المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2020 - 31/12/2020
معلومات عامة
رقم التسجيل
10159
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
UNION TOBACCO & CIGARETTE INDUSTRIES
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
مصانع الاتحاد لانتاج التبغ والسجائر
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع الصناعة
القطاع الفرعي
التبغ والسجائر
نوع التقرير
السنوي
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2020
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/12/2020
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُدقق
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
نعم
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
نعم
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - كلمة رئيس مجلس الادارة

01/01/2020 - 31/12/2020
لغة
الانجليزية
العربية
كلمة رئيس مجلس الإدارة
الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة
نص 1 نص 2

نص

1    

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

السادة مساهمي شركه مصانع الاتحاد لانتاج التبغ والسجائر المحترمين

 

باسمي وباسم كافة أعضاء مجلس الادارة والإدارة التنفيذية وكافة كوادر الشركة أرحب بكم في اجتماع الهيئة العامة للشركة السادس والعشرون عن العام المنتهي في 31/12/2020 لاستعراض النتائج المالية وتطلعات الشركة وخطتها المستقبلية ضمن استراتيجيتها وفهمها لبيئة انتاج التبغ والسجائر ووعيها للتحديات والآفاق والفرص التي تعيشها الشركة على وجه الخصوص.

إن الإجراءات التي فرضتها جائحة كورونا أدت إلى انكماش القطاعات الاقتصادية باستثناء قطاع الزراعة الذي حقق نمواً بلغ 4%، والعقارات بنسبة 2% والخدمات الحكومية 3% ونتيجةً للظروف الإقتصادية واتخاذ الحكومة الأردنية إجراءات صارمة، توقفت على إثرها قطاعات إنتاجية واسعة نتيجة حظر التجوال وإغلاق المحال. ومن القطاعات التي تضررت بشكل مباشر قطاع السياحة، الذي درّ على الأردن 5.8 مليار دولار خلال عام 2019، في وقت توقفت عجلة الإنتاج في أغلب القطاعات، الأمر الذي انعكس على إيرادات الخزينة من الضرائب والرسوم التي تشكل ثلثي إيرادات الدولة. معاناة الاقتصاد الأردني سبقت ظهور فيروس كورونا، إذ تبلغ نسبة البطالة حوالي 19.2%، ووصل الدين العام للمملكة إلى 42.3 مليار دولار، إلا أن ظهور فيروس كورونا عمق من هذه المعاناة.

كما يشرفنا أن نستعرض معكم أهم الأحداث والانجازات التي مرت بها شركة مصانع الإتحاد لإنتاج التبغ والسجائر خلال العام 2020:

بلغ مجموع موجودات الشركة 74,623,938 دينار مقارنة مع 65,018,748 دينار للعام 2019، في حين بلغت المطلوبات مبلغ 65,848,533 دينار مقارنة مع 49,926,908 دينار للعام 2019، أما حقوق المساهمين فقد بلغت 8,775,405 دينار مقارنة مع 15,091,840 دينار للعام 2019.

كما بلغ مجمل الربح (1,668,228) ديناراً مقارنة مع (817,826) ديناراً للعام 2019، كما بلغت خسارة السنة (8,824,199) ديناراً مقارنة مع (3,959,355) ديناراً للعام 2019، كما بلغ مجموع الدخل الشامل للسنة (6,316,435) ديناراً مقارنة مع (3,998,965) ديناراً للعام 2019.

هذا وما زالت الشركة تعمل على تسويق منتجاتها وانتشار علاماتها التجارية في عدد من البلدان مما يزيد من قدرة الشركة وتميزها في قطاع صناعة الدخان والسجائر.

إن تنمية حقوق الملكية وتعظيمها من حيث نمو الموجودات وتحقيق الأرباح وتوزيعها لهو الهدف الذي يسعى إليه مجلس الإدارة وإدارتها التنفيذية والذي سيتحقق إن شاء الله ضمن استراتيجية مدروسة على أسس واقعية موضوعية وعلمية ومهنية في بيئة أعمال صناعة الدخان والسجائر.

راجين من الله أن يجمعنا وإياكم في السنوات القادمة وقد حققت الشركة تطلعاتكم وأهدافكم بفضل تواصلكم واثراءكم لمسيرة الشركة في بلدنا الأردن في ظل قيادة صاحب الجلالة الملك عبدالله الثاني المعظم حفظه الله ورعاه.

رئيس مجلس الإدارة

سامر الشواورة


2    

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

السادة مساهمي شركه مصانع الاتحاد لانتاج التبغ والسجائر المحترمين

 

باسمي وباسم كافة أعضاء مجلس الادارة والإدارة التنفيذية وكافة كوادر الشركة أرحب بكم في اجتماع الهيئة العامة للشركة السادس والعشرون عن العام المنتهي في 31/12/2020 لاستعراض النتائج المالية وتطلعات الشركة وخطتها المستقبلية ضمن استراتيجيتها وفهمها لبيئة انتاج التبغ والسجائر ووعيها للتحديات والآفاق والفرص التي تعيشها الشركة على وجه الخصوص.

إن الإجراءات التي فرضتها جائحة كورونا أدت إلى انكماش القطاعات الاقتصادية باستثناء قطاع الزراعة الذي حقق نمواً بلغ 4%، والعقارات بنسبة 2% والخدمات الحكومية 3% ونتيجةً للظروف الإقتصادية واتخاذ الحكومة الأردنية إجراءات صارمة، توقفت على إثرها قطاعات إنتاجية واسعة نتيجة حظر التجوال وإغلاق المحال. ومن القطاعات التي تضررت بشكل مباشر قطاع السياحة، الذي درّ على الأردن 5.8 مليار دولار خلال عام 2019، في وقت توقفت عجلة الإنتاج في أغلب القطاعات، الأمر الذي انعكس على إيرادات الخزينة من الضرائب والرسوم التي تشكل ثلثي إيرادات الدولة. معاناة الاقتصاد الأردني سبقت ظهور فيروس كورونا، إذ تبلغ نسبة البطالة حوالي 19.2%، ووصل الدين العام للمملكة إلى 42.3 مليار دولار، إلا أن ظهور فيروس كورونا عمق من هذه المعاناة.

كما يشرفنا أن نستعرض معكم أهم الأحداث والانجازات التي مرت بها شركة مصانع الإتحاد لإنتاج التبغ والسجائر خلال العام 2020:

بلغ مجموع موجودات الشركة 74,623,938 دينار مقارنة مع 65,018,748 دينار للعام 2019، في حين بلغت المطلوبات مبلغ 65,848,533 دينار مقارنة مع 49,926,908 دينار للعام 2019، أما حقوق المساهمين فقد بلغت 8,775,405 دينار مقارنة مع 15,091,840 دينار للعام 2019.

كما بلغ مجمل الربح (1,668,228) ديناراً مقارنة مع (817,826) ديناراً للعام 2019، كما بلغت خسارة السنة (8,824,199) ديناراً مقارنة مع (3,959,355) ديناراً للعام 2019، كما بلغ مجموع الدخل الشامل للسنة (6,316,435) ديناراً مقارنة مع (3,998,965) ديناراً للعام 2019.

هذا وما زالت الشركة تعمل على تسويق منتجاتها وانتشار علاماتها التجارية في عدد من البلدان مما يزيد من قدرة الشركة وتميزها في قطاع صناعة الدخان والسجائر.

إن تنمية حقوق الملكية وتعظيمها من حيث نمو الموجودات وتحقيق الأرباح وتوزيعها لهو الهدف الذي يسعى إليه مجلس الإدارة وإدارتها التنفيذية والذي سيتحقق إن شاء الله ضمن استراتيجية مدروسة على أسس واقعية موضوعية وعلمية ومهنية في بيئة أعمال صناعة الدخان والسجائر.

راجين من الله أن يجمعنا وإياكم في السنوات القادمة وقد حققت الشركة تطلعاتكم وأهدافكم بفضل تواصلكم واثراءكم لمسيرة الشركة في بلدنا الأردن في ظل قيادة صاحب الجلالة الملك عبدالله الثاني المعظم حفظه الله ورعاه.

رئيس مجلس الإدارة

سامر الشواورة



الإفصاح - تقرير مجلس الإدارة

01/01/2020 - 31/12/2020
لغة
الانجليزية
العربية
إفصاح تقرير مجلس الإدارة
إفصاح تقرير مجلس الإدارة
نص 1 نص 2
وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.
نص 3 نص 4
وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛
نص 5 نص 6
أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛
نص 7 نص 8
أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛
نص 9 نص 10
الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛
نص 11 نص 12
درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛
نص 13 نص 14
وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة
نص 15 نص 16
وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية
نص 17 نص 18
الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة
نص 19 نص 20
وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها
نص 21 نص 22
الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية
نص 23 نص 24
الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة
نص 25 نص 26
السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك
نص 27 نص 28
تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية
نص 29 نص 30
التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة
نص 31 نص 32
مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له
نص 33 نص 34
بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة
نص 35 نص 36
المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها
نص 37 نص 38
بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية
نص 39 نص 40
بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم
نص 41 نص 42
مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي
نص 43 نص 44

نص

1    

إفصاح تقرير مجلس الإدارة

.

2    

إفصاح تقرير مجلس الإدارة

.

3    

وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.

إن غايات الشركة الرئيسية هي إنتاج وتصنيع التبغ والتمباك والسجائر والمعسل والسيجار وتبوغ الغليون وتبوغ المضغ على إختلاف أنواعها وأصنافها وأعمال الطباعة المتعلقة بها والمتفرعة عنها وذلك داخل وخارج المملكة الاردنية الهاشمية.

 

أماكن الشركة الجغرافية وعدد الموظفين في كل منها

تمارس الشركة نشاطها من خلال مكاتبها ومصانعها الواقعة في الجيزة / عمان – الأردن ومكتب المساهمين في عمان – أم أذينة شارع أرتيريا – عمارة رقم (6) الطابق الرابع، وبلغ عدد موظفي الشركة 142 موظفاً كما في 31/12/2020.

 

حجم الإستثمار الرأسمالي

يبلغ حجم الاستثمار الرأسمالي 49,015,731 ديناراً والذي يمثل استثمار الشركة في الممتلكات والمعدات، الأراضي والعقارات وموجودات مالية بالقيمة العادلة.

4    

وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.

إن غايات الشركة الرئيسية هي إنتاج وتصنيع التبغ والتمباك والسجائر والمعسل والسيجار وتبوغ الغليون وتبوغ المضغ على إختلاف أنواعها وأصنافها وأعمال الطباعة المتعلقة بها والمتفرعة عنها وذلك داخل وخارج المملكة الاردنية الهاشمية.

 

أماكن الشركة الجغرافية وعدد الموظفين في كل منها

تمارس الشركة نشاطها من خلال مكاتبها ومصانعها الواقعة في الجيزة / عمان – الأردن ومكتب المساهمين في عمان – أم أذينة شارع أرتيريا – عمارة رقم (6) الطابق الرابع، وبلغ عدد موظفي الشركة 142 موظفاً كما في 31/12/2020.

 

حجم الإستثمار الرأسمالي

يبلغ حجم الاستثمار الرأسمالي 49,015,731 ديناراً والذي يمثل استثمار الشركة في الممتلكات والمعدات، الأراضي والعقارات وموجودات مالية بالقيمة العادلة.

5    

وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛
  1. شركة الأصيل لتسويق منتجات المعسل والسجائر (ذ.م.م) ورأسمالها 50,000 دينار بنسبة ملكية 100%.

  2. شركة الإتحاد للصناعات المتطورة (ذ.م.م) ورأسمالها 100,000 دينار بنسبة ملكية 100%.

  3. الشركة الفضية لإنتاج السكائر والتبوغ (ذ.م.م) ورأسمالها 5 مليار دينار عراقي بنسبة ملكية 50% من رأس المال.

 


6    

وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛
  1. شركة الأصيل لتسويق منتجات المعسل والسجائر (ذ.م.م) ورأسمالها 50,000 دينار بنسبة ملكية 100%.

  2. شركة الإتحاد للصناعات المتطورة (ذ.م.م) ورأسمالها 100,000 دينار بنسبة ملكية 100%.

  3. الشركة الفضية لإنتاج السكائر والتبوغ (ذ.م.م) ورأسمالها 5 مليار دينار عراقي بنسبة ملكية 50% من رأس المال.

 


7    

أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛

- أسماء أعضاء مجلس الإدارة ونبذة تعريفية عن كل منهم:

اسم عضو مجلس الإدارة

المنصب

تاريخ

العضوية

تاريخ

الميلاد

المؤهلات العلمية

وسنة التخرج

الخبرات العملية

عضوية مجالس أدارة

سامر علي خليف الشواورة

رئيس مجلس الإدارة

29/4/2017

13/8/1973

بكالوريوس قانون

1995

مستشار قانوني لعدة شركات

مزاولة مهنة المحاماة منذ 1998.

-

نصر عبدالغني محمود محمود

نائب الرئيس

29/4/2017

23/7/1981

بكالوريوس مالية ومصرفيه 2004

رجل أعمال، خبرات مصرفيه

شركة الإتحاد للإستثمارات المالية

شركة الإتحاد لتطوير الأراضي

ناجي منشد شاتي الدلفى

عضو مجلس إدارة

29/4/2017

26/4/1960

مؤهل أكاديمي

-

الشركة الوطنية للصناعات الغذائية

عضو مجلس الأعمال الوطني العراقي

معاذ مصطفى حسين عنايه

عضو مجلس إدارة

24/5/2018

19/5/1981

ماجستير محاسبة 2005

مدير عام شركة الإتحاد لتطوير الأراضي (من 1/3/2017).

مدير إدارة المشتريات والتزويد شركة مصانع الإتحاد لإنتاج التبغ والسجائر حتى 21/2/2017.

2008-2015–مديرمالي– المكتب العراقي للاستشارة والإعمال.

2007-2008محاسب–دار الإفتاء

2006-2007 مدرس محاسبة في كلية المجتمع العربي.

شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

 

محمد علي خليف الشواورة

عضو مجلس إدارة

29/4/2017

1982

بكالوريوس طب اسنان

مدير عام شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م حتى 30/4/2019

شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

شركة الإتحاد لتطوير الأراضي م.ع.م

 

أسماء ورتب الإدارة العليا ونبذة تعريفيه عن كل واحد منهم:-

نزير جميل عقلة الرواشدة

تاريخ الميلاد 1969

بكالوريس إدارة 1997/ جامعة راجستان- الهند

تاريخ التعيين 1/12/2011

نائب المدير العام اعتباراً من 1/1/2017

مدير الدائرة الإدارية لغاية 31/12/2016

1999-2011/ مؤسسة المناطق الحرة.

رامي سالم دياب نصار

تاريخ الميلاد 1976

بكالوريوس محاسبة – جامعة العلوم التطبيقية.

تاريخ التعيين 1/12/2011

مدير الدائرة المالية منذ 1/12/ 2011

2010-2011 : محلل مالي - شركة استثمار للخدمات المالية

2004-2009 : رئيس قسم المحاسبة – شركة المستثمرون العرب المتحدون م.ع.م

2002-2003 : محاسب - شركة تطوير العقارات.

أيمن محمود أحمد عوض

تاريخ الميلاد 1980

بكالوريوس هندسة ميكاترونيكس - 2003 – جامعة البلقاء

ماجستير تخصص هندسة صناعية – الجامعة الاردنية 2008

تاريخ التعيين 18/11/2003

مدير الدائرة الهندسية من تاريخ 26/4/2011

منذر جميل عقلة الرواشدة

تاريخ الميلاد 1975

بكالوريوس علوم المحاسبة -1998- الجامعة المستنصرية

تاريخ التعيين 12/9/2011

مدير دائرة المستودعات من تاريخ 12/9/2011

2004-2011 شركة الضامنون العرب - محاسب تأمينات عامة

1999-2004 بنك الرافدين – محاسب مالي

أشرف مروان عثمان عمرو

تاريخ الميلاد 1980

دبلوم تكنولوجيا المعلومات -2001/ جامعة البلقاء التطبيقية

تاريخ التعيين 16/8/2011

مدير دائرة أنظمة المعلومات من تاريخ 16/8/2011

2001- 2006 البنك التجاري الأردني - رئيس قسم عمليات الكمبيوتر

محمد سامي محمود القباعي

تاريخ الميلاد 1978

بكالوريوس علوم مالية ومصرفية

تاريخ التعيين 1/1/2017

مدير المصنع من تاريخ 1/1/2017

باسل محمد سلمان النوايسه

تاريخ الميلاد 1970

بكالوريوس هندسة كهربائية

تاريخ التعيين 5/5/2001

مدير الصيانة والتطوير

8    

أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛

- أسماء أعضاء مجلس الإدارة ونبذة تعريفية عن كل منهم:

اسم عضو مجلس الإدارة

المنصب

تاريخ

العضوية

تاريخ

الميلاد

المؤهلات العلمية

وسنة التخرج

الخبرات العملية

عضوية مجالس أدارة

سامر علي خليف الشواورة

رئيس مجلس الإدارة

29/4/2017

13/8/1973

بكالوريوس قانون

1995

مستشار قانوني لعدة شركات

مزاولة مهنة المحاماة منذ 1998.

-

نصر عبدالغني محمود محمود

نائب الرئيس

29/4/2017

23/7/1981

بكالوريوس مالية ومصرفيه 2004

رجل أعمال، خبرات مصرفيه

شركة الإتحاد للإستثمارات المالية

شركة الإتحاد لتطوير الأراضي

ناجي منشد شاتي الدلفى

عضو مجلس إدارة

29/4/2017

26/4/1960

مؤهل أكاديمي

-

الشركة الوطنية للصناعات الغذائية

عضو مجلس الأعمال الوطني العراقي

معاذ مصطفى حسين عنايه

عضو مجلس إدارة

24/5/2018

19/5/1981

ماجستير محاسبة 2005

مدير عام شركة الإتحاد لتطوير الأراضي (من 1/3/2017).

مدير إدارة المشتريات والتزويد شركة مصانع الإتحاد لإنتاج التبغ والسجائر حتى 21/2/2017.

2008-2015–مديرمالي– المكتب العراقي للاستشارة والإعمال.

2007-2008محاسب–دار الإفتاء

2006-2007 مدرس محاسبة في كلية المجتمع العربي.

شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

 

محمد علي خليف الشواورة

عضو مجلس إدارة

29/4/2017

1982

بكالوريوس طب اسنان

مدير عام شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م حتى 30/4/2019

شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

شركة الإتحاد لتطوير الأراضي م.ع.م

 

 

أسماء ورتب الإدارة العليا ونبذة تعريفيه عن كل واحد منهم:-

نزير جميل عقلة الرواشدة

تاريخ الميلاد 1969

بكالوريس إدارة 1997/ جامعة راجستان- الهند

تاريخ التعيين 1/12/2011

نائب المدير العام اعتباراً من 1/1/2017

مدير الدائرة الإدارية لغاية 31/12/2016

1999-2011/ مؤسسة المناطق الحرة.

رامي سالم دياب نصار

تاريخ الميلاد 1976

بكالوريوس محاسبة – جامعة العلوم التطبيقية.

تاريخ التعيين 1/12/2011

مدير الدائرة المالية منذ 1/12/ 2011

2010-2011 : محلل مالي - شركة استثمار للخدمات المالية

2004-2009 : رئيس قسم المحاسبة – شركة المستثمرون العرب المتحدون م.ع.م

2002-2003 : محاسب - شركة تطوير العقارات.

أيمن محمود أحمد عوض

تاريخ الميلاد 1980

بكالوريوس هندسة ميكاترونيكس - 2003 – جامعة البلقاء

ماجستير تخصص هندسة صناعية – الجامعة الاردنية 2008

تاريخ التعيين 18/11/2003

مدير الدائرة الهندسية من تاريخ 26/4/2011

منذر جميل عقلة الرواشدة

تاريخ الميلاد 1975

بكالوريوس علوم المحاسبة -1998- الجامعة المستنصرية

تاريخ التعيين 12/9/2011

مدير دائرة المستودعات من تاريخ 12/9/2011

2004-2011 شركة الضامنون العرب - محاسب تأمينات عامة

1999-2004 بنك الرافدين – محاسب مالي

أشرف مروان عثمان عمرو

تاريخ الميلاد 1980

دبلوم تكنولوجيا المعلومات -2001/ جامعة البلقاء التطبيقية

تاريخ التعيين 16/8/2011

مدير دائرة أنظمة المعلومات من تاريخ 16/8/2011

2001- 2006 البنك التجاري الأردني - رئيس قسم عمليات الكمبيوتر

محمد سامي محمود القباعي

تاريخ الميلاد 1978

بكالوريوس علوم مالية ومصرفية

تاريخ التعيين 1/1/2017

مدير المصنع من تاريخ 1/1/2017

باسل محمد سلمان النوايسه

تاريخ الميلاد 1970

بكالوريوس هندسة كهربائية

تاريخ التعيين 5/5/2001

مدير الصيانة والتطوير

9    

أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛

الاســــم

عـدد الأسـهم 2020

النسبة المئوية

عـدد الأسـهم 2019

النسبة المئوية

شركة الاتحاد للاستثمارات الماليـة م.ع.م

11,038,492

73.182%

12,249,739

81.212 %

10    

أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛

الاســــم

عـدد الأسـهم 2020

النسبة المئوية

عـدد الأسـهم 2019

النسبة المئوية

شركة الاتحاد للاستثمارات الماليـة م.ع.م

11,038,492

73.182%

12,249,739

81.212 %

11    

الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛

إن وضع الشركة التنافسي ضمن قطاع السجائر أخذ بالتطور من خلال زيادة الحصة السوقية للشركة على المستوى المحلي وأسواق التصدير وذلك من خلال التزام الشركة بجودة المنتج واتباعها لسياسات تسويقية ملائمة.

12    

الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛

إن وضع الشركة التنافسي ضمن قطاع السجائر أخذ بالتطور من خلال زيادة الحصة السوقية للشركة على المستوى المحلي وأسواق التصدير وذلك من خلال التزام الشركة بجودة المنتج واتباعها لسياسات تسويقية ملائمة.

13    

درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛

(أ) المشتريات:-

1- تعتمد الشركة على موردين محددين لتزويدها بأكثر من 10% من مشترياتها من المواد الاولية وهي :- شركة سيلانيز، شركة بيرفكت فينتشرز والشركة الأردنية البلغارية للتبغ.

2- استمرت الشركة خلال عام 2020 باتباع أنظمة مشتريات فعالة بهدف الحصول على أنسب الأسعار وتخفيض تكاليف التخزين من خلال برامج وتقنيات عصرية للاستغلال الأمثل لمساحات التخزين وتحديد كميات المواد الأولية المخزنة وفقاً لخطط مبيعات الشركة.

(ب) المبيعـات:-

بلغت قيمة مبيعات الشركة للفترة من 1/1/2020 وحتى 31/12/2020 مبلغ 5,691,801 دينار مقارنة بمبلغ 5,143,457 ديناراً للفترة من 1/1/2019 ولغاية 31/12/2019، حيث شكلت المبيعات المحلية ما نسبتـــــــه 67% من إجمالي المبيعات، أما مبيعات التصدير فقد شكلت ما نسبته 33% من إجمالي المبيعات.

14    

درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛

(أ) المشتريات:-

1- تعتمد الشركة على موردين محددين لتزويدها بأكثر من 10% من مشترياتها من المواد الاولية وهي :- شركة سيلانيز، شركة بيرفكت فينتشرز والشركة الأردنية البلغارية للتبغ.

2- استمرت الشركة خلال عام 2020 باتباع أنظمة مشتريات فعالة بهدف الحصول على أنسب الأسعار وتخفيض تكاليف التخزين من خلال برامج وتقنيات عصرية للاستغلال الأمثل لمساحات التخزين وتحديد كميات المواد الأولية المخزنة وفقاً لخطط مبيعات الشركة.

(ب) المبيعـات:-

بلغت قيمة مبيعات الشركة للفترة من 1/1/2020 وحتى 31/12/2020 مبلغ 5,691,801 دينار مقارنة بمبلغ 5,143,457 ديناراً للفترة من 1/1/2019 ولغاية 31/12/2019، حيث شكلت المبيعات المحلية ما نسبتـــــــه 67% من إجمالي المبيعات، أما مبيعات التصدير فقد شكلت ما نسبته 33% من إجمالي المبيعات.

15    

وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة
  1. أ- لا يوجد أي حماية حكومية او امتيازات تتمتع بها الشركة او أي من منتجاتها بموجب القوانين والانظمة أو غيرها.

ب-لا يوجد أي براءات إختراع أو حقوق امتياز حصلت الشركة عليها.

16    

وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة
  1. أ- لا يوجد أي حماية حكومية او امتيازات تتمتع بها الشركة او أي من منتجاتها بموجب القوانين والانظمة أو غيرها.

ب-لا يوجد أي براءات إختراع أو حقوق امتياز حصلت الشركة عليها.

17    

وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية
  1. أ- لا يوجد أي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية سوى ما يتعلق بالتحذير من مخاطر التدخين.

ب- معايير الجودة الدولية : لدى الشركة قسم جودة متخصص يشرف عليه مهندسون وفنييون من ذوي الكفاءة والخبرة العالية للتأكد من مطابقة الانتاج لأحدث المواصفات المحلية والعالمية.


18    

وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية
  1. أ- لا يوجد أي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية سوى ما يتعلق بالتحذير من مخاطر التدخين.

ب- معايير الجودة الدولية : لدى الشركة قسم جودة متخصص يشرف عليه مهندسون وفنييون من ذوي الكفاءة والخبرة العالية للتأكد من مطابقة الانتاج لأحدث المواصفات المحلية والعالمية.


19    

الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ب- عدد موظفي الشركة، (ج) فئات مؤهلاتهم :-

 

بلغ عدد العاملين في الشركة (142) موظفاً كما هو في 31/12/2020 وفيما يلي بيان بالتصنيف المهني والمؤهل العلمي لهم:-

 

المؤهل العلمي

 

 

العـدد

 

دكتوراه

ماجـسـتـيــــر

 

 

-

2

 

بكـالـوريــــوس

 

 

32

 

دبلـوم مجـتمـــع

 

 

10

 

دبلـوم مـراكــــز

 

 

16

 

ثانويـة عامة وما دون

 

 

82

 

الـمـجـمــــوع

 

 

142

 

د- برامج التأهيل والتدريب للموظفين:-

لم تقوم الشركة باجراء أي برامج تأهيل وتدريب لموظفي الشركة خلال السنة المالية 2020.

20    

الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ب- عدد موظفي الشركة، (ج) فئات مؤهلاتهم :-

 

بلغ عدد العاملين في الشركة (142) موظفاً كما هو في 31/12/2020 وفيما يلي بيان بالتصنيف المهني والمؤهل العلمي لهم:-

 

المؤهل العلمي

 

 

العـدد

 

دكتوراه

ماجـسـتـيــــر

 

 

-

2

 

بكـالـوريــــوس

 

 

32

 

دبلـوم مجـتمـــع

 

 

10

 

دبلـوم مـراكــــز

 

 

16

 

ثانويـة عامة وما دون

 

 

82

 

الـمـجـمــــوع

 

 

142

 

د- برامج التأهيل والتدريب للموظفين:-

لم تقوم الشركة باجراء أي برامج تأهيل وتدريب لموظفي الشركة خلال السنة المالية 2020.

21    

وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها

تشمل المخاطر التي يمكن ان تتعرض لها الشركة على ما يلي:-

  1. مخاطر اسعار الفائدة وتقلبات اسعار العملات.

  2. الظروف الاقتصادية المتقلبة التي تمر بها المنطقة.

  3. الاوضاع السياسية والامنية التي تمر بها المنطقة.

22    

وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها

تشمل المخاطر التي يمكن ان تتعرض لها الشركة على ما يلي:-

  1. مخاطر اسعار الفائدة وتقلبات اسعار العملات.

  2. الظروف الاقتصادية المتقلبة التي تمر بها المنطقة.

  3. الاوضاع السياسية والامنية التي تمر بها المنطقة.

23    

الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية

أ- الانجازات التي حققتها الشركة خلال السنة المالية 2020 :-

  1. تطوير وتحديث الطاقة الإنتاجية للمصانع.

  2. تحسين وتطوير مهارات وكفاءات الموظفين.

  3. فتح أسواق جديدة وطرح منتجات متطورة.

  4. استكمال الأعمال الإنشائية واللوجستيه لمصانع التبغ والسكائر في العراق

 

ب- أية أحداث هامة مرت على الشركة خلال السنة المالية 2020.

  • قامت الشركة بإجتماعها غير العادي والذي عقد بتاريخ 15/12/2020 الموافقة بالإجماع على إطفاء خسائر الشركة المتراكمة كما في 31/12/2019 والبالغة (4,063,240) دينار من رصيد الإحتياطي الاختياري وجزء من رصيد الإحتياطي الإجباري, وبحيث يصبح رصيد الخسائر المتراكمة بعد الإطفاء صفر, ورصيد الإحتياطي الإختياري صفر, ورصيد الإختياري الاجباري (1,860,599) دينار.

24    

الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية

أ- الانجازات التي حققتها الشركة خلال السنة المالية 2020 :-

  1. تطوير وتحديث الطاقة الإنتاجية للمصانع.

  2. تحسين وتطوير مهارات وكفاءات الموظفين.

  3. فتح أسواق جديدة وطرح منتجات متطورة.

  4. استكمال الأعمال الإنشائية واللوجستيه لمصانع التبغ والسكائر في العراق

 

ب- أية أحداث هامة مرت على الشركة خلال السنة المالية 2020.

  • قامت الشركة بإجتماعها غير العادي والذي عقد بتاريخ 15/12/2020 الموافقة بالإجماع على إطفاء خسائر الشركة المتراكمة كما في 31/12/2019 والبالغة (4,063,240) دينار من رصيد الإحتياطي الاختياري وجزء من رصيد الإحتياطي الإجباري, وبحيث يصبح رصيد الخسائر المتراكمة بعد الإطفاء صفر, ورصيد الإحتياطي الإختياري صفر, ورصيد الإختياري الاجباري (1,860,599) دينار.

25    

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

لا يوجد أي أَثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية وأن العمليات التي قامت بها الشركة هي من طبيعة أنشطتها وغاياتها.

26    

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

لا يوجد أي أَثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية وأن العمليات التي قامت بها الشركة هي من طبيعة أنشطتها وغاياتها.

27    

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك

السنة

الأرباح الصافية المحققة/ بالدينار

الأرباح الموزعة على المساهمين بالدينار

نسبة التوزيع

حقوق المساهمين

بالدينار

سعر اغلاق السهم

بالدينار

2016

(37,508)

-

-

29,330,286

1.950

2017

(3,677,419)

-

-

25,194,330

3.090

2018

(4,550,143)

-

-

19,090,805

1.470

2019

(3,959,355)

-

-

15,091,840

1.370

2020

(8,428,199)

-

-

8,775,405

1.650

28    

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك

السنة

الأرباح الصافية المحققة/ بالدينار

الأرباح الموزعة على المساهمين بالدينار

نسبة التوزيع

حقوق المساهمين

بالدينار

سعر اغلاق السهم

بالدينار

2016

(37,508)

-

-

29,330,286

1.950

2017

(3,677,419)

-

-

25,194,330

3.090

2018

(4,550,143)

-

-

19,090,805

1.470

2019

(3,959,355)

-

-

15,091,840

1.370

2020

(8,428,199)

-

-

8,775,405

1.650

29    

تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية
  • بلغ مجمل الربح(1,668,228) دينار للفترة من 1/1/2020 ولغاية 31/12/2020 مقارنة مع (817,826) دينار للفترة من 1/1/2019 وحتى 31/12/2019.

  • بلغت خسائر السنة بعد اقتطاع المخصصات وكافة الرسوم الحكومية للفترة من 1/1/2020 وحتى 31/12/2020 مبلغ (8,428,199) دينار مقارنة مع (3,959,355) دينار للفترة من 1/1/2019 ولغاية 31/12/2019.

 

الميزانية العمومية:

  1. الموجودات: بلغ مجموع الموجودات المتداولة للشركة 25,608,207 دينار للعام 2020 مقارنة مع 18,609,355 دينار للعام 2019.

  • بلغ مجموع موجودات الشركة غير المتداولة 49,015,731 دينار للعام 2020 مقارنة مع 46,409,393 دينار للعام 2019.

  1. المطلوبات: بلغ رصيد المطلوبات المتداولة للشركة 50,075,645 دينار عام 2020 مقارنة مع 37,345,239 دينار عام 2019.

  2. حقوق المساهمين: بلغ مجموع حقوق مساهمي الشركة 8,775,405 دينار للعام 2020 مقارنة مع 15,091,840 ديناراً للعام 2019.

 

  • مجموعة من النسب المالية التي تبين المركز للشركة في نهاية السنة المالية 2020

إسم النسبة

2020

2019

عائد السهم الواحد

(0.560)

(0.263)

الموجودات غير المتداولة الى حقوق المساهمين

5.60

3.08

نسبة التداول

0.51

0.50

المطلوبات المتداولة الى حقوق المساهمين

5.706

2.475

الايرادات الى مجموع الموجودات

7.6%

8%

30    

تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية
  • بلغ مجمل الربح(1,668,228) دينار للفترة من 1/1/2020 ولغاية 31/12/2020 مقارنة مع (817,826) دينار للفترة من 1/1/2019 وحتى 31/12/2019.

  • بلغت خسائر السنة بعد اقتطاع المخصصات وكافة الرسوم الحكومية للفترة من 1/1/2020 وحتى 31/12/2020 مبلغ (8,428,199) دينار مقارنة مع (3,959,355) دينار للفترة من 1/1/2019 ولغاية 31/12/2019.

 

الميزانية العمومية:

  1. الموجودات: بلغ مجموع الموجودات المتداولة للشركة 25,608,207 دينار للعام 2020 مقارنة مع 18,609,355 دينار للعام 2019.

  • بلغ مجموع موجودات الشركة غير المتداولة 49,015,731 دينار للعام 2020 مقارنة مع 46,409,393 دينار للعام 2019.

  1. المطلوبات: بلغ رصيد المطلوبات المتداولة للشركة 50,075,645 دينار عام 2020 مقارنة مع 37,345,239 دينار عام 2019.

  2. حقوق المساهمين: بلغ مجموع حقوق مساهمي الشركة 8,775,405 دينار للعام 2020 مقارنة مع 15,091,840 ديناراً للعام 2019.

 

  • مجموعة من النسب المالية التي تبين المركز للشركة في نهاية السنة المالية 2020

إسم النسبة

2020

2019

عائد السهم الواحد

(0.560)

(0.263)

الموجودات غير المتداولة الى حقوق المساهمين

5.60

3.08

نسبة التداول

0.51

0.50

المطلوبات المتداولة الى حقوق المساهمين

5.706

2.475

الايرادات الى مجموع الموجودات

7.6%

8%

31    

التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة
  1. أي توسعات أو مشروعات جديدة خلال العام 2020.

قامت الشركة بتأسيس مصنع في العراق لانتاج التبغ والسجائر سنة 2018 وما زالت في طور تشغيله حيث أن الهدف منه زيادة حجم مبيعات الشركة بالاضافة الى تخفيض تكاليف النقل والعمل على زيادة ربحية الشركة ونتيجة جائحة الكورونا التي عصفت بالمنطقة وبالعالم فقد تأجل البدء في العمليات التشغيلية في الربع الثاني من العام 2021.

  1. الخطة المستقبلية للشركة للعام 2021

  2. تطوير كفاءة العاملين بالشركة وتحسين قدراتهم وكفاءاتهم المهنيه.

  3. تحقيق نمو مستدام في موجودات الشركة وحقوق مساهميها.

  4. تحسين وتطوير منتجات الشركة من أصناف السجائر الحاليه وتطوير منتجات جديدة.

  5. التواصل مع المجتمع المحلي ومؤسساته وتحقيق المسؤوليه الاجتماعيه.

  6. تعزيز صورة الشركة المهنيه في بيئة الاعمال المحليه والخارجيه من خلال تطبيق أعلى معايير من السلوك المهني واالتنافسيه.

  7. زيادة وعي المستهلكين لمنتجات الشركة وعلاماتها وأسمائها التجاريه.

ج-توقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة

  • زيادة انتشار منتجات الشركة محلياً وخارجياً وزيادة حصتها من مبيعات سوق السجائر.

  • البحث عن أسواق خارجيه وزيادة وتوسيع قطاعات وفئات المستهلكين المحليين والخارجيين.

32    

التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة
  1. أي توسعات أو مشروعات جديدة خلال العام 2020.

قامت الشركة بتأسيس مصنع في العراق لانتاج التبغ والسجائر سنة 2018 وما زالت في طور تشغيله حيث أن الهدف منه زيادة حجم مبيعات الشركة بالاضافة الى تخفيض تكاليف النقل والعمل على زيادة ربحية الشركة ونتيجة جائحة الكورونا التي عصفت بالمنطقة وبالعالم فقد تأجل البدء في العمليات التشغيلية في الربع الثاني من العام 2021.

  1. الخطة المستقبلية للشركة للعام 2021

  2. تطوير كفاءة العاملين بالشركة وتحسين قدراتهم وكفاءاتهم المهنيه.

  3. تحقيق نمو مستدام في موجودات الشركة وحقوق مساهميها.

  4. تحسين وتطوير منتجات الشركة من أصناف السجائر الحاليه وتطوير منتجات جديدة.

  5. التواصل مع المجتمع المحلي ومؤسساته وتحقيق المسؤوليه الاجتماعيه.

  6. تعزيز صورة الشركة المهنيه في بيئة الاعمال المحليه والخارجيه من خلال تطبيق أعلى معايير من السلوك المهني واالتنافسيه.

  7. زيادة وعي المستهلكين لمنتجات الشركة وعلاماتها وأسمائها التجاريه.

ج-توقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة

  • زيادة انتشار منتجات الشركة محلياً وخارجياً وزيادة حصتها من مبيعات سوق السجائر.

  • البحث عن أسواق خارجيه وزيادة وتوسيع قطاعات وفئات المستهلكين المحليين والخارجيين.

33    

مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له

يتولى تدقيق بيانات الشركة المالية السادة ارنست ويونغ، حيث بلغت أتعابهم السنوية لعام 2020 مبلغ (25,000) دينار غير شاملة الضريبة العامة على المبيعات لكل من شركة مصانع الإتحاد لإنتاج التبغ والسجائر والشركات التابعة لها.

34    

مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له

يتولى تدقيق بيانات الشركة المالية السادة ارنست ويونغ، حيث بلغت أتعابهم السنوية لعام 2020 مبلغ (25,000) دينار غير شاملة الضريبة العامة على المبيعات لكل من شركة مصانع الإتحاد لإنتاج التبغ والسجائر والشركات التابعة لها.

35    

بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة

- أ- عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة:-

الرقم

الاســــــــم

المنصب

الجنسية

2020

2019

1-

السيد/ سامر علي خليف الشواورة

رئيس المجلس

الأردنية

5,332

221,726

2-

السيد/ نصر عبدالغني محمود محمود

نائب الرئيس

العراقية

5,000

10,900

3-

السادة/ شركة الإتحاد للإستثمارات المالية

ويمثلهاالسيد/ معاذ مصطفى حسين عنايه

عضو

 

الأردنية

الأردنية

11,038,492

 

-

12,249,739

 

-

4-

السادة/ شركة الإتحاد للإستثمارات المالية

ويمثلها السيد/ ناجي منشد شاتي الدلفي

عضو

الأردنية

العراقية

11,038,492

 

-

12,249,739

 

-

5-

السادة/ شركة الإتحاد لتطوير الأراضي

ويمثلها السيد/ محمد علي خليف الشواورة

عضو

الأردنية

الأردنية

147,777

 

133,722

92,277

 

2,100

 

ب- عدد الأوراق المالية المملوكة لأقارب أعضاء مجلس الإدارة (الزوجة والأولاد القصر):-

* لا يوجد أية مساهمة من قبل أقارب أعضاء مجلس الإدارة

ج- لا يوجد عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص الادارة العليا ذوي السلطة التنفيذية

د- لا يوجد أية مساهمة من قبل أقارب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة الإدارة التفنيذية عن العامين 2020 و 2019.

ه- أسماء ومساهمة الشركات المسيطر عليها من قبل رئيس وأعضاء مجلس الإدارة :

الإسم

المنصب

الشركة المسيطر عليها

عدد الأسهم كما في 31/12/2020

عدد الأسهم كما في 31/12/2019

سامر علي خليف الشواورة

رئيس مجلس الإدارة حتى 30/4/2019

الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

 

6,442,549

15,436,076

الإتحاد لتطوير الأراضي م.ع.م

537,024

1,479,140

* لا يوجد أي شركات أخرى مسيطر عليها من قبل باقي أعضاء مجلس الإدارة بصفتهم الشخصية أو المعنوية.

و- لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية عن العامين 2020 و2019.

ز- لا يوجد أي شركات مسيطر عليها من قبل أقرباء رئيس وأعضاء مجلس الإدارة عن العامين 2020 و 2019.

ح- لا يوجد أي شركات مسيطر عليها من قبل أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية عن العامين 2020 2019.

36    

بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة

- أ- عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة:-

الرقم

الاســــــــم

المنصب

الجنسية

2020

2019

1-

السيد/ سامر علي خليف الشواورة

رئيس المجلس

الأردنية

5,332

221,726

2-

السيد/ نصر عبدالغني محمود محمود

نائب الرئيس

العراقية

5,000

10,900

3-

السادة/ شركة الإتحاد للإستثمارات المالية

ويمثلهاالسيد/ معاذ مصطفى حسين عنايه

عضو

 

الأردنية

الأردنية

11,038,492

 

-

12,249,739

 

-

4-

السادة/ شركة الإتحاد للإستثمارات المالية

ويمثلها السيد/ ناجي منشد شاتي الدلفي

عضو

الأردنية

العراقية

11,038,492

 

-

12,249,739

 

-

5-

السادة/ شركة الإتحاد لتطوير الأراضي

ويمثلها السيد/ محمد علي خليف الشواورة

عضو

الأردنية

الأردنية

147,777

 

133,722

92,277

 

2,100

 

ب- عدد الأوراق المالية المملوكة لأقارب أعضاء مجلس الإدارة (الزوجة والأولاد القصر):-

* لا يوجد أية مساهمة من قبل أقارب أعضاء مجلس الإدارة

ج- لا يوجد عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص الادارة العليا ذوي السلطة التنفيذية

د- لا يوجد أية مساهمة من قبل أقارب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة الإدارة التفنيذية عن العامين 2020 و 2019.

ه- أسماء ومساهمة الشركات المسيطر عليها من قبل رئيس وأعضاء مجلس الإدارة :

الإسم

المنصب

الشركة المسيطر عليها

عدد الأسهم كما في 31/12/2020

عدد الأسهم كما في 31/12/2019

سامر علي خليف الشواورة

رئيس مجلس الإدارة حتى 30/4/2019

الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

 

6,442,549

15,436,076

الإتحاد لتطوير الأراضي م.ع.م

537,024

1,479,140

* لا يوجد أي شركات أخرى مسيطر عليها من قبل باقي أعضاء مجلس الإدارة بصفتهم الشخصية أو المعنوية.

و- لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية عن العامين 2020 و2019.

ز- لا يوجد أي شركات مسيطر عليها من قبل أقرباء رئيس وأعضاء مجلس الإدارة عن العامين 2020 و 2019.

ح- لا يوجد أي شركات مسيطر عليها من قبل أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية عن العامين 2020 2019.

37    

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها
  1. لم يتقاض أي عضو من أعضاء مجلس الإدارة أية أجور وأتعاب ورواتب خلال العام 2020.

  2. لم يتقاض أي عضو من أعضاء مجلس الإدارة أية مكافآت خلال العام 2020.

3- لم يتقاض أي عضو من أعضاء مجلس الإدارة أية مبالغ دفعت لهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها خلال العام 2020.

 

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفيذية خلال العام 2020:

(أ) و (ب): أجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيره:

الرقم

الاسم

الوظيفة

الرواتب بالدينار

مكافآت

1

نزير جميل عقله الرواشدة

نائب المدير العام

39,000

-

2

منذر جميل عقله الرواشدة

مدير المستودعات

19,500

-

3

أيمن محمود أحمد عوض

مديرة الدائرة الهندسية

26,000

-

4

رامي سالم دياب نصار

المدير المالي

20,800

-

5

أشرف مروان عثمان عمرو

مدير أنظمة المعلومات

26,000

-

6

باسل محمد سلمان النوايسة

مدير الصيانة والتطوير

26,000

-

7

محمد سامي محمود القباعي

مدير المصنع

19,500

-

  • الراتب السنوي يشمل راتب الثالث عشر.

38    

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها
  1. لم يتقاض أي عضو من أعضاء مجلس الإدارة أية أجور وأتعاب ورواتب خلال العام 2020.

  2. لم يتقاض أي عضو من أعضاء مجلس الإدارة أية مكافآت خلال العام 2020.

3- لم يتقاض أي عضو من أعضاء مجلس الإدارة أية مبالغ دفعت لهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها خلال العام 2020.

 

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفيذية خلال العام 2020:

(أ) و (ب): أجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيره:

الرقم

الاسم

الوظيفة

الرواتب بالدينار

مكافآت

1

نزير جميل عقله الرواشدة

نائب المدير العام

39,000

-

2

منذر جميل عقله الرواشدة

مدير المستودعات

19,500

-

3

أيمن محمود أحمد عوض

مديرة الدائرة الهندسية

26,000

-

4

رامي سالم دياب نصار

المدير المالي

20,800

-

5

أشرف مروان عثمان عمرو

مدير أنظمة المعلومات

26,000

-

6

باسل محمد سلمان النوايسة

مدير الصيانة والتطوير

26,000

-

7

محمد سامي محمود القباعي

مدير المصنع

19,500

-

  • الراتب السنوي يشمل راتب الثالث عشر.

39    

بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

لا يوجد تبرعات ومنح دفعتها الشركة خلال السنة المالية.

40    

بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

لا يوجد تبرعات ومنح دفعتها الشركة خلال السنة المالية.

41    

بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم

- قامت الشركة خلال السنة بإجراء معاملات مع الجهات ذات العلاقة التالية:

الاســم

 

 

العلاقــة

شركة الاتحاد لتطوير الاراضي م.ع.م

 

 

شقيقة

شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

 

 

أم

شركة الإتحاد للصناعات المتطورة ذ.م.م

شركة مصانع الإتحاد لإنتاج التبغ والسجائر – العراق

الشركة الفضية لإنتاج السكائر والتبوغ ذ.م.م - العراق

 

 

 

تابعة

تابعة

تابعة

يتكون المطلوب إلى جهات ذات علاقة كما في 31 كانون الأول مما يلي:-

 

2020

(دينار)

 

2019

(دينار)

شركة الإتحاد لتطوير الاراضي م.ع.م

شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

5,654,414 5,691,016

 

5,659,414

1,402,487

 

42    

بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم

- قامت الشركة خلال السنة بإجراء معاملات مع الجهات ذات العلاقة التالية:

الاســم

 

 

العلاقــة

شركة الاتحاد لتطوير الاراضي م.ع.م

 

 

شقيقة

شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

 

 

أم

شركة الإتحاد للصناعات المتطورة ذ.م.م

شركة مصانع الإتحاد لإنتاج التبغ والسجائر – العراق

الشركة الفضية لإنتاج السكائر والتبوغ ذ.م.م - العراق

 

 

 

تابعة

تابعة

تابعة

يتكون المطلوب إلى جهات ذات علاقة كما في 31 كانون الأول مما يلي:-

 

2020

(دينار)

 

2019

(دينار)

شركة الإتحاد لتطوير الاراضي م.ع.م

شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

5,654,414 5,691,016

 

5,659,414

1,402,487

 

43    

مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي

تحرص الشركة على الالتزام بأداء واجباتها الاجتماعية بصورة دؤوبة ومستمرة لتعكس دورها الريادي الفعال في المساهمة في خدمة البيئة والمجتمع المحلي وذلك من خلال الانشطة التالية:

مساهمة الشركة في حماية البيئة:-

  • تلتزم الشركة بالتقيد بالقوانين المرعية للحفاظ على البيئة من حيث مراقبة ومعالجة اية مخلفات صناعية تؤدي الى تلوث الهواء او الماء او التربة.

مساهمة الشركة في خدمة المجتمع المحلي:-

  • تمنح الشركة الاولوية في توظيف الكوادر البشرية لابناء المنطقة وحسب الخبرات والمؤهلات المطلوبة لإشغال الوظائف.

السلامة العامة والصحة المهنية:-

تقوم الشركة بإيلاء السلامة العامة والصحة المهنية الأهمية القصوى التي تستحق من حيث الالتزام التام بالمعايير المحلية والعالمية وتزويد مرافق الشركة باحدث اجهزة ومعدات السلامة العامة والمحافظة على بيئة العمل صحية وخالية من اية مخاطر.


44    

مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي

تحرص الشركة على الالتزام بأداء واجباتها الاجتماعية بصورة دؤوبة ومستمرة لتعكس دورها الريادي الفعال في المساهمة في خدمة البيئة والمجتمع المحلي وذلك من خلال الانشطة التالية:

مساهمة الشركة في حماية البيئة:-

  • تلتزم الشركة بالتقيد بالقوانين المرعية للحفاظ على البيئة من حيث مراقبة ومعالجة اية مخلفات صناعية تؤدي الى تلوث الهواء او الماء او التربة.

مساهمة الشركة في خدمة المجتمع المحلي:-

  • تمنح الشركة الاولوية في توظيف الكوادر البشرية لابناء المنطقة وحسب الخبرات والمؤهلات المطلوبة لإشغال الوظائف.

السلامة العامة والصحة المهنية:-

تقوم الشركة بإيلاء السلامة العامة والصحة المهنية الأهمية القصوى التي تستحق من حيث الالتزام التام بالمعايير المحلية والعالمية وتزويد مرافق الشركة باحدث اجهزة ومعدات السلامة العامة والمحافظة على بيئة العمل صحية وخالية من اية مخاطر.



الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2020 - 31/12/2020
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Bishr Ibrahim Baker بشر أبراهيم بكر
رقم الاجازة للمدقق
592
اسم شركة التدقيق
Ernst & Young ارنست و يونغ
تاريخ توقيع تقرير المدقق
31/03/2021
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
متحفظ
الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
نص 5 نص 6
فقرة تأكيدية
نص 7 نص 8
امور التدقيق الهامة
نص 9 نص 10
امور اخرى
نص 11 نص 12
معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة
نص 13 نص 14
مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة
نص 15 نص 16
مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية
نص 17 نص 18
تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى
نص 19 نص 20

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

To the Shareholders of Union Tobacco and Cigarette Industries

Public Shareholding Company

Amman – Jordan

 

Report on the Audit of the Consolidated Financial Statements

 

Qualified Opinion

We have audited the accompanying consolidated financial statements of Union Tobacco and Cigarette Industries - Public Shareholding Company (the "Company") and its subsidiaries (together the “Group"), which comprise the consolidated statement of financial position as at 31 December 2020, and the consolidated statement of profit or loss, consolidated statement of comprehensive income, consolidated statement of changes in equity and consolidated statement of cash flows for the year then ended, and notes to the consolidated financial statements, including a summary of significant accounting policies.

 

In our opinion, except for the effect of the matter described in the Basis for Qualified Opinion section of our report, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Group as at 31 December 2020, and its financial performance and cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs).

 

Basis for Qualified Opinion

The Group's management did not perform a comprehensive study for the provision for expected credit losses based on the historical credit loss experience adjusted for forward-looking factors and the economic environment in accordance with the requirements of IFRS (9) as at 31 December 2020. We were unable to determine the impact, on the consolidated financial statements. Our audit report on the consolidated financial statements for the year ended at 31 December 2019 was qualified for the same reason.

 

We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards, are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Group in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the consolidated financial statements in Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our qualified opinion.

 

Material Uncertainty Related to Going Concern

 

Without further qualification in our opinion, we draw attention to Note (2-6) to the consolidated financial statements, the accumulated losses of the Group amounted to 57% of the paid in capital as of December 31, 2020 and the current liabilities exceeded the current assets by JD 24,467,438 as at December 31, 2020, in addition to incurring a total losses of JD 1,668,228 for the year then ended. These events and conditions in addition to other matters related to the effect of the spread of corona virus (Covid-19) as disclosed in note (29) indicate that a material uncertainty exists that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern.

 

Key Audit Matters

 

Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements for the year ended 31 December 2020. These matters were addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters. For each matter below, our description of how our audit addressed the matter provided in that context. In addition to the matter described in the Basis for Qualified Opinion section, we have determined the matters described below to be the key audit matters to be communicated in our report.

 

We have fulfilled the responsibilities described in the Auditor’s responsibilities for the audit of the consolidated financial statements section of our report, including in relation to these matters. Accordingly, our audit included the performance of procedures designed to respond to our assessment of the risks of material misstatement of the consolidated financial statements. The results of our audit procedures, including the procedures performed to address the matters below, provide the basis for our audit opinion on the accompanying consolidated financial statements.


 

 

  1. Impairment testing on inventories

Disclosures that relate to the inventories are included in note (8) to the consolidated financial statements.

 

Key audit matter:

At 31 December 2020, total inventories balance amounted to JD 8,695,192 representing 11.7% of the Group’s total assets. Judgment is required to assess the appropriate level of provisioning for slow moving items, which may be ultimately sold below cost or not in saleable conditions. The Group is mainly operating in the tobacco industry and trades in foreign markets in which inventories are stored in different local and foreign locations increasing the level of judgment involved in estimating the provision of slow moving provision.

 

How the key audit matter was addressed in the audit:

For both finished goods and raw materials, we tested the methodology for calculating the provision for slow moving inventory, reviewed the appropriateness and consistency of judgments and assumptions used in estimating the provision, the accuracy and completeness of ageing profile of inventory, including the adequacy of provision for slow moving and obsolete items. Additionally, we have observed the inventories stock count process in order to identify the obsolete and damaged inventories.

 

 

Other information included in the Group’s 2020 annual report.

Other information consists of the information included in the annual report, other than the consolidated financial statements and our auditor’s report thereon. Management is responsible for the other information. Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance conclusion thereon.

 

In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information; we are required to report that fact. We have nothing to report in this regard.


 

Responsibilities of Board of Directors and Those Charged with Governance for the Consolidated Financial Statements

Board of Directors is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with IFRSs, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

 

In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Group’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.

 

Those charged with governance are responsible for overseeing the Group’s financial reporting process.

 

Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion.

 

Reasonable assurance is a high level of assurance but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exist. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.

 

As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:

 

  • Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.

 

  • Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.

 

  • Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

 

  • Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exist, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.

 

  • Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.

 

  • Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.

 

We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.

 

We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, actions taken to eliminate threats or safeguards applied.

 

From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report, unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonable be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.

 

Report on Other Legal and Regulatory Requirements

 

The Company maintains proper books of accounts which are in agreement with the consolidated financial statements, taking into consideration the matter described in the Basis for Qualified Opinion paragraph and the material uncertainty related to going concern paragraph.

 

The partner in charge of the audit resulting in this auditor’s report was Bishr Ibrahim Baker, license number 592.

 

 

Amman – Jordan

31 March 2021

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير مدققي الحسابات المستقلين

الى مساهمي شركة مصانع الاتحاد لإنتاج التبغ والسجائر - شركة مساهمة عامة محدودة

عمان- المملكة الأردنية الهاشمية

 

تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

 

الـــرأي المتحفظ

 

لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة مصانع الاتحاد لإنتاج التبغ والسجائر - شركة مساهمة عامة محدودة ("الشركة") وشركاتها التابعة ("المجموعة") والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020 وقائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة وقائمة الدخل الشامل الآخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ والايضاحات حول القوائم المالية الموحدة وملخص لأهم السياسات المحاسبية.

 

في رأينا، وباستثناء أثر أية تعديلات قد تنشأ نتيجة لما هو وارد في فقرة أساس الرأي المتحفظ، إن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي للمجموعة كما في 31 كانون الأول 2020 وأداءها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية.

 

أساس الرأي المتحفظ

 

لم تقم المجموعة بإعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية والبيئة الاقتصادية لمخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة كما في 31 كانون الأول 2020 وفقا لمتطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (9). هذا ولم نتمكن من تحديد الأثر على القوائم المالية الموحدة. إن تقريرنا حول القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ كانون الأول 2019 كان متحفظاً لنفس السبب.

 

لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير مفصلة أكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة الواردة في تقريرنا هذا. نحن مستقلون عن المجموعة وفقاً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين (بما في ذلك معايير الاستقلالية الدولية) الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالإضافة إلى متطلبات السلوك المهني الاخرى الملائمة لتدقيق القوائم المالية في الأردن، وقد التزمنا بمتطلبات السلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين. لقد قمنا بالحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة وتوفر أساساً لإبداء الرأي المتحفظ.

 

التأكد الجوهري المتعلق بمبدأ الاستمرارية

 

دون المزيد من التحفظ في رأينا، نلفت الانتباه الى إيضاح (2-6) حول القوائم المالية الموحدة، حيث بلغت خسائر المجموعة المتراكمة ما نسبته 57٪ من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2020. كما تجاوزت المطلوبات المتداولة الموجودات المتداولة بمبلغ 438ر467ر24 دينار كما في 31 كانون الأول 2020، بالإضافة لتحقيق مجمل خسارة بمبلغ 228ر668ر1 دينار للسنة المنتهية في ذلك التاريخ. ان هذه الاحداث والظروف بالإضافة إلى الأمور الأخرى المتعلقة بأثر انتشار فايروس كورونا (كوفيد-19) كما هو موضح بإيضاح (29) قد تثير شكوك جوهرية حول قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة.

امور التدقيق الهامة

 

ان أمور التدقيق الهامة هي تلك الأمور التي وفقاً لاجتهادنا المهني كانت الأكثر جوهرية خلال تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. لقد تمت دراسة هذه الأمور ضمن الإطار الكلي لتدقيق القوائم المالية الموحدة لإبداء رأينا حول هذه القوائم ولا نبدي رأياً منفصلاً حول هذه الأمور. تم وصف إجراءات التدقيق المتعلقة بكل امر من الأمور المشار اليها ادناه، إضافة لما هو مبين في فقرة أساس الرأي المتحفظ .

 

لقد قمنا بالمهام المذكورة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات والمتعلقة بتدقيق القوائم المالية الموحدة. بالإضافة لكافة الأمور المتعلقة بذلك. بناء عليه فأن تدقيقنا يشمل تنفيذ الإجراءات التي تم تصميمها للاستجابة لتقييمنا لمخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة. ان نتائج إجراءات التدقيق التي قمنا بها، بما في ذلك الإجراءات المتعلقة بمعالجة الأمور المشار اليها ادناه، توفر أساسا لرأينا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة.

 

1. اختبار التدني على المخزون

 

إن الافصاحات الخاصة بالمخزون تظهر في إيضاح رقم (8) حول القوائم المالية الموحدة.

 

امر التدقيق الهام

 

بلغ رصيد المخزون 192ر695ر8 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 والذي يمثل 7ر11٪ من مجموع موجودات المجموعة. إن مخصص المخزون بطيء الحركة يتطلب التقدير والاجتهاد لتحديد مبلغ المخصص اللازم حيث أن المخزون قد يباع بسعر أقل من التكلفة أو قد يصبح في حالة غير قابلة للبيع. تعمل المجموعة في الأساس في صناعة التبغ وتعتمد على الأسواق الأجنبية ويتم تخزين المخزون في مواقع محلية وأجنبية مختلفة، مما قد يزيد من مستوى التقدير والاجتهاد في احتساب مبلغ مخصص المخزون بطيء الحركة.

 

كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم

 

لقد قمنا باختبار الأسس المتبعة من قبل المجموعة في احتساب مخصص المخزون بطيء الحركة لكل من البضائع الجاهزة والمواد الخام، ومراجعة مدى ملاءمة هذه الاجتهادات والفرضيات ودقة واكتمال جدول أعمار المخزون بما في ذلك كفاية مخصص المخزون بطيء الحركة والمواد التالفة. كذلك قمنا بمراقبة عملية جرد المخزون لتحديد المخزون المتقادم والتالف.

 

 

المعلومات الأخرى الواردة في التقرير السنوي للمجموعة لعام 2020

 

تتكون المعلومات الأخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات. ان الإدارة هي المسؤولة عن المعلومات الأخرى. ان رأينا لا يشمل المعلومات الأخرى وأننا لا نبدي اي تأكيد حول المعلومات الأخرى.

 

ان مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى، فيما إذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض جوهريا مع القوائم المالية الموحدة او من معرفتنا خلال عملية تدقيق القوائم المالية الموحدة. اذا تبين من خلال الاجراءات التي قمنا بها وجود تعارض او خطا جوهري بين القوائم المالية الموحدة والمعلومات الاخرى فانه يجب الإفصاح عنها. هذا ولم تسترع انتباهنا اية امور بما يخص المعلومات الاخرى.


 

مسؤولية مجلس الإدارة والمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة

 

إن مجلس الإدارة مسؤول عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية موحدة خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن غلط.

 

كما أن الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والإفصاح عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة عند إعداد القوائم المالية الموحدة، إلا إذا كان في نية الإدارة تصفية المجموعة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سوى القيام بذلك.

 

إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الاشراف على عملية إعداد التقارير المالية للمجموعة.

 

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة

 

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية الموحدة ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن إحتيال أو عن غلط وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا.

 

ان التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه ليس ضمانة إن التدقيق الذي يجري وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيكشف دائما خطأ جوهريا عند وجوده. إن الأخطاء قد تحدث نتيجة لاحتيال أو غلط ويتم اعتبارها جوهرية، إذا كانت منفردةً أو مجتمعةً يمكن ان يكون لها تأثير على القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم المالية الموحدة.

 

إننا نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني كجزء من التدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، وكذلك نقوم بما يلي:

 

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة، سواء الناتجة عن احتيال أو غلط، وتصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة توفر أساساً لإبداء الراي. إن خطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال يعد أكبر من ذلك الناتج عن غلط، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تأكيدات غير صحيحة أو تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

 

  • الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلي المتعلق بالتدقيق وذلك لتصميم إجراءات تدقيق ملائمة للظروف وليس بهدف ابداء رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي للمجموعة.

 

  • تقييم ملاءمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقديرات المحاسبية والايضاحات المتعلقة بها التي قامت بها الادارة.


 

  • التوصل الى نتيجة حول ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، وبناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، وفيما إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تلقي بشكوك كبيرة حول قدرة المجموعة على الاستمرار. واذا ما توصلنا الى نتيجة بأن هناك شك جوهري، فعلينا الإشارة في تقرير التدقيق إلى ايضاحات القوائم المالية الموحدة ذات الصلة أو تعديل رأينا اذا كانت هذه الايضاحات غير كافية. إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فإن الأحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى عدم استمرار المجموعة في اعمالها كمنشأة مستمرة.

 

  • تقييم العرض العام لهيكل القوائم المالية الموحدة ومحتواها بما في ذلك الايضاحات حولها وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تمثل المعاملات والأحداث التي تحقق العرض العادل.

 

  • الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات أو الأنشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وإنجاز عملية التدقيق للمجموعة. ونحن مسؤولون عن رأينا حول التدقيق.

 

إننا نتواصل مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة فيما يتعلق بنطاق التدقيق وتوقيته وملاحظات التدقيق المهمة التي تتضمن أي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلية التي يتم تحديدها من قبلنا خلال عملية التدقيق.

 

نقوم كذلك بتزويد المسؤولين المكلفين بالحوكمة بما يفيد التزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن كل العلاقات والامور الاخرى التي تظهر على انها تؤثر على استقلاليتنا وحيثما كان ملائما الإفصاح عن الإجراءات المتخذة لإلغاء مخاطر الاستقلالية والإجراءات المعززة المطبقة.

 

من تلك الأمور التي يتم التواصل بها مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة، نقوم بتحديد الأمور الاكثر أهمية على تدقيق القوائم المالية الموحدة للفترة الحالية والتي تمثل أمور التدقيق الهامة. اننا نقدم وصف عن هذه الأمور في تقرير التدقيق الا اذا كان القانون أو التعليمات تمنع الإفصاح عن ذلك الامر، او في حالات نادرة جدا والتي بناءً عليها لا يتم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا لان العواقب السلبية المتوقعة للإفصاح قد تفوق المنفعة العامة الناتجة عنه.

 

 

تقرير حول المتطلبات القانونية

 

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق مع القوائم المالية ونوصي بالمصادقة عليها، أخذين بعين الاعتبار ما ورد في فقرة أساس الرأي المتحفظ وفقرة التأكد الجوهري المتعلق بمبدأ الاستمرارية.

 

إرنست ويونغ/ الأردن

 

 

بشر ابراهيم بكر ترخيص رقم 592

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

31 أذار 2021

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

We have audited the accompanying consolidated financial statements of Union Tobacco and Cigarette Industries - Public Shareholding Company (the "Company") and its subsidiaries (together the “Group"), which comprise the consolidated statement of financial position as at 31 December 2020, and the consolidated statement of profit or loss, consolidated statement of comprehensive income, consolidated statement of changes in equity and consolidated statement of cash flows for the year then ended, and notes to the consolidated financial statements, including a summary of significant accounting policies.

 

In our opinion, except for the effect of the matter described in the Basis for Qualified Opinion section of our report, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Group as at 31 December 2020, and its financial performance and cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs).

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

.لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة مصانع الاتحاد لإنتاج التبغ والسجائر - شركة مساهمة عامة محدودة ("الشركة") وشركاتها التابعة ("المجموعة") والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020 وقائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة وقائمة الدخل الشامل الآخر الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ والايضاحات حول القوائم المالية الموحدة وملخص لأهم السياسات المحاسبية.

 

في رأينا، وباستثناء أثر أية تعديلات قد تنشأ نتيجة لما هو وارد في فقرة أساس الرأي المتحفظ، إن القوائم المالية الموحدة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي للمجموعة كما في 31 كانون الأول 2020 وأداءها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية.

5    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

The Group's management did not perform a comprehensive study for the provision for expected credit losses based on the historical credit loss experience adjusted for forward-looking factors and the economic environment in accordance with the requirements of IFRS (9) as at 31 December 2020. We were unable to determine the impact, on the consolidated financial statements. Our audit report on the consolidated financial statements for the year ended at 31 December 2019 was qualified for the same reason.

 

We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards, are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Group in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the consolidated financial statements in Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our qualified opinion.

6    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

لم تقم المجموعة بإعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية والبيئة الاقتصادية لمخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة كما في 31 كانون الأول 2020 وفقا لمتطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (9). هذا ولم نتمكن من تحديد الأثر على القوائم المالية الموحدة. إن تقريرنا حول القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ كانون الأول 2019 كان متحفظاً لنفس السبب.

 

لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير مفصلة أكثر ضمن بند مسؤولية مدقق الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة الواردة في تقريرنا هذا. نحن مستقلون عن المجموعة وفقاً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين (بما في ذلك معايير الاستقلالية الدولية) الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالإضافة إلى متطلبات السلوك المهني الاخرى الملائمة لتدقيق القوائم المالية في الأردن، وقد التزمنا بمتطلبات السلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين. لقد قمنا بالحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة وتوفر أساساً لإبداء الرأي المتحفظ.

7    

فقرة تأكيدية

Without further qualification in our opinion, we draw attention to Note (2-6) to the consolidated financial statements, the accumulated losses of the Group amounted to 57% of the paid in capital as of December 31, 2020 and the current liabilities exceeded the current assets by JD 24,467,438 as at December 31, 2020, in addition to incurring a total losses of JD 1,668,228 for the year then ended. These events and conditions in addition to other matters related to the effect of the spread of corona virus (Covid-19) as disclosed in note (29) indicate that a material uncertainty exists that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern.

 

8    

فقرة تأكيدية

دون المزيد من التحفظ في رأينا، نلفت الانتباه الى إيضاح (2-6) حول القوائم المالية الموحدة، حيث بلغت خسائر المجموعة المتراكمة ما نسبته 57٪ من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2020. كما تجاوزت المطلوبات المتداولة الموجودات المتداولة بمبلغ 438ر467ر24 دينار كما في 31 كانون الأول 2020، بالإضافة لتحقيق مجمل خسارة بمبلغ 228ر668ر1 دينار للسنة المنتهية في ذلك التاريخ. ان هذه الاحداث والظروف بالإضافة إلى الأمور الأخرى المتعلقة بأثر انتشار فايروس كورونا (كوفيد-19) كما هو موضح بإيضاح (29) قد تثير شكوك جوهرية حول قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة.

9    

امور التدقيق الهامة

Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements for the year ended 31 December 2020. These matters were addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters. For each matter below, our description of how our audit addressed the matter provided in that context. In addition to the matter described in the Basis for Qualified Opinion section, we have determined the matters described below to be the key audit matters to be communicated in our report.

 

We have fulfilled the responsibilities described in the Auditor’s responsibilities for the audit of the consolidated financial statements section of our report, including in relation to these matters. Accordingly, our audit included the performance of procedures designed to respond to our assessment of the risks of material misstatement of the consolidated financial statements. The results of our audit procedures, including the procedures performed to address the matters below, provide the basis for our audit opinion on the accompanying consolidated financial statements.


 

 

  1. Impairment testing on inventories

Disclosures that relate to the inventories are included in note (8) to the consolidated financial statements.

 

Key audit matter:

At 31 December 2020, total inventories balance amounted to JD 8,695,192 representing 11.7% of the Group’s total assets. Judgment is required to assess the appropriate level of provisioning for slow moving items, which may be ultimately sold below cost or not in saleable conditions. The Group is mainly operating in the tobacco industry and trades in foreign markets in which inventories are stored in different local and foreign locations increasing the level of judgment involved in estimating the provision of slow moving provision.

 

How the key audit matter was addressed in the audit:

For both finished goods and raw materials, we tested the methodology for calculating the provision for slow moving inventory, reviewed the appropriateness and consistency of judgments and assumptions used in estimating the provision, the accuracy and completeness of ageing profile of inventory, including the adequacy of provision for slow moving and obsolete items. Additionally, we have observed the inventories stock count process in order to identify the obsolete and damaged inventories.

10    

امور التدقيق الهامة

ان أمور التدقيق الهامة هي تلك الأمور التي وفقاً لاجتهادنا المهني كانت الأكثر جوهرية خلال تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. لقد تمت دراسة هذه الأمور ضمن الإطار الكلي لتدقيق القوائم المالية الموحدة لإبداء رأينا حول هذه القوائم ولا نبدي رأياً منفصلاً حول هذه الأمور. تم وصف إجراءات التدقيق المتعلقة بكل امر من الأمور المشار اليها ادناه، إضافة لما هو مبين في فقرة أساس الرأي المتحفظ .

 

لقد قمنا بالمهام المذكورة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات والمتعلقة بتدقيق القوائم المالية الموحدة. بالإضافة لكافة الأمور المتعلقة بذلك. بناء عليه فأن تدقيقنا يشمل تنفيذ الإجراءات التي تم تصميمها للاستجابة لتقييمنا لمخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة. ان نتائج إجراءات التدقيق التي قمنا بها، بما في ذلك الإجراءات المتعلقة بمعالجة الأمور المشار اليها ادناه، توفر أساسا لرأينا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة.

 

1. اختبار التدني على المخزون

 

إن الافصاحات الخاصة بالمخزون تظهر في إيضاح رقم (8) حول القوائم المالية الموحدة.

 

امر التدقيق الهام

 

بلغ رصيد المخزون 192ر695ر8 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 والذي يمثل 7ر11٪ من مجموع موجودات المجموعة. إن مخصص المخزون بطيء الحركة يتطلب التقدير والاجتهاد لتحديد مبلغ المخصص اللازم حيث أن المخزون قد يباع بسعر أقل من التكلفة أو قد يصبح في حالة غير قابلة للبيع. تعمل المجموعة في الأساس في صناعة التبغ وتعتمد على الأسواق الأجنبية ويتم تخزين المخزون في مواقع محلية وأجنبية مختلفة، مما قد يزيد من مستوى التقدير والاجتهاد في احتساب مبلغ مخصص المخزون بطيء الحركة.

 

كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم

 

لقد قمنا باختبار الأسس المتبعة من قبل المجموعة في احتساب مخصص المخزون بطيء الحركة لكل من البضائع الجاهزة والمواد الخام، ومراجعة مدى ملاءمة هذه الاجتهادات والفرضيات ودقة واكتمال جدول أعمار المخزون بما في ذلك كفاية مخصص المخزون بطيء الحركة والمواد التالفة. كذلك قمنا بمراقبة عملية جرد المخزون لتحديد المخزون المتقادم والتالف.

11    

امور اخرى

.

12    

امور اخرى

.

13    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

Other information consists of the information included in the annual report, other than the consolidated financial statements and our auditor’s report thereon. Management is responsible for the other information. Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance conclusion thereon.

 

In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information; we are required to report that fact. We have nothing to report in this regard.


14    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

تتكون المعلومات الأخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات. ان الإدارة هي المسؤولة عن المعلومات الأخرى. ان رأينا لا يشمل المعلومات الأخرى وأننا لا نبدي اي تأكيد حول المعلومات الأخرى.

 

ان مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى، فيما إذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض جوهريا مع القوائم المالية الموحدة او من معرفتنا خلال عملية تدقيق القوائم المالية الموحدة. اذا تبين من خلال الاجراءات التي قمنا بها وجود تعارض او خطا جوهري بين القوائم المالية الموحدة والمعلومات الاخرى فانه يجب الإفصاح عنها. هذا ولم تسترع انتباهنا اية امور بما يخص المعلومات الاخرى.


15    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

Board of Directors is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with IFRSs, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

 

In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Group’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.

 

Those charged with governance are responsible for overseeing the Group’s financial reporting process.

16    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

إن مجلس الإدارة مسؤول عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية موحدة خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن غلط.

 

كما أن الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والإفصاح عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة عند إعداد القوائم المالية الموحدة، إلا إذا كان في نية الإدارة تصفية المجموعة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سوى القيام بذلك.

 

إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الاشراف على عملية إعداد التقارير المالية للمجموعة.

17    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion.

 

Reasonable assurance is a high level of assurance but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exist. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.

 

As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:

 

  • Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.

 

  • Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.

 

  • Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

 

  • Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exist, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.

 

  • Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.

 

  • Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.

 

We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.

 

We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, actions taken to eliminate threats or safeguards applied.

 

From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report, unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonable be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.

18    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية الموحدة ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن إحتيال أو عن غلط وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا.

 

ان التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه ليس ضمانة إن التدقيق الذي يجري وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيكشف دائما خطأ جوهريا عند وجوده. إن الأخطاء قد تحدث نتيجة لاحتيال أو غلط ويتم اعتبارها جوهرية، إذا كانت منفردةً أو مجتمعةً يمكن ان يكون لها تأثير على القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم المالية الموحدة.

 

إننا نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني كجزء من التدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، وكذلك نقوم بما يلي:

 

  • تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة، سواء الناتجة عن احتيال أو غلط، وتصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة توفر أساساً لإبداء الراي. إن خطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال يعد أكبر من ذلك الناتج عن غلط، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تأكيدات غير صحيحة أو تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.

 

  • الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلي المتعلق بالتدقيق وذلك لتصميم إجراءات تدقيق ملائمة للظروف وليس بهدف ابداء رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي للمجموعة.

 

  • تقييم ملاءمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقديرات المحاسبية والايضاحات المتعلقة بها التي قامت بها الادارة.


 

  • التوصل الى نتيجة حول ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، وبناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، وفيما إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تلقي بشكوك كبيرة حول قدرة المجموعة على الاستمرار. واذا ما توصلنا الى نتيجة بأن هناك شك جوهري، فعلينا الإشارة في تقرير التدقيق إلى ايضاحات القوائم المالية الموحدة ذات الصلة أو تعديل رأينا اذا كانت هذه الايضاحات غير كافية. إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فإن الأحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى عدم استمرار المجموعة في اعمالها كمنشأة مستمرة.

 

  • تقييم العرض العام لهيكل القوائم المالية الموحدة ومحتواها بما في ذلك الايضاحات حولها وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تمثل المعاملات والأحداث التي تحقق العرض العادل.

 

  • الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات أو الأنشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وإنجاز عملية التدقيق للمجموعة. ونحن مسؤولون عن رأينا حول التدقيق.

 

إننا نتواصل مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة فيما يتعلق بنطاق التدقيق وتوقيته وملاحظات التدقيق المهمة التي تتضمن أي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلية التي يتم تحديدها من قبلنا خلال عملية التدقيق.

 

نقوم كذلك بتزويد المسؤولين المكلفين بالحوكمة بما يفيد التزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن كل العلاقات والامور الاخرى التي تظهر على انها تؤثر على استقلاليتنا وحيثما كان ملائما الإفصاح عن الإجراءات المتخذة لإلغاء مخاطر الاستقلالية والإجراءات المعززة المطبقة.

 

من تلك الأمور التي يتم التواصل بها مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة، نقوم بتحديد الأمور الاكثر أهمية على تدقيق القوائم المالية الموحدة للفترة الحالية والتي تمثل أمور التدقيق الهامة. اننا نقدم وصف عن هذه الأمور في تقرير التدقيق الا اذا كان القانون أو التعليمات تمنع الإفصاح عن ذلك الامر، او في حالات نادرة جدا والتي بناءً عليها لا يتم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا لان العواقب السلبية المتوقعة للإفصاح قد تفوق المنفعة العامة الناتجة عنه.

19    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

The Company maintains proper books of accounts which are in agreement with the consolidated financial statements, taking into consideration the matter described in the Basis for Qualified Opinion paragraph and the material uncertainty related to going concern paragraph.

20    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق مع القوائم المالية ونوصي بالمصادقة عليها، أخذين بعين الاعتبار ما ورد في فقرة أساس الرأي المتحفظ وفقرة التأكد الجوهري المتعلق بمبدأ الاستمرارية.


تقرير الحوكمة

01/01/2020 - 31/12/2020
لغة
الانجليزية
العربية
تقرير الحوكمة
المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة
نص 1 نص 2
الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.
نص 3 نص 4
أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.
نص 5 نص 6
المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها
نص 7 نص 8
جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت
نص 9 نص 10
اسم ضابط الامتثال في الشركة
نص 11 نص 12
أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة
نص 13 نص 14
اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة
نص 15 نص 16
اسم رئيس وأعضاء كل من  لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر
نص 17 نص 18
عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة  مع بيان الأعضاء الحاضرين
نص 19 نص 20
عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة
نص 21 نص 22
عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين
نص 23 نص 24

نص

1    

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة

اعتمد مجلس ادارة الشركة دليل الحاكمية المؤسسية منهجاً لعمل الشركة للوصول الى تحقيق مبادئ الحاكمية المؤسسية التي تشمل:-

  1. الشفافية والافصاح عن وضع الشركة المالي والاداري.

  2. اقامة علاقات بناءة مستدامة مع كافة مساهمي الشركة وعلى حد سواء وذلك من خلال قنوات الاتصال.

  3. العمل على تطوير انظمة الضبط والرقابة الداخلية والتأكد من مدى فعاليتها من خلال تقييم اداء الشركة ومدى تقيدها بتطبيق السياسات والاجراءات الرقابية والمساءلة المحاسبية وصولاً الى تحقيق اهداف الشركة المرجوة.

2    

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة

اعتمد مجلس ادارة الشركة دليل الحاكمية المؤسسية منهجاً لعمل الشركة للوصول الى تحقيق مبادئ الحاكمية المؤسسية التي تشمل:-

  1. الشفافية والافصاح عن وضع الشركة المالي والاداري.

  2. اقامة علاقات بناءة مستدامة مع كافة مساهمي الشركة وعلى حد سواء وذلك من خلال قنوات الاتصال.

  3. العمل على تطوير انظمة الضبط والرقابة الداخلية والتأكد من مدى فعاليتها من خلال تقييم اداء الشركة ومدى تقيدها بتطبيق السياسات والاجراءات الرقابية والمساءلة المحاسبية وصولاً الى تحقيق اهداف الشركة المرجوة.

3    

الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.

عضو مجلس الإدارة

تنفيذي/غير تنفيذي

مستقل/غير مستقل

السيد/ سامر علي خليف الشواورة

غير تنفيذي

غير مستقل

السيد/ نصر عبدالغني محمود محمود

غير تنفيذي

غير مستقل

السادة/ شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م (مقعدين)

غير تنفيذي

غير مستقل

السادة/ شركة الإتحاد لتطوير الأراضي م.ع.م

غير تنفيذي

غير مستقل

لا يوجد أي أعضاء مستقيلين خلال العام 2020

4    

الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.

عضو مجلس الإدارة

تنفيذي/غير تنفيذي

مستقل/غير مستقل

السيد/ سامر علي خليف الشواورة

غير تنفيذي

غير مستقل

السيد/ نصر عبدالغني محمود محمود

غير تنفيذي

غير مستقل

السادة/ شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م (مقعدين)

غير تنفيذي

غير مستقل

السادة/ شركة الإتحاد لتطوير الأراضي م.ع.م

غير تنفيذي

غير مستقل

لا يوجد أي أعضاء مستقيلين خلال العام 2020

5    

أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.

ممثل عضو مجلس الإدارة

تنفيذي/غير تنفيذي

مستقل/غير مستقل

السادة/ شركة الإتحاد للاستثمارات المالية م.ع.م

ويمثلها السيد/ معاذ مصطفى حسين عنايه

 

غير تتنفيذي

 

غير مستقل

السادة/ شركة الإتحاد للاستثمارات المالية م.ع.م

ويمثلها السيد/ ناجي منشد شاتي الدلفي

 

غير تنفيذي

 

مستقل

السادة/ شركة الإتحاد لتطوير الأراضي م.ع.م

ويمثلها السيد/ محمد علي خليف الشواورة

 

غير تنفيذي

 

غير مستقل

6    

أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.

ممثل عضو مجلس الإدارة

تنفيذي/غير تنفيذي

مستقل/غير مستقل

السادة/ شركة الإتحاد للاستثمارات المالية م.ع.م

ويمثلها السيد/ معاذ مصطفى حسين عنايه

 

غير تتنفيذي

 

غير مستقل

السادة/ شركة الإتحاد للاستثمارات المالية م.ع.م

ويمثلها السيد/ ناجي منشد شاتي الدلفي

 

غير تنفيذي

 

مستقل

السادة/ شركة الإتحاد لتطوير الأراضي م.ع.م

ويمثلها السيد/ محمد علي خليف الشواورة

 

غير تنفيذي

 

غير مستقل

7    

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها

السيد/ نزير جميل عقله الرواشده

نائب المدير العام

السيد/ رامي سالم دياب نصار

مدير الدائرة المالية

السيد/ ايمن محمود أحمد عوض

مدير الدائرة الهندسية

السيد/ منذر جميل عقله الرواشده

مدير دائرة المستودعات

السيد/ أشرف مروان عثمان عمرو

مدير دائرة انظمة المعلومات

السيد/ محمد سامي محمود القباعي

مدير المصنع

السيد/ باسل محمد سلمان النوايسه

مدير الصيانه التطوير

8    

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها

السيد/ نزير جميل عقله الرواشده

نائب المدير العام

السيد/ رامي سالم دياب نصار

مدير الدائرة المالية

السيد/ ايمن محمود أحمد عوض

مدير الدائرة الهندسية

السيد/ منذر جميل عقله الرواشده

مدير دائرة المستودعات

السيد/ أشرف مروان عثمان عمرو

مدير دائرة انظمة المعلومات

السيد/ محمد سامي محمود القباعي

مدير المصنع

السيد/ باسل محمد سلمان النوايسه

مدير الصيانه التطوير

9    

جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت

عضو مجلس الإدارة

الشركات المساهمة العامة المحدودة

السيد/ نصر عبدالغني محمود محمود

نائب الرئيس مجلس إدارة شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

نائب رئيس مجلس إدارة شركة الإتحاد لتطوير الأراضي م.ع.م

السيد/ محمد علي خليف الشواوره

رئيس مجلس إدارة شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

رئيس مجلس إدارة شركة الإتحاد لتطوير الأراضي م.ع.م

السيد/ معاذ مصطفى حسين عنايه

عضو مجلس إدارة/ شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

10    

جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت

عضو مجلس الإدارة

الشركات المساهمة العامة المحدودة

السيد/ نصر عبدالغني محمود محمود

نائب الرئيس مجلس إدارة شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

نائب رئيس مجلس إدارة شركة الإتحاد لتطوير الأراضي م.ع.م

السيد/ محمد علي خليف الشواوره

رئيس مجلس إدارة شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

رئيس مجلس إدارة شركة الإتحاد لتطوير الأراضي م.ع.م

السيد/ معاذ مصطفى حسين عنايه

عضو مجلس إدارة/ شركة الإتحاد للإستثمارات المالية م.ع.م

11    

اسم ضابط الامتثال في الشركة

مسؤولة قسم المساهمين الانسة/ ولاء سلام مسلم الشواورة

12    

اسم ضابط الامتثال في الشركة

مسؤولة قسم المساهمين الانسة/ ولاء سلام مسلم الشواورة

13    

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة
  • لجنة التدقيق

  • لجنة الحاكمية المؤسسية

  • لجنة الترشيحات والمكافآت

  • لجنة إدارة المخاطر

14    

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة
  • لجنة التدقيق

  • لجنة الحاكمية المؤسسية

  • لجنة الترشيحات والمكافآت

  • لجنة إدارة المخاطر

15    

اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة
  • السيد/ نصر عبدالغني محمود محمود (رئيساً)

بكالوريوس مالية ومصرفية 2004

رجل أعمال، خبرات مصرفية

  • السيد/ سامر علي خليف الشواورة (عضواً)

  • بكالوريوس قانون 1995

  • مزاولة مهنة المحاماة منذ 1998.

  • مستشار قانوني لعدة شركات

  • السيد/ محمد علي خليف الشواورة (عضواً)

  • بكالوريوس طب أسنان/ دمشق.

  • مدير عام شركة الإتحاد للإستثمارات المالية حتى 30/4/2019.

16    

اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة
  • السيد/ نصر عبدالغني محمود محمود (رئيساً)

بكالوريوس مالية ومصرفية 2004

رجل أعمال، خبرات مصرفية

  • السيد/ سامر علي خليف الشواورة (عضواً)

  • بكالوريوس قانون 1995

  • مزاولة مهنة المحاماة منذ 1998.

  • مستشار قانوني لعدة شركات

  • السيد/ محمد علي خليف الشواورة (عضواً)

  • بكالوريوس طب أسنان/ دمشق.

  • مدير عام شركة الإتحاد للإستثمارات المالية حتى 30/4/2019.

17    

اسم رئيس وأعضاء كل من  لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر

لجنة الترشيحات والمكافآت

السيد/سامر علي خليف الشواورة رئيساً

السيد/ محمد علي خليف الشواورة عضواً

السيد/ نصر عبد الغني محمود محمود عضواً

لجنة الحاكمية المؤسسية

السيد/ سامر علي خليف الشواورة رئيساً

السيد/ نصر عبد الغني محمود محمود عضواً

السيد/ ناجي منشد شاتي الدلفي عضواً

لجنة إدارة المخاطر

السيد/ سامر علي خليف الشواورة رئيساً

السيد/ محمد علي خليف الشواورة عضواً

السيد/ معاذ مصطفى حسين عنايه عضواً

18    

اسم رئيس وأعضاء كل من  لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر

لجنة الترشيحات والمكافآت

السيد/سامر علي خليف الشواورة رئيساً

السيد/ محمد علي خليف الشواورة عضواً

السيد/ نصر عبد الغني محمود محمود عضواً

لجنة الحاكمية المؤسسية

السيد/ سامر علي خليف الشواورة رئيساً

السيد/ نصر عبد الغني محمود محمود عضواً

السيد/ ناجي منشد شاتي الدلفي عضواً

لجنة إدارة المخاطر

السيد/ سامر علي خليف الشواورة رئيساً

السيد/ محمد علي خليف الشواورة عضواً

السيد/ معاذ مصطفى حسين عنايه عضواً

19    

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة  مع بيان الأعضاء الحاضرين

لجنة الترشيحات والمكافآت (تم عقد اجتماعين وبحضور جميع الأعضاء)

لجنة الحاكمية المؤسسية (تم عقد اجتماعين وبحضور جميع الأعضاء)

لجنة إدارة المخاطر (تم عقد اجتماعين وبحضور جميع الأعضاء)

20    

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة  مع بيان الأعضاء الحاضرين

لجنة الترشيحات والمكافآت (تم عقد اجتماعين وبحضور جميع الأعضاء)

لجنة الحاكمية المؤسسية (تم عقد اجتماعين وبحضور جميع الأعضاء)

لجنة إدارة المخاطر (تم عقد اجتماعين وبحضور جميع الأعضاء)

21    

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة

 

نصر عبدالغني محمود محمود

سامر علي خليف الشواورة

محمد علي خليف الشواورة

عدد حضور/عدد الاجتماعات

3/4

4/4

4/4

22    

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة

 

نصر عبدالغني محمود محمود

سامر علي خليف الشواورة

محمد علي خليف الشواورة

عدد حضور/عدد الاجتماعات

3/4

4/4

4/4

23    

عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين

تم عقد 6 اجتماعات خلال العام 2020

 

سامر علي خليف الشواورة

نصر عبدالغني

محمود محمود

ناجي منشد شاتي الدلفي

محمد علي خليف الشواورة

معاذ مصطفى حسين عناية

عدد حضور/

عدد الاجتماعات

6/6

4/6

6/6

6/6

6/6

24    

عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين

تم عقد 6 اجتماعات خلال العام 2020

 

سامر علي خليف الشواورة

نصر عبدالغني

محمود محمود

ناجي منشد شاتي الدلفي

محمد علي خليف الشواورة

معاذ مصطفى حسين عناية

عدد حضور/

عدد الاجتماعات

6/6

4/6

6/6

6/6

6/6


الإقرارات

01/01/2020 - 31/12/2020
لغة
الانجليزية
العربية
الإقرارات
اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية
نص 1 نص 2
اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة
نص 3 نص 4
اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي  موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة
نص 5 نص 6
الإفصاح عن الإقرارت الأخرى
نص 7 نص 8

نص

1    

اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية

يقر مجلس الإدارة بعدم وجود أية أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية 2021.

2    

اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية

يقر مجلس الإدارة بعدم وجود أية أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية 2021.

3    

اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة

يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته في اعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.

 

عضـو نائب الرئيس رئيس مجلس الإدارة

ناجي الدلفي نصر محمود سامر الشواورة

 

 

 

 

عضــو عضــو

محمد الشواورة معاذ عناية

 

4    

اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة

يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته في اعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.

 

عضـو نائب الرئيس رئيس مجلس الإدارة

ناجي الدلفي نصر محمود سامر الشواورة

 

 

 

 

عضــو عضــو

محمد الشواورة معاذ عناية

 

5    

اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي  موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة

نقر نحن الموقعين أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي

 

المدير المالي نائب المدير العام رئيس مجلس الإدارة

رامي نصار نزير الرواشدة سامر الشواورة

6    

اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي  موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة

نقر نحن الموقعين أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي

 

المدير المالي نائب المدير العام رئيس مجلس الإدارة

رامي نصار نزير الرواشدة سامر الشواورة

7    

الإفصاح عن الإقرارت الأخرى

.

8    

الإفصاح عن الإقرارت الأخرى

.


قائمة المركز المالي

31/12/2020 JOD 31/12/2019 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
الممتلكات والآلات والمعدات
مشاريع تحت التنفيذ
الاستثمارات العقارية
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات غير متداولة أخرى
إجمالي الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
النقد في الصندوق ولدى البنوك
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
المخزون
قطع غيار
موجودات متداولة أخرى
المجموع
إجمالي الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي القيمة العادلة
إجمالي حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
إجمالي حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
قروض دائنة طويلة الاجل
مطلوبات غير متداولة أخرى
إجمالي المطلوبات غير المتداولة
المطلوبات المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
الذمم الدائنة المتداولة إلى أطراف ذات العلاقة
المخصصات المتداولة
الاقتراضات المتداولة
مطلوبات متداولة أخرى
إجمالي المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2020 - 31/12/2020 JOD 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الإيرادات
تكلفة المبيعات
مجمل الربح
الإيرادات الأخرى
المصاريف الادارية والعمومية
مصاريف بيع وتوزيع
مصاريف اخرى
الربح التشغيلي
تكاليف التمويل
صافي دخل (مصروف) التمويل
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة) من العمليات المتوقفة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى مساهمي الشركة
حصة السهم من الأرباح
حصة السهم من الأرباح الأساسية
حصة السهم من الأرباح (الخسائر) الأساسية من العمليات المستمرة
حصة السهم من ربح (خسارة) السنة الأساسي
الحصة المخفضة من الأرباح لكل سهم
الحصة المخفضة من الأرباح (الخسائر) لكل سهم من العمليات المستمرة
حصة السهم المخفضة من ربح (خسارة) السنة

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2020 - 31/12/2020 JOD 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
قائمة الدخل الشامل
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
الأرباح (الخسائر) من الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر، مطروحا منها الضريبة
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي دخل شامل آخر سيعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى
الدخل الشامل المنسوب إلى مساهمي الشركة الأم

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2020 - 31/12/2020 JOD 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD
بيان التدفقات النقدية
التدفقات النقدية من(قيد الاستخدام في) الأنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف الاستهلاك
ارباح (خسائر) بيع ممتلكات وآلات ومعدات
تكاليف التمويل
مخصص بضاعة بطئية الحركة
إجمالي التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
التغير في رأس المال العامل
النقص (الزيادة) في الذمم التجارية المدينة
النقص (الزيادة) في المخزون
النقص (الزيادة) في ذمم مدينة جهات ذات علاقة
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة
الزيادة (النقص) في الشيكات المؤجلة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمه في) عمليات التشغيل
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من (قيد الاستخدام في) أنشطة استثمارية
الدفعات النقدية الأخرى لتملك حصص في المشاريع المشتركة
المتحصل من مبيعات الممتلكات والمعدات
شراء الممتلكات والمعدات
المقبوضات من استبعاد مشاريع قيد التنفيذ
المتحصل من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
شراء موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة تمويلية
المتحصلات من الاقتراض من البنوك
دفعات تسديد قروض البنوك
الفائدة المدفوعة
التدفقات النقدية الواردة والصادرة الأخرى
صافي التدفقات النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD
لغة
الانجليزية
العربية
عمليات غير نقدية
عمليات غير نقدية
نص 1 نص 2

نص

1    

عمليات غير نقدية

Proceeds from the sale of property, plant and equipment were capitalized at to trade and other receivables in the amount of JD 710,000 (note 3).

The sale price collected from the sale of the subsidiary "Union Tobacco and Cigarette Industries Company - Iraq" in the year 2019 amounting to JD 9,005,000 (note 22) was capitalized on an investment in a joint venture in the amount of JD 4,089,639 (note 6) and on project under construction in the amount of JD 4,915,361 (note 4).

.

2    

عمليات غير نقدية

تم رسملة المتحصل من بيع ممتلكات وآلات ومعدات بمبلغ 000ر710 دينار (إيضاح 3) الى ذمم وأرصدة مدينة أخرى.

تم رسملة سعر البيع المحصل من بيع الشركة التابعة " شركة مصانع الاتحاد لإنتاج التبغ والسجائر-العراق " في عام 2019 البالغة 000ر005ر9 دينار (إيضاح 22) على استثمار في مشروع مشترك بمبلغ 639ر089ر4 (إيضاح 6) و مشروع تحت التنفيذ بمبلغ 361ر915ر4 دينار (إيضاح 4) .


قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2020 - 31/12/2020 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي خاص
إحتياطي عام
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
المحول إلى/من الإحتياطيات
اخرى
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي خاص
إحتياطي عام
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
المحول إلى/من الإحتياطيات
اخرى
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

31/12/2019 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
تفاصيل
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
31/12/2020 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
تفاصيل
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
قيمة (31/12/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
الاستثمارات في المشاريع المشتركة
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على الموجودات البيولوجية غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
قيمة (31/12/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
موجودات غير متداولة اخرى
الموجودات الاخرى غير المتداولة، أخرى
مجموع موجودات غير متداولة أخرى
قيمة (31/12/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
الأرصدة لدى البنوك
الارصدة لدى البنوك، بالعملة المحلية
إجمالي النقد
النقد المعادل
إجمالي نقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (31/12/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
ذمم مدينة تجارية
ذمم تجارية مدينة محلية
ذمم مدينة متداولة أخرى
اجمالي الذمم التجارية و الذمم الاخرى المدينة المتداولة
مخصص ديون مشكوك في تحصيلها، متداول
صافي الذمم التجارية والذمم لأخرى المدينة المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الموجودات البيولوجية المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على الموجودات البيولوجية المتداولة
قيمة (31/12/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
أصناف المخزون المتداول
المواد الخام المتداولة
البضاعة تحت التصنيع
السلع الجاهزة المتداولة
بضاعة في الطريق متداولة
إجمالي المخزون المتداول
مخصص بضاعة بطيئة الحركة وبضاعة تالفة
المخزون المتداول بالصافي
قيمة (31/12/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
قطع غيار متداولة
مخزون قطع غيار
إجمالي قطع غيار متداولة
قطع غيار متداولة، بالصافي
قيمة (31/12/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
موجودات اخرى متداولة
المصاريف المدفوعة مسبقا
القروض والسلف للموظفين المتداولة
دفعات مقدمة للموردين
الدفعات المقدمة للوكلاء
أمانات ضريبة المبيعات العامة
تأمينات مستردة متداولة
موجودات اخرى متداولة، أخرى
إجمالي الموجودات الاخرى

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية

31/12/2020 JOD 31/12/2019 JOD
تصنيفات فرعية للمطلوبات وحقوق الملكية
احتياطيات أخرى
الذمم التجارية و الذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
شيكات مؤجلة، غير متداولة
اجمالي الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
المخصصات غير المتداولة
مخصص منافع الموظفين
الاقتراضات غير متداولة
مطلوبات غير متداولة متفرقة
مطلوبات متنوعه غير متداولة، أخرى
إجمالي مطلوبات غير متداولة اخرى
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
الذمم الدائنة االتجارية المتداولة
ذمم دائنة محلية متداولة
شيكات مؤجلة دائنة متداولة
ذمم دائنة متداولة اخرى
إجمالي الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
المخصصات المتداولة
مخصص منافع الموظفين
مخصصات أخرى متنوعة متداولة
إجمالي المخصصات المتداولة
الاقتراضات المتداولة
الجزء المتداول من قروض طويلة الاجل
إجمالي الاقتراضات المتداولة والجزء المتداول من الاقتراضات غير المتداولة
مطلوبات متداولة متفرقة
المصاريف المستحقة المتداولة
امانات المساهمين المتداولة
ذمم دائنة للموظفين متداولة
أمانات ضريبة المبيعات
إجمالي المطلوبات الاخرى المتداولة

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

قيمة (01/01/2020 - 31/12/2020) JOD
قيمة (01/01/2019 - 31/12/2019) JOD
تفاصيل
تحليل الدخل والمصاريف
الإيرادات
الإيراد من مبيعات البضاعة
مبيعات محلية
مبيعات تصديرية / خارجية
الخصم المسموح به
مجموع الإيرادات
تكلفة المبيعات
المواد الخام والقابلة للاستهلاك المستخدمة
مصاريف التصنيع
كلفة البضاعة المصنعة
إجمالي كلفة المبيعات
مصاريف التصنيع
الرواتب والأجور والمنافع الاخرى المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
إستهلاكات وإطفاءات
محروقات وكهرباء ومياه
صيانة وقطع غيار
رسوم التأمين
رسوم رخص واشتراكات
فحص عينات
بضاعة تالفة
مصاريف ضيافة
مصاريف النظافة
مصاريف السيارات
مصاريف التصنيع الأخرى المستخدمة في الإنتاج
إجمالي مصاريف التصنيع
الربح التشغيلي الاخر
صافي ايرادات النقل
صافي الايرادات من الجلفنة
صافي ايرادات قسم البروتين
صافي الايرادات من مزارع الدواجن
الإيرادات الأخرى
أرباح (خسائر) استبعاد ممتلكات وآلات و معدات
مجموع الإيرادات الأخرى
المصاريف الادارية والعمومية
الرواتب والأجور والمنافع الاخرى المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
مصاريف دعاية واعلان
قرطاسية ومطبوعات
رسوم رخص واشتراكات
مصروف النقل
اتعاب مهنية و استشارات
مصروف التبرعات والهبات
بريد وهاتف
مصروف التأمين
محروقات وكهرباء ومياه
مصاريف السيارات
مصاريف ضيافة
الاستهلاكات والاطفاءات المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
مصاريف الصيانة واصلاحات المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
غرامات
مصاريف إدارية وعمومية أخرى
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف بيع وتوزيع
الرواتب والأجور والمنافع الاخرى المصنفة كمصاريف بيع وتوزيع
الاستهلاكات والاطفاءات المصنفة كمصاريف بيع وتوزيع
مصاريف اسواق خارجية
مصاريف بيع وتوزيع أخرى
إجمالي مصاريف البيع والتوزيع
مصاريف بحث وتطوير
مصاريف اخرى
مخصص بضاعة بطيئة الحركة وبضاعة تالفة
مصاريف أخرى، أخرى
إجمالي المصاريف التشغيلية الاخرى
دخل التمويل
تكاليف التمويل
مصروف الفائدة على القروض البنكية والحسابات المكشوفة
إجمالي تكاليف التمويل

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2020 - 31/12/2020
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح عن المعلومات العامة
نص 1 نص 2
الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية
نص 3 نص 4
الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية
نص 5 نص 6
الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية
نص 7 نص 8
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 9 نص 10
الافصاح عن استخدام التقديرات
نص 11 نص 12
الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات
نص 13 نص 14
الافصاح عن المشاريع تحت التنفيذ
نص 15 نص 16
الافصاح عن الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
نص 17 نص 18
الإفصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
نص 19 نص 20
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 21 نص 22
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 23 نص 24
الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
نص 25 نص 26
الإفصاح عن المخزون
نص 27 نص 28
الافصاح عن موجودات متداولة اخرى
نص 29 نص 30
الإفصاح عن قروض دائنة طويلة الأجل
نص 31 نص 32
الإفصاح عن بنوك دائنة
نص 33 نص 34
الافصاح عن شيكات مؤجلة
نص 35 نص 36
الإفصاح عن الأرصدة الدائنة الأخرى
نص 37 نص 38
الافصاح عن التزمات متداولة اخرى
نص 39 نص 40
الافصاح عن راس المال المدفوع
نص 41 نص 42
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 43 نص 44
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 45 نص 46
الإفصاح عن علاوة الإصدار
نص 47 نص 48
الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة
نص 49 نص 50
الافصاح عن معلومات القطاعات
نص 51 نص 52
الإفصاح عن صافي المبيعات
نص 53 نص 54
الافصاح عن تكلفة المبيعات
نص 55 نص 56
الافصاح عن مصاريف البيع والتوزيع
نص 57 نص 58
الافصاح عن المصاريف العمومية والإدارية
نص 59 نص 60
الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح
نص 61 نص 62
الإفصاح عن ارتباطات ومطلوبات محتملة.( نص).
نص 63 نص 64
الافصاح عن القضايا
نص 65 نص 66
الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 67 نص 68
الافصاح عن العمليات المتوقفة
نص 69 نص 70
الافصاح عن إدارة المخاطر
نص 71 نص 72
الافصاح عن إدارة المخاطر المالية
نص 73 نص 74
الافصاح عن مخاطر السيولة
نص 75 نص 76
الافصاح عن مخاطر الائتمان
نص 77 نص 78
الافصاح عن مخاطر السوق
نص 79 نص 80
الافصاح عن مخاطر العملة
نص 81 نص 82
الافصاح عن إدارة رأس المال
نص 83 نص 84
الافصاح عن قياس القيمة العادلة للادوات المالية
نص 85 نص 86
الإفصاح عن المعايير والتفسيرات الصادرة لهذه المعايير ولم تدخل حيز التنفيذ بعد
نص 87 نص 88
الافصاح عن الارقام المقارنة
نص 89 نص 90
الافصاح عن استمرارية الشركة
نص 91 نص 92

نص

1    

الافصاح عن المعلومات العامة

Union Tobacco and Cigarette Industries (the “Company”) was established as a public shareholding company on 19 July 1993 under registration number (232) with paid in capital of JD 15,083,657 divided into 15,083,657 shares at a par value of JD 1 per share.

 

The Company’s objective is the production and packaging of tobacco, cigarette, toombak products and printing works related to these products.

 

The consolidated financial statements were approved by the Company’s Board of Directors in their meeting held 31 March 2021. The consolidated financial statements require the approval of the General Assembly.

2    

الافصاح عن المعلومات العامة

تأسست شركة مصانع الاتحاد لإنتاج التبغ والسجائر المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") بتاريخ 19 تموز 1993 تحت رقم (232) برأسمال 657ر083ر15 دينار مقسم الى 657ر083ر15 سهما بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.

 

من غايات الشركة إنتاج التبغ والسجائر والتمباك والمعسل وتعبئتها وتصنيعها على اختلاف انواعها واصنافها واعمال الطباعة المتعلقة بها.

 

تم إقرار هذه القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 31 أذار 2021 وتتطلب القوائم المالية الموحدة موافقة الهيئة العامة للمساهمين.

3    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

Property, plant and equipment

 

Property and equipment are recorded at cost less accumulated depreciation and any impairment in value. Cost represents the cost of replacement of property, plant and equipment and borrowing costs for long-term projects under construction, if recognition conditions are met. Maintenance and repair expenses are recognized in the consolidated statement of profit or loss. Depreciation (except for land) is calculated on a straight-line basis over the estimated useful lives of the assets using the following annual depreciation rates:

%

Buildings 4

Machinery and equipment 5

Laboratory and quality control equipment 15

Computers 20-25

Furniture and fixtures 20-25

Tools 20

Vehicles 15

 

The carrying values of property, plant and equipment are reviewed for impairment when events or changes in circumstances indicate the carrying value may not be recoverable. If any such indication exists and where the carrying value exceeds the estimated recoverable amount, the assets are written down to their recoverable amounts. Impairment losses are recognized in the consolidated statement of profit or loss.

 

The useful lives and methods of depreciation are reviewed periodically to ensure that the method and period of depreciation are consistent with the expected pattern of economic benefits from items of property and equipment

 

Gain or loss arising on derecognition of the asset (calculated as the difference between the net disposal proceeds and carrying amount of the asset) is included in the consolidated statement of profit or loss when the asset is derecognized.


 

Investment properties

Properties held to earn rental or for capital appreciation purposes or held for undetermined use are considered investment properties.

 

Investment properties are measured at cost less accumulated depreciation and any impairment in value. Depreciation (except for land) is calculated when ready for use on a straight-line basis over the estimated useful lives using annual rates that range from 2 to 20%.

 

Project under construction

Projects under construction that is shown at cost, and that include the cost of construction, equipment and direct expenses. Projects under construction are only depreciated when the related assets are completed and ready to use.

 

Investments in a joint venture

 

A joint venture is a type of joint arrangement whereby the parties that have joint control of the arrangement have rights to the net assets of the joint venture. Joint control is the contractually agreed sharing of control of an arrangement, which exists only when decisions about the relevant activities require unanimous consent of the parties sharing control.

 

The considerations made in determining significant influence or joint control are similar to those necessary to determine control over subsidiaries.

 

The Company’s investments in joint ventures are accounted for using the equity method.

 

The consolidated statement of comprehensive income reflects the Company’s share of the results of operations of the joint venture. Any change in OCI of those investees is presented as part of the Company’s OCI.

 

After application of the equity method, the Company determines whether it is necessary to recognize an impairment loss on its investment in joint venture. At each reporting date, the Company determines whether there is objective evidence that the investment in the associate or joint venture is impaired. If there is such evidence, the Company calculates the amount of impairment as the difference between the recoverable amount of the joint venture and its carrying value, and then recognizes the loss as ‘Share of profit of joint ventures in the consolidated statement of comprehensive income.

 

Upon loss of significant influence over the joint venture, the Company measures and recognizes any retained investment at its fair value. Any difference between the carrying amount of the joint venture upon loss of significant influence or joint control and the fair value of the retained investment and proceeds from disposal is recognised in the consolidated statement of profit or loss.


 

Impairment of non-financial assets

The Group assesses at each reporting date whether there is an indication that an asset may be impaired. If any indication exists, or when annual impairment testing for an asset is required, the Group estimates the asset’s recoverable amount. An asset’s recoverable amount is the higher of an asset’s or cash-generating unit’s (CGU) fair value less costs to sell and its value in use and is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or Groups of assets. Where the carrying amount of an asset or CGU exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount.

 

On the date of the consolidated financial statements, a study is made whether there are any indications that the previously recognized impairment of those assets no longer exists or that its value has decreased. The Group estimates the recoverable amount of the asset or cash-generating unit. Previously recognized impairment losses are recovered only if there is a change in the assumptions that were used to calculate the recoverable amount of that asset from the date the impairment losses were previously recognized. Impairment losses are recovered in the consolidated statement of profit or loss.

These non-financial assets have specific impairment testing procedures:

 

- Goodwill: The impairment test for goodwill is performed at least annually, or when there are indications that its value is impaired. Goodwill impairment losses cannot be recovered subsequently.

 

- Intangible assets with indefinite life: Impairment testing is performed for intangible assets with indefinite life at least annually or when there are indications that their value is impaired.

 

Right-of-use assets

 

The Group recognises right-of-use assets at the commencement date of the lease (i.e., the date the underlying asset is available for use). Right-of-use assets are measured at cost, less any accumulated depreciation and impairment losses, and adjusted for any remeasurement of lease liabilities.

 

The cost of right-of-use assets includes the amount of lease liabilities recognised, initial direct costs incurred, and lease payments made at or before the commencement date less any lease incentives received. Unless the Group is reasonably certain to obtain ownership of the leased asset at the end of the lease term, the recognised right-of-use assets are depreciated on a straight-line basis over the shorter of its estimated useful life and the lease term. Right-of-use assets are subject to impairment.

 

Lease contracts liabilities

 

At the commencement date of the lease, the Group recognises lease liabilities measured at the present value of lease payments to be made over the lease term. The lease payments include fixed payments (including in-substance fixed payments) less any lease incentives receivable, variable lease payments that depend on an index or a rate, and amounts expected to be paid under residual value guarantees. The lease payments also include the exercise price of a purchase option reasonably certain to be exercised by the Group and payments of penalties for terminating a lease, if the lease term reflects the Group exercising the option to terminate.


 

The variable lease payments that do not depend on an index or a rate are recognised as expense in the period on which the event or condition that triggers the payment occurs.

 

In calculating the present value of lease payments, the Group uses the incremental borrowing rate at the lease commencement date if the interest rate implicit in the lease is not readily determinable. After the commencement date, the amount of lease liabilities is increased to reflect the accretion of interest and reduced for the lease payments made. In addition, the carrying amount of lease liabilities is remeasured if there is a modification, a change in the lease term, a change in the in-substance fixed lease payments or a change in the assessment to purchase the underlying asset.

 

Short-term leases and leases of low-value assets

 

The Group applies the short-term lease recognition exemption to some of its short-term leases (i.e., those leases that have a lease term of 12 months or less from the commencement date and do not contain a purchase option). It also applies the lease of low-value assets recognition exemption to leases that are considered of low value. Lease payments on short-term leases and leases of low-value assets are recognised as expense on a straight-line basis over the lease term.

 

Financial assets at fair value through other comprehensive income

 

These assets are initially measured at their fair value plus transaction costs. Subsequently, they are revaluated at fair value. Gains or losses arising on the subsequent revaluation of these equity investments, including the change in fair value arising from non-monetary assets denominated in foreign currencies, are recognized in the separate statement of changes in equity. When these assets or portion of these assets are sold, the gains or losses arising are recorded in the separate statement of comprehensive income and in the separate statement of changes in equity. The fair value reserve balance for those sold assets, is directly transferred to the accumulated losses and not through the consolidated statement of profit or loss.

 

Recognition of financial assets

 

Sale and purchase of financial assets is recognized at transaction date.

 

Fair value measurement

 

Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. The fair value measurement is based on the presumption that the transaction to sell the asset or transfer the liability takes place either:

 

  • In the principal market for the asset or liability, or

  • In the absence of a principal market, in the most advantageous market for the asset or liability

 


 

The principal or the most advantageous market must be accessible to by the Group.

 

The fair value of an asset or a liability is measured using the assumptions that market participants would use when pricing the asset or liability, assuming that market participants act in their economic best interest.

 

A fair value measurement of a non-financial asset takes into account a market participant's ability to generate economic benefits by using the asset in its highest and best use or by selling it to another market participant that would use the asset in its highest and best use.

 

The Group uses valuation techniques that are appropriate in the circumstances and for which sufficient data are available to measure fair value, maximizing the use of relevant observable inputs and minimizing the use of unobservable inputs.

 

All assets and liabilities for which fair value is measured or disclosed in the financial statements are categorized within the fair value hierarchy, described as follows, based on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole:

 

  • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liabilities

  • Level 2 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is directly or indirectly observable

  • Level 3 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is unobservable

 

For assets and liabilities that are recognized in the consolidated financial statements on a recurring basis, the Group determines whether transfers have occurred between Levels in the hierarchy by re-assessing categorization (based on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole) at the end of each reporting period.

 

Inventories

 

Inventories are valued at the lower of cost and net realizable value. Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less estimated costs necessary to make the sale.

 

Raw inventories, work in progress and spare parts are stated using the weighted average cost.

 

Trade receivables

 

Accounts receivable are stated at original invoice amount less any provision for expected credit loss. The Group has established a provision matrix that is based on the Group’s historical credit loss experience, adjusted for forward-looking factors specific to the debtors and the economic environment.


 

Cash and cash equivalents

 

Cash and bank balances appearing in the consolidated statement of financial position represent cash on hand and with banks and time deposits with maturities not exceeding three months, so that they do not include risks of change in value.

 

For the purpose of preparing consolidated cash flows, cash and cash equivalents include cash on hand and at banks and short-term deposits that have maturities of three months or less after deducting bank overdrafts.

 

Loans

 

After initial recognition, interest bearing loans are subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method (EIR). Gains and losses are recognized in the consolidated statement of profit or loss when the liability is derecognized as well through the EIR amortization process.

 

Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium on an acquisition and fees or costs that forms an integral part of the effective interest rate.

 

Borrowing costs

 

Borrowing costs directly attributable to the acquisition, construction or production of an asset that necessarily takes a substantial period of time to get ready for its intended use or sale are capitalized as part of the cost of the asst. All other borrowing costs are expensed in the period in which they occur. Borrowing costs consist of interest and other costs that an entity incurs in connection with the borrowing of funds.

 

Trade payables and other current liabilities

 

Liabilities are recognized for amounts to be paid in the future for goods or services received, whether billed by the supplier or not.

 

Provisions

 

Provisions are recognized when the Group has a present obligation (legal or constructive) arising from a past event and the costs to settle the obligation are both probable and able to be reliably measured.

 

Income tax

 

Tax expenses represents the amounts of tax payable and deferred tax. Deferred taxes are the taxes that are expected to be paid or recovered as a result of temporary differences between the value of assets or liabilities in the consolidated financial statements and the value on which the tax profit is calculated. Deferred taxes are calculated using the liabilities method in the consolidated statement of financial position. Deferred taxes are calculated according to the tax rates that are expected to be applied when the tax liability is settled, or the deferred tax assets are realized.

 

 

 

The carrying values of deferred tax assets are reviewed at the consolidated statement of financial position date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profit will be available to allow all or part of the deferred tax asset to be utilized.

 

Revenue Recognition

Revenue is recognised when control of the goods is transferred to the customer and can be reliably measured in accordance with IFRS 15.

 

Dividends are recognized when the shareholder’s right to receive payment is established.

 

Other revenues are recognized on the accrual basis.

 

Foreign currencies

 

Transactions in foreign currencies are recorded at the rate ruling at the date of the transactions. Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are retranslated at the rate of exchange ruling at the consolidated statement of financial position date, based on the rates declared by the Central Bank of Jordan.

 

Non-monetary assets and liabilities measured at fair value in a foreign currency are translated using the exchange rates at the date when the fair value is determined. The gain or loss arising on transaction of non-monetary items measured at fair value is recognized in the consolidated statement of comprehensive income.

 

Transaction differences for items of non-monetary financial assets and liabilities denominated in foreign currencies (like shares) are recognized as part of the change in fair value.

 

Segment reporting

 

For the purpose of reporting to management and the decision makers in the Group, a business segment is a Group of assets and operations engaged in providing products or services that are subject to risks and returns that are different from those of other business segments.

 

A geographical segment is engaged in providing products or services within a particular economic environment that are subject to risks and return that are different from those of segments operating in other economic environments.

 

Offsetting

 

Offsetting between financial assets and financial liabilities and presenting the net amount on the consolidated statement of financial position is performed only when there are legally-enforceable rights to offset, the settlement is on a net basis, or the realization of the assets and satisfaction of the liabilities simultaneously.

4    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

ممتلكات وآلات ومعدات

 

يتم إثبات الممتلكات والآلات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم وأي مخصص مقابل التدني في القيم. تمثل الكلفة تكلفة استبدال الممتلكات والآلات والمعدات وتكاليف الاقتراض لمشاريع تحت التنفيذ طويلة الأجل إذا استوفت شروط الاعتراف بها. يتم اثبات مصروفات الصيانة والإصلاح في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.

 

يتم استهلاك الممتلكات والآلات والمعدات (باستثناء الأراضي) باستخدام طريقة القسط الثابت على مدى العمر الانتاجي المتوقع باستخدام النسب التالية:

 

٪

مباني وإنشاءات 4

الآت ومعدات* 5

أجهزة المختبر وضبط الجودة 15

أجهزة الحاسوب 20-25

أثاث ومفروشات 20-25

عدد ولوازم 20

سيارات 15

 

 

عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والآلات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يتم تخفيض قيمتها إلى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.

 

يتم مراجعة العمر الإنتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والآلات والمعدات وتعدل بأثر حالي ومستقبلي.

 

يتم استبعاد الممتلكات والآلات والمعدات عند بيعها أو عند عدم وجود منافع اقتصادية مستقبلية منها ويتم إدراج أية أرباح أو خسائر استبعاد في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.

 

استثمارات عقارية

 

تمثل الاستثمارات العقارية استثمارات في الأراضي والأبنية التي يحتفظ بها للحصول على إيجارات أو لحين زيادة قيمتها ولا تشتمل على الأراضي والمباني المستخدمة في إنتاج البضائع والخدمات وأنشطة الشركة الاعتيادية أو لأغراض إدارية.

 

تظهر الاستثمارات العقارية بالكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم وأي مخصص مقابل التدني في القيمة ويتم استهلاك الاستثمارات العقارية (باستثناء الأراضي) عندما تكون جاهزة للاستخدام بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المتوقع لها وبنسب سنوية تتراوح ما بين 2٪ إلى 20٪.

 

مشروع تحت التنفيذ

 

يظهر المشروع تحت التنفيذ بالكلفة وتتضمن كلفة الإنشاءات والمعدات والمصروفات المباشرة. ولا يتم استهلاك المشروع تحت التنفيذ إلا حين اكتمال الموجودات المتعلقة بها لتصبح جاهزة للاستخدام.


استثمارات في مشروع مشترك

 

المشاريع المشتركة هي مشاريع مشتركة يكون بموجبه للجهات اللذين يمارسون سيطرة مشتركة على الائتلاف حقوق في صافي موجودات ذلك الائتلاف.

 

السيطرة المشتركة هي المشاركة في السيطرة بناءً على ترتيب متفق عليه تعاقدياً ويتم فقط عندما تتطلب القرارات المتعلقة بالأنشطة ذات الصلة موافقة بالإجماع من قبل الجهات المشاركة بالسيطرة.

 

إن الاعتبارات المستخدمة لتحديد المشاريع المشتركة أو السيطرة المشتركة مشابهة إلى حد ما للاعتبارات المستخدمة لتحديد السيطرة على الشركات التابعة.

 

يتم احتساب استثمارات المجموعة في الائتلاف المشترك بموجب طريقة حقوق الملكية.

 

تعكس قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة حصة المجموعة من نتائج أعمال المشروع المشترك. أي تغيرات في قائمة الدخل الشامل لهذا الاستثمار يتم تصنيفه ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة للمجموعة.

 

بعد تطبيق طريقة حقوق الملكية، تقوم المجموعة بتحديد ما إذا كان هنالك ضرورة لاحتساب خسارة انخفاض في القيمة على استثمارها في المشروع المشترك. تقوم المجموعة في كل تاريخ لإعداد التقارير المالية بتحديد ما إذا كان هنالك دليل موضوعي على الانخفاض في قيمة الاستثمار في المشروع المشترك. في حال وجود دليل، تقوم المجموعة باحتساب مبلغ الانخفاض في القيمة على أنه الفرق بين المبالغ القابلة للتحصيل المشروع المشترك وقيمتها الدفترية، ويتم تثبيت الخسائر كحصة الأرباح في المشروع المشترك في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.

 

عند خسارة التأثير الجوهري على المشروع المشترك، تقوم المجموعة بقياس وتثبيت أي استثمار محتفظ به بالقيمة العادلة. إن أي فرق بين القيمة المدرجة المشروع المشترك عند خسارة التأثير الجوهري أو السيطرة المشتركة والقيمة العادلة للاستثمار المحتفظ به والمبالغ المحصلة من الاستبعاد يتم تثبيته في بيان الأرباح أو الخسائر.

 

التدني في قيمة الموجودات غير المالية

تقوم المجموعة بتاريخ القوائم المالية الموحدة بدارسة وجود أية مؤشرات على انخفاض قيمة الموجودات غير المالية. وفي حال وجود مثل تلك المؤشرات أو عند القيام بفحص التدني السنوي لتلك الموجودات، تقوم المجموعة بتقدير القيمة الممكن استردادها. تمثل القيمة الممكن استردادها لتلك الموجودات، القيمة العادلة لكل أصل/ وحدة توليد النقد بعد تنزيل مصروفات البيع أو القيمة المستخدمة، أيهما أعلى، ويتم احتسابها لكل أصل على حده، ما لم يكن للأصل وحدة توليد نقد منفصلة عن تلك الموجودات. في حال زيادة القيمة الدفترية عن القيمة الممكن استردادها يتم تنزيل قيمة تلك الموجودات لكل وحدة توليد نقد إلى القيمة الممكن استردادها. ولأغراض إحتساب القيمة المستخدمة فإنه يتم خصم التدفقات النقدية المتوقعة لتلك الموجودات إلى قيمتها الحالية باستخدام معدل خصم ما قبل الضريبة والذي يعكس التقديرات السوقية الحالية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر المتعلقة بتلك الموجودات. وعند احتساب القيمة العادلة مطروحاً منها مصروفات البيع، يتم الأخذ بالاعتبار عمليات السوق الحديثة، إن وجدت، وفي حالة عدم وجود مثل هذه العمليات، يتم استخدام وسائل تقييم مناسبة. يتم تسجيل خسائر التدني في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.

 

يتم بتاريخ القوائم المالية الموحدة دراسة فيما إذا كان هناك أية مؤشرات تدل على أن انخفاض القيمة الذي تم الاعتراف به سابقاً لتلك الموجودات لم يعد موجوداً أو انخفضت قيمته، تقوم المجموعة بتقدير القيمة الممكن استردادها للأصل أو وحدة توليد النقد. ويتم استرجاع خسائر التدني التي تم الاعتراف بها سابقا فقط في حالة وجود تغير في الفرضيات التي تم استخدامها لاحتساب القيمة الممكن استردادها لذلك الأصل من التاريخ الذي تم الاعتراف بخسائر التدني سابقاً. ويتم استرجاع خسائر التدني في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.

 

إن لهذه الموجودات غير المالية إجراءات محددة لاختبار التدني:

 

  • الشهرة: يتم إجراء اختبار التدني للشهرة بشكل سنوي على الأقل أو عند وجود مؤشرات تدل على تدني قيمتها. إن خسائر تدني قيمة الشهرة لا يمكن استرجاعها لاحقاً.

  • الموجودات غير الملموسة ذات العمر غير المحدد: يتم إجراء اختبار التدني للموجودات غير الملموسة ذات العمر غير المحدد بشكل سنوي على الأقل أو عند وجود مؤشرات تدل على تدني قيمتها.


موجودات حق استخدام الاصول

تقوم المجموعة بالاعتراف بموجودات حق الاستخدام في تاريخ بدء عقد الإيجار (أي، التاريخ الذي يكون الأصل فيه قابل للاستخدام). يتم الاعتراف بأصل حق الاستخدام بالتكلفة، بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم وخسائر التدني في القيمة، ويتم تعديل القيمة عند إعادة تقييم التزامات الإيجار.

 

تتضمن تكلفة أصل حق الاستخدام قيمة التزامات الإيجار المعترف بها، بالإضافة الى التكاليف المباشرة الأولية المتكبدة، ودفعات الإيجار التي تمت في أو قبل تاريخ بدء العقد، مطروحًا منها أي حوافز مستلمة متعلقة بعقد الايجار. في حال لم تكن المجموعة متيقنة من الحصول على ملكية الأصل المؤجر في نهاية مدة العقد، يتم استهلاك قيمة حق استخدام الاصل المعترف به على أساس القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي للأصل او مدة الإيجار ايهما اقل. تخضع موجودات أصول حق الاستخدام إلى اختبار التدني في القيمة.

 

التزامات عقود الإيجار

تقوم المجموعة في تاريخ بدء عقد الإيجار، بالاعتراف بالتزامات عقد الإيجار بالقيمة الحالية لدفعات الإيجار التي يتعين دفعها خلال مدة العقد. تتضمن دفعات الإيجار الدفعات الثابتة (والتي تتضمن الدفعات التي في مضمونها تعتبر دفعات إيجار ثابتة) مطروحًا منها حوافز الإيجار المستحقة ودفعات الإيجار المتغيرة التي تعتمد على مؤشرات أو معدلات متفق عليها وفقا لشروط العقد، والمبالغ المتوقع تحصيلها بموجب ضمانات القيمة المتبقية. تتضمن دفعات الإيجار أيضًا القيمة المستحقة عند ممارسة خيار الشراء والذي من المؤكد أن تمارسه المجموعة وقيمة غرامات إنهاء عقد الإيجار، إذا كانت المجموعة تنوي ان تمارس خيار الإنهاء وفقا لشروط العقد.

يتم الاعتراف بدفعات الإيجار المتغيرة التي لا تعتمد على مؤشرات أو معدلات متفق عليها وفقا لشروط العقد كمصاريف في الفترة التي يقع فيها الحدث أو الشرط الذي يؤدي الى دفع تلك المبالغ.

 

عند احتساب القيمة الحالية لدفعات الإيجار، تستخدم المجموعة لغايات خصم دفعات الايجار المستقبلية معدل الاقتراض عند بدء الإيجار إذا كان سعر الفائدة الضمني في عقد الإيجار غير قابل للتحديد. لاحقا يتم زيادة التزامات الإيجار بقيمة الفائدة المستحقة ويتم تخفيضها بقيمة دفعات الإيجار الفعلية. بالإضافة إلى ذلك، يتم إعادة قياس القيمة الدفترية لالتزامات الإيجار إذا كان هناك أي تعديل أو تغيير على مدة الإيجار أو عند حدوث اي تغيير على الدفعات التي في مضمونها تعتبر دفعات إيجار ثابتة أو عند تغير التقييم المتعلق بشراء الأصل.

 

عقود الإيجار قصيرة الأجل وعقود ايجار الأصول منخفضة القيمة

تقوم المجموعة بتطبيق الإعفاء المتعلق بالاعتراف بعقود الإيجار قصيرة الاجل على بعض عقود الإيجار قصيرة الأجل (أي: عقود الإيجار التي تبلغ مدتها 12 شهرًا أو أقل من تاريخ البدء ولا تتضمن خيار شراء الاصل). كما تقوم المجموعة أيضا بتطبيق الإعفاء المتعلق بعقود الإيجار للأصول منخفضة القيمة على بعض عقود الإيجار للأصول التي تعتبر منخفضة القيمة. يتم الاعتراف بدفعات الإيجار لعقود الإيجار قصيرة الأجل وعقود أيجار الأصول منخفضة القيمة كمصروفات على أساس القسط الثابت على مدة الإيجار.

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

 

يتم تسجيل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر عند الشراء بالقيمة العادلة مضافاً اليها مصاريف الاقتناء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل الآخر الموحدة وضمن حقوق الملكية بما فيه التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الاجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم تسجيل الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل الآخر الموحدة وضمن حقوق الملكية ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم الموجودات المباعة مباشرة الى الأرباح والخسائر المدورة وليس من خلال قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة. لا تخضع هذه الموجودات لاختبار خسائر التدني هذا ويتم تسجيل الأرباح الموزعة في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.

 

تاريخ الاعتراف بالموجودات المالية

 

يتم الاعتراف بشراء وبيع الموجودات المالية الموحدة في تاريخ المتاجرة.


القيمة العادلة

 

إن القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استلامه لبيع أصل أو المدفوع لتحويل التزام في معاملة منتظمة بين المشاركين في السوق في تاريخ قياس القيمة العادلة. يستند قياس القيمة العادلة على افتراض بأن المعاملة لبيع الأصل أو لتحويل الالتزام تحدث إما في:

 

  • السوق الرئيسي للأصل أو الالتزام، أو

  • في غياب السوق الرئيسي، في الأسواق الأكثر تفضيلاً للأصل أو الالتزام

 

إن السوق الرئيسي أو السوق الأكثر تفضيلاً يجب أن يكون سهل الوصول إليه من قبل المجموعة.

 

يتم قياس القيمة العادلة للأصل أو الالتزام باستخدام الافتراضات التي يستخدمها المشاركون في السوق عند تسعير الأصل أو الالتزام، مع افتراض أن المشاركين في السوق يتصرفون حسب مصلحتهم الاقتصادية.

 

إن قياس القيمة العادلة لأصل غير مالي يأخذ في الاعتبار قدرة المشارك في السوق على توليد منافع اقتصادية باستخدام الأصول في أعلى وأفضل استخدامها أو عن طريق بيعها لمشارك أخر في السوق يمكنه استخدام الأصول في أعلى وأفضل استخدام لها.

 

تستخدم المجموعة أساليب التقييم التي تناسب الظروف والتي تتوفر لها بيانات كافية لقياس القيمة العادلة، والاستخدام الأمثل للمدخلات الملحوظة المعنية وتقليل استخدام المدخلات غير الملحوظة.

 

إن جميع الموجودات والمطلوبات التي تقاس قيمتها العادلة أو يتم الإفصاح عنها في القوائم المالية الموحدة يتم تصنيفها ضمن التسلسل الهرمي للقيمة العادلة ومبينة كما يلي استناداً لأقل مستوى من المدخلات الأساسية لقياس القيمة العادلة ككل.

 

المستوى الأول: الأسعار غير المعدلة والمتداولة في الأسواق النشطة للموجودات أو المطلوبات المماثلة.

المستوى الثاني: أساليب للتقييم حيث تكون جميع المدخلات التي لها تأثير جوهري على القيمة العادلة المسجلة ملحوظة، بشكل مباشر أو غير مباشر.

المستوى الثالث: أساليب تقييم تستخدم مدخلات لها تأثير جوهري على القيمة العادلة المسجلة التي لا تستند إلى بيانات السوق الملحوظة.

بخصوص الموجودات والمطلوبات المثبتة في القوائم المالية الموحدة على أساس متكرر، تحدد المجموعة فيما إذا كانت التحويلات قد تمت بين المستويات في التسلسل الهرمي بإعادة تقييم التصنيفات (استناداً إلى أدنى مستوى من المدخلات التي تعتبر جوهرية لقياس القيمة العادلة ككل) في نهاية كل فترة مالية.

 

مخزون

 

يتم تسعير المخزون بسعر الكلفة باستخدام طريقة المتوسط المرجح وصافي القيمة المتوقع تحقيقها أيهما اقل. إن صافي القيمة المتوقع تحقيقها هي سعر البيع المتوقع في الظروف الاعتيادية مطروحاً منه تكاليف البيع.

 

يتم اظهار المواد الخام والبضاعة تحت التصنيع وقطع الغيار والمواد الأخرى بالتكلفة على أساس متوسط الكلفة.

 

ذمم مدينة

 

تدرج الذمم المدينة بمبلغ الفاتورة الأصلي بعد تنزيل مخصص للخسائر الائتمانية المتوقعة على كامل عمر أدوات الدين. قامت المجموعة بأعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة الاقتصادية.


النقد وما في حكمه

 

يمثل النقد وأرصدة لدى البنوك الظاهر في قائمة المركز المالي الموحدة النقد في الصندوق ولدى البنوك وودائع لأجل باستحقاقات لا تتجاوز ثلاثة أشهر بحيث لا تتضمن مخاطر التغير في القيمة.

 

لغرض إعداد التدفقات النقدية الموحدة فإن النقد وما في حكمه يشتمل على النقد في الصندوق ولدى البنوك وودائع قصيرة الأجل والتي لديها تواريخ استحقاق ثلاثة أشهر أو أقل بعد تنزيل أرصدة البنوك الدائنة.

 

قروض

 

بعد الاعتراف الأولي، تقاس القروض بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل سعر الفائدة الفعلي. ويتم الاعتراف بالأرباح أوالخسائر في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة عند سداد المطلوبات، وهكذا خلال عملية احتساب الإطفاء. يتم إحتساب التكلفة المطفأة آخذين بعين الاعتبار أي خصم أو علاوة اقتناء والرسوم والتكاليف وهي جزء لا يتجزأ من معدل سعر احتساب الفائدة الفعلي.

 

تكاليف الاقتراض

 

يتم رسملة تكاليف الاقتراض المباشرة المتعلقة بشراء أو إنشاء أو إنتاج أصل والذي يتطلب بالضرورة فترة طويلة ليصبح جاهزاً للاستخدام المستهدف أو للبيع كجزء من تكاليف ذلك الأصل. إن تكاليف الاقتراض الأخرى تدرج كمصروفات في الفترة التي تكبدت فيها. تتكون تكاليف الاقتراض من الفوائد والتكاليف الأخرى التي تتكبدها المجموعة فيما يتعلق بالحصول على قروض.

 

ذمم دائنة ومستحقات

 

يتم إثبات الذمم الدائنة للمبالغ المستحقة السداد للبضائع والخدمات المستلمة ضمن النشاط الطبيعي للمجموعة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد أو مقدم الخدمة.

 

مخصصات

 

يتم الإعتراف بالمخصصات عندما يكون على المجموعة التزام (قانوني او فعلي) ناتج عن حدث سابق، وان تسديد الإلتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.

 

ضريبة الدخل

 

تمثل مصروفات الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة. إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو إستردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية الموحدة والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها. يتم احتساب الضرائب المؤجلة بإستخدام طريقة المطلوبات في قائمة المركز المالي الموحدة وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقاً للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية الالتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.

 

يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم إمكانية الاستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئياً أو كلياً.


تحقق الإيرادات

 

يتم إثبات الإيرادات عندما تنتقل السيطرة على البضائع إلى العميل وعند التمكن من قياس الإيرادات بشكل يمكن الاعتماد عليه حسب نموذج الخمس خطوات لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (15).

 

يتم إثبات توزيعات أرباح الموجودات المالية عند إقرارها من قبل الهيئات العامة للشركات المستثمر بها.

 

يتم تحقق الإيرادات الأخرى وفقاً لمبدأ الاستحقاق.

 

العملات الأجنبية

 

يتم تسجيل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملات. يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية

 

بأسعار العملات الأجنبية السائدة في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة والمعلنة من البنك المركزي الأردني. يتم تحويل الموجودات غير المالية والمطلوبات غير المالية بالعملات الأجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة في تاريخ تحديد قيمتها العادلة. يتم تسجيل الأرباح والخسائر الناتجة عن تحويل العملات الأجنبية في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة. يتم تسجيل فروقات تحويل العملات الاجنبية لبنود الموجودات والمطلوبات غير النقدية (مثل الأسهم) كجزء من التغير في القيمة العادلة.

 

معلومات القطاعات

 

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات تعمل في بيئات اقتصادية أخرى.

 

التقــاص

 

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ بالصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

5    

الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية

The accounting policies used in the preparation of the financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended 31 December 2019 except for the adoption of new standards effective as of 1 January 2020 shown below:

 

Amendments to IFRS 3: Definition of a Business

The amendment to IFRS 3 Business Combinations clarifies that to be considered a business, an integrated set of activities and assets must include, at a minimum, an input and a substantive process that, together, significantly contribute to the ability to create output. Furthermore, it clarifies that a business can exist without including all of the inputs and processes needed to create outputs. These amendments had no impact on the consolidated financial statements of the Group.

 

Amendments to IAS 1 and IAS 8: Definition of “Material”

The IASB issued amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements and IAS 8 Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors to align the definition of ‘material’ across the standards and to clarify certain aspects of the definition. The new definition states that, ’Information is material if omitting, misstating or obscuring it could reasonably be expected to influence decisions that the primary users of general-purpose financial statements make on the basis of those financial statements, which provide financial information about a specific reporting entity. These amendments had no impact on the consolidated financial statements of the Group.

 

Amendments to IFRS 7, IFRS 9 and IAS 39 Interest Rate Benchmark Reform

Interest Rate Benchmark Reform Amendments to IFRS 9 and IFRS 7 includes a number of reliefs, which apply to all hedging relationships that are directly affected by interest rate benchmark reform. A hedging relationship is affected if the reform gives rise to uncertainties about the timing and or amount of benchmark-based cash flows of the hedged item or the hedging instrument. These amendments have no impact on the consolidated financial statements of the Group.

 

Amendments to IFRS No. (16) "Rentals" - reductions or deferrals related to Covid-19 Pandemic

On 28 May 2020, the IASB issued Covid-19-Related Rent Concessions - amendment to IFRS 16 Leases. The amendments provide relief to lessees from applying IFRS 16 guidance on lease modification accounting for rent concessions arising as a direct consequence of the Covid-19 pandemic. This relates to any reduction in lease payments which are originally due on or before 30 June 2021. As a practical expedient, a lessee may elect not to assess whether a Covid-19 related rent concession from a lessor is a lease modification.

 

The amendment applies to annual reporting periods beginning on or after 1 June 2020. Earlier application is permitted.

6    

الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية

ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية الموحدة متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019، باستثناء أن المجموعة قامت بتطبيق التعديلات التالية اعتباراً من 1 كانون الثاني 2020:

 

تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3): تعريف "الأعمال"

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلات على تعريف "الأعمال" في معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) "اندماج الأعمال"، لمساعدة المنشآت على تحديد ما إذا كانت مجموعة الأنشطة والموجودات المستحوذ عليها ينطبق عليها تعريف "الأعمال" أم لا. توضح هذه التعديلات الحد الأدنى لمتطلبات الأعمال، تلغي تقييم ما إذا كان المشاركون في السوق قادرين على استبدال أي عناصر أعمال غير موجودة، وتضيف توجيهات لمساعدة المنشآت على تقييم ما إذا كانت العملية المستحوذ عليها جوهرية، وتضييق تعريفات الأعمال والمخرجات، وادخال اختبار تركيز القيمة العادلة الاختياري.

 

تم تطبيق التعديلات على المعاملات التي تكون إما اندماج الأعمال أو استحواذ على الأصول التي يكون تاريخ استحواذها في أو بعد بداية أول فترة ابلاغ سنوية التي بدأت في أو بعد 1 كانون الثاني 2020. وبالتالي، لم يتعين على المجموعة إعادة النظر في هذه المعاملات التي حدثت في فترات سابقة. يسمح بالتطبيق المبكر لهذه التعديلات ويجب الإفصاح عنها.

 

لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديلات على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.

 

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) ومعيار المحاسبة الدولي رقم (8): تعريف "الجوهري"

أصدر المجلس الدولي للمحاسبة تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) - عرض القوائم المالية ومعيار المحاسبة الدولي رقم (8)- السياسات المحاسبية والتغييرات في التقديرات والأخطاء المحاسبية لتوحيد تعريف ما هو "جوهري" ضمن المعايير كافة وتوضيح جوانب معينة من التعريف. ينص التعريف الجديد على أن "المعلومات تعتبر جوهرية إذا نتج عن حذفها أو إغفالها أو إخفاءها، تأثير بشكل معقول على القرارات التي يتخذها المستخدمون الأساسيون للقوائم المالية للأغراض العامة على أساس تلك القوائم المالية، والتي توفر معلومات مالية محددة حول المنشأة ".

 

لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديلات على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.

 

تعديل معدلات الفائدة على معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) ومعيار التقارير المالية الدولي رقم (7)

إن تعديلات معايير معدلات الفائدة لمعيار التقارير المالية الدولي رقم 9 ومعيار التقارير المالية الدولي رقم 7 تشمل عدد من عمليات الإعفاءات التي تنطبق على جميع علاقات التحوط التي تتأثر بشكل مباشر بتعديل معايير معدلات الفائدة. تتأثر علاقة التحوط إذا أدى التعديل إلى حالة من عدم التيقن بشأن توقيت و / أو حجم التدفقات النقدية المستندة إلى المعيار، لبند التحوط أو أداة التحوط. نتيجة لهذا التعديل، قد يكون هناك عدم تيقن حول توقيت و / أو حجم التدفقات النقدية المستندة إلى المعيار، لبند التحوط أو أداة التحوط، خلال الفترة السابقة لاستبدال معيار معدل الفائدة الحالي بسعر فائدة خالي من المخاطر (RFR). قد يؤدي ذلك إلى عدم التيقن فيما إذا كانت المعاملة المتوقعة محتملة للغاية وما إذا كان من المتوقع أن تكون علاقة التحوط فعالة للغاية.

 

لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديلات على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.

 

تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (16) "الايجارات" -تخفيضات او تأجيلات الايجار المتعلقة بوباء COVID-19

قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية بتاريخ 28 أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (16) "الايجارات" والتي تتعلق بتخفيضات او تأجيلات الايجار الناتجة عن وباء COVID-19. تمنح هذه التعديلات إعفاءات للمستأجر من تطبيق متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (16) حول التعديلات المحاسبية لعقود الايجار على تخفيضات او تأجيلات الايجار الناتجة بشكل مباشر عن وباء COVID-19. يتعلق هذا التعديل بتخفيض لدفعات الايجار المستحقة قبل 30 حزيران 2021. كحل عملي، يجوز للمستأجر اختيار عدم اعتبار تخفيضات او تأجيلات الايجار الناتجة عن وباء COVID-19 كتعديل على عقد الإيجار.

 

تم تطبيق هذه التعديلات اعتبارا من 1 حزيران 2020، مع السماح بالتطبيق المبكر.

7    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

The consolidated financial statements have been prepared in accordance with the International Financial Reporting Standards (“IFRS”) as issued by the International Accounting Standards Board (“IASB”).

 

The consolidated financial statements have been prepared on historical cost basis, except for financial assets at fair value through other comprehensive income which have been measured at fair value.

 

The consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinars (JD), which represents the functional currency of the Group.

8    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

إن الدينار الأردني هو عملة إظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.

9    

الافصاح عن أساس التوحيد

The consolidated financial statements comprise of the Company’s financial statements and its subsidiaries (together the “Group”) as of 31 December 2020.

 

The consolidated financial statements include the following financial statements of the Company and the following subsidiaries as at 31 December:

 

Country of Incorporation

 

Percentage of Ownership

 

 

 

2020

 

2019

 

 

 

 

 

 

Al Aseel for Marketing of Ma’asel and Cigarettes

Jordan

 

100%

 

100%

 

The Group established a branch in Iraq on April 15, 2018 with a registration license numbered M / 5252 in accordance with the provisions of the Iraqi Foreign Companies Branch System No. 2 of 2017. This branch established a factory in Iraq under the name Al-Fidiya for the Production of Cigarettes and Tobacco limited liability - a private company with a capital of IQD 5,000,000,000, equivalent to JD 3,008,500. The Group’s share is 50% of Al-Fidiya for the production of cigarettes and tobacco limited liability – a private company which is equivalent to JD 1,504,250 which was recognized as an investment in a joint venture (note 6).

 

Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Control is achieved when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those returns through its control over the investee.

 

Specifically, the Group controls an investee if and only if the Group has:

 

  • Power over the investee (i.e. existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee).

  • Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee.

  • The ability to use its power over the investee to affect its returns.

 

When the Group has less than a majority of the voting or similar rights of an investee, the Group considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power over an investee, which includes:

 

  • The contractual arrangement with the other vote holders of the investee.

  • Rights arising from other contractual arrangements.

  • The Group’s voting rights and potential voting rights.

 

The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the year are included in the statement of income from the date the Group gains control until the date the Group ceases to control the subsidiary.

 

Profit or loss and each component of other comprehensive income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the non-controlling interests, even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into line with the Group’s accounting policies. All intra-Group assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Group are eliminated in full on consolidation.


 

A change in the ownership interest of a subsidiary without a loss of control is accounted for as an equity transaction. If the Group loses control over a subsidiary, it:

 

  • Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary.

  • Derecognizes the carrying amount of any non- controlling interests.

  • Derecognizes the cumulative translation differences, recorded in equity.

  • Recognizes the fair value of the consideration received.

 

  • Recognizes the fair value of any investment retained.

  • Recognizes the gain or loss resulted from loss of control.

  • Reclassifies the parent’s share of components previously recognised in OCI to profit or loss or retained earnings, as appropriate, as would be required if the Group had directly disposed of the related assets or liabilities.

10    

الافصاح عن أساس التوحيد

تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية لشركة مصانع الاتحاد لإنتاج التبغ والسجائر والقوائم المالية للشركات التابعة لها (ويشار إليهم معاً "بالمجموعة") كما في 31 كانون الأول 2020.

 

تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية لشركة مصانع الاتحاد لإنتاج التبغ والسجائر والشركات التابعة التالية كما في 31 كانون الأول:

 

 

بلد المنشأ

نسبة التملك

 

 

2020

2019

 

 

 

 

شركة الأصيل لتسويق منتجات المعسل والسجائر

الأردن

100٪

100٪

 

قامت المجموعة بتأسيس فرع لها في العراق بتاريخ 15 نيسان 2018 وبإجازة تسجيل مرقّمة م ش/ 5252 وفقاً لأحكام نظام فروع الشركات الأجنبية العراقي رقم 2 لسنة 2017. حيث قام هذا الفرع بتأسيس مصنع في العراق باسم الشركة الفضية لإنتاج السكائر والتبوغ محدودة المسؤولية – شركة خاصة برأسمال يبلغ 000ر000ر000ر5 دينار عراقي أي ما يعادل 500ر008ر3 دينار، هذا وتبلغ حصة المجموعة 50٪ من رأسمال الشركة الفضية لإنتاج السكائر والتبوغ محدودة المسؤولية – شركة خاصة أي ما يعادل 250ر504ر1 دينار حيث تم الإعتراف بها ببند الاستثمار في مشروع مشترك (إيضاح 6).

 

يتم توحيد القوائم المالية للشركات التابعة ابتداءً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى تتوقف هذه السيطرة. وتتم السيطرة على الشركة المستثمر بها عندما تمنح للمجموعة القدرة على توجيه السياسات المالية والتشغيلية للشركة التابعة للتأثير على عوائد المجموعة.

وبالتحديد، تتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:

 

- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها).

- تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.

- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.

 

عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:

 

- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.

- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.

 

تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها وفي حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في أحد أو أكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة. يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة إبتداءاً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة. يتم توحيد ايرادات ومصاريف الشركات التابعة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركات التابعة وحتى تتوقف هذه السيطرة.

 

يتم تحميل الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.

 

يتم تسجيل الأثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة الذي لا ينجم عنه فقدان للسيطرة في حقوق الملكية. عند فقدان السيطرة على الشركة التابعة، تقوم المجموعة بما يلي:

 

- إلغاء الإعتراف بموجودات (بما فيها الشهرة) ومطلوبات الشركة التابعة

- إلغاء الإعتراف بحقوق غير المسيطرين

- إلغاء الإعتراف باحتياطي ترجمة العملات الأجنبية المسجل في حقوق الملكية

- الإعتراف بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة

- الإعتراف بالقيمة العادلة للاستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة

- الإعتراف بالأرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية فقدان السيطرة

- إعادة تصنيف حصة الشركة التي تم تسجيلها سابقاً في بنود الدخل الشامل الأخرى إلى الأرباح والخسائر أو الأرباح المدورة وذلك في حالة ان المجموعة قد استبعدت بشكل مباشر الأصول او الالتزامات التابعة لها.


11    

الافصاح عن استخدام التقديرات

The preparation of the consolidated financial statements and the application of accounting policies require management to make estimates and judgments that affect the amounts of assets and liabilities and disclose potential liabilities. These estimates and judgments also affect the income, expenses and provisions and, in particular, require the Group's management to make judgments and judgments to estimate the amounts and timing of future cash flows arising from the circumstances and circumstances of those estimates in the future. These estimates are necessarily based on multiple hypotheses and factors that have varying degrees of estimation and uncertainty and actual results may differ from estimates as a result of future changes in the conditions and circumstances of those provisions.

 

The estimates and assumptions used in the consolidated financial statements are as follows:

 

  • The fiscal year shall be charged for the income tax expense in accordance with the regulations, laws and accounting standards. The deferred tax assets and liabilities and tax provision are calculated and recognized.

  • The Group periodically recalculates the useful life of the property and equipment for the purpose of calculating annual depreciation based on the general condition of the asset and estimated future useful lives. Impairment losses are recognized as an expense in the consolidated statement of profit or loss.

  • A provision is taken for legal cases raised against the Group based on legal studies prepared by the Group's legal advisors, under which future potential risks are identified and these studies are reviewed on a periodic basis.

  • The Group's management evaluates the factors that affect the measurement of the right to use assets and the related liabilities to them and takes into account all the factors related to the option of extend or renew the lease contracts, noting that the management conducts tests to determine whether the contract contains a lease. Management also uses estimates to determine the appropriate discount rate to measure lease contracts liabilities.

  • The Group's management estimates the cost of the unutilized manufacturing capacity cost based on the percentage of the utilized manufacturing capacity cost out of the total annual manufacturing capacity.

Going concern use of judgment by management: Management may need to consider wider range of factors before it can conclude whether preparing financial statements on a going concern basis is appropriate. For instance, among the factors management need to consider, in addition to the reasonableness of its future business plans and cash generating activities, the effects of any temporary shut-down or curtailment of the entity’s activities, possible restrictions on activities that might be imposed by governments in the future, the continuing availability of any government support, the effects of longer-term structural changes in the market such as changes in customer behavior and future sales and liquidity.

12    

الافصاح عن استخدام التقديرات

إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. إن هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر أيضا على الإيرادات والمصروفات والمخصصات وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة القيام بأحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ وأوقات التدفقات النقدية المستقبلية الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات في المستقبل في أوضاع وظروف تلك المخصصات.


التقديرات والفرضيات المستخدمة في القوائم المالية الموحدة مفصلة على النحو الاتي:

  • يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقا للأنظمة والقوانين والمعايير المحاسبية ويتم احتساب واثبات الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة ومخصص الضريبة اللازم.

  • تقوم المجموعة بإعادة تقدير الأعمار الإنتاجية للممتلكات والمعدات بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الموجودات وتقديرات الأعمار الإنتاجية المتوقعة في المستقبل، ويتم احتساب خسائر التدني كمصروف في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.

  • يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد المجموعة اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل المستشارين القانونيين للمجموعة والتي بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمل حدوثها في المستقبل، ويعاد النظر في تلك الدراسات بشكل دوري.

  • تقوم إدارة المجموعة بتقدير العوامل التي تؤثر على قياس حق استخدام الأصول والالتزامات المتعلقة بها والأخذ بعين الاعتبار جميع العوامل المتعلقة بخيار تمديد او تجديد عقود الايجار، علما أن الإدارة تقوم باختبارات لتحديد ما إذا كان العقد يحتوي على ايجار. كما تقوم الإدارة باستخدام التقديرات لتحديد سعر الخصم المناسب لقياس مطلوبات عقود الايجار.

  • تقوم إدارة المجموعة بتقدير كلفة الطاقة الإنتاجية غير المستغلة بناء على نسبه الطاقه الانتاجيه الغير مستغلة من اجمالي الطاقه الانتاجيه السنويه.

  • تقدير مبدأ الاستمرارية: قد تحتاج الإدارة إلى النظر في مجموعة واسعة من العوامل قبل أن تتمكن من استنتاج ما إذا كان إعداد البيانات المالية على أساس الاستمرارية أمرًا مناسبًا. بالإضافة إلى معقولية خطط الأعمال المستقبلية وأنشطة توليد النقد ، من بين العوامل التي تحتاج الإدارة إلى النظر فيها، على سبيل المثال، آثار أي إغلاق مؤقت أو تقليص لأنشطة المنشأة ، والقيود المحتملة على الأنشطة التي قد تفرضها الحكومة في المستقبل ، والتوافر المستمر لأي دعم حكومي ، وآثار التغييرات الهيكلية طويلة المدى في السوق مثل التغييرات في سلوك العملاء والمبيعات المستقبلية والسيولة

13    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

 

Land*

Buildings

Machinery and equipment

Laboratory and quality control equipment

Computers

Furniture and fixtures

Tools

Vehicles

Total

2020-

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Cost-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

At 1 January 2020

514,219

13,153,994

26,906,727

361,209

316,198

540,790

453,097

721,817

42,968,051

Additions

-

124,186

1,962

-

540

110

-

116,337

243,135

Disposals

-

-

(1,385,235)

-

-

-

-

-

(1,385,235)

At 31 December 2020

514,219

13,278,180

25,523,454

361,209

316,738

540,900

453,097

838,154

41,825,951

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Accumulated depreciation-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

At 1 January 2020

-

7,224,389

18,788,343

355,731

235,366

515,128

453,097

561,386

28,133,440

Charge for the year

-

513,780

922,090

5,478

27,071

7,145

-

83,833

1,559,397

Disposals

-

-

(1,385,235)

-

-

-

-

-

(1,385,235)

At 31 December 2020

-

7,738,169

18,325,198

361,209

262,437

522,273

453,097

645,219

28,307,602

Net book value:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

At 31 December 2020

514,219

5,540,011

7,198,256

-

54,301

18,627

-

192,935

13,518,349

 

* This item includes land in the area of Al-Jizah, Jordan, which are secured by a first-degree mortgage in the favour of Bank Al-Etihad amounting to JD 15,000,000 against the granted facilities to the Group (Note 13).

The Group sold a machine during the year 2020 for JD 710,000 resulting in a gain in the amount of JD 710,000 (note 21) (31 December 2019: JD 84,851).

 

Fully depreciated property, plant and equipment amounted to JD 20,721,457 as of 31 December 2020.

The deprecation charge for the year is allocated as follows:

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

 

Cost of sales (Note 16)

1,324,477

 

1,395,721

Administrative expenses (Note 17)

223,849

 

262,921

Selling and marketing expenses (Note 18)

11,071

 

9,883

 

1,559,397

 

1,668,525

 

 

Land*

Buildings

Machinery and equipment

Laboratory and quality control equipment

Computers

Furniture and fixtures

Tools

Vehicles

Total

2019-

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Cost-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

At 1 January 2019

514,219

13,153,994

26,905,811

361,209

316,198

540,725

453,097

706,678

42,951,931

Additions

-

-

916

-

-

65

-

73,600

74,581

Disposals

-

-

-

-

-

-

-

(58,461)

(58,461)

At 31 December 2019

514,219

13,153,994

26,906,727

361,209

316,198

540,790

453,097

721,817

42,968,051

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Accumulated depreciation-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

At 1 January 2019

-

6,700,507

17,809,304

342,389

234,247

497,498

450,635

482,740

26,517,320

Charge for the year

-

523,882

979,039

13,342

1,119

17,630

2,462

131,051

1,668,525

Disposals

-

-

-

-

-

-

-

(52,405)

(52,405)

At 31 December 2019

-

7,224,389

18,788,343

355,731

235,366

515,128

453,097

561,386

28,133,440

Net book value:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

At 31 December 2019

514,219

5,929,605

8,118,384

5,478

80,832

25,662

-

160,431

14,834,611

14    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

 

(3) ممتلكات وآلات ومعدات

2020 -

أراضي*

مباني

وإنشاءات

الآت

ومعدات**

أجهزة المختبر

وضبط الجودة

أجهزة

الحاسوب

أثاث

ومفروشات

عدد

ولوازم

سيارات

المجموع

 

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

الكلفــــة -

 

 

 

 

 

 

 

 

 

كما في أول كانون الثاني 2020

219ر514

994ر153ر13

727ر906ر26

209ر361

198ر316

790ر540

097ر453

817ر721

051ر968ر42

إضافات

-

186ر124

962ر1

-

540

110

-

337ر116

135ر243

استبعادات

-

-

(235ر385ر1)

-

-

-

-

-

(235ر385ر1)

الرصيد كما في 31 كانون الأول 2020

219ر514

180ر278ر13

454ر523ر25

209ر361

738ر316

900ر540

097ر453

154ر838

951ر825ر41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الإستهلاك المتراكم -

 

 

 

 

 

 

 

 

 

كما في أول كانون الثاني 2020

-

389ر224ر7

343ر788ر18

731ر355

366ر235

128ر515

097ر453

386ر561

440ر133ر28

إستهلاك السنة

-

780ر513

090ر922

478ر5

071ر27

145ر7

-

833ر83

397ر559ر1

استبعادات

-

-

(235ر385ر1)

-

-

-

-

-

(235ر385ر1)

الرصيد كما في 31 كانون الأول 2020

-

169ر738ر7

198ر325ر18

209ر361

437ر262

273ر522

097ر453

219ر645

602ر307ر28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

صافي القيمة الدفترية -

 

 

 

 

 

 

 

 

 

كما في 31 كانون الأول 2020

219ر514

011ر540ر5

256ر198ر7

-

301ر54

627ر18

-

935ر192

349ر518ر13

 

* يتضمن هذا البند اراضي تقع في منطقة الجيزة-الاردن مرهونة برهن عقاري من الدرجة الاولى بمبلغ 000ر000ر15 دينار لصالح بنك الاتحاد مقابل التسهيلات الممنوحة للمجموعة (إيضاح 13).

قامت المجموعة خلال عام 2020 ببيع آلة لإنتاج الدخان بقيمة 000ر710 دينار نتج عنها ربح بمقدار 000ر710 دينار (إيضاح 21) (31 كانون الأول 2019: 851ر84 دينار).

 

بلغت الممتلكات والآلات والمعدات المستهلكة بالكامل مبلغ 457ر721ر20 دينار كما في 31 كانون الأول 2020.

 

تم توزيع مصروف الاستهلاك للسنة كما يلي:

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

كلفة المبيعات (إيضاح 16)

 

477ر324ر1

 

721ر395ر1

مصاريف إدارية (إيضاح 17)

 

849ر223

 

921ر262

مصاريف بيع وتسويق (إيضاح 18)

 

071ر11

 

883ر9

 

 

397ر559ر1

 

525ر668ر1


 

2019 -

أراضي*

مباني

وإنشاءات

الآت

ومعدات**

أجهزة المختبر

وضبط الجودة

أجهزة

الحاسوب

أثاث

ومفروشات

عدد

ولوازم

سيارات

المجموع

 

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

الكلفــــة -

 

 

 

 

 

 

 

 

 

كما في أول كانون الثاني 2019

219ر514

994ر153ر13

811ر905ر26

209ر361

198ر316

725ر540

097ر453

678ر706

931ر951ر42

إضافات

-

-

916

-

-

65

-

600ر73

581ر74

استبعادات

-

-

-

-

-

-

-

(461ر58)

(461ر58)

الرصيد كما في 31 كانون الأول 2019

219ر514

994ر153ر13

727ر906ر26

209ر361

198ر316

790ر540

097ر453

817ر721

051ر968ر42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الإستهلاك المتراكم -

 

 

 

 

 

 

 

 

 

كما في أول كانون الثاني 2019

-

507ر700ر6

304ر809ر17

389ر342

247ر234

498ر497

635ر450

740ر482

320ر517ر26

إستهلاك السنة

-

882ر523

039ر979

342ر13

119ر1

630ر17

462ر2

051ر131

525ر668ر1

استبعادات

-

-

-

-

-

-

-

(405ر52)

(405ر52)

الرصيد كما في 31 كانون الأول 2019

-

389ر224ر7

343ر788ر18

731ر355

366ر235

128ر515

097ر453

386ر561

440ر133ر28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

صافي القيمة الدفترية -

 

 

 

 

 

 

 

 

 

كما في 31 كانون الأول 2019

219ر514

605ر929ر5

384ر118ر8

478ر5

832ر80

662ر25

-

431ر160

611ر834ر14

15    

الافصاح عن المشاريع تحت التنفيذ

Movement on project under construction is as follows:

 

2020

 

2019

 

1 January 2019

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

(Restated note 33)

 

(Restated note 33)

 

 

 

 

 

 

At 1 January

16,095,890

 

4,500,000

 

4,500,000

Additions

1,424,816

 

11,595,890

 

-

At 31 December

17,520,706

 

16,095,890

 

4,500,000


The Group contributed JD 4,500,000 for the purpose of establishing a branch in Iraq during the year 2018 under the name “Union Factory for Tobacco and Cigarettes Production” (Baghdad), where the Group owns 100% of the factory’s capital. An amount of JD 1,424,816 was transferred during the year 2020 (2019: JD 6,680,529) to the Union Factory for Tobacco and Cigarette Production (Baghdad). Moreover, JD 4,915,361 was transferred from the cash collected from the sale of the subsidiary (Union Tobacco and Cigarette Industries – Iraq) during the last quarter of the year 2019 as disclosed in the disposal of a subsidiary note (note 22).

 

The expected cost to complete the project is USD 2,000,000 (JD 1,420,000). The project under construction is expected to be completed during the year 2021.

16    

الافصاح عن المشاريع تحت التنفيذ

.

فيما يلي الحركة على مشروع تحت التنفيذ:

 

 

2020

 

2019

 

1 كانون الثاني 2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

(معدلة إيضاح 33)

 

(معدلة إيضاح 33)

 

 

 

 

 

 

 

رصيد بداية السنة

 

890ر095ر16

 

000ر500ر4

 

000ر500ر4

إضافات

 

816ر424ر1

 

890ر595ر11

 

-

رصيد بداية السنة

 

706ر520ر17

 

890ر095ر16

 

000ر500ر4

 

قامت المجموعة بالمساهمة بمبلغ 000ر500ر4 دينار وذلك بغرض تأسيس فرع لها في العراق خلال عام 2018 باسم "مصنع الاتحاد لإنتاج التبغ والسجائر" (بغداد) حيث تمتلك المجموعة 100٪ من رأسمال المصنع. تم تحويل مبلغ 816ر424ر1 دينار خلال عام 2020 (2019: 529ر680ر6 دينار) لمصنع الاتحاد لإنتاج التبغ والسجائر (بغداد)، كما تم تحويل ما قيمته 361ر915ر4 دينار من النقد المتحصل عن بيع الشركة التابعة مصانع الاتحاد لإنتاج التبغ والسجائر- العراق والتي تمت خلال الربع الأخير من العام 2019 كما هو موضح في إيضاح استبعاد شركة تابعة (إيضاح 22).

 

إن الكلفة المتوقعة لانهاء المشروع هي 000ر000ر2 دولار أمريكي (000ر420ر1 دينار). من المتوقع ان يتم استكمال المشروع تحت التنفيذ خلال عام 2021.

17    

الافصاح عن الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

The Group established a branch in Iraq on April 15, 2018 with a registration license numbered M / 5252 in accordance with the provisions of the Iraqi Foreign Companies Branch System No. 2 of 2017. This branch established a factory in Iraq in the name of the Al-Fidiya Company for the Production of Tobacco and Tobacco limited liability - a private company with a capital amounted to IQD 5,000,000,000, equivalent to JD 3,008,500, the Group’s share is 50% of Al-Fidiya for the production of cigarettes and tobacco limited liability - a private company, equivalent to JD 1,504,250.


 

For the purpose of providing the necessary liquidity to complete the investment in a joint venture of Al-Fidiya for the production of cigarettes and tobacco limited liability – a private company, JD 4,089,639 was transferred from the cash obtained from the sale of the subsidiary (Union Tobacco and Cigarettes Industries – Iraq) during the last quarter of the year 2019 as disclosed in the disposal of subsidiary note (Note 22).

 

The following is the movement on Investment in a joint venture:

 

 

2020

 

2019

 

1 January 2019

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

(Restated note 33)

 

(Restated note 33)

 

 

 

 

 

 

At 1 January

7,388,858

 

3,299,219

 

-

Additions

-

 

4,089,639

 

3,299,219

At 31December

7,388,858

 

7,388,858

 

3,299,219

 

 

 

 

 

 

 

The following is a summary of the financial statements of Al-Fidiya for the Production of Cigarettes and Tobacco limited liability - a private company for the production of Cigarettes and Tobacco Limited Liability -a Private Company:

 

2020

 

2019

 

1 January 2019

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

(Restated note 33)

 

(Restated note 33)

Total assets

14,777,716

 

14,777,716

 

6,598,438

Total liabilities

-

 

-

 

-

Net assets

14,777,716

 

14,777,716

 

6,598,438

 

 

 

 

 

 

The Groups’ percentage of ownership %

50%

 

50%

 

50%

The Groups’ actual percentage of ownership %

50%

 

50%

 

50%

 

 

 

 

 

 

Net book value

7,388,858

 

7,388,858

 

3,299,219

 

No results from operations resulted from Al-Fidiya for the Production of Cigarettes and Tobacco limited liability - a private company as the company did not carry out any operations during the year 2020.

18    

الافصاح عن الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

قامت المجموعة بتأسيس فرع لها في العراق بتاريخ 15 نيسان 2018 وبإجازة تسجيل مرقّمة م ش/ 5252 وفقاً لأحكام نظام فروع الشركات الأجنبية العراقي رقم 2 لسنة 2017. حيث قام هذا الفرع بتأسيس مصنع في العراق باسم الشركة الفضية لإنتاج السكائر والتبوغ محدودة المسؤولية – شركة خاصة برأسمال يبلغ 000ر000ر000ر5 دينار عراقي أي ما يعادل 500ر008ر3 دينار، هذا وتبلغ حصة المجموعة 50٪ من رأسمال الشركة الفضية لإنتاج السكائر والتبوغ محدودة المسؤولية – شركة خاصة أي ما يعادل 250ر504ر1 دينار.

 

لغايات توفير السيولة اللازمة لاتمام استثمار في مشروع مشترك الفضية لإنتاج السكائر والتبوغ محدودة المسؤولية، تم تحويل ما قيمته 639ر089ر4 دينار من النقد المتحصل عن بيع الشركة التابعة مصانع الاتحاد لإنتاج التبغ والسجائر- العراق والتي تمت خلال الربع الأخير من العام 2019 كما هو موضح في إيضاح استبعاد شركة تابعة (إيضاح 22).

 

فيما يلي الحركة على الإستثمارات في استثمار في مشروع مشترك:

 

2020

 

2019

 

1 كانون الثاني 2019

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

(معدلة إيضاح 33)

 

(معدلة إيضاح 33)

 

 

 

 

 

 

رصيد بداية السنة

858ر388ر7

 

219ر299ر3

 

-

إضافات

-

 

639ر089ر4

 

219ر299ر3

رصيد نهاية السنة

858ر388ر7

 

858ر388ر7

 

219ر299ر3

 

فيما يلي ملخص القوائم المالية للشركة الفضية لإنتاج السكائر والتبوغ محدودة المسؤولية – شركة خاصة:

 

2020

 

2019

 

1 كانون الثاني

2019

 

دينــــار

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

(معدلة إيضاح 33)

 

(معدلة إيضاح 33)

مجموع الموجودات

716ر777ر14

 

716ر777ر14

 

438ر598ر6

مجموع المطلوبات

-

 

-

 

-

حقوق الملكية

716ر777ر14

 

716ر777ر14

 

438ر598ر6

 

 

 

 

 

 

نسبة ملكية المجموعة ٪

50٪

 

50٪

 

50٪

نسبة ملكية المجموعة الفعلية ٪

50٪

 

50٪

 

50٪

 

 

 

 

 

 

القيمة الدفترية للإستثمار

858ر388ر7

 

858ر388ر7

 

219ر299ر3

 

 

 

 

 

 

 

لم ينتج أي نتائج للإعمال للشركة الفضية لإنتاج السجائر والتبوغ محدودة المسؤولية حيث لم تمارس الشركة أي أعمال خلال العام 2020.


19    

الإفصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

This amount represents the Group’s investment in the capital of the following companies:

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

Quoted Shares / Inside Jordan

 

 

 

Union Investments Corporation/ P.L.C (Parent Company)

2,103,315

 

2,318,981

Union Land Development Corporation/ P.L.C (Sister Company)

8,418,106

 

5,655,464

 

10,521,421

 

7,974,445

 

The movement on the financial assets at fair value through other comprehensive income was as follows:

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

At January 1

7,974,445

 

7,953,001

Purchases during the year

686,493

 

323,514

Sales during the year

(251,281)

 

(262,460)

Change in fair value of financial assets at fair value through OCI

2,111,764

 

(39,610)

At December 31

10,521,421

 

7,974,445

 

The movement on the fair value reserve was as follows:

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

 

At 1 January

(1,852,416)

 

(1,916,691)

Change in fair value of financial assets at fair value through

other comprehensive income

2,111,764

 

(39,610)

Loss on selling of financial assets at fair value through other

comprehensive income

95,823

 

103,885

At 31 December

355,171

 

(1,852,416)

20    

الإفصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

يمثل هذا البند مساهمة المجموعة في رأسمال الشركات التالية:

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

أسهم شركات مدرجة / داخل الأردن

 

 

 

 

شركة الإتحاد للإستثمارات المالية - شركة مساهمة عامة محدودة (الشركة الأم)

 

315ر103ر2

 

981ر318ر2

شركة الاتحاد لتطوير الأراضي - شركة مساهمة عامة محدودة (شركة شقيقة)

 

106ر418ر8

 

464ر655ر5

 

 

421ر521ر10

 

445ر974ر7

 

 

فيما يلي الحركة على موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر:

 

2020

 

2019

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

رصيد بداية السنة

445ر974ر7

 

001ر953ر7

شراء خلال السنة

493ر686

 

514ر323

بيع خلال السنة

(281ر251)

 

(460ر262)

التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

764ر111ر2

 

(610ر39)

رصيد نهاية السنة

421ر521ر10

 

445ر974ر7

 

إن تفاصيل الحركة على احتياطي القيمة العادلة هي كما يلي:

 

2020

 

2019

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

رصيد بداية السنة

(416ر852ر1)

 

(691ر916ر1)

التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

764ر111ر2

 

(610ر39)

خسائر بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

823ر95

 

885ر103

رصيد نهاية السنة

171ر355

 

(416ر852ر1)

21    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

No Income tax provision was calculated for the years ended on 31 December 2020 and 31 December 2019, in accordance with the Income Tax Law No. (34) of 2014 amended by law No. (38) of 2019.

 

The Company reached a final settlement with the Income Tax Department up to the year 2012. The Income Tax Department reviewed the accounting records of the Company and its subsidiaries until the end of the year 2015 without issuing a final clearance yet until the date of these consolidated financial statements.

 

The Income and Sales Tax Department did not review the Group’s accounting records for the years 2016, 2017,2018 and 2019 and up to the date of these consolidated financial statements.

 

The Group has not recognized deferred tax assets on the date of the consolidated financial statements, as the Group expects not to benefit from those tax assets in part or in full.


22    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

لم يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 وللسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 وذاك بسبب زيادة المصاريف المقبولة ضريبيا عن الإيرادات الخاضعة للضريبة وفقا لقانون ضريبة قانون رقم (34) لسنة 2014 المعدل بالقانون رقم (38) لسنة 2019.

 

حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2012. هذا وقد قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة والشركات التابعة لها حتى نهاية عام 2015 ولم تقم بإصدار تقريرها النهائي حتى تاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة.

 

لم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة سجلات المجموعة للأعوام 2019 و2018 و2017 و2016 حتى تاريخ هذه القوائم المالية الموحدة.

 

لم تقم المجموعة بالاعتراف بموجودات ضريبية مؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة حيث تتوقع المجموعة عدم الاستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئياً أو كلياً

23    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

 

Cash and bank balances

543,588

 

753,229

 

543,588

 

753,229

 

For the purpose of the preparing consolidated statement of cash flows, cash and cash equivalents comprise of the following:

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

 

Cash and bank balances

543,588

 

753,229

Bank overdrafts (Note 14)

(58,868)

 

(68,972)

 

484,720

 

684,257

24    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

نقد وأرصدة لدى البنوك

 

588ر543

 

229ر753

 

 

588ر543

 

229ر753

 

يمثل النقد وما في حكمه لغرض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة ما يلي:

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

نقد وأرصدة لدى البنوك

 

588ر543

 

229ر753

بنوك دائنة (إيضاح 14)

 

(868ر58)

 

(972ر68)

 

 

720ر484

 

257ر684

25    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

 

Trade receivables

14,313,227

 

7,662,452

Other trade receivables (Note 21)

828,460

 

97,325

Provision for expected credit losses

(1,984,678)

 

(1,984,678)

 

13,157,009

 

5,775,099

 

Movement on the provision for expected credit losses was as follows:

 

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

 

At 1 January

1,984,678

 

2,164,678

Written off during the year

-

 

(180,000)

At 31 December

1,984,678

 

1,984,678

 

The management of the Group believes that unimpaired receivable is expected to be fully recoverable. The Group does not obtain any guarantees against these receivables, and thus they are unsecured. The Group did not perform a comprehensive study for the provision for expected credit losses based on the historical credit loss experience for forward-looking factors and the economic environment at 31 December 2020.

The following is the aging schedule for the unimpaired trade receivables as of 31 December:

 

Past due but not impaired

 

1-180 days

 

181 days and above

 

Total

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

2020

6,034,364

 

7,122,645

 

13,157,009

2019

2,371,826

 

3,403,273

 

5,775,099

26    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

 

2020

 

2019

 

دينــــار

 

دينــــار

 

 

 

 

ذمم مدينة

227ر313ر14

 

452ر662ر7

ذمم مدينة أخرى (إيضاح 21)

460ر828

 

325ر97

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

(678ر984ر1)

 

(678ر984ر1)

 

009ر157ر13

 

099ر775ر5

 

فيما يلي الحركة على مخصص خسائر ائتمانية متوقعة:

 

2020

 

2019

 

دينــــار

 

دينــــار

 

 

 

 

الرصيد في بداية السنة

678ر984ر1

 

678ر164ر2

المشطوب خلال السنة

-

 

(000ر180)

الرصيد في نهاية السنة

678ر984ر1

 

678ر984ر1

 

في تقدير إدارة المجموعة فإنه من المتوقع تحصيل الذمم غير المشكوك في تحصيلها بالكامل. لا تقوم المجموعة بالحصول على ضمانات مقابل هذه الذمم، وبالتالي فهي غير مضمونة. لم تقم المجموعة بإعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية والبيئة الاقتصادية لمخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة كما في 31 كانون الأول 2020.

 

فيما يلي جدول اعمار الذمم غير المشكوك في تحصيلها كما في 31 كانون الأول:

 

 

 

الذمم المستحقة وغير المشكوك في تحصيلها

 

 

1 – 180

يــوم

 

181 يــوم

فأكثر

 

المجموع

 

 

دينـــار

 

دينــار

 

دينـــار

 

 

 

 

 

 

 

2020

 

364ر034ر6

 

645ر122ر7

 

009ر157ر13

2019

 

826ر371ر2

 

273ر403ر3

 

099ر775ر5

 


27    

الإفصاح عن المخزون

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

 

Raw materials

3,228,284

 

3,298,903

Work in progress

1,452,231

 

1,035,644

Finished goods

3,572,743

 

3,069,349

Spare parts

2,105,864

 

2,108,699

Goods in transit

207,241

 

132,511

 

10,566,363

 

9,645,106

Provision for slow moving inventories

(1,871,171)

 

(916,318)

 

8,695,192

 

8,728,788

 

The movement on the provision for slow moving inventories was as follows:

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

 

At 1 January

916,318

 

736,318

Provision for the year

954,853

 

180,000

At 31 December

1,871,171

 

916,318

28    

الإفصاح عن المخزون

 

2020

 

2019

 

دينــــار

 

دينــــار

 

 

 

 

مواد أولية

284ر228ر3

 

903ر298ر3

مخزون تحت التصنيع

231ر452ر1

 

644ر035ر1

مخزون جاهز

743ر572ر3

 

349ر069ر3

قطع غيار

864ر105ر2

 

699ر108ر2

بضاعة بالطريق

241ر207

 

511ر132

 

363ر566ر10

 

106ر645ر9

مخصص مخزون بطيء الحركة

(171ر871ر1)

 

(318ر916)

 

192ر695ر8

 

788ر728ر8

 


إن تفاصيل الحركة على مخصص مخزون بطيء الحركة هي كما يلي:

 

2020

 

2019

 

دينــــار

 

دينــــار

 

 

 

 

الرصيد في بداية السنة

318ر916

 

318ر736

مخصص للسنة

853ر954

 

000ر180

الرصيد في نهاية السنة

171ر871ر1

 

318ر916

29    

الافصاح عن موجودات متداولة اخرى

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

(Restated note 33)

 

 

 

 

Refundable deposits

148,856

 

205,522

Advance Payments

1,010,000

 

1,010,000

Governmental deposits

835,405

 

1,132,117

Advances to suppliers

748,098

 

671,871

Prepaid expenses

347,518

 

237,091

Employees receivables

101,928

 

75,025

Others

20,613

 

20,613

 

3,212,418

 

3,352,239

30    

الافصاح عن موجودات متداولة اخرى

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

(معدلة إيضاح 33)

 

 

 

 

 

تأمينات مستردة

 

856ر148

 

522ر205

دفعة مقدمة

 

000ر010ر1

 

000ر010ر1

أمانات حكومية

 

405ر835

 

117ر132ر1

دفعات مقدمة للموردين

 

098ر748

 

871ر671

مصاريف مدفوعة مقدماً

 

518ر347

 

091ر237

ذمم موظفين

 

928ر101

 

025ر75

أخرى

 

613ر20

 

613ر20

 

 

418ر212ر3

 

239ر352ر3

31    

الإفصاح عن قروض دائنة طويلة الأجل

This item represents loans obtained from the following parties:

 

 

 

Loan installments

 

 

2020

2019 (Restated note 33)

 

Loan currency

Current

portion

Non-current portion

Total

Current

portion

Non-current portion

Total

 

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Bank Al Etihad – Revolving loan

JD

201,505

251,459

452,964

515,002

-

515,002

Bank Al Etihad – Revolving loan

USD

3,637,863

-

3,637,863

3,148,825

-

3,148,825

Bank Al Etihad – Reducing loan

USD

979,790

13,153,202

14,132,992

1,539,057

12,528,494

14,067,551

 

 

4,819,158

13,404,661

18,223,819

5,202,884

12,528,494

17,731,378

 

Bank Al Etihad - Revolving loan- JD

 

During 2017, “Union Tobacco and Cigarette Industries PLC” obtained a revolving loan with a ceiling of JD 1,000,000, and an annual interest rate of 5.5% with no commission, to be fully repaid on 2020. The Company reached an agreement with the bank on february 2020 to reschedule the loan to be paid in 33 monthly payments ending in March 2023, in which the first payment due on 30 July 2020.The guarantees on this loan are the same guarantees as in the reducing loan from Bank Al Etihad, which is mentioned below in this disclosure.

 

Bank Al Etihad - Revolving loan- USD

 

During 2017, “Union Tobacco and Cigarette Industries PLC” obtained a revolving loan with a ceiling of USD 3,000,000, and an annual interest rate of 5.5% with no commission, to be fully repaid after six months from the date of the utilization. The guarantees on this loan are the same guarantees as in the reducing loan from Bank Al Etihad, which is mentioned below in this disclosure. The Group has exceeded the loan ceiling as at 31 December 2020.

 

Bank Al Etihad – Reducing loan- USD

“Union Tobacco and Cigarette Industries PLC” has obtained a reducing loan in USD amounted to USD 14,000,000 at an annual interest rate of 5.5% without commission repayable over 48 equal monthly installments of USD 326,000 starting from 2 February 2014 except for the last installment which was due on 1 January 2018 by guaranteeing the mortgage of the shares purchased in the Union Land Development Company (a sister company) and the mortgage of the shares purchased in the Union Investments Company (the parent company) and the resulting cash or in-kind profits or free shares, which are shares classified as financial assets at fair value through other comprehensive income and a first-class mortgage for the benefit of the bank at an amount of JD 15,000,000 and an increase in the insurance policy in favour of the bank to reach a value of JD 21,000,000..

 

On 12 August 2015, the reducing loan was increased to become USD 17,000,000 at an annual interest rate of 5.5% less a margin of 0.25% without commission. The loan is repayable over 48 equals monthly installments of USD 394,000 each, the first installment was due on 30 September 2015 and the last installment which represents the remaining balance of the loan was due on 30 August 2019 under the same conditions and guarantees mentioned above.

 

On 28 April 2016, the reducing loan was increased to become USD 26,900,000 at an annual interest rate of 5.5% without commission repayable over 100 equal monthly instalments of USD 269,000 each, the first instalment was due on 30 May 2016 and the last instalment which represents the remaining balance of the loan was due on 30 September 2024 under the same conditions and guarantees mentioned above.

 

On February 2020, the company agreed with the bank to reschedule this loan, provided that it would be paid in monthly payments of USD 180,000 including interest until the end of the loan’s period, so that the first payment would be on 30 July 2020. The guarantees on this loan are similar to the guarantees mentioned above.

 

Loans payments amounted to JD 5,903,279 for the year ended 31 December 2020 (2019: JD 2,728,700), and loans received amounted to JD 6,395,720 for the year ended 31 December 2020 (2019: JD 3,017,519).

 

The amounts of annual principle maturities of bank loans are as follows:

 

 

JD

2021

4,819,158

2022

1,019,895

2023

979,922

2024-2026

11,404,844

 

18,223,819

32    

الإفصاح عن قروض دائنة طويلة الأجل

يمثل هذا البند القروض الممنوحة من الجهة التالية:

 

 

 

2020

2019 (معدلة إيضاح 33)

 

عملة

القرض

تستحق الدفع

خلال سنة

طويلة الأجل

المجموع

تستحق الدفع خلال سنة

طويلة الأجل

المجموع

 

 

دينــــار

دينــــار

دينــــار

دينــــار

دينــــار

دينــــار

 

 

 

 

 

 

 

 

بنك الإتحاد – قرض دوار

دينار أردني

505ر201

459ر251

964ر452

002ر515

-

002ر515

بنك الإتحاد – قرض دوار

دولار أمريكي

863ر637ر3

-

863ر637ر3

825ر148ر3

-

825ر148ر3

بنك الإتحاد – قرض تناقص

دولار أمريكي

790ر979

202ر153ر13

992ر132ر14

057ر539ر1

494ر528ر12

551ر067ر14

 

 

158ر819ر4

661ر404ر13

819ر223ر18

884ر202ر5

494ر528ر12

378ر731ر17

  • بنك الإتحاد – قرض دوار – دينار أردني

 

قامت شركة مصانع الإتحاد لإنتاج التبغ والسجائر المساهمة العامة المحدودة خلال عام 2017 بالحصول على قرض دوار بالدينار الأردني بقيمة 000ر000ر1 دينار أردني، وبفائدة سنوية بمعدل 5ر5٪ وبدون عمولة على أن يسدد بالكامل خلال 2020 ولكن قامت الشركة بشهر شباط 2020 وبالاتفاق مع البنك على إعادة جدولة هذا القرض على ان يسدد بدفعات شهرية عددها 33 دفعة تنتهي بشهر أذار 2023 بحيث تكون الدفعة الأولى بتاريخ 30 تموز 2020. إن الضمانات على هذا القرض مماثلة للضمانات الخاصة بقرض بنك الإتحاد المتناقص والمذكورة لاحقاً في هذا الإيضاح.

 

  • بنك الإتحاد – قرض دوار – دولار أمريكي

 

قامت شركة مصانع الإتحاد لإنتاج التبغ والسجائر المساهمة العامة المحدودة خلال عام 2017 بالحصول على قرض دوار بالدولار أمريكي بقيمة 000ر000ر3 دولار أمريكي، وبفائدة سنوية بمعدل 5ر5٪ وبدون عمولة على أن يسدد بالكامل بعد ستة أشهر من تاريخ السحب. إن الضمانات على هذا القرض مماثلة للضمانات الخاصة بقرض بنك الإتحاد المتناقص والمذكورة لاحقاً في هذا الإيضاح. تجاوزت المجموعة سقف القرض كما في 31 كانون الأول 2020.

 

  • بنك الإتحاد – قرض متناقص – دولار أمريكي

 

قامت شركة مصانع الإتحاد لإنتاج التبغ والسجائر المساهمة العامة المحدودة بالحصول على قرض متناقص بالدولار الامريكي بقيمة 000ر000ر14 دولار امريكي، وبفائدة سنوية بمعدل 5ر5٪ وبدون عمولة يسدد بموجب 48 قسطاً شهرياً متتالياَ ومنتظماً حيث ان قيمة كل قسط 000ر326 دولار امريكي تدفع اعتباراً من تاريخ 2 شباط 2014 بإستثناء القسط الاخير والذي تمثل قيمته باقي رصيد القرض ويستحق بتاريخ 1 كانون الثاني 2018 بضمان رهن الأسهم المشتراة في شركة الاتحاد لتطوير الاراضي (شركة شقيقة) ورهن الأسهم المشتراة في شركة الإتحاد للاستثمارات المالية (الشركة الأم) وما ينتج عنها من أرباح نقدية او عينية او أسهم مجانية، وهي الأسهم المصنفة ضمن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ورهن عقاري من الدرجة الاولى لصالح البنك بمبلغ 000ر000ر15 دينار وزيادة بوليصة التأمين المجيرة لصالح البنك لتصبح قيمتها 000ر000ر21 دينار.

 

تم بتاريخ 12 آب 2015 زيادة القرض المتناقص ليصبح 000ر000ر17 دولار امريكي وبفائدة سنوية 5ر5٪ ناقص هامش 25ر0٪ وبدون عمولة يسدد بموجب 48 قسطاً شهرياً متتالياً ومنتظماً حيث ان قيمة كل قسط 000ر394 دولار امريكي تدفع اعتباراً من تاريخ 30 أيلول 2015 باستثناء القسط الأخير والذي تمثل قيمته باقي رصيد القرض ويستحق بتاريخ 30 آب 2019 وبنفس الشروط والضمانات الواردة سابقا.

تم بتاريخ 28 نيسان 2016 زيادة القرض المتناقص ليصبح 000ر900ر26 دولار امريكي وبفائدة سنوية 5ر5٪ وبدون عمولة يسدد بموجب 100 قسطاً شهرياً متتالياً ومنتظماً حيث ان قيمة كل قسط 000ر269 دولار امريكي تدفع اعتباراً من تاريخ 30 أيار 2016 باستثناء القسط الأخير والذي تمثل قيمته باقي رصيد القرض ويستحق بتاريخ 30 أيلول 2024 وبنفس الشروط والضمانات الواردة سابقا.

 

قامت الشركة بشهر شباط 2020 وبالاتفاق مع البنك على إعادة جدولة هذا القرض على ان يسدد بدفعات شهرية بقيمة 180 ألف دولار شاملة للفوائد حتى نهاية عمر القرض بحيث تكون الدفعة الأولى بتاريخ 30 تموز 2020. إن الضمانات على هذا القرض مماثلة للضمانات الخاصة بقرض بنك الإتحاد المتناقص والمذكورة لاحقاً في هذا الإيضاح.

 

بلغت قيمة دفعات القروض 279ر903ر5 دينار للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 (2019: 700ر728ر2 دينار) كما بلغت القروض المستلمة 720ر395ر6 دينار للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 (2019: 519ر017ر3 دينار).


 

إن مبلغ الدفعات السنوية واستحقاقاتها للقروض هي كما يلي:

 

السـنة

 

دينـــار

 

 

 

2021

 

158ر819ر4

2022

 

895ر019ر1

2023

 

922ر979

2024 – 2026

 

844ر404ر11

 

 

819ر223ر18

33    

الإفصاح عن بنوك دائنة

This item represents the utilized balance of the facilities provided to the Group, the details of this item are as follow:

Financing Party

 

Currency

 

Average interest rate

 

Credit limit

 

2020

 

2019

 

 

 

 

 

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bank Al Etihad

 

JD

 

5.5%

 

250,000

 

58,868

 

68,972

 

Guarantees on these facilities are the same guarantees relating to the Bank Al-Etihad reducing loan mentioned in Note (13).

34    

الإفصاح عن بنوك دائنة

يمثل هذا البند الجزء المستغل من التسهيلات الائتمانية الممنوحة للمجموعة، إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:

 

الجهة الممولة

العملة

معدل

سعر الفائدة

السقف الممنوح

2020

2019

 

 

 

دينار

دينار

دينار

 

 

 

 

 

 

بنك الإتحاد

دينار أردني

5ر5٪

000ر250

868ر58

972ر68

 

إن الضمانات على هذه التسهيلات مماثلة للضمانات الخاصة بقرض بنك الإتحاد المتناقص والمذكورة في إيضاح (13).

35    

الافصاح عن شيكات مؤجلة

This item represents postdated cheques based on settlements with governmental institutions and suppliers.

 

The details of this item are as follows:

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

(Restated note 33)

Short term

12,899,837

 

5,303,512

Long term

2,368,227

 

-

 

15,268,064

 

5,303,512

36    

الافصاح عن شيكات مؤجلة

يمثل هذا البند شيكات مؤجلة الدفع بناء على تسويات مع جهات حكومية وموردين.

 

إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:

 

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

(معدلة إيضاح 33)

 

 

 

 

 

قصيرة الاجل

 

837ر899ر12

 

512ر303ر5

طويلة الاجل

 

227ر368ر2

 

-

 

 

064ر268ر15

 

512ر303ر5

37    

الإفصاح عن الأرصدة الدائنة الأخرى

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

(Restated note 33)

 

 

 

 

Accounts payable

11,831,500

 

12,464,774

Financial brokers payables*

667,491

 

1,861,351

Shareholders deposits

564,015

 

566,268

Accrued expenses

951,306

 

913,138

Sales tax deposits

6,147,325

 

3,051,723

Miscellaneous provisions

659,468

 

736,630

Employees payable

75,159

 

70,179

 

20,896,264

 

19,664,063

 

* The financial broker’s payables bear interest ranging from 10.5% to 12.25% annually.

38    

الإفصاح عن الأرصدة الدائنة الأخرى

 

2020

 

2019

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

(معدلة إيضاح 33)

 

 

 

 

ذمم دائنة

500ر831ر11

 

774ر464ر12

ذمم وسطاء ماليين*

491ر667

 

351ر861ر1

أمانات مساهمين

015ر564

 

268ر566

مصاريف مستحقة

306ر951

 

138ر913

أمانات ضريبة مبيعات

325ر147ر6

 

723ر051ر3

مخصصات مختلفة

468ر659

 

630ر736

ذمم موظفين

159ر75

 

179ر70

 

264ر896ر20

 

063ر664ر19

 

* تحمل المبالغ المستحقة للوسطاء الماليين فوائد تتراوح ما بين 5ر10٪ إلى 25ر12٪ سنوياً.

39    

الافصاح عن التزمات متداولة اخرى

The Group had a three years lease contract for its offices. IFRS (16) has been implemented effective 1 January 2019. The interest on the leases was calculated based on the average interest rate which equals 9%.

 

Set out below are the carrying amounts of right of use assets and lease contracts liabilities recognized and the movements during the year ended 31 December 2020:

 

 

Right of use assets

 

Lease contracts liabilities

 

JD

 

JD

 

 

 

 

At 1 January 2020

98,386

 

102,082

Depreciation

(49,192)

 

-

Interest

-

 

6,874

payments

-

 

(57,868)

At 31 December 2020

49,194

 

51,088

 

The table below shows the book value of the rights of use assets and lease contracts liabilities and the movement during the year ended 31 December 2019:

 

 

Right of use assets

 

Lease Contracts Liabilities

 

JD

 

JD

At 1 January 2019

 

 

 

Balance as of December 2019

147,579

 

147,579

Depreciation

(49,193)

 

-

Interest

-

 

11,067

Payments

-

 

(56,564)

At 31 December 2019

98,386

 

102,082

 

The details of the lease contracts liabilities are as follows:

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

Short term

51,088

 

48,907

Long term

-

 

53,175

 

51,088

 

102,082

40    

الافصاح عن التزمات متداولة اخرى

لدى المجموعة عقد إيجار لمكاتبها لمدة 3 سنوات. تم تطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (16) اعتبارًا من 1 يناير 2019. وتم احتساب الفائدة على عقد الإيجار على أساس متوسط سعر الفائدة الذي يساوي 9٪.

 

يوضح الجدول ادناه القيمة الدفترية حق استخدام الااصول ومطلوبات عقود الايجار والحركة عليها خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020:

 

 

 

حق استخدام اصول

 

مطلوبات عقود ايجار

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

كما في 31 كانون الثاني 2020

 

386ر98

 

082ر102

استهلاك حق استخدام الاصول

 

(192ر49)

 

-

فوائد مطلوبات عقود ايجار

 

-

 

874ر6

دفعات مطلوبات عقود ايجار

 

-

 

(868ر57)

كما في 31 كانون الأول 2020

 

194ر49

 

088ر51

 

يوضح الجدول ادناه القيمة الدفترية لحقوق استخدام اصول ومطلوبات عقود الايجار والحركة عليها خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019:

 

 

 

حق استخدام اصول

 

مطلوبات عقود ايجار

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

كما في 31 كانون الثاني 2019

 

579ر147

 

579ر147

استهلاك حق استخدام الاصول

 

(193ر49)

 

-

فوائد مطلوبات عقود ايجار

 

-

 

067ر11

دفعات مطلوبات عقود ايجار

 

-

 

(564ر56)

كما في 31 كانون الأول 2019

 

386ر98

 

082ر102


إن تفاصيل مطلوبات عقود الايجار هي كما يلي:

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

قصيرة الاجل

 

088ر51

 

907ر48

طويلة الاجل

 

-

 

175ر53

 

 

088ر51

 

082ر102

41    

الافصاح عن راس المال المدفوع

The Company’s authorized and paid in capital is JD 15,083,657 divided into 15,083,657 shares at a par value of JD 1 per share as at 31 December 2020 and 2019.

42    

الافصاح عن راس المال المدفوع

يبلغ رأس المال المصرح به والمدفـوع 657ر083ر15 دينار موزعـاً على 657ر083ر15 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد كما في 31 كانون الاول 2020 و2019.

 


43    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

The accumulated amounts in this item represent what was transferred at 10% of the annual profits before taxes during the previous years and is not available for distribution to the shareholders. The company can stop transferring amounts to statutory reserve when its balance reaches 25% of the share capital. The Board of Directors decided to stop transferring profits for this item after its balance reached 25% of the capital.

 

The Company’s general assembly decided in its extraordinary meeting held on 15 December 2020, to write off all of its accumulated losses amounting to JD 4,063,240 as at 31 December 2019 in the statutory reserve and voluntary reserve accounts, with an amount of JD 1,913,552 from the statutory reserve.

44    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

تمثل المبالغ المتجمعة في هذا البند ما تم تحويله بنسبة 10٪ من الأرباح السنوية قبل الضرائب خلال السنوات السابقة وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين. تستطيع الشركة التوقف عن تحويل مبالغ للاحتياطي الإجباري عندما يبلغ رصيده 25٪ من رأس المال. هذا وقد قرر مجلس الإدارة التوقف عن التحويل من الأرباح لهذا البند بعد أن بلغ رصيده 25٪ من رأس المال.

 

قررت الهيئة العامة للشركة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ 15 كانون الأول 2020 إطفاء كامل خسائرها المتراكمة والبالغة 240ر063ر4 دينار كما في 31 كانون الأول 2019 في حسابي الاحتياطي الاجباري والاحتياطي الاختياري وبمبلغ 552ر913ر1 دينار من الاحتياطي الاجباري.

45    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

The amount accumulated in this reserve represents the transfers from profit before tax at maximum of 20%. This reserve is available for distribution to shareholders.

 

The Company's general assembly decided in its extraordinary meeting held on 15 December 2020 to write off all of its accumulated losses amounting to JD 4,063,240 as at 31 December 2019, against the statutory reserve and voluntary reserve accounts, with an amount of JD 2,149,688 from the voluntary reserve account.

 

The company's general assembly decided in its extraordinary meeting held on 6 June 2019 to write off all of its accumulated losses amounting to JD 10,100,312 as of 31 December 2018 against the shares premium and voluntary reserve accounts, with an amount of JD 5,100,312 from the voluntary reserve account

46    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

تمثل المبالغ المتجمعة في هذا النبد ما تم تحويله من الأرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة لا تزيد عن 20٪ خلال السنوات وهو قابل للتوزيع على المساهمين.

 

قررت الهيئة العامة للشركة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ 15 كانون الأول 2020 إطفاء كامل خسائرها المتراكمة والبالغة 240ر063ر4 دينار كما في 31 كانون الأول 2019 في حسابي الاحتياطي الاجباري والاحتياطي الاختياري وبمبلغ 688ر149ر2 دينار من الاحتياطي الاختياري.

 

قررت الهيئة العامة للشركة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ 6 حزيران 2019 إطفاء كامل خسائرها المتراكمة والبالغة 312ر100ر10 دينار كما في 31 كانون الأول 2018 في حسابي علاوة الإصدار والاحتياطي الاختياري وبمبلغ 312ر100ر5 دينار من حساب الاحتياطي الاختياري.

47    

الإفصاح عن علاوة الإصدار

The amounts accumulated in this account represents the amounts received and resulted from the difference between the shares issuance price and the shares face value as a result of increasing the Company’s capital during previous years.

 

The Company’s general assembly decided in its extraordinary meeting held on 6 June 2019 to write off all of its accumulated losses amounted to JD 10,100,312 as at 31 December 2018 against the share premium and voluntary reserve accounts, with JD 5,000,000 from the share premium account.

48    

الإفصاح عن علاوة الإصدار

تمثل المبالغ المتجمعة في هذا النبد المبالغ المقبوضة والناتجة عن فرق سعر الإصدار والقيمة الإسمية للسهم نتيجة زيادة رأسمال الشركة خلال الأعوام السابقة.

 

قررت الهيئة العامة للشركة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ 6 حزيران 2019 إطفاء كامل خسائرها المتراكمة والبالغة 312ر100ر10 دينار كما في 31 كانون الأول 2018 في حسابي علاوة الإصدار والاحتياطي الاختياري وبمبلغ 000ر000ر5 دينار من علاوة الإصدار.

49    

الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة

The Group’s General Assembly decided in its extraordinary meeting held on 15 December 2020 to write off all of its accumulated losses amounted to JD 4,063,240 as at 31 December 2019 against the share premium and voluntary reserve accounts, in the amount of JD 1,913,552 from the share premium account and JD 2,149,688 from the voluntary reserve account.

 

The Group’s general assembly decided in its extraordinary meeting held on 6 June 2019 to write off all of its accumulated losses amounting to JD 10,100,312 as at 31 December 2018 against the share premium and voluntary reserve accounts, in the amount of JD 5,000,000 from the shares premium account and JD 5,100,312 from the voluntary reserve account.

50    

الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة

قررت الهيئة العامة للشركة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ 15 كانون الأول 2020 إطفاء كامل خسائرها المتراكمة والبالغة 240ر063ر4 دينار كما في 31 كانون الأول 2019 في حسابي الاحتياطي الاجباري والاحتياطي الاختياري وبمبلغ 552ر913ر1 دينار من الاحتياطي الاجباري و 688ر149ر2 دينار من حساب الاحتياطي الاختياري.

 

قررت الهيئة العامة للشركة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ 6 حزيران 2019 إطفاء كامل خسائرها المتراكمة والبالغة 312ر100ر10 دينار كما في 31 كانون الأول 2018 في حسابي علاوة الإصدار والاحتياطي الاختياري وبمبلغ 000ر000ر5 دينار من علاوة الإصدار و 312ر100ر5 دينار من حساب الاحتياطي الاختياري.

51    

الافصاح عن معلومات القطاعات

The presentation of key segments is determined on the basis that the risks and rewards relating to the Group are materially affected by the difference in the products or services of those segments. These segments are organized and managed separately by the nature of the services and products, each of which is a separate unit and is measured according to reports used by the Group's Chief Executive Officer and Chief Decision Maker.

 

The Group is organized for administrative purposes through the following sectors:

 

  • Cigarettes sector.

  • Investments in shares sector.

 

The Group’s management monitors the results of business segments separately for performance evaluation purposes. Segment performance is evaluated based on operating profit or loss for each segment.

 

A geographical segment is associated with the provision of products or services in a specific economic environment that is subject to risks and rewards that differ from those in other economic environments.

 

Revenues, profits, assets and liabilities by business sector are as follows:

 

Cigarettes sector

Investments in shares sector

Total

 

JD

JD

JD

For the year ended 31 December 2020 -

 

 

 

 

 

 

 

Revenues:

5,691,801

-

5,691,801

Other comprehensive income items: net profit of financial assets at fair value through OCI

-

2,111,764

2,111,764

 

 

 

 

Results:

(8,428,199)

2,111,764

(6,316,435)

Total comprehensive income for the year

 

 

 

 

 

 

 

Other segment information:

1,559,397

-

1,559,397

Deprecation

1,269,076

-

1,269,076

Finance costs

 

 

 

 

 

 

 

For the year ended 31 December 2019 (Restated note 33) -

 

 

 

Revenues:

5,143,457

-

5,143,457

Other comprehensive income items: net loss of financial assets at fair value through OCI

-

(39,610)

(39,610)

 

 

 

 

Results:

 

 

 

Total comprehensive income for the year

(3,959,355)

(39,610)

(3,998,965)

 

 

 

 

Other segment information:

 

 

 

Deprecation

1,668,525

-

1,668,525

Finance costs

1,433,563

-

1,433,563

 

 

 

 

As at 31 December 2020 -

 

 

 

 

 

 

 

Segment assets and liabilities

 

 

 

Segment assets

64,102,517

10,521,421

74,623,938

Segment liabilities

65,848,533

-

65,848,533

 

 

 

 

As at 31 December 2019 (Restated note 33) -

 

 

 

 

 

 

 

Segment assets and liabilities

 

 

 

Segment assets

57,044,303

7,974,445

65,018,748

Segment liabilities

49,926,908

-

49,926,908

52    

الافصاح عن معلومات القطاعات

تم تحديد أسلوب عرض القطاعات الرئيسية على أساس أن المخاطر والمنافع المتعلقة بالمجموعة تتأثر بشكل جوهري بالإختلاف في منتجات او خدمات تلك القطاعات. إن هذه القطاعات منظمة ومدارة بشكل منفصل حسب طبيعة الخدمات والمنتجات بحيث تشكل كل منها وحدة منفصلة والتي يتم قياسها وفقا للتقارير التي يتم إستعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة.

 

يتم تنظيم المجموعة لأغراض إدارية من خلال قطاعي أعمال كما يلي:

 

- قطاع السجائر.

- قطاع الاستثمارات في الأسهم.

 

تقوم إدارة المجموعة بمراقبة نتائج قطاعي الأعمال بشكل منفصل لأغراض تقييم الأداء. يتم تقييم الأداء القطاعي بناء على الربح أو الخسارة التشغيلية لكل قطاع.

 

القطاع الجغرافي يرتبط بتقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية أخرى.


 

إن الايرادات والأرباح والموجودات والمطلوبات حسب قطاعات الأعمال هي كما يلي:

 

 

قطاع السجائر

قطاع الاستثمارات في الأسهم

المجمــوع

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 -

دينــــار

دينــــار

دينــــار

 

 

 

 

الإيرادات

801ر691ر5

-

801ر691ر5

بنود الدخل الشامل الأخرى: صافي أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر:

-

764ر111ر2

764ر111ر2

 

 

 

 

نتائج الأعمال:

 

 

 

مجموع الدخل الشامل للسنة

(199ر428ر8)

764ر111ر2

(435ر316ر6)

 

 

 

 

معلومات القطاعات الأخرى:

 

 

 

إستهلاكات

397ر559ر1

-

397ر559ر1

تكاليف تمويل

076ر269ر1

-

076ر269ر1

 

 

 

 

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 (معدلة إيضاح 33)-

 

 

 

 

 

 

 

الإيرادات

457ر143ر5

-

457ر143ر5

بنود الدخل الشامل الأخرى: صافي خسائر موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر:

-

(610ر39)

(610ر39)

 

 

 

 

نتائج الأعمال:

 

 

 

الدخل الشامل للسنة

(355ر959ر3)

(610ر39)

(965ر998ر3)

 

 

 

 

معلومات القطاعات الأخرى:

 

 

 

إستهلاكات

525ر668ر1

-

525ر668ر1

تكاليف تمويل

563ر433ر1

-

563ر433ر1

 

 

 

 

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 -

 

 

 

الموجودات والمطلوبات:

 

 

 

موجودات القطاع

517ر102ر64

421ر521ر10

938ر623ر74

مطلوبات القطاع

533ر848ر65

-

533ر848ر65

 

 

 

 

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 (معدلة إيضاح 33)-

 

 

 

الموجودات والمطلوبات:

 

 

 

موجودات القطاع

303ر044ر57

445ر974ر7

748ر018ر65

مطلوبات القطاع

908ر926ر49

-

908ر926ر49

53    

الإفصاح عن صافي المبيعات

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

(Restated note 33)

 

 

 

 

Local sales

5,999,374

 

2,560,700

Foreign sales

1,899,603

 

3,562,144

Total sales

7,898,977

 

6,122,844

Less: Sales discounts

(2,207,176)

 

(979,387)

 

5,691,801

 

5,143,457

All the Group’s sales are realized at a certain point in time. Contract assets are recognized in trade receivables (note 9).

54    

الإفصاح عن صافي المبيعات

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

(معدلة إيضاح 33)

 

 

 

 

 

المبيعات المحلية

 

374ر999ر5

 

700ر560ر2

المبيعات الأجنبية

 

603ر899ر1

 

144ر562ر3

مجمل المبيعات

 

977ر898ر7

 

844ر122ر6

ينزل: خصومات مبيعات

 

(176ر207ر2)

 

(387ر979)

 

 

801ر691ر5

 

457ر143ر5

 

تتحقق كافة مبيعات المجموعة عند نقطة معينة من الزمن. تم الإعتراف بموجودات العقود في الذمم المدينة (إيضاح 9).

55    

الافصاح عن تكلفة المبيعات

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

(Restated note 33)

 

 

 

 

Cost of materials used in production

7,019,030

 

5,671,500

Salaries and wages and other benefits

705,797

 

640,574

Insurance

216,603

 

290,743

Depreciation (Note 3)

1,324,477

 

1,395,721

Maintenance

39,307

 

39,710

Electricity, water and fuel

134,335

 

117,623

Employees’ meals and hospitality

18,546

 

19,216

Vehicles expenses

68,178

 

47,937

Damaged materials

13,099

 

4,867

Fees and licenses

57,026

 

12,804

Cleaning

10,191

 

4,595

Manufactured samples

1,656

 

1,968

Stationery and printings

2,034

 

1,062

Others

84,657

 

66,219

Total cost of sales

9,694,936

 

8,314,539

Less: Unutilized manufacturing capacity cost

(2,334,907)

 

(2,353,256)

 

7,360,029

 

5,961,283

56    

الافصاح عن تكلفة المبيعات

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

(معدلة إيضاح 33)

 

 

 

 

 

كلفة المواد المستخدمة في الإنتاج

 

030ر019ر7

 

500ر671ر5

رواتب وأجور مباشرة وملحقاتها

 

797ر705

 

574ر640

تأمين

 

603ر216

 

743ر290

استهلاكات (إيضاح 3)

 

477ر324ر1

 

721ر395ر1

صيانة

 

307ر39

 

710ر39

كهرباء ومياه ومحروقات

 

335ر134

 

623ر117

طعام موظفين وضيافة

 

546ر18

 

216ر19

مصاريف السيارات

 

178ر68

 

937ر47

مواد تالفة

 

099ر13

 

867ر4

رسوم ورخص

 

026ر57

 

804ر12

نظافة

 

191ر10

 

595ر4

عينات مصنعة

 

656ر1

 

968ر1

قرطاسية ومطبوعات

 

034ر2

 

062ر1

أخــرى

 

657ر84

 

219ر66

اجمالي تكاليف مبيعات

 

936ر694ر9

 

539ر314ر8

ينزل: كلفة الطاقة الإنتاجية غير المستغلة

 

(907ر334ر2)

 

(256ر353ر2)

 

 

029ر360ر7

 

283ر961ر5

57    

الافصاح عن مصاريف البيع والتوزيع

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

(Restated note 33)

 

 

 

 

Salaries and wages

142,468

 

292,488

Export expenses

122,645

 

181,301

Depreciation (Note 3)

11,071

 

9,883

Others

62,707

 

96,728

 

338,891

 

580,400

58    

الافصاح عن مصاريف البيع والتوزيع

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

(معدلة إيضاح 33)

 

 

 

 

 

رواتب وأجور

 

468ر142

 

488ر292

مصاريف تصدير

 

645ر122

 

301ر181

استهلاكات (إيضاح 3)

 

071ر11

 

883ر9

أخرى

 

707ر62

 

728ر96

 

 

891ر338

 

400ر580

59    

الافصاح عن المصاريف العمومية والإدارية

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

 

 

 

 

Salaries and wages and other benefits

440,700

 

454,408

Depreciation (Note 3)

223,849

 

262,921

Professional fees and consultancy

53,810

 

41,257

Fees and licenses

213,952

 

87,560

Postage and telephone

1,327

 

16,803

Advertisements

1,030

 

9,845

Water and electricity

58,314

 

52,887

Transportation

5,729

 

16,306

Stationery and printing

16,702

 

52,602

Vehicles expenses

33,985

 

17,242

Insurance

53,540

 

71,844

Maintenance

295

 

1,344

Cleaning

72

 

-

Hospitality

3,533

 

4,710

Donations and gifts

429

 

121

Tax interest and penalties

1,348,709

 

322,004

Bank charges

34,375

 

25,507

Others

23,405

 

36,757

 

2,513,756

 

1,474,118


60    

الافصاح عن المصاريف العمومية والإدارية

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

رواتب وأجور وملحقاتها

 

700ر440

 

408ر454

استهلاكات (إيضاح 3)

 

849ر223

 

921ر262

أتعاب مهنية واستشارات

 

810ر53

 

257ر41

رسوم ورخص

 

952ر213

 

560ر87

بريد وهاتف

 

327ر1

 

803ر16

إعلانات

 

030ر1

 

845ر9

مياه وكهرباء

 

314ر58

 

887ر52

تنقلات

 

729ر5

 

306ر16

قرطاسية ومطبوعات

 

702ر16

 

602ر52

مصاريف سيارات

 

985ر33

 

242ر17

تأمين

 

540ر53

 

844ر71

صيانة

 

295

 

344ر1

نظافة

 

72

 

-

ضيافة

 

533ر3

 

710ر4

مصاريف هدايا وتبرعات

 

429

 

121

غرامات وفوائد ضريبية

 

709ر348ر1

 

004ر322

مصاريف بنكية

 

375ر34

 

507ر25

أخرى

 

405ر23

 

757ر36

 

 

756ر513ر2

 

118ر474ر1


61    

الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

Loss for the year (JD)

(8,428,199)

 

(3,959,355)

Weighted average number of shares (Share)

15,083,657

 

15,083,657

Basic loss per share attributable to shareholders (JD / Fils)

(0/559)

 

(0/262)

The diluted loss per share equals the basic loss per share.

62    

الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح

 

2020

 

2019

 

 

 

 

خسارة السنة (دينار)

(199ر428ر8)

 

(355ر959ر3)

المتوسط المرجح لعدد الأسهم (سهم)

657ر083ر15

 

657ر083ر15

 

 

 

 

الحصة الأساسية للسهم من خسارة السنة (فلس/دينار)

(559/0)

 

(262/0)

 

ان الحصة المخفضة للسهم من خسارة السنة مساوية للحصة الأساسية للسهم.

63    

الإفصاح عن ارتباطات ومطلوبات محتملة.( نص).

At the date of the consolidated financial statements, the Group has contingent liabilities represents letters of guarantee amounted to JD 1,615,000 (2019: JD 1,736,000).

64    

الإفصاح عن ارتباطات ومطلوبات محتملة.( نص).

على المجموعة بتاريخ القوائم المالية الموحدة التزامات محتملة تتمثل في كفالات بنكية بقيمة 000ر615ر1 دينار (2019: 000ر736ر1 دينار).

65    

الافصاح عن القضايا

At 31 December 2020, the Group was defendant in number of lawsuits in its normal course of business in the amount of JD 23,638,641 (2019: JD 17,604,626). The Group’s management and its legal counsel believe that the Group will not have any material obligations in respect of these lawsuits.

 

At 31 December 2020, the Group was a claimant in a number of lawsuits in the amount of JD 439,708 (2019: JD 209,262). which represents accounts receivables and returned cheques in the normal course of business.

66    

الافصاح عن القضايا

هنالك قضايا مقامة على المجموعة بمبلغ 641ر638ر23 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (2019: 626ر604ر17 دينار) وذلك ضمن النشاط الطبيعي للمجموعة، وفي تقدير الادارة ومستشارها القانوني فلن يترتب على المجموعة التزامات جوهرية لقاء هذه القضايا.

 

بلغت قيمة القضايا المقامة من المجموعة على الغير 708ر439 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 (31 كانون الأول 2019: 262ر209 دينار) تتمثل في ذمم مستحقة للمجموعة وشيكات مرتجعة نتيجة ممارسة المجموعة لنشاطها الاعتيادي.

67    

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

Related parties include associates, major shareholders, Board of Directors members, executive management, as well as companies controlled or significantly influenced directly or indirectly, by those entities.

 

The balances of related parties in the consolidated statement of financial position represent the following:

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

Due from a related party

 

 

 

Other trade receivables (note 9)

828,460

 

97,325

 

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

Due to related parties

 

 

 

Union Land Development Corporation (Sister company)

5,659,414

 

5,654,414

Union Investments Corporation (Parent company)

5,691,016

 

1,402,487

 

11,350,430

 

7,056,901

 

The summary of the transactions with related parties that appear in the consolidated statement of financial position is as follows:

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

Project under construction

1,424,816

 

11,595,890

Investment in a joint venture

-

 

4,089,639

 

The summary of the transactions with related parties that appear in the consolidated statement of profit or loss is as follows:

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

Gain on sale property, plant and equipment’s

710,000

 

-

 

During the year, the Group purchased and sold shares in the parent company and sister companies as follows:

 

2020

 

2019

 

JD

 

JD

Union Investments Corporation (Parent company)

83,888

 

251,285

Union Land Development Corporation (Sister company)

518,884

 

(199,841)

 

602,772

 

51,444

The Group's investments in the Union Land Development Company (sister company) and the Union Investments Company (the parent company) represented by financial assets at fair value through other comprehensive income amounted to JD 10,521,421 as at 31 December 2020 against JD 7,974,445 as at 31 December 2019. The change in the fair value of financial assets at fair value through other comprehensive income amounted to JD 2,111,764 as at 31 December 2020 against an amount of (JD 39,610) as at 31 December 2019. The details of the balances and sales and purchases transactions of the financial assets at fair value through comprehensive income are disclosed in Note 7.

 

key management salaries, bonuses and other benefits:

 

The Group’s key management salaries, bonuses and other benefits amounted to JD 176,800 for the year ended 31 December 2020 against JD 173,550 for the year ended 31 December 2019.

68    

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

تشمل الجهات ذات العلاقة الشركات الحليفة والمساهمين الرئيسيين وأعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية العليا للشركة والشركات المسيطر عليها أو عليها تأثير جوهري بشكل مباشر أو غير مباشر من قبل تلك الجهات.

 

تمثل أرصدة الجهات ذات العلاقة الظاهرة في قائمة المركز المالي الموحدة ما يلي:

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

مبالغ مستحقة من جهات ذات علاقة:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ذمم مدينة أخرى (إيضاح 9)

 

460ر828

 

325ر97

 

 

 

 

 

مبالغ مستحقة لجهات ذات علاقة:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

شركة الإتحاد لتطوير الأراضي (شركة شقيقة)

 

414ر659ر5

 

414ر654ر5

شركة الإتحاد للاستثمارات المالية (الشركة الأم)

 

016ر691ر5

 

487ر402ر1

 

 

430ر350ر11

 

901ر056ر7

 

فيما يلي ملخص المعاملات مع جهات ذات علاقة الظاهرة في قائمة المركز المالي الموحدة:

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

مشاريع تحت التنفيذ

 

861ر418

 

890ر595ر11

استثمار في مشروع مشترك

 

-

 

639ر089ر4

 

فيما يلي ملخص المعاملات مع جهات ذات علاقة الظاهرة في قائمة الأرباح او الخسائر الموحدة:

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

أرباح إستبعاد ممتلكات واَلات ومعدات

 

000ر710

 

-

 

 

قامت المجموعة خلال السنة ببيع وشراء أسهم بالشركة الأم والشركات الشقيقة بالصافي كما يلي:

 

 

2020

 

2019

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

شركة الإتحاد للإستثمارات المالية - شركة مساهمة عامة محدودة (الشركة الأم)

 

888ر83

 

285ر251

شركة الاتحاد لتطوير الأراضي - شركة مساهمة عامة محدودة (شركة شقيقة)

 

884ر518

 

(841ر199)

 

 

772ر602

 

444ر51

 

بلغت استثمارات المجموعة بشركة الإتحاد لتطوير الأراضي (شركة شقيقة) وشركة الإتحاد للاستثمارات المالية (الشركة الأم) المتمثلة بموجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر مبلغ 421ر521ر10 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 مقابل مبلغ 445ر974ر7 دينار كما في 31 كانون الاول 2019. بلغ التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر مبلغ 764ر111ر2 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 مقابل مبلغ (610ر39) دينار كما في 31 كانون الاول 2019. إن تفاصيل الأرصدة وعمليات البيع والشراء للموجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر موضحة بإيضاح 7.

 

رواتب ومكافآت الإدارة التنفيذية:

 

بلغت رواتب ومكافآت الإدارة التنفيذية للمجموعة مبلغ 800ر176 دينار للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 مقابل مبلغ 550ر173 دينار للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019.


69    

الافصاح عن العمليات المتوقفة

During 2019, the Company sold its share in its subsidiary “Union Tobacco and Cigarettes – Iraq” which it used to own 100% before the sale transaction. The gain on the sale transaction amounted to JD 2,988,910

 

The business results as of the loss of control date are as follows:

 

 

2020

 

2019

 

 

JD

 

JD

Net income for the year

 

-

 

-

Gain on sale of net assets

 

-

 

2,988,910

Profit after tax from discontinued operations

 

-

 

2,988,910

 

The book value of assets and liabilities that were recognized and derecognized on the date of loss of control are as follows:

 

 

Net book value on date of sale

 

 

JD

Assets -

 

 

Trade receivable

 

12,780,627

Property and equipment

 

58,980

Other current assets

 

27,995

Total assets

 

12,867,602

 

 

 

Liabilities -

 

 

Due to related parties

 

6,851,512

Total liabilities

 

6,851,512

Net assets

 

6,016,090

 

 

 

The details of the selling price of that company are as follows:

 

 

Cash Transferred to project under construction (note 4)

 

4,915,361

Cash Transferred to investment in a joint venture (note 6)

 

4,089,639

Total received sale price

 

9,005,000

Net book value for the assets associated with the disposal

 

(6,016,090)

Gain on sale of a subsidiary

 

2,988,910

70    

الافصاح عن العمليات المتوقفة

قامت الشركة خلال العام 2019 ببيع كامل حصتها في الشركة التابعة " شركة مصانع الاتحاد لإنتاج التبغ والسجائر-العراق " والتي كانت تمتلك فيها 100٪ قبل تاريخ البيع. نتج عن عملية البيع ربح بمبلغ 910ر988ر2 دينار.

 

إن نتائج الأعمال بتاريخ فقدان السيطرة هي كما يلي:

 

 

2020

 

2019

 

 

دينــــار

 

دينــــار

 

 

 

 

 

صافي نتائج السنة

 

-

 

-

أرباح بيع صافي أصول

 

-

 

910ر988ر2

الربح للسنة بعد الضريبة من العمليات المتوقفة

 

-

 

910ر988ر2

 

إن القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات التي تم تثبيتها أو استبعادها بتاريخ فقدان السيطرة هي كما يلي:

 

 

القيمة الدفترية بتاريخ البيع

 

 

دينـــــار

الموجودات -

 

 

ذمم مدينة

 

627ر780ر12

ممتلكات وآلات ومعدات

 

980ر58

أرصدة مدينة أخرى

 

995ر27

مجموع الموجودات

 

602ر867ر12

 

 

 

المطلوبات -

 

 

مبالغ مستحقة الى جهات ذات علاقة

 

512ر851ر6

مجموع المطلوبات

 

512ر851ر6

صافي الموجودات

 

090ر016ر6

 

 

 

ان تفاصيل سعر البيع الخاص بهذه الشركة هي كما يلي:

 

 

النقد المحول الى المشروع تحت التنفيذ (إيضاح 4)

 

361ر915ر4

النقد المحول الى استثمار في مشروع مشترك (إيضاح 6)

 

639ر089ر4

مجموع سعر البيع المحصل

 

000ر005ر9

صافي القيمة الدفترية للموجودات المتعلقة بمجموعة الاستبعادات

 

(090ر016ر6)

الربح الناتج عن بيع الشركة التابعة

 

910ر988ر2

 


71    

الافصاح عن إدارة المخاطر

The spread of Coronavirus (Covid-19) and its impact on the Group

 

The global economy has been affected by the outbreak of the Coronavirus, which has caused material disruption to the global economy and various business sectors. Consequently, this was reflected in the cigarette and Tobacco sector, the investment in the shares of companies sector, and the real estate investment sector, which was affected by the suspension of business activities, including project under construction and the expanded quarantine that was imposed in addition to the impact of other government measures taken against the virus.

 

On 17 March 2020, the Prime Minister of the Hashemite Kingdom of Jordan decided to impose a curfew law and suspend all business activities in the Kingdom until further notice as part of the precautionary measures taken by the government against the spread of the Coronavirus. Thus, most business activities in the Kingdom were affected as a result of the decision. The following is the impact of Corona on the Group:

 

Revenues

During the year 2020, the Group increased its domestic sales by focusing on the local market, considering the increase in the rebates offered to customers for promoting and marketing the Group's products.

 

2020

 

2019

 

Increase (Decrease)

Revenues:

JD

 

JD

 

JD

Local sales

5,999,374

 

2,560,700

 

3,438,674

Foreign sales

1,899,603

 

3,562,144

 

(1,662,541)

 

 

2020

 

2019

 

Increase (Decrease)

Rebates:

JD

 

JD

 

JD

Rebates during the year

2,207,176

 

979,387

 

1,227,789

 

Loans

 

Based on the Jordanian Defense Law and the consequent facilities, the banking authorities granted facilities to support the industrial sectors by postponing the installments and benefits of the months affected by the outbreak of the Coronavirus, the Group postponed the installments of loans granted by Bank Al Etihad, as explained in Note (13).


 

Project under construction

 

Project under construction in Iraq has stopped for a period of five months, which led to the delay of these projects to the second quarter of 2021.

72    

الافصاح عن إدارة المخاطر

انتشار فايروس كورونا (كوفيد - 19) وأثره على المجموعة

 

تأثر الاقتصاد العالمي بتفشي فيروس كورونا والذي أدى الى اضطراب جوهري في الاقتصاد العالمي ومختلف قطاعات الأعمال. وبالتالي انعكس ذلك على قطاع السجائر والمعسل وقطاع إستثمارات في أسهم الشركات وقطاع إستثمارات عقارية الذي تأثر بتعليق أنشطة الأعمال بما فيها المشاريع تحت التنفيذ والحجر الصحي الموسع الذي تم فرضه بالإضافة الى تأثير إجراءات حكومية أخرى اتخذت لمكافحة الفيروس.

 

بتاريخ 17 آذار 2020، قرر رئيس وزراء حكومة المملكة الأردنية الهاشمية فرض قانون حظر التجول وتعليق كافة أنشطة الأعمال في المملكة حتى اشعار أخر كجزء من الإجراءات الاحترازية التي اتبعتها الحكومة لمكافحة انتشار فيروس كورونا. وبالتالي غالبية أنشطة الأعمال في المملكة قد تأثرت نتيجة للقرار. في ما يلي تاثير كورونا على المجموعة:


الإيرادات

قامت المجموعة خلال العام 2020 بزيادة مبيعاتها المحلية من خلال التركيز على السوق المحلي مع الاخذ بعين الاعتبار الزيادة في الخصم المقدم للعملاء لترويج وتسويق منتجات المجموعة.

 

 

2020

 

2019

 

قيمة الزيادة (الانخفاض)

الإيرادات:

 

 

 

 

 

 

المبيعات المحلية

 

374ر999ر5

 

700ر560ر2

 

674ر438ر3

المبيعات الخارجية

 

603ر899ر1

 

144ر562ر3

 

(541ر662ر1)

 

 

 

2020

 

2019

 

قيمة الزيادة (الانخفاض)

خصم الايرادات:

 

 

 

 

 

 

الخصم خلال السنة

 

176ر207ر2

 

387ر979

 

789ر227ر1

 

القروض

بناءً على قانون الدفاع الأردني والتسهيلات المترتبة على ذلك، منحت الجهات البنكية تسهيلات لدعم القطاعات الصناعية بتأجيل أقساط وفوائد الأشهر المتأثرة بتفشي فيروس كورونا, قامت المجموعة بتأجيل أقساط القروض الممنوحة من بنك الإتحاد كما هم موضح في إيضاح (13).

 

مشروع تحت التنفيذ

توقفت الاعمال القائمة في العراق من مشاريع تحت التنفيذ لمدة خمسة أشهر مما أدى الى تأجيل موعد انتهاء هذه المشاريع إلى الربع الثاني من العام 2021.

73    

الافصاح عن إدارة المخاطر المالية

The Group is exposed to interest rate risk on its floating interest-bearing assets and liabilities such as bank overdrafts and loans.

 

The sensitivity of the consolidated statement of profit or loss represents the effect of the assumed changes in interest rates on the Company’s loss for one year, based on the variable interest rate financial assets and financial liabilities held at 31 December.

 

The following table demonstrates the sensitivity of the consolidated statement of profit or loss reasonable possible changes in interest rates as of 31 December, with all other variables held constant.

 

2020-

Increase in

interest rate

 

Effect on loss

for the year before tax

Currency

(Basis points)

 

JD

 

 

 

 

JD

50

 

2,559

USD

50

 

88,854

 

 

2019-

Increase in

interest rate

 

Effect on loss

for the year before tax

Currency

(Basis points)

 

JD

 

 

 

 

JD

50

 

2,920

USD

50

 

86,082

 

The effect of decrease in interest rate is expected to be equal and opposite to the effect shown above.

74    

الافصاح عن إدارة المخاطر المالية

مخاطر أسعار الفائدة -

 

ان المجموعة معرضة لمخاطر أسعار الفائدة على موجوداتها ومطلوباتها والتي تحمل فائدة مثل البنوك الدائنة والقروض.

 

تتمثل حساسية قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على خسارة المجموعة لسنة واحدة، ويتم احتسابها على الموجودات والمطلوبات المالية التي تحمل سعر فائدة متغير كما في 31 كانون الأول.

 

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون الأول، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة.

 

2020 -

الزيادة

بسعر الفائدة

 

الأثر على

خسارة السنة

قبل الضريبة

العملـــة

(نقطة أساس)

 

دينـــار

 

 

 

 

دينار

50

 

559ر2

دولار أمريكي

50

 

854ر88

 

2019 -

الزيادة

بسعر الفائدة

 

الأثر على

خسارة السنة

قبل الضريبة

العملـــة

(نقطة أساس)

 

دينـــار

 

 

 

 

دينار

50

 

920ر2

دولار أمريكي

50

 

082ر86

 

في حال كان هنالك تغير سلبي في المؤشر يكون الأثر مساوياً للتغير أعلاه مع عكس الإشارة.


75    

الافصاح عن مخاطر السيولة

The Group manages liquidity risk by ensuring that bank facilities are available.

 

The table below summarizes the maturities of the Group’s undiscounted financial liabilities at 31 December, based on contractual payment dates and current market interest rates:

 

 

Less than 1 year

1 to 5 years

More than 5 years

Total

31 December 2020 -

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

Loans

6,116,616

6,901,308

8,818,983

21,836,907

Postdated cheques

12,899,837

2,368,227

-

15,268,064

Trade and other payables

20,896,264

-

-

20,896,264

Lease contracts liabilities

57,962

-

-

57,962

Due to related parties

11,350,430

-

-

11,350,430

Bank overdrafts

62,106

-

-

62,106

Total

51,383,215

9,269,535

8,818,983

69,471,733

 

 

 

 

 

 

Less than 1 year

1 to 5 years

More than 5 years

Total

31 December 2019 (Restated note 33)-

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

Loans

6,274,119

10,411,833

3,959,180

20,645,132

Postdated cheques

5,303,512

-

-

5,303,512

Trade and other payables

19,664,063

-

-

19,664,063

Lease contracts liabilities

59,974

53,175

-

113,149

Due to related parties

7,056,901

-

-

7,056,901

Bank overdrafts

72,765

-

-

72,765

Total

38,431,334

10,465,008

3,959,180

52,855,522

76    

الافصاح عن مخاطر السيولة

تعمل المجموعة على إدارة مخاطر السيولة وذلك عن طريق التأكد من توفر التسهيلات البنكية.

 

يلخص الجدول أدناه توزيع المطلوبات المالية (غير مخصومة) على أساس الفترة المتبقية للاستحقاق التعاقدي وأسعار الفائدة السوقية الحالية:

 

31 كانون الأول 2020

 

أقل من سنة

 

من سنة حتى

5 سنوات

 

أكثر من 5 سنوات

 

المجموع

 

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

قروض

 

616ر116ر6

 

308ر901ر6

 

983ر818ر8

 

907ر836ر21

شيكات مؤجلة الدفع

 

837ر899ر12

 

227ر368ر2

 

-

 

064ر268ر15

ذمم وأرصدة دائنة أخرى

 

264ر896ر20

 

-

 

-

 

264ر896ر20

مطلوبات عقود الايجار

 

962ر57

 

-

 

-

 

962ر57

مبالغ مستحقة لجهات ذات علاقة

 

430ر350ر11

 

-

 

-

 

430ر350ر11

بنوك دائنة

 

106ر62

 

-

 

-

 

106ر62

المجموع

 

215ر383ر51

 

535ر269ر9

 

983ر818ر8

 

733ر471ر69

 

31 كانون الأول 2019 (معدلة إيضاح 33)

 

أقل من سنة

 

من سنة حتى

5 سنوات

 

أكثر من 5 سنوات

 

المجموع

 

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

قروض

 

119ر274ر6

 

833ر411ر10

 

180ر959ر3

 

132ر645ر20

شيكات مؤجلة الدفع

 

512ر303ر5

 

-

 

-

 

512ر303ر5

ذمم وأرصدة دائنة أخرى

 

063ر664ر19

 

-

 

-

 

063ر664ر19

مطلوبات عقود الايجار

 

974ر59

 

175ر53

 

-

 

149ر113

مبالغ مستحقة لجهات ذات علاقة

 

901ر056ر7

 

-

 

-

 

901ر056ر7

بنوك دائنة

 

765ر72

 

-

 

-

 

765ر72

المجموع

 

334ر431ر38

 

008ر465ر10

 

180ر959ر3

 

522ر855ر52

77    

الافصاح عن مخاطر الائتمان

Credit risk is the risk that one party to a financial instrument will fail to discharge an obligation and cause the other party to incur a financial loss.

 

The Group seeks to limit its credit risk with respect to customers by setting credit limits for customers and by monitoring outstanding receivables. In addition, the Group seeks to limit its credit risk with respects to banks by only dealing with reputable banks.

78    

الافصاح عن مخاطر الائتمان

مخاطر الائتمان هي المخاطر التي قد تنجم عن تخلف أو عجز المدينين والجهات الأخرى عن الوفاء بالتزاماتهم تجاه المجموعة.

 

ترى المجموعة بأنها ليست معرضة بدرجة كبيرة لمخاطر الائتمان حيث تقوم بوضع سقف ائتماني للعملاء مع مراقبة الذمم القائمة بشكل مستمر، كما تحتفظ المجموعة بالأرصدة والودائع لدى مؤسسات مصرفية رائدة.


79    

الافصاح عن مخاطر السوق

The following table demonstrates the sensitivity of the consolidated statement of comprehensive income, fair value reserve, and shareholders’ equity due to the possible reasonable changes in share prices, with all other variables held constant:

 

2020 –

 

 

 

 

 

Index

Change in index

Effect on consolidated statement of comprehensive income, fair value reserve and shareholders’ equity

 

(%)

JD

 

 

 

Amman Stock Exchange

15

1,578,213

 

2019-

 

 

 

 

 

Index

Change in index

Effect on consolidated statement of comprehensive income, fair value reserve and shareholders’ equity

 

(%)

JD

 

 

 

Amman Stock Exchange

15

1,196,167

 

The effect of the decrease in index is expected to be equal and opposite to the effect shown above.

80    

الافصاح عن مخاطر السوق

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة واحتياطي القيمة العادلة وحقوق الملكية نتيجة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الأسهم، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة:

 

 

 

2020 –

المؤشر

 

التغير

في المؤشر

 

الأثر على قائمة

الدخل الشامل الموحدة واحتياطي القيمة العادلة وحقوق الملكية

 

 

(٪)

 

دينــــار

 

 

 

 

 

بورصة عمان

 

15

 

213ر578ر1

 

 

 

2019 -

المؤشر

 

التغير

في المؤشر

 

الأثر على قائمة الدخل الشامل الموحدة واحتياطي القيمة العادلة وحقوق الملكية

 

 

(٪)

 

دينــــار

 

 

 

 

 

بورصة عمان

 

15

 

167ر196ر1

 

في حال كان هنالك تغير سلبي في المؤشر يكون الأثر مساوياً للتغير أعلاه مع عكس الإشارة.

81    

الافصاح عن مخاطر العملة

Most of the Group’s transactions are in Jordanian Dinars and US Dollars. The Jordanian Dinar exchange rate is fixed against the US Dollar (US $1.41 for JD 1), and accordingly the Group is not exposed to significant currency risk.

82    

الافصاح عن مخاطر العملة

إن معظم تعاملات المجموعة هي بالدينار الأردني والدولار الأمريكي. إن سعر صرف الدينار مربوط بسعر ثابت مع الدولار الأمريكي (41/1 دولار لكل دينار)، وبالتالي فإن أثر مخاطر العملات غير جوهري على القوائم المالية الموحدة.

83    

الافصاح عن إدارة رأس المال

The primary objective of the Group’s capital management is to ensure that it maintains a credit rating and capital ratios in order to support its business and maximize shareholders value.

 

The Group manages the capital structure and makes necessary actions to adopt the changes in business conditions. During the year 2020, the Group write offed part of the accumulated losses by in the amount of JD 4,063,240 (2019: JD 10,100,312) (note 5).

 

The items included in the capital structure are paid capital, share premium, statutory reserve, voluntary reserve, fair value reserve and accumulated losses, in the net amount of JD 8,775,405 as of 31 December 2020 (2019: JD 15,091,840).

84    

الافصاح عن إدارة رأس المال

يتمثل الهدف الرئيسي فيما يتعلق بإدارة رأسمال المجموعة بالتأكد من المحافظة على نسب رأسمال ملائمة بشكل يدعم نشاط المجموعة ويعظم حقوق الملكية.

 

تقوم المجموعة بإدارة هيكلة رأس المال وإجراء التعديلات اللازمة عليها في ضوء تغيرات ظروف العمل. قامت المجموعة خلال العام 2020 بإطفاء جزء من خسائر المجموعة بمبلغ 240ر063ر4 دينار (2019: 312ر100ر10 دينار) (إيضاح 5).

 

ان البنود المتضمنة في هيكلة رأس المال تتمثل في رأس المال المدفوع وعلاوة الإصدار والاحتياطي الإجباري والاحتياطي الاختياري وإحتياطي القيمة العادلة والخسائر المتراكمة والبالغ صافي مجموعها 405ر775ر8 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (2019: 840ر091ر15 دينار).

85    

الافصاح عن قياس القيمة العادلة للادوات المالية

Financial instruments include financial assets and financial liabilities.

 

Financial assets comprise cash and bank balances, trade receivables, financial assets at fair value through other comprehensive income, and some other current assets.

 

Financial liabilities comprise of trade payables, loans, due to related parties, bank overdrafts and some other current liabilities.

 

The following table illustrates the fair value measurement of financial assets and liabilities of the Group.

 

Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liabilities

Level 2 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is directly or indirectly observable

Level 3 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is unobservable

 

 

Level 1

Total

 

JD

JD

2020 -

 

 

Financial assets at fair value through other

comprehensive income

10,521,421

10,521,421

 

 

 

2019 -

 

 

Financial assets at fair value through other

comprehensive income

7,974,445

7,974,445

 


86    

الافصاح عن قياس القيمة العادلة للادوات المالية

تتمثل الأدوات المالية في الموجودات المالية والمطلوبات المالية.

 

تتكون الموجودات المالية من النقد والأرصدة لدى البنوك والذمم المدينة والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل وبعض الأرصدة المدينة الأخرى. تتكون المطلوبات المالية من الذمم الدائنة والقروض والشيكات مؤجلة الدفع والمبالغ المستحقة لجهات ذات علاقة والبنوك الدائنة وبعض الأرصدة الدائنة الأخرى.

 

يبين الجدول التالي قياس القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة.

 

المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق الفعالة للموجودات والمطلوبات المشابهة.

 

المستوى الثاني: تقنيات تقييم تأخذ في الاعتبار المدخلات ذات التأثير المهم على القيمة العادلة ويمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر.

المستوى الثالث: تقنيات تقييم حيث تستخدم مدخلات لها تأثير مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات في السوق يمكن ملاحظتها.

 

 

المستوى الأول

المجموع

 

دينــــار

دينــــار

2020 -

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

421ر521ر10

421ر521ر10

 

 

 

2019 -

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

445ر974ر7

445ر974ر7

 


87    

الإفصاح عن المعايير والتفسيرات الصادرة لهذه المعايير ولم تدخل حيز التنفيذ بعد

The standards and interpretations that are issued but not yet effective, up to the date of issuance of the Company’s financial statements are disclosed below. The Company intends to adopt these standards, if applicable, when they become effective.

 

IFRS 17 Insurance Contracts

IFRS 17 provides a comprehensive model for insurance contracts covering the recognition and measurement and presentation and disclosure of insurance contracts and replaces IFRS 4 -Insurance Contracts. The standard applies to all types of insurance contracts (i.e. life and other direct insurance and re-insurance), regardless of the type of entities that issue them, as well as to certain guarantees and financial instruments with discretionary participation features. The standard general model is supplemented by the variable fee approach and the premium allocation approach.

 

The new standard will be effective for annual periods beginning on or after 1 January 2023 with comparative figures required. Early application is permitted provided that the entity also applies IFRS 9 and IFRS 15 on or before the date it first applies IFRS 17.

 

Amendments to IAS 1: Classification of Liabilities as Current or Non-current

In January 2020, the IASB issued amendments to paragraphs 69 to 76 of IAS 1 to specify the requirements for classifying liabilities as current or non-current. The amendments clarify:

  • what is meant by a right to defer settlement,

  • the right to defer must exist at the end of the reporting period,

  • that classification is unaffected by the likelihood,

  • that an entity will exercise its deferral right,

  • and that only if an embedded derivative in a convertible liability is itself an equity instrument would the terms of a liability not impact its classification.

 

The amendments will be applied retrospectively from 1 January 2023.

 

Reference to the Conceptual Framework – Amendments to IFRS 3

In May 2020, the IASB issued Amendments to IFRS 3 Business Combinations - Reference to the Conceptual Framework. The amendments are intended to replace a reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements, issued in 1989, with a reference to the Conceptual Framework for Financial Reporting issued in March 2018 without significantly changing its requirements.

 

The Board also added an exception to the recognition principle of IFRS 3 to avoid the issue of potential ‘day 2’ gains or losses arising for liabilities and contingent liabilities that would be within the scope of IAS 37 or IFRIC 21 Levies, if incurred separately.

 

At the same time, the Board decided to clarify existing guidance in IFRS 3 for contingent assets that would not be affected by replacing the reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements.

 

The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 and apply prospectively. The amendments are not expected to have a material impact on the Group.

 

Property, Plant and Equipment: Proceeds before Intended Use – Amendments to IAS 16

In May 2020, the IASB issued Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use, which prohibits entities from deducting from the cost of an item of property, plant and equipment, any proceeds from selling items produced while bringing that asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Instead, an entity recognizes the proceeds from selling such items, and the costs of producing those items, in profit or loss.

 

The amendment is effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 and must be applied retrospectively to items of property, plant and equipment made available for use on or after the beginning of the earliest period presented when the entity first applies the amendment.

The amendments are not expected to have a material impact on the Group.

 

Onerous Contracts – Costs of Fulfilling a Contract – Amendments to IAS 37

In May 2020, the IASB issued amendments to IAS 37 to specify which costs an entity needs to include when assessing whether a contract is onerous or loss-making.

 

The amendments apply a “directly related cost approach”. The costs that relate directly to a contract to provide goods or services include both incremental costs and an allocation of costs directly related to contract activities.

 

General and administrative costs do not relate directly to a contract and are excluded unless they are explicitly chargeable to the counterparty under the contract.

 

The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022. The Company will apply these amendments to contracts for which it has not yet fulfilled all its obligations at the beginning of the annual reporting period in which it first applies the amendments.

 

The amendments are not expected to have a material impact on the Group.


 

IFRS 9 Financial Instruments – Fees in the ’10%’ test for derecognition of financial liabilities

 

As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process the IASB issued amendment to IFRS 9. The amendment clarifies the fees that an entity includes when assessing whether the terms of a new or modified financial liability are substantially different from the terms of the original financial liability. These fees include only those paid or received by the borrower and the lender, including fees paid or received by either the borrower or lender on the other’s behalf. An entity applies the amendment to financial liabilities that are modified or exchanged on or after the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendment.

The amendment is effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 with earlier adoption permitted. The Group will apply the amendments to financial liabilities that are modified or exchanged on or after the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendment.

 

The amendments are not expected to have a material impact on the Group.

 

IBOR reform Phase 2

IBOR reform Phase 2, which will be effective on 1 January 2021, includes a number of reliefs and additional disclosures. The reliefs apply upon the transition of a financial instrument from an IBOR to a risk-free-rate (RFR).

 

Changes to the basis for determining contractual cash flows as a result of interest rate benchmark reform are required as a practical expedient to be treated as changes to a floating interest rate, provided that, for the financial instrument, the transition from the IBOR benchmark rate to RFR takes place on an economically equivalent basis.

 

IBOR reform Phase 2 provides temporary reliefs that allow the Group’s hedging relationships to continue upon the replacement of an existing interest rate benchmark with an RFR. The reliefs require the Group to amend hedge designations and hedge documentation. This includes redefining the hedged risk to reference an RFR, redefining the description of the hedging instrument and / or the hedged item to reference the RFR and amending the method for assessing hedge effectiveness. Updates to the hedging documentation must be made by the end of the reporting period in which a replacement takes place. For the retrospective assessment of hedge effectiveness, the Group may elect on a hedge by hedge basis to reset the cumulative fair value change to zero. The Group may designate an interest rate as a non-contractually specified, hedged risk component of changes in the fair value or cash flows of a hedged item, provided the interest rate risk component is separately identifiable, e.g., it is an established benchmark that is widely used in the market to price loans and derivatives. For new RFRs that are not yet an established benchmark, relief is provided from this requirement provided the Group reasonably expects the RFR to become separately identifiable within 24 months. For hedges of groups of items, the Group is required to transfer to subgroups those instruments that reference RFRs. Any hedging relationships that prior to application of IBOR reform Phase 2, have been discontinued solely due to IBOR reform and meet the qualifying criteria for hedge accounting when IBOR reform Phase 2 is applied, must be reinstated upon initial application.

 

The amendments are not expected to have any impact on the Group.


 

IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards – Subsidiary as a first-time adopter

As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process, the IASB issued an amendment to IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards. The amendment permits a subsidiary that elects to apply paragraph D16(a) of IFRS 1 to measure cumulative translation differences using the amounts reported by the parent, based on the parent’s date of transition to IFRS. This amendment is also applied to an associate or joint venture that elects to apply paragraph D16(a) of IFRS 1.

The amendment is effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 with earlier adoption permitted. The amendments is not applicable to the Group.

 

IAS 41 Agriculture – Taxation in fair value measurements

As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process, the IASB issued amendment to IAS 41 Agriculture. The amendment removes the requirement in paragraph 22 of IAS 41 that entities exclude cash flows for taxation when measuring the fair value of assets within the scope of IAS 41.

An entity applies the amendment prospectively to fair value measurements on or after the beginning of the first annual reporting period beginning on or after 1 January 2022 with earlier adoption permitted.

The amendments are not expected to have a material impact on the Group.

88    

الإفصاح عن المعايير والتفسيرات الصادرة لهذه المعايير ولم تدخل حيز التنفيذ بعد

إن المعايير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والتعديلات الصادرة وغير النافذة بعد حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة مدرجة أدناه، وستقوم المجموعة بتطبيق هذه التعديلات ابتداءً من تاريخ التطبيق الالزامي:

 

معيار التقارير المالية الدولي رقم (17) عقود التأمين

يقدم المعيار نموذجاً شاملاً للاعتراف والقياس والعرض والايضاحات المتعلقة بعقود التأمين. ويحل هذا المعيار محل معيار التقارير المالية الدولي رقم (4) – عقود التأمين. ينطبق المعيار على جميع أنواع عقود التأمين (مثل عقود الحياة وغيرها من عقود التأمين المباشرة وعقود إعادة التأمين) دون النظر للمنشأة المصدرة لعقد التأمين، كما ينطبق على بعض الضمانات والأدوات المالية التي تحمل خاصية المشاركة. ان الإطار العام للمعيار يتضمن استخدام طريقة الرسوم المتغيرة وطريقة توزيع الأقساط.

 

سيتم تطبيق هذا المعيار اعتبارا من 1 كانون الثاني 2023 مع ارقام المقارنة، مع السماح بالتطبيق المبكر شريطة ان المنشأة طبقت معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) ومعيار التقارير المالية الدولي رقم (15) قبل أو مع تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (17).

 

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1): تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة

قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال كانون الثاني 2020 بإصدار تعديلات على فقرات (69) الى (76) من معيار المحاسبة الدولي رقم (1) لتحديد متطلبات تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة. توضح هذه التعديلات:

- تعريف الحق لتأجيل التسوية،

- الحق لتأجيل التسوية يجب ان يكون موجود عند تاريخ اعداد القوائم المالية،

- ان التصنيف لا يتأثر باحتمالية المنشأة ممارسة حقها في التأجيل،

- وفي حال كانت المشتقات المتضمنة في المطلوبات القابلة للتحويل في حد ذاتها أداة حقوق ملكية عند اذ لا تؤثر شروط المطلوبات على تصنيفها.

 

سيتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023.

 

إشارة الى الإطار المفاهيمي - تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3)

قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) اندماج الأعمال - إشارة الى الإطار المفاهيمي. تحل هذه التعديلات محل الإشارة الى الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية والذي صدر في عام 1989 ومع الإشارة الى الإطار المفاهيمي للتقارير المالية والذي صدر في اذار 2018 دون تغيير جوهري على متطلبات الإطار المفاهيمي.

 

كما أضاف المجلس استثناء لمبدأ الاعتراف بمعيار التقارير المالية الدولي رقم (3) لتجنب إمكانية ظهور أرباح أو خسائر "اليوم الثاني" (Day 2) للمطلوبات والالتزامات المحتملة المشمولة ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (37) أو تفسير لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم (21) في حال تم تكبدها بشكل منفصل.

 

في الوقت ذاته قرر المجلس توضيح التوجيهات الحالية على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) للأصول المحتملة التي لن تتأثر باستبدال الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية.

 

سيتم تطبيق هذه التعديلات بأثر مستقبلي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022. من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.

الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16)

قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16) الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني والذي يمنع المنشئات من تخفيض كلفة الممتلكات والآلات والمعدات بقيمة المبالغ المتحصلة من بيع منتج تم انتاجه في الفترة خلال إحضار الأصل إلى الموقع وتجهيزه للحالة اللازمة للعمل بالطريقة المقصودة التي تحددها الإدارة. وفقا لذلك يجب على المنشأة الاعتراف بالمبالغ المتحصلة من بيع هذه المنتجات وتكلفة انتاجها في قائمة الارباح أو الخسائر.

 

سيتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022 على بنود الممتلكات والآلات والمعدات والتي تم البدء باستخدامها في بداية أول فترة مالية تم عرضها في السنة المالية التي تطبق فيها التعديلات للمرة الأولى.

 

من غير المتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.

 

العقود الخاسرة – كلفة التزامات العقود - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37)

قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020، بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37) والتي تحدد التكاليف التي يجب على المنشأة ان تأخذها بعين الاعتبار عند تقييم ما اذ كان العقد الخاسر او سينتج عنه خسارة.

تطبق التعديلات طريقة "التكلفة المباشرة". ان التكاليف المباشرة المتعلقة بعقود بيع البضائع أو الخدمات تتضمن كلا من التكاليف الإضافية والتكاليف الموزعة المتعلقة بأنشطة العقد بشكل مباشر.

 

لا تتعلق المصاريف الادارية والعمومية بالعقود بشكل مباشر ولذلك يتم استبعادها إلا إذا تم تحميلها الى الطرف الاخر بموجب شروط العقد.

 

سيتم تطبيق التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022. تطبق هذه التعديلات على العقود التي لم يتم الوفاء بجميع شروطها كما في بداية السنة المالية التي تطبق فيها التعديلات للمرة الأولى.

 

من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.

 

معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) الأدوات المالية – اختبار ’10%’ لإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية

كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (9). يوضح التعديل الرسوم التي تأخذها المجموعة بعين الاعتبار عند تقييم ما إذا كانت شروط المطلوبات المالية الجديدة أو المعدلة تختلف اختلافًا جوهريًا عن شروط المطلوبات المالية الأصلية. تشمل هذه الرسوم فقط تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض، بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض أو المقرض نيابة عن الآخر.

 

تقوم المجموعة بتطبيق التعديل على المطلوبات المالية التي يتم تعديلها أو تبادلها في أو بعد بداية السنة المالية التي تطبق فيها المجموعة التعديل.

 

سيتم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022، مع السماح بالتطبيق المبكر.

 

من غير المتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة المجموعة.


المرحلة الثانية من إصلاح IBOR (سعر الفوائد المعروضة بين البنوك)

المرحلة الثانية من إصلاح IBOR التي ستصبح سارية المفعول في 1 كانون الثاني 2021، تتضمن عددًا من الإعفاءات والإفصاحات الإضافية. تتطبق الإعفاءات عند انتقال الأداة المالية من IBOR إلى معدل العائد الخالي من المخاطر.

 

التغيرات على التدفقات النقدية الناتجة عن تغير سعر الفائدة المرجعي، نتيجة لتغير المراجع المستخدمة لتحديد الفائدة المتغيرة يتطلب تطبيق عملي لتغير أسعار الفائدة المتغيرة. بشرط أنه، بالنسبة للأداة المالية، يتم الانتقال من الاعتماد على السعر المعتمد على IBOR إلى نسب العائد الخالي من المخاطر على أساس معادل اقتصاديًا. توفر المرحلة الثانية من إصلاح IBORإعفاءات مؤقتة تسمح باستمرارية علاقات التحوط للبنك عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة الحالي بمرجع يعتمد على العائد الخالي من المخاطر. تتطلب الإعفاءات من البنك تعديل التعريفات المستخدمة في توثيق عمليات التحوط. مما يتضمن إعادة تعريف المخاطر التي يتم التحوط لها من خلال ربطها مع استخدام العائد الخالي من المخاطر ووصف أداة التحوط و /أو البند المتحوط له لربطها مع العائد الخالي من المخاطر وتعديل طريقة تقييم فعالية التحوط. يجب إجراء استكمال التعديلات على توثيق التحوطات بحلول نهاية السنة المالية التي يتم فيها تطبيق المرحلة الثانية.

 

عند اختيار البنك لتطبيق التعديلات بأثر رجعي، يمكن إعادة احتساب القيمة العادلة لتبدأ من صفر لكل عملية تحوط بشكل منفصل.

 

يجوز للبنك استخدام سعر فائدة غير محدد تعاقديا، للتحوطات لمخاطر التغير في القيمة العادلة أو أسعار الفائدة في حال تم تحديد مخاطر أسعار الفائدة بشكل منفصل، على سبيل المثال، في حال توفرت مراجع سوقية لأسعار الفائدة الخالية من المخاطر يتم استخدامها على نطاق واسع في تسعير القروض أو المشتقات المالية. يمكن اعفاء البنك من هذا المتطلب عند عدم وجود مراجع سوقية لأسعار الفائدة الخالية من المخاطر في حال قدر البنك ان المراجع السوقية ستتوفر خلال 24 شهر.

 

بالنسبة لعمليات التحوط الخاصة بمجموعة البنود، يجب على البنك أن يقوم بتحويل هذه الأدوات إلى مجموعات أكثر تفصيلا ليتم تحديد معدل الفائدة الخالية من المخاطر المتعلقة بها. في حال تم إيقاف أية علاقات تحوط بسبب تطبيق المرحلة الثانية من إصلاح IBOR فقط وفي حال لتلبيتها لمتطلبات معايير محاسبة التحوط، يجب إعادتها عند تطبيق المرحلة الثانية من إصلاحIBOR .

 

معيار التقارير المالية الدولي رقم (1) - اعتماد معايير التقارير المالية الدولية لأول مرة - شركة تابعة كمتبني لمعايير التقارير المالية الدولية لأول مرة

 

كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (1) - اعتماد معايير التقارير المالية الدولية لأول مرة.

 

يسمح التعديل للشركة التابعة التي تختار تطبيق الفقرة د 16 (أ) من معيار التقارير المالية الدولي رقم (1) لقياس فروقات تحويل العملات الأجنبية المتراكم باستخدام المبالغ المعلن عنها من قبل الشركة الأم، بناءً على تاريخ تطبيق الشركة الأم لمعايير التقارير المالية الدولية لأول مرة. يتم تطبيق هذا التعديل أيضًا على الشركة الحليفة أو الاستثمار المشترك الذي يختار تطبيق الفقرة د 16 (أ) من معيار التقارير المالية الدولي رقم (1).

 

سيتم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022، مع السماح بالتطبيق المبكر. لا تتوقع المجموعة ان ينتج أثر من تطبيق هذه التعديلات.

 

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (41) الزراعة: الضرائب في قياس القيمة العادلة

كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار المحاسبة الدولي رقم (41) الزراعة. قام التعديل بإلغاء متطلب المعيار الوارد في الفقرة 22 من معيار المحاسبة الدولي رقم (41) الذي يقضي بأن تستبعد المنشآت التدفقات النقدية الضرائب عند قياس القيمة العادلة للأصول ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي (41).

 

سيتم تطبيق هذه التعديلات بأثر مستقبلي على قياس القيمة العادلة اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022، مع السماح بالتطبيق المبكر.

من غير المتوقع أن يكون للتعديلات تأثير مادي على المجموعة .


89    

الافصاح عن الارقام المقارنة

During the year ending 31 December 2020, the management restated the comparative figures for the year ended 31 December 2019 in accordance with International Accounting Standard No. (8) to recognize the investment in a joint venture in accordance with International Accounting Standard No. (28). These amendments did not result in any impact on profit or loss and equity for the year 2019.


 

The effect of the restatement on the consolidated statement of financial position is as follows:

 

31 December 2019

 

Before adjustments

 

Adjustments

 

After adjustments

 

JD

 

JD

 

JD

Non-current assets -

 

 

 

 

 

Investment in a joint venture

-

 

7,388,858

 

7,388,858

Project under construction

23,484,748

 

(7,388,858)

 

16,095,890

 

1 January 2019

 

Before

adjustments

 

Adjustments

 

After adjustments

 

JD

 

JD

 

JD

Non-current assets -

 

 

 

 

 

Investment in a joint venture

-

 

3,299,219

 

3,299,219

Project under construction

7,799,219

 

(3,299,219)

 

4,500,000

 

Certain comparative figures for the year 2019 have been reclassified to correspond with the figures for the year ended 31 December 2020, the reclassification had no effect on profit or loss and equity for the year 2019.

 

The effect of the reclassification on the consolidated statement of financial position is as follows:

 

 

31 December 2019

 

Before adjustments

 

Adjustments

 

After adjustments

 

JD

 

JD

 

JD

Non-current assets-

 

 

 

 

 

Advance payments on purchase of machinery

2,981

 

(2,981)

 

-

 

 

 

 

 

 

Current Assets -

 

 

 

 

 

Other current assets

3,349,258

 

2,981

 

3,352,239

 

 

 

 

 

 

Non-current Liabilities

 

 

 

 

 

Long-term loans

11,778,899

 

749,595

 

12,528,494

 

 

 

 

 

 

Current liabilities

 

 

 

 

 

Current portion of long-term loans

5,952,479

 

(749,595)

 

5,202,884

Short term post dated cheques

-

 

5,303,512

 

5,303,512

Trade and other payable

24,967,575

 

(5,303,512)

 

19,664,063

 


 

The effect of the reclassification on the consolidated statement of profit or loss is as follows:

 

 

31 December 2019

 

Before adjustments

 

Adjustments

 

After adjustments

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

Sales

5,389,076

 

(245,619)

 

5,143,457

Selling & Marketing expenses

(826,019)

 

245,619

 

(580,400)

Cost of sales

(6,141,283)

 

180,000

 

(5,961,283)

Provision for slow moving inventory

-

 

(180,000)

 

(180,000)

 

The effect of the reclassification on the consolidated statement of cash flows is as follows:

 

 

31 December 2019

 

Before adjustments

 

Adjustments

 

After adjustments

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

Provision for slow moving inventory

-

 

180,000

 

180,000

Inventories

2,012,268

 

(180,000)

 

1,832,268

Trad and other payables

644,458

 

(2,988,174)

 

(2,343,716)

Purchases of financial assets through other comprehensive income

(268,500)

 

(55,014)

 

(323,514)

Postdated cheques

-

 

3,043,188

 

3,043,188

Project under construction

(15,685,529)

 

4,089,639

 

(11,595,890)

Investment in a joint venture

-

 

(4,089,639)

 

(4,089,639)

90    

الافصاح عن الارقام المقارنة

خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020، قامت الادارة بتعديل ارقام المقارنة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 وفقا معيار المحاسبة الدولي رقم (8) للإعتراف بالإستثمارفي مشروع مشترك تماشيا مع معيار المحاسبة الدولي رقم 28 ولم ينتج عن هذه التعديلات أي أثر على الدخل وحقوق الملكية لعام 2019.

 

إن أثر التعديل على قائمة المركز المالي الموحدة هي كما يلي:

 

31 كانون الاول 2019

 

قبل التعديل

 

التعديلات

 

بعد التعديل

 

دينار

 

دينار

 

دينار

موجودات غير متداولة -

 

 

 

 

 

استثمار في مشروع مشترك

-

 

858ر388ر7

 

858ر388ر7

مشروع تحت التنفيذ

748ر484ر23

 

(858ر388ر7)

 

890ر095ر16

 

 

1 كانون الثاني 2019

 

قبل التعديل

 

التعديلات

 

بعد التعديل

 

دينار

 

دينار

 

دينار

موجودات غير متداولة -

 

 

 

 

 

استثمار في مشروع مشترك

-

 

219ر299ر3

 

219ر299ر3

مشروع تحت التنفيذ

219ر799ر7

 

(219ر299ر3)

 

000ر500ر4

 

تم إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة لعام 2019 لتتناسب مع أرقام التصنيف للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 ولم ينتج عن إعادة التصنيف أي أثر على الدخل وحقوق الملكية لعام 2019.

 

إن أثر التعديل على قائمة المركز المالي الموحدة هي كما يلي:

 

 

31 كانون الاول 2019

 

قبل التعديل

 

التعديلات

 

بعد التعديل

 

دينار

 

دينار

 

دينار

موجودات غير متداولة -

 

 

 

 

 

دفعات مقدمة على حساب شراء ماكنات

981ر2

 

(981ر2)

 

-

 

 

 

 

 

 

موجودات متداولة -

 

 

 

 

 

أرصدة مدينة أخرى

258ر349ر3

 

981ر2

 

239ر352ر3

 

 

 

 

 

 

مطلوبات غير متداولة -

 

 

 

 

 

قروض طويلة الأجل

899ر778ر11

 

595ر749

 

494ر528ر12

 

 

 

 

 

 

مطلوبات متداولة -

 

 

 

 

 

أقساط قروض طويلة الأجل تستحق خلال سنة

479ر952ر5

 

(595ر749)

 

884ر202ر5

شيكات مؤجلة الدفع قصيرة الأجل

-

 

512ر303ر5

 

512ر303ر5

ذمم وأرصدة دائنة أخرى

575ر967ر24

 

(512ر303ر5)

 

063ر664ر19

 


إن أثر التعديل على قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة هي كما يلي:

 

 

31 كانون الاول 2019

 

قبل التعديل

 

التعديلات

 

 

بعد التعديل

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

المبيعات

076ر389ر5

 

(619ر245)

 

457ر143ر5

مصاريف بيع وتسويق

(019ر826)

 

619ر245

 

(400ر580)

كلفة المبيعات

(283ر141ر6)

 

000ر180

 

(283ر961ر5)

مخصص بضاعة بطيئة الحركة

-

 

(000ر180)

 

(000ر180)

 

إن أثر التعديل على قائمة التدفقات النقدية الموحدة هي كما يلي:

 

 

31 كانون الاول 2019

 

قبل التعديل

 

التعديلات

 

 

بعد التعديل

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

مخصص بضاعة بطيئة الحركة

-

 

000ر180

 

000ر180

مخزون

268ر012ر2

 

(000ر180)

 

268ر832ر1

ذمم وأرصدة دائنة أخرى

458ر644

 

(174ر988ر2)

 

(716ر343ر2)

شراء موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

(500ر268)

 

(014ر55)

 

(514ر323)

شيكات مؤجلة الدفع

-

 

188ر043ر3

 

188ر043ر3

مشروع تحت التنفيذ

(529ر685ر15)

 

639ر089ر4

 

(890ر595ر11)

استثمار في مشروع مشترك

-

 

(639ر089ر4)

 

(639ر089ر4)

91    

الافصاح عن استمرارية الشركة

The accumulated losses of the Group amounted to 57% of the paid-in capital as of 31 December 2020 and the current liabilities exceeded the current assets by JD 24,467,438, as of 31 December 2020, in addition to achieving a gross loss of JD 1,668,228 for the year then ended. These events and conditions in addition to the other matters related to the impact of the spread of the Corona virus (Covid-19) as disclosed in note (29), indicate that a material uncertainty exists that may cast doubts about the Group's ability to continue as a going concern. The parent company (Union Investment Company - public shareholding company) will continue to support the Group for at least 12 months from the date of the consolidated financial position. Management believes that it is appropriate to use the going concern basis for the consolidated financial statements based on the future business of the Group, in addition to the ability to obtain or schedule banking facilities

92    

الافصاح عن استمرارية الشركة

بلغت خسائر المجموعة المتراكمة ما نسبته 57٪ من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2020. كما تجاوزت المطلوبات المتداولة الموجودات المتداولة بمبلغ 438ر467ر24 دينار كما في 31 كانون الأول 2020، بالإضافة لتحقيق مجمل خسارة بمبلغ 228ر668ر1 دينار للسنة المنتهية في ذلك التاريخ. ان هذه الاحداث والظروف بالإضافة إلى الأمور الأخرى المتعلقة بأثر انتشار فايروس كورونا (كوفيد-19) كما هو موضح بإيضاح (29) قد تثير شكوك جوهرية حول قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة. ستستمر شركة الإتحاد للإستثمارات المالية - شركة مساهمة عامة محدودة (الشركة الأم) بدعم المجموعة خلال الاثنى عشر شهرا اللاحقة لتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة. تعتقد الإدارة انه من المناسب استخدام أساس الاستمرارية للقوائم المالية الموحدة بناءً على الاعمال المستقبلية للمجموعة، بالإضافة لإمكانية الحصول على أو جدولة التسهيلات البنكية.


إيضاحات - الممتلكات والآلات والمعدات

01/01/2020 - 31/12/2020 JOD
اراضي
المباني
التحسينات على المباني
الآلات ومعدات
الأدوات والاجهزة
مركبات
الاثاث
تجهيزات وتركيبات
معدات مكتبية
أجهزة كمبيوتر
اعمال ديكور
قطع غيار
التحسينات على المباني المستاجرة
ممتلكات وآلات ومعدات أخرى
الكتروميكانكس
مضخات
هناجر
الجرافات والرافعات الشوكية
الأجهزة والمعدات الكهربائية.
لوحات الإعلان
مشاريع التوسعه
اللوازم
مولدات
محولات الكهرباء
ساحات وطرق
الآت النقل
بئر ماء
صوامع التخزين
لوازم المطاعم
معدات مخبرية ولوازمها
اقفاص وصناديق
الأجهزة المحمولة
ممتلكات وآلات ومعدات أخرى ، بنود آخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الممتلكات والآلات والمعدات
اجمالي القيمة الدفترية للممتلكات و الآلات والمعدات
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الاستبعادات
رصيد نهاية الفترة
الاستهلاك والاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة
الرصيد في بداية الفترة
استهلاكات
الاستبعادات
رصيد نهاية الفترة
القيمة الدفترية في نهاية الفترة
مجموع الممتلكات والآلات والمعدات
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD
اراضي
المباني
التحسينات على المباني
الآلات ومعدات
الأدوات والاجهزة
مركبات
الاثاث
تجهيزات وتركيبات
معدات مكتبية
أجهزة كمبيوتر
اعمال ديكور
قطع غيار
التحسينات على المباني المستاجرة
ممتلكات وآلات ومعدات أخرى
الكتروميكانكس
مضخات
هناجر
الجرافات والرافعات الشوكية
الأجهزة والمعدات الكهربائية.
لوحات الإعلان
مشاريع التوسعه
اللوازم
مولدات
محولات الكهرباء
ساحات وطرق
الآت النقل
بئر ماء
صوامع التخزين
لوازم المطاعم
معدات مخبرية ولوازمها
اقفاص وصناديق
الأجهزة المحمولة
ممتلكات وآلات ومعدات أخرى ، بنود آخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الممتلكات والآلات والمعدات
اجمالي القيمة الدفترية للممتلكات و الآلات والمعدات
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الاستبعادات
رصيد نهاية الفترة
الاستهلاك والاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة
الرصيد في بداية الفترة
استهلاكات
الاستبعادات
رصيد نهاية الفترة
القيمة الدفترية في نهاية الفترة
مجموع الممتلكات والآلات والمعدات