01/07/2022 - 30/09/2022 | ||
---|---|---|
|
||
|
10016 | |
|
AL-NISR AL-ARABI INSURANCE | |
|
النسر العربي للتأمين | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
التأمين التقليدي | |
|
الربع الثالث ( تسعة اشهر) | |
|
لا | |
|
01/07/2022 | |
|
30/09/2022 | |
|
موحدة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
IFRS | |
|
IAS | |
|
لا |
01/07/2022 - 30/09/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Besher Baker | بشر بكر | ||
|
592 | |||
|
Ernst & Young –Jordan | ارنست ويونغ / الاردن | ||
|
27/10/2022 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ |
Report On Review Of Interim Condensed Consolidated Financial Statements To
The Board Of Directors Of
Al Nisr Al Arabi Insurance Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed consolidated financial statements of Al Nisr Al Arabi Insurance Company (Public Shareholding Company) and its subsidiary (together “the Group) as of 30 September 2022, comprising of the interim condensed consolidated statement of financial position as of 30 September 2022, the related interim condensed consolidated statement of income, interim condensed consolidated statement of comprehensive income, interim condensed consolidated statement of changes in equity and interim condensed consolidated statement of cash flows for the nine-months period then ended and explanatory notes. The Board of Directors is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed consolidated financial statements in accordance with International Accounting Standard (34) Interim Financial Reporting (“IAS 34”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed consolidated financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard 34.
Amman – Jordan
27 October 2022
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لشركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") والشركة التابعة لها (يشار إليهما معاً "بالمجموعة") كما في 30 أيلول 2022 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المختصرة كما في 30 أيلول 2022 وقائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة المختصرة للتسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات حولها. إن مجلس الإدارة مسؤول عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي (34) (التقارير المالية المرحلية). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة (2410) "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناء على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي (34).
إرنست ويونغ/ الأردن
بشـر إبراهيـم بكـر
ترخيص رقم 592
عمان - المملكة الأردنية الهاشمية
Report On Review Of Interim Condensed Consolidated Financial Statements To
The Board Of Directors Of
Al Nisr Al Arabi Insurance Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed consolidated financial statements of Al Nisr Al Arabi Insurance Company (Public Shareholding Company) and its subsidiary (together “the Group) as of 30 September 2022, comprising of the interim condensed consolidated statement of financial position as of 30 September 2022, the related interim condensed consolidated statement of income, interim condensed consolidated statement of comprehensive income, interim condensed consolidated statement of changes in equity and interim condensed consolidated statement of cash flows for the nine-months period then ended and explanatory notes. The Board of Directors is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed consolidated financial statements in accordance with International Accounting Standard (34) Interim Financial Reporting (“IAS 34”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed consolidated financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard 34.
Amman – Jordan
27 October 2022
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لشركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة ("الشركة") والشركة التابعة لها (يشار إليهما معاً "بالمجموعة") كما في 30 أيلول 2022 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المختصرة كما في 30 أيلول 2022 وقائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة المختصرة للتسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات حولها. إن مجلس الإدارة مسؤول عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي (34) (التقارير المالية المرحلية). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة (2410) "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناء على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي (34).
إرنست ويونغ/ الأردن
بشـر إبراهيـم بكـر
ترخيص رقم 592
عمان - المملكة الأردنية الهاشمية
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
30/09/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
30/09/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
30/09/2022 JOD | 31/12/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
|
|
---|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/07/2022 - 30/09/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 |
(1) General
Al Nisr Al Arabi Insurance Company was established and registered as a Jordanian public shareholding company under No. (207) on 28 September 1989 with JD 2,000,000 Authorized capital and divided into 2,000,000 share at a par value of 1 JD for each. The Company increased its authorized and paid in capital through the years to become 10,000,000 shares at par value of JD 1 each.
The Company is engaged in insurance business against life and general insurance (marine and transportation, fire and property, liability, medical, personal accident and aviation).
The Company is 50% owned by Arab Bank as of 30 September 2022.
The interim condensed consolidated financial statements were approved for issuance by the board of directors in its meeting No. (227) held on 27 October 2022.
(1) عــام
تأسست شركة النسر العربي للتأمين كشركة مساهمة عامة أردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية تحت رقم (207) بتاريخ 28 أيلول 1989 براسمال مصرح به 000ر000ر2 دينار مقسم الى 000ر000ر2 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد. هذا وقد جرت عدة تعديلات على رأس المال كان آخرها خلال عام 2007 ليصبح رأس مال الشركة المصرح والمكتتب به والمدفوع 000ر000ر10 سهماً بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.
تقوم الشركة بتقديم كافة أعمال التأمين على الحياة والتامينات العامة (تأمين البحري والنقل وتأمين الحريق والاضرار الأخرى للممتلكات وتأمين المسؤولية وتأمين الطبي و تأمين الحوادث الشخصية و تأمين الطيران).
ان شركة النسر العربي للتأمين مملوكة بنسبة 50٪ من قبل البنك العربي كما في 30 أيلول 2022.
تم إقرار القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة بموجب قرار مجلس الإدارة رقم (232) في اجتماعه المنعقد في 26 تشرين الاول 2022.
(2) Basis of preparation
The interim condensed financial statements for the Nine months period ended 30 September 2022 were prepared in accordance with International Accounting Standard (34) Interim Financial Reporting.
The Jordanian Dinar is the functional and reporting currency of the interim condensed consolidated financial statements.
The interim condensed consolidated financial statements have been prepared on historical cost convention, except for financial assets at fair value through other comprehensive income and financial assets at fair value through profit and loss that have been measured at fair value at interim condensed consolidated the financial statement date.
The interim condensed consolidated financial statements do not contain all information and disclosures required for full consolidated financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards and should be read in conjunction with the Group annual report as of 31 December 2021. In addition, results for the nine - months period ended 30 September 2022 are not necessarily indicative to the results that may be expected for the financial year ending 31 December 2022.
Basis of consolidation
The interim condensed consolidated financial statements comprise the financial statements of Al Niser Al Arabi Insurance Company (the “Company”), and its subsidiary (referred to together as the “Group”) as of the 30 September 2022:
Company’s Name |
Legal form |
Country of Origin |
Ownership Percentage |
Al Ameen Al Arabi Real Estate Company* |
Limited Liability Company |
Jordan |
100% |
* Al-Amin Al-Arabi Real Estate Limited Liability Company was established with a capital of JD 458,841, paid in full. It was registered with the Ministry of Industry and Trade on 31 August 2004 and is wholly owned by Al Nisr Al Arabi Insurance Company Public Shareholding company. The objectives of the company are to manage and establish real estate complexes.
Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Control is achieved when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those returns through its control over the investee.
Specifically, the Group controls an investee if and only if the Group has:
Power over the investee (i.e. existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee)
Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee, and
The ability to use its power over the investee to affect its returns
When the Group has less than a majority of the voting or similar rights of an investee, the Group considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power over an investee, including:
The contractual arrangement with the other vote holders of the investee
Rights arising from other contractual arrangements
The Group’s voting rights and potential voting rights
The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary.
Income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the year are included in the statement of income from the date the Group gains control until the date the Group ceases to control the subsidiary.
Profit or loss and each component of other comprehensive income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the non-controlling interests, even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into line with the Group’s accounting policies. All intra-group assets and liabilities, equity, income, expenses, gain and losses relating to transactions between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
A change in the ownership interest of a subsidiary without a loss of control is accounted for as an equity transaction. If the Group loses control over a subsidiary, it:
Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary.
Derecognizes the carrying amount of any non- controlling interests.
Derecognizes the cumulative translation differences, recorded in equity.
Recognizes the fair value of the consideration received.
Recognizes the fair value of any investment retained.
Recognizes the gain or loss resulted from loss of control.
Reclassifies the parent’s share of components previously recognized in OCI to profit or loss or retained earnings, as appropriate, as would be required if the Group had directly disposed of the related assets or liabilities.
The financial statements of the subsidiary are prepared for the same reporting year as for the Company and using consistent accounting policies.
All intra-group transactions, balances, income, expenses between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
Changes in accounting policies
The accounting policies used in the preparation of the interim condensed consolidated financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual consolidated financial statements for the year ended 31 December 2021 except for the adoption of new amendments on the standards effective as of 1 January 2022 shown below:
Reference to the Conceptual Framework – Amendments to IFRS 3
In May 2020, the IASB issued Amendments to IFRS 3 Business Combinations - Reference to the Conceptual Framework. The amendments are intended to replace a reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements, issued in 1989, with a reference to the Conceptual Framework for Financial Reporting issued in March 2018 without significantly changing its requirements.
The Board also added an exception to the recognition principle of IFRS 3 to avoid the issue of potential ‘day 2’ gains or losses arising for liabilities and contingent liabilities that would be within the scope of IAS 37 or IFRIC 21 Levies, if incurred separately.
At the same time, the Board decided to clarify existing guidance in IFRS 3 for contingent assets that would not be affected by replacing the reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements.
These amendments had no material impact on the interim condensed consolidated financial statements of the Group.
Property, Plant and Equipment: Proceeds before Intended Use – Amendments to IAS 16
In May 2020, the IASB issued Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use, which prohibits entities from deducting from the cost of an item of property, plant and equipment, any proceeds from selling items produced while bringing that asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Instead, an entity recognises the proceeds from selling such items, and the costs of producing those items, in profit or loss.
These amendments had no material impact on the interim condensed consolidated financial statements of the Group.
Onerous Contracts – Costs of Fulfilling a Contract – Amendments to IAS 37
In May 2020, the IASB issued amendments to IAS 37 to specify which costs an entity needs to include when assessing whether a contract is onerous or loss-making.
The amendments apply a “directly related cost approach”. The costs that relate directly to a contract to provide goods or services include both incremental costs and an allocation of costs directly related to contract activities. General and administrative costs do not relate directly to a contract and are excluded unless they are explicitly chargeable to the counterparty under the contract.
These amendments had no material impact on the interim condensed consolidated financial statements of the Group.
IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards – Subsidiary as a first-time adopter
As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process, the IASB issued an amendment to IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards. The amendment permits a subsidiary that elects to apply paragraph D16(a) of IFRS 1 to measure cumulative translation differences using the amounts reported by the parent, based on the parent’s date of transition to IFRS. This amendment is also applied to an associate or joint venture that elects to apply paragraph D16(a) of IFRS 1.
The amendments are not applicable to the Group.
IFRS 9 Financial Instruments – Fees in the ’10 per cent’ test for derecognition of financial liabilities
As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process the IASB issued amendment to IFRS 9. The amendment clarifies the fees that an entity includes when assessing whether the terms of a new or modified financial liability are substantially different from the terms of the original financial liability. These fees include only those paid or received by the borrower and the lender, including fees paid or received by either the borrower or lender on the other’s behalf. An entity applies the amendment to financial liabilities that are modified or exchanged on or after the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendment.
These amendments had no material impact on the interim condensed consolidated financial statements of the Group.
IAS 41 Agriculture – Taxation in fair value measurements
As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process, the IASB issued amendment to IAS 41 Agriculture. The amendment removes the requirement in paragraph 22 of IAS 41 that entities exclude cash flows for taxation when measuring the fair value of assets within the scope of IAS 41.
IAS 41 Agriculture – Taxation in fair value measurement (Continued)
An entity applies the amendment prospectively to fair value measurements on or after the beginning of the first annual reporting period beginning on or after 1 January 2022 with earlier adoption permitted.
These amendments had no impact on the consolidated financial statements of the Group.
Business Segment
The business segment represents a set of assets and operations that jointly provide products and service subject to risks and returns different from those of other business sector which in measured based on the reports used by the chief operating decision maker.
The geographic segment relates to providing products and services in a defined economic environment subject to risks and returns different from those of other economic environments.
(2) أسس إعداد القوائم المالية
تم اعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة للتسعة أشهر المنتهية في 30 أيلول 2022 وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) (التقارير المالية المرحلية).
ان الدينار الاردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة الذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.
تم اعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.
إن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة في القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة السنوية والمعدة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للمجموعة كما في 31 كانون الأول 2021. كما أن نتائج الأعمال للتسعة أشهر المنتهية في 30 أيلول 2022 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022.
أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة القوائم المالية شركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة (الشركة) والشركة التابعة التالية (ويشار اليهما معاً بالمجموعة) كما في 30 أيلول 2022.
اسم الشركة |
الصفة القانونية |
بلد التأسيس |
نسبة الملكية |
|
|
|
|
شركة الأمين العربي للعقارات* |
ذات مسؤولية محدودة |
الاردن |
100٪ |
* تأسست شركة الامين العربي للعقارات ذات المسؤولية المحدودة برأسمال 841ر458 دينار مسددة بالكامل وقد سجلت لدى وزارة الصناعة والتجارة بتاريخ 31 اَب 2004 وهي مملوكة بالكامل من قبل شركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة.
إن غايات الشركة تتمثل في إدارة وإنشاء المجمعات العقارية.
يتم توحيد القوائم المالية للشركات التابعة ابتداءً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى تتوقف هذه السيطرة. وتتم السيطرة على الشركة المستثمر بها عندما تمنح للمجموعة القدرة على توجيه السياسات المالية والتشغيلية للشركة التابعة للتأثير على عوائد المجموعة.
وبالتحديد، تتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:
- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها).
- تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.
- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:
- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.
- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.
- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.
تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها وفي حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في أحد أو أكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة. يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة إبتداءاً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة. يتم توحيد ايرادات ومصاريف الشركات التابعة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركات التابعة وحتى تتوقف هذه السيطرة.
يتم تحميل الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.
يتم تسجيل الأثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة الذي لا ينجم عنه فقدان للسيطرة في حقوق الملكية. عند فقدان السيطرة على الشركة التابعة، تقوم المجموعة بما يلي:
- إلغاء الإعتراف بموجودات (بما فيها الشهرة) ومطلوبات الشركة التابعة
- إلغاء الإعتراف بحقوق غير المسيطرين
- إلغاء الإعتراف باحتياطي ترجمة العملات الأجنبية المسجل في حقوق الملكية
- الإعتراف بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة
- الإعتراف بالقيمة العادلة للاستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة
- الإعتراف بالأرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية فقدان السيطرة
- إعادة تصنيف حصة الشركة التي تم تسجيلها سابقاً في بنود الدخل الشامل الأخرى إلى الأرباح والخسائر أو الأرباح المدورة وذلك في حالة ان المجموعة قد استبعدت بشكل مباشر الأصول او الالتزامات التابعة لها.
يتم إعداد القوائم المالية للشركة والشركة التابعة لنفس السنة المالية وباستخدام نفس السياسات المحاسبية.
يتم استبعاد جميع الأرصدة والمعاملات والايرادات والمصاريف الناتجة عن المعاملات بين الشركة وشركتها التابعة.
التغير في السياسات المحاسبية
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021، باستثناء أن المجموعة قامت بتطبيق التعديل التالي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022:
إشارة الى الإطار المفاهيمي - تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3)
قام مجلس معايير المحاسبة الدولية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) اندماج الأعمال - إشارة الى الإطار المفاهيمي. تحل هذه التعديلات محل الإشارة الى الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية والذي صدر في عام 1989مع الإشارة الى الإطار المفاهيمي للتقارير المالية والذي صدر في اذار 2018 دون تغيير جوهري على متطلبات الإطار المفاهيمي.
كما أضاف المجلس استثناءً لمبدأ الاعتراف بمعيار التقارير المالية الدولي رقم (3) لتجنب أرباح أو خسائر "اليوم الثاني" (Day 2) للمطلوبات والالتزامات المحتملة والتي قد تقع ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (37) أو تفسير لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم (21) في حال تم حدوثها بشكل منفصل.
في الوقت ذاته قرر المجلس توضيح التوجيهات الحالية على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) للأصول المحتملة التي لن تتأثر باستبدال الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية.
لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للمجموعة.
الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16)
قام مجلس معايير المحاسبة الدولية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16) الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني والذي يمنع المنشئات من تخفيض كلفة الممتلكات والآلات والمعدات بقيمة المبالغ المتحصلة من بيع منتج تم انتاجه خلال فترة إحضار الأصل إلى الموقع وتجهيزه للحالة اللازمة للعمل بالطريقة المقصودة التي تحددها الإدارة. وفقا لذلك يجب على المنشأة الاعتراف بالمبالغ المتحصلة من بيع هذه المنتجات وتكلفة انتاجها في الأرباح أو الخسائر.
لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة المختصرة للمجموعة.
العقود الخاسرة – كلفة التزامات العقود - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37)
قام مجلس معايير المحاسبة الدولية خلال أيار 2020، بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37) والتي تحدد التكاليف التي يجب على المنشأة ان تأخذها بعين الاعتبار عند تقييم ما اذ كان العقد الخاسر او سينتج عنه خسارة.
تطبق التعديلات طريقة "التكلفة المباشرة". ان التكاليف المباشرة المتعلقة بعقود بيع البضائع أو الخدمات تتضمن كلا من التكاليف الإضافية والتكاليف الموزعة المتعلقة بأنشطة العقد بشكل مباشر. لا تتعلق المصاريف الادارية والعمومية بالعقود بشكل مباشر ولذلك يتم استبعادها إلا إذا تم تحميلها الى الطرف الاخر بموجب شروط العقد.
لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للمجموعة.
معيار التقارير المالية الدولي رقم (1) – تبني معايير التقارير المالية الدولية للمرة الأولى - شركة تابعة كمتبني لمعايير التقارير المالية الدولية للمرة الأولى
كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (1) - تبني معايير التقارير المالية الدولية للمرة الأولى. يسمح التعديل للشركة التابعة التي تختار تطبيق الفقرة د 16 (أ) من معيار التقارير المالية الدولية رقم (1) لقياس فروقات تحويل العملات الأجنبية المتراكم باستخدام المبالغ المفصح عنها من قبل الشركة الأم، بناءً على تاريخ تطبيق الشركة الأم لمعايير التقارير المالية الدولية للمرة الأولى. يتم تطبيق هذا التعديل أيضًا على الشركة الحليفة أو الاستثمار المشترك في حال تم اختيار تطبيق الفقرة د 16 (أ) من معيار التقارير المالية الدولي رقم (1).
لا ينطبق هذا التعديل على المجموعة.
معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) الأدوات المالية – رسوم ’10%’ كاختبار لإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية
كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (9). يوضح التعديل الرسوم التي تأخذها الشركة بعين الاعتبار عند تقييم ما إذا كانت شروط المطلوبات المالية الجديدة أو المعدلة تختلف اختلافًا جوهريًا عن شروط المطلوبات المالية الأصلية. تشمل هذه الرسوم تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض فقط، بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض أو المقرض نيابة عن الآخر. تقوم الشركة بتطبيق التعديل على المطلوبات المالية التي يتم تعديلها أو تبادلها في أو بعد بداية السنة المالية التي تطبق فيها الشركة هذا التعديل.
لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للمجموعة.
تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (41) الزراعة: الضرائب في قياس القيمة العادلة
كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار المحاسبة الدولي رقم (41) الزراعة. قام التعديل بإلغاء متطلب المعيار الوارد في الفقرة 22 من معيار المحاسبة الدولي رقم (41) الذي يقضي بأن تستبعد المنشآت التدفقات النقدية من الضرائب عند قياس القيمة العادلة للأصول ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (41).
لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للمجموعة.
معلومات القطاعات
قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال اخرى والتي يتم قياسها وفقا للتقارير التي تم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة.
القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات او خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.
Use of estimates
The preparation of the interim condensed consolidated financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenues and expenses and the resultant provisions. In particular, considerable judgment by management is required in the estimation of the amount and timing of future cash flows when determining the level of provisions required. Such estimates are necessarily based on assumptions about several factors involving varying degrees of judgment and uncertainty and actual results may differ resulting in future changes in such provisions.
The details of significant estimates made by management are as follows:
A provision for expected credit losses is estimated by the management based on their principles and assumptions according to IFRS 9.
The financial year is charged with its related income tax in accordance with regulations.
The management periodically reviews tangible and intangible assets useful life in order to calculate the depreciation and amortization amount depending on the status of these assets and future benefit. The impairment loss (if any) appears on the consolidated statement of income.
The outstanding claim reserve and technical reserve are estimated based on technical studies and according to Insurance Administration regulation. Also, mathematical reserve and IBNR are calculated based on actuarial studies.
A provision on lawsuit against the Group is made based on the Group’s lawyers’ studies in which contingent risk is determined, review of such study is performed periodically.
The management periodically reviews the financial assets that appear at cost to estimate any impairment in their value, and this impairment is taken into the consolidated income statement for the year.
استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغييرات في القيمة العادلة التي تظهر ضمن حقوق الملكية. وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.
فيما يلي تفاصيل الاجتهادات الجوهرية التي قامت بها الادارة:
- يتم تكوين مخصص خسائر ائتمانية متوقعة اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة المجموعة لتقدير المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (9).
- يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقاً للأنظمة والقوانين.
- تقوم الإدارة بإعادة تقدير الأعمار الإنتاجية للموجودات الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات السنوية اعتماداً على الحالة العامة لتلك الموجودات وتقديرات الأعمار الإنتاجية المتوقعة في المستقبل، ويتم اخذ خسارة التدني (إن وجدت) في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة.
- يتم تقدير مخصص الادعاءات والمخصصات الفنية اعتماداً على دراسات فنية ووفقاً لتعليمات إدارة التأمين كما يتم احتساب المخصص الحسابي وفقاً لدراسات اكتوارية.
- يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد المجموعة اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل محامي المجموعة والتي بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمـل حدوثها في المستقبل، ويعاد النظر في تلك الدراسات بشكـل دوري.
- تقوم الإدارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم أخذ هذا التدني في قائمة الدخل الموحدة للسنة.
(3) Deposits at Banks
This item represents the following:
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
|
Deposits matures within one month |
|
Deposits matures between 1 month- 3 months |
|
Deposits matures after 3 months- 1 year |
|
Total |
|
Total |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Inside Jordan |
|
10,424,076 |
|
4,200,000 |
|
- |
|
14,624,076 |
|
10,991,708 |
Outside Jordan |
|
- |
|
- |
|
1,775,000 |
|
1,775,000 |
|
1,738,790 |
|
|
10,424,076 |
|
4,200,000 |
|
1,775,000 |
|
16,399,076 |
|
12,730,498 |
The annual interest rate on the deposits in Jordanian Dinar ranged between 4. 5% to 5% and on the deposits in US Dollar 2.45% during the period ended 30 September 2022.
Deposits pledged in favor of the governor of the Central Bank of Jordan amounted to JD 800,000 for the period ended 30 September 2022 (31 December 2021: in favor of Insurance Administration general manager amounted to JD 325,000) at Invest Bank.
(3) ودائع لـدى البنـوك
يتكون هذا البند مما يلي :
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
ودائـع تستحـق خلال شهر |
|
ودائع تستحق لاكثر من شهر وحتى ثلاثة أشهر |
|
ودائع تستحق بعد أكثر من ثلاثة أشهر وحتى سنة |
|
المجموع |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
داخل الأردن |
076ر424ر10 |
|
000ر200ر4 |
|
- |
|
076ر624ر14 |
|
708ر991ر10 |
خارج الأردن |
- |
|
- |
|
000ر775ر1 |
|
000ر775ر1 |
|
790ر738ر1 |
|
076ر424ر10 |
|
000ر200ر4 |
|
000ر775ر1 |
|
076ر399ر16 |
|
498ر730ر12 |
تتراوح معدلات الفائدة على أرصدة الودائع لدى البنوك بالدينار من 5ر4% الى 5% وعلى أرصدة الودائع بالدولار 45ر2٪ خلال الفترة المنتهية في 30 أيلول 2022.
بلغت الودائع المرهونة لأمر محافظ البنك المركزي بالإضافة الى وظيفته 000ر800 دينار كما في 30 أيلول 2022 (31 كانون الأول 2021: لأمر مديـر عام إدارة التأمين بالإضافة إلى وظيفته 000ر325 دينار) لدى البنك الإستثماري.
(5) Financial assets at fair value through profit or loss
This item consists of the following:
|
30 September |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Outside Jordan - |
|
|
|
Quoted Funds |
261,400 |
|
293,206 |
|
261,400 |
|
293,206 |
(5) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
يتكون هذا البند مما يلي :
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
صناديق استثمارية |
|
|
|
خارج الأردن - |
|
|
|
صناديق استثمارية مدرجة |
400ر261 |
|
206ر293 |
|
400ر261 |
|
206ر293 |
(4) Financial Assets at Fair Value Through Other Comprehensive Income
This item consists of the following:
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Quoted shares & investment funds - |
|
|
|
Inside Jordan - |
|
|
|
Quoted shares |
48,970 |
|
48,970 |
|
|
|
|
Outside Jordan - |
|
|
|
Quoted shares |
3,883,139 |
|
5,043,431 |
Quoted investment funds * |
1,032,376 |
|
1,315,794 |
|
4,915,515 |
|
6,359,225 |
|
|
|
|
Bonds - |
|
|
|
Outside Jordan - |
|
|
|
Quoted bonds ** |
1,957,286 |
|
2,496,386 |
Total |
6,921,771 |
|
8,904,581 |
* This item represents quoted investment funds with unguaranteed capital and at fair value as of the date of interim condensed consolidated financial statements.
- Interest rates on bonds outside Jordan ranged between 3.875% to 6.875%.
** This item consists of the following:
Total |
|
More than one year |
|
Less than one year |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
1,957,286 |
|
1,957,286 |
|
- |
|
Quoted Bonds |
1,957,286 |
|
1,957,286 |
|
- |
|
Total |
- The bonds have fixed rates.
(4) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
يتكون هذا البند مما يلي :
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
أسهم وصناديق استثمارية |
|
|
|
داخل الأردن - |
|
|
|
أسهم مدرجة |
970ر48 |
|
970ر48 |
|
|
|
|
خارج الأردن - |
|
|
|
أسهم مدرجة |
139ر883ر3 |
|
431ر043ر5 |
صناديق استثمارية مدرجة* |
376ر032ر1 |
|
794ر315ر1 |
|
515ر915ر4 |
|
225ر359ر6 |
سندات |
|
|
|
خارج الأردن - |
|
|
|
سندات مدرجة في الأسواق المالية** |
286ر957ر1 |
|
386ر496ر2 |
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر |
771ر921ر6 |
|
581ر904ر8 |
* يمثل هذا البند الاستثمار في صناديق استثمارية مدرجة، علما بأنها غير مضمونة رأس المال و تظهر بالقيمة العادلة كما بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.
تتراوح معدلات الفائدة على السندات خارج الأردن من 875ر3٪ الى 875ر6٪ .
** ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
|
|
أقل من سنة |
|
أكثر من سنة |
|
المجموع |
|
|
دينـــــــــــــار |
|
دينــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
خارج الأردن |
|
|
|
|
|
|
سندات مدرجة في الأسواق المالية |
|
- |
|
286ر957ر1 |
|
286ر957ر1 |
مجموع |
|
- |
|
286ر957ر1 |
|
286ر957ر1 |
ان السندات أعلاه ذات عائد ثابت.
(6) Financial Assets at Amortized Cost
This item consists of the following:
|
Number of Bonds |
|
30 September |
|
31 December 2021 |
|
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Inside Jordan - |
|
|
|
|
|
Unquoted bonds |
|
|
|
|
|
Governmental Bonds |
40 |
|
69,512,794 |
|
68,749,480 |
Total |
|
|
69,512,794 |
|
68,749,480 |
|
|
|
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
|
|
Corporate Bonds |
9 |
|
3,098,967 |
|
3,103,116 |
Less: Provision for expected credit losses in financial assets at amortized cost |
|
|
105,691 |
|
105,691 |
Total |
|
|
2,993,276 |
|
2,997,425 |
Total financial assets at amortized cost |
|
|
72,506,070 |
|
71,746,905 |
The maturity of the bonds extends to the following dates:
Total |
|
More than one year |
|
From 9 to one year |
|
From 6 to 9 months |
|
From 3 to 6 months |
|
From month to 3 months |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
69,512,794 |
|
61,411,448 |
|
- |
|
1,000,245 |
|
3,500,946 |
|
3,600,155 |
Government Bonds |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Outside Jordan |
2,993,276 |
|
2,993,276 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
Corporate Bonds |
72,506,070 |
|
64,404,724 |
|
- |
|
1,000,245 |
|
3,500,946 |
|
3,600,155 |
Total |
The interest rates on government and corporate bonds and bonds are denominated in Jordanian Dinar ranged from 4.98% to 8% and on foreign currency bonds ranged from 3.25% to 5.7% during the period ended 30 September 2022.
The bonds have fixed rates.
(6) موجودات مالية بالكلفة المطفأة
يتكون هذا البند مما يلي :
|
عدد السندات |
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
داخل الأردن- |
|
|
|
|
سندات غير مدرجة في الاسواق المالية |
|
|
|
|
سندات حكومية |
40 |
794ر512ر69 |
|
480ر749ر68 |
المجموع |
|
794ر512ر69 |
|
480ر749ر68 |
خارج الاردن- |
|
|
|
|
إسناد قرض شركات |
9 |
967ر098ر3 |
|
116ر103ر3 |
ينزل: خسائر ائتمانية متوقعة لموجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
691ر105 |
|
691ر105 |
المجموع |
|
276ر993ر2 |
|
425ر997ر2 |
مجموع الموجودات المالية بالكلفة المطفأة |
|
070ر506ر72 |
|
905ر746ر71 |
- يمتد تاريخ استحقاق السندات واسناد القرض كما يلي :
|
من شهر الى 3 أشهر |
من 3 أشهر الى 6 أشهر |
من 6 أشهر الى 9 أشهر |
من 9 أشهر الى سنة |
أكثر من سنة |
المجموع |
|
دينـــــار |
دينــــار |
دينــــــار |
دينــــــار |
دينــــار |
دينــــــــار |
|
|
|
|
|
|
(غير مدققة) |
داخل الأردن |
|
|
|
|
|
|
سندات حكومية |
155ر600ر3 |
946ر500ر3 |
245ر000ر1 |
- |
448ر411ر61 |
794ر512ر69 |
|
|
|
|
|
|
|
خارج الأردن |
|
|
|
|
|
|
إسناد قرض شركات |
- |
- |
- |
- |
276ر993ر2 |
276ر993ر2 |
المجموع |
155ر600ر3 |
946ر500ر3 |
245ر000ر1 |
- |
724ر404ر64 |
070ر506ر72 |
- تتراوح معدلات الفائدة على السندات وإسناد القرض بالدينار من 97ر4٪ الى 8٪ وعلى السندات بالعملة الأجنبية من 25ر3٪ الى 7ر5٪ خلال الفترة المنتهية في 30 أيلول 2022.
ان السندات أعلاه ذات عائد ثابت.
(7) Investment Properties
This item consists of the following:
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Land investment * |
940,001 |
|
940,001 |
* The fair value of investment properties has been determined by real estate experts as of 31 December 2021 to be JD 1,074,087.
(7) استثمارات عقارية
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
2019 - |
دينـــار |
|
دينـــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
أرض استثمارية* |
001ر940 |
|
001ر940 |
* تم تقدير القيمة العادلة للاستثمارات العقارية من قبل خبراء عقاريين بمبلغ 087ر074ر1 كما في 31 كانون الأول 2021.
وترى إدارة الشركة بأن القيمة العادلة للاستثمارات العقارية لم تتغير كما في 30 أيلول 2022.
(8) Accounts receivable, Net
This item consists of the following:
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Policy holders’ receivables |
9,226,931 |
|
10,802,893 |
Others |
4,621 |
|
4,621 |
|
9,231,552 |
|
10,807,514 |
Less: Provision for expected credit losses * |
(338,301) |
|
(343,557) |
|
8,893,251 |
|
10,463,957 |
*The movement on the Provision for expected credit losses is as follows:
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the period/ year |
343,557 |
|
345,072 |
Additions |
- |
|
- |
Transfer (to) from provision for the doubtful debt of reinsurance receivables |
(4,898) |
|
147 |
Written-off during the period/ year |
(358) |
|
(1,662) |
Balance at the end of the period/ year |
338,301 |
|
343,557 |
(8) مدينون، صافي
يتكون هذا البند مما يلي:
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
ذمم حملة وثائق التأمين |
931ر226ر9 |
|
893ر802ر10 |
ذمم أخرى |
621ر4 |
|
621ر4 |
|
552ر231ر9 |
|
514ر807ر10 |
ينزل: مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون * |
(301ر338) |
|
(557ر343) |
|
251ر893ر8 |
|
957ر463ر10 |
* ان الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون كما يلي :
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة/السنة |
557ر343 |
|
072ر345 |
الإضافات |
- |
|
- |
المحول إلى مخصص تدني ذمم معيدي التأمين المدينة |
(898ر4) |
|
147 |
ديون معدومة خلال الفترة/السنة |
(358) |
|
(662ر1) |
الرصيد في نهاية الفترة/السنة |
301ر338 |
|
557ر343 |
(9) Reinsurance Receivables, Net
This item consists of the following:
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Local insurance Companies |
94,881 |
|
95,994 |
Foreign reinsurance Companies |
325,605 |
|
304,306 |
|
420,486 |
|
400,300 |
Less: Provision for doubtful debt of reinsurance receivables* |
(56,818) |
|
(51,920) |
Net reinsurance receivables |
363,668 |
|
348,380 |
* The movement on the provision for the doubtful debt of reinsurance receivables is as follows:
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the period / year |
51,920 |
|
52,067 |
Transfer to accounts receivable provision for expected credit losses |
4,898 |
|
(147) |
Balance at the end of the period / year |
56,818 |
|
51,920 |
9) ذمم معيدي التأمين المدينة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
شركات التأمين المحلية |
881ر94 |
|
994ر95 |
شركات إعادة التأمين الخارجية |
605ر325 |
|
306ر304 |
|
486ر420 |
|
300ر400 |
ينزل: مخصص تدني ذمم معيدي التأمين المدينة* |
(818ر56) |
|
(920ر51) |
صافي ذمم معيدي التأمين |
668ر363 |
|
380ر348 |
* ان الحركة على مخصص تدني ذمم معيدي التأمين المدينة كما يلي :
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة/السنة |
920ر51 |
|
067ر52 |
المحول من مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون |
898ر4 |
|
(147) |
الرصيد في نهاية الفترة/السنة |
818ر56 |
|
920ر51 |
(12) Income tax
A- Income tax provision
The movement on the income tax provision is as follows:
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at beginning of the period/ year |
624,973 |
|
678,325 |
Income tax paid |
(837,043) |
|
(946,026) |
Income tax expense for the period/ year |
637,748 |
|
892,674 |
Balance at end of the period/ year |
425,678 |
|
624,973 |
The income tax expense appearing in the interim condensed consolidated statement of income represents the following:
|
30 September 2022 |
|
30 September 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Income tax for the period |
637,748 |
|
789,306 |
Deferred tax assets |
(3,715) |
|
3,420 |
Deferred tax liabilities |
- |
|
16 |
|
634,033 |
|
792,742 |
Income tax
A final settlement was reached with the Income Tax Department until the end of 2019, and in the opinion of the management and the tax consultant the provision taken is adequate.
Sales Tax
A final settlement was reached with the Sales Tax Department until the end of December 2019.
Income tax for Al Ameen Al Arabi Real Estate Company (Subsidiary)
A final settlement was reached with the Income Tax Department until the end of 2020.
As per the company and the tax consultant’s opinion, the tax provision is adequate to meet any tax obligations for the period.
B- Deferred tax assets / liabilities
This item consists of the following:
|
30 September 2022 |
31 December 2021 |
|
Balance at the beginning of the period |
Amounts released |
Amounts added |
Balance at the end of the period |
Deferred Tax |
Deferred Tax |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
(Unaudited) |
(Audited) |
Deferred tax Assets |
|
|
|
|
|
|
Provision for expected credit losses |
395,476 |
358 |
- |
395,118 |
102,731 |
102,824 |
End of service indemnity provision |
42,637 |
- |
- |
42,637 |
11,085 |
11,085 |
Lawsuits’ provision |
201,575 |
- |
- |
201,575 |
52,410 |
52,410 |
Unrealized losses Through profit and loss |
77 |
77 |
31,806 |
31,806 |
3,817 |
9 |
Unrealized losses Through through other comprehensive income |
- |
648,014 |
2,047,670 |
1,399,656 |
167,959 |
- |
|
639,765 |
648,449 |
2,079,476 |
2,070,792 |
338,001 |
166,328 |
Deferred tax Liabilities |
|
|
|
|
|
|
Unrealized profit - financial assets through other comprehensive income |
648,014 |
648,014 |
- |
- |
- |
77,762 |
|
648,014 |
648,014 |
- |
- |
- |
77,762 |
Movement on deferred tax assets and deferred tax liabilities is as follows:
|
Liabilities |
|
Assets |
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Balance at the beginning of the period/ year |
77,726 |
|
42,770 |
|
166,328 |
|
167,636 |
Additions |
- |
|
34,992 |
|
249,537 |
|
2,492 |
Releases |
(77,726) |
|
- |
|
(77,864) |
|
(3,800) |
Balance at the end of the period/ year |
- |
|
77,762 |
|
338,001 |
|
166,328 |
(12) ضريبة الدخل
أ- مخصص ضريبة الدخل
ان الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة / السنة |
973ر624 |
|
325ر678 |
ضريبة الدخل المدفوعة |
(043ر837) |
|
(026ر946) |
مصروف ضريبة الدخل للفترة / للسنة |
748ر637 |
|
674ر892 |
رصيد نهاية الفترة / السنة |
678ر425 |
|
973ر624 |
تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة ما يلي:
|
30 أيلول 2022 |
|
30 أيلول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
ضريبة الدخل المستحقة عن أرباح الفترة |
748ر637 |
|
306ر789 |
(إثبات) إطفاء موجودات ضريبية مؤجلة |
)715ر3( |
|
420ر3 |
إثبات مطلوبات ضريبية مؤجلة |
- |
|
16 |
|
033ر634 |
|
742ر792 |
ضريبة الدخل
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية عام 2019، في رأي ادارة المجموعة والمستشار الضريبي فإن مخصص ضريبة الدخل كاف لمواجهة أي التزامات ضريبية.
الضريبة العامة على المبيعات
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة المبيعات حتى نهاية عام 2019.
ضريبة الدخل لشركة الأمين العربي للعقارات (شركة تابعة)
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية عام 2020 .
في رأي ادارة الشركة ومستشارها الضريبي ان المخصص كافي لمواجهة الالتزامات الضريبية.
ب- موجودات/ مطلوبات ضريبية مؤجلة
ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
الرصيد في بداية الفترة |
|
المبالغ المحررة |
|
المبالغ المضافة |
|
الرصيد في نهاية الفترة |
|
الضريبة المؤجلة |
|
الضريبة المؤجلة |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينــــار |
أ. موجودات ضريبية مؤجلة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققـــة) |
مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة |
476ر395 |
|
358 |
|
- |
|
118ر395 |
|
731ر102 |
|
824ر102 |
مخصص نهاية الخدمة |
637ر42 |
|
- |
|
- |
|
637ر42 |
|
084ر11 |
|
085ر11 |
مخصص قضايا |
575ر201 |
|
- |
|
- |
|
575ر201 |
|
410ر52 |
|
410ر52 |
خسائر غير متحققة من خلال قائمة الدخل |
77 |
|
77 |
|
806ر31 |
|
806ر31 |
|
817ر3 |
|
9 |
خسائر غير متحققة من خلال قائمة الدخل الشامل |
- |
|
014ر648 |
|
670ر047ر2 |
|
656ر399ر1 |
|
959ر167 |
|
- |
|
765ر639 |
|
449ر648 |
|
476ر079ر2 |
|
792ر070ر2 |
|
001ر338 |
|
328ر166 |
ب. مطلوبات ضريبية مؤجلة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أرباح غير متحققة -الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
أرباح غير متحققة- محفظة الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
014ر648 |
|
014ر648 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
762ر77 |
|
014ر648 |
|
014ر648 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
762ر77 |
ان الحركة على حساب المطلوبات والموجودات الضريبية المؤجلة هي كما يلي :
|
المطلوبات |
|
الموجودات |
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققـــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققـــة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة / السنة |
762ر77 |
|
770ر42 |
|
328ر166 |
|
636ر167 |
المضاف |
- |
|
992ر34 |
|
537ر249 |
|
492ر2 |
المستبعد |
(762ر77) |
|
- |
|
(864ر77) |
|
(800ر3) |
رصيد نهاية الفترة / السنة |
- |
|
762ر77 |
|
001ر338 |
|
328ر166 |
(10) Accounts Payable
This item consists of the following:
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Policy holder’s payables |
1,666,234 |
|
2,082,317 |
Brokers payable |
221,111 |
|
200,807 |
Others |
3,284 |
|
3,283 |
|
1,890,629 |
|
2,286,407 |
(10) دائنــون
يتكون هذا البند مما يلي:
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
ذمم حملة وثائق التأمين |
234ر666ر1 |
|
317ر082ر2 |
ذمم الوسطاء |
111ر221 |
|
807ر200 |
ذمم أخرى |
284ر3 |
|
283ر3 |
|
629ر890ر1 |
|
407ر286ر2 |
(11) Reinsurance Payables
The item consists of the following:
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Local insurance Companies |
8,716 |
|
5,078 |
Foreign reinsurance Companies |
1,506,733 |
|
3,755,880 |
Reinsurance refundable deposits |
455,619 |
|
415,516 |
|
1,971,068 |
|
4,176,474 |
(11) ذمم معيدي التأمين الدائنة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
شركات التأمين المحلية |
716ر8 |
|
078ر5 |
شركات اعادة التأمين الخارجية |
733ر506ر1 |
|
880ر755ر3 |
أمانات معيدي التأمين المستردة |
619ر455 |
|
516ر415 |
|
068ر971ر1 |
|
474ر176ر4 |
(13) Paid-In Capital
The authorized and paid in capital amounted to JD 10,000,000 divided into 10,000,000 shares, the par value of each is JD 1.
(13) راس المال
يبلغ راس المال المكتتب به والمدفوع في نهاية الفترة 000ر000ر10 دينار مقسماً الى 000ر000ر10 سهم، قيمة السهم الواحد الاسمية دينار واحد.
(14) Legal Reserves
The Group did not deduct the legal reserves and fees in accordance with the provisions of the Companies Law, as this is an interim financial statement.
(14) الاحتياطيات القانونية
لم تقم المجموعة باقتطاع الاحتياطيات القانونية والرسوم حسب احكام قانون الشركات والتعليمات سارية المفعول حيث ان هذه القوائم مرحلية.
(15) Fair Value Reserve
This represents the fair value for financial assets through other comprehensive income as follow:
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Beginning balance |
570,252 |
|
313,646 |
Changes during the period / year |
(2,047,670) |
|
291,598 |
Deferred tax liabilities |
245,720 |
|
(34,992) |
Ending balance |
(1,231,698) |
|
570,252 |
(15) احتياطي القيمة العادلة
يمثل هذا المبلغ القيمة العادلة للموجودات المالية من خلال الدخل الشامل الاخر وبيانه كما يلي :
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(مدققـة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة / السنة |
252ر570 |
|
646ر313 |
التغير خلال الفترة / السنة |
(670ر047ر2) |
|
598ر291 |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
720ر245 |
|
(992ر34) |
الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
(698ر231ر1) |
|
252ر570 |
(16) Net Gain from financial Assets and Investments
This item consists of the following:
|
30 September 2022 |
|
30 September 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Cash dividends received (financial assets at fair value through other comprehensive income) |
253,348 |
|
258,866 |
Net change in fair value for financial assets at fair value through income statement |
(31,806) |
|
- |
Less: transfers to underwriting accounts |
211,212 |
|
242,957 |
|
10,330 |
|
15,909 |
(16) صافي أرباح الموجودات المالية والاستثمارات
يتكون هذا البند مما يلي :
|
30 أيلول 2022 |
|
30 أيلول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(غير مدققـة) |
|
|
|
|
عوائد التوزيعات النقدية (موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاَخر) |
348ر253 |
|
866ر258 |
صافي التغير في القيمة العادلة لموجودات مالية بالقيمة العادلة من قائمة خلال قائمة الدخل |
(806ر31) |
|
- |
ينزل: المبلغ المحول لحسابات الاكتتاب |
212ر211 |
|
957ر242 |
|
330ر10 |
|
909ر15 |
(17) Basic and Diluted Earnings Per Share
The profit per share is calculated by dividing the profit for the period by the weighted average number of shares during the period, is as follows:
|
30 September 2022 |
|
30 September 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Profit for the period/ JD |
1,972,469 |
|
2,416,759 |
Weighted average number of shares / share |
10,000,000 |
|
10,000,000 |
|
|
|
|
Basic and diluted profit earnings per share for the period |
JD/ Fils |
|
JD/ Fils |
|
0/198 |
|
0/242 |
The basic earnings per share is equal to the diluted profit earnings per share for the period.
(17) حصة السهم الاساسية والمخفضة من ربح الفترة
يتم احتساب الربح للسهم الواحد بقسمة الربح للفترة على المعدل المرجح لعدد الاسهم خلال الفترة وبيانه كما يلي :
|
30 أيلول 2022 |
|
30 أيلول 2021 |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
ربح الفترة / دينار |
469ر972ر1 |
|
759ر416ر2 |
المتوسط المرجح لعدد الاسهم / سهم |
000ر000ر10 |
|
000ر000ر10 |
|
|
|
|
|
فلس/ دينـار |
|
فلس/ دينـار |
الحصة الاساسية والمخفضة للسهم من ربح الفترة |
197/0 |
|
242/0 |
إن الحصة الاساسية للسهم من ربح الفترة مساوية للحصة المخفضة للسهم من ربح الفترة.
(18) Cash and Cash Equivalent
The cash and cash equivalents appearing in the statement of cash flows represent the following:
|
30 September 2022 |
|
30 September 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Cash on hand and at banks |
2,965,214 |
|
2,525,585 |
Add: deposits at banks mature within three months |
14,624,076 |
|
7,538,367 |
Less: deposit pledged in favor of Central Bank Governor (Note 3) |
800,000 |
|
- |
Less: deposit pledged in favor of general manager of Insurance Administration (Note 3) |
- |
|
325,000 |
Net Cash and cash equivalent |
16,789,290 |
|
9,738,952 |
(18) النقد وما في حكمه
يتكون النقد وما في حكمه الظاهر في قائمة التدفقات النقدية من المبالغ المبينة في قائمة المركز المالي وذلك كما يلي :
|
30 أيلول 2022 |
|
30 أيلول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
نقد في الصندوق وارصدة لدى البنوك |
214ر965ر2 |
|
585ر525ر2 |
يضاف: ودائع لدى البنوك تستحق خلال ثلاثة أشهر |
076ر624ر14 |
|
367ر538ر7 |
ينزل: ودائع مرهونة لأمر محافظ البنك المركزي (ايضاح 3) |
000ر800 |
|
- |
ينزل: ودائع مرهونة لأمر مدير عام إدارة التأمين (ايضاح 3) |
- |
|
000ر325 |
صافي النقد وما في حكمه |
290ر789ر16 |
|
952ر738ر9 |
(19) Related Party Transactions
The Group entered into transactions with major shareholders and board members in the Group within the normal activities of the Group. All debts provided to related parties are considered performing and no provision has been taken. Prices polices and terms of the transactions with related parties are approved by the Group’s management.
The following represent summary of related parties’ transactions:
|
|
Parent company |
|
|
30 September |
31 December 2021 |
|
|
JD |
JD |
|
|
(Unaudited) |
(Audited) |
Statement of financial position items |
|
|
|
Deposits at Arab Bank |
|
3,788,936 |
1,738,790 |
Current accounts at Arab Bank |
|
1,223,045 |
1,383,270 |
Accrued Interest |
|
19,709 |
412 |
Outstanding Claims |
|
42,925 |
36,170 |
|
|
|
|
|
|
30 September |
30 September |
|
|
JD |
JD |
|
|
(Unaudited) |
(Unaudited) |
Statement of income items |
|
|
|
Written premiums |
|
18,779 |
4,009 |
Policies acquisition costs |
|
231,048 |
170,393 |
Interest income |
|
15,467 |
1,308 |
The following represent benefits summary (salaries and remunerations) for executive management:
|
30 September |
|
30 September 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Salaries and remunerations |
351,311 |
|
338,861 |
BOD transportation |
36,000 |
|
36,000 |
|
387,311 |
|
374,861 |
(19) المعاملات مع جهات ذات علاقة
قامت المجموعة بالدخول في مُعاملات مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا ضمن النشاطات التجارية الإعتيادية للمجموعة، إنَّ جميع ذمم التأمين الممنوحة للجهات ذات العلاقة تُعتبر عاملة ولم يُؤخذ لها أي مُخصصات.
يتم اعتماد سياسة الاسعار والشروط المتعلقة بهذه المعاملات من قبل ادارة المجموعة.
فيما يلي مُلخص المُعاملات مع جهات ذات علاقة خلال الفترة/السنة:
|
|
الشركة الأم |
|
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الاول 2021 |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
(غير مدققة) |
|
(مدققــة) |
بنود داخل قائمة المركز المالي: |
|
|
|
|
ودائع لدى البنك العربي |
|
936ر788ر3 |
|
790ر738ر1 |
حسابات جارية لدى البنك العربي |
|
045ر223ر1 |
|
270ر383ر1 |
فوائد مستحقة غير مقبوضة |
|
709ر19 |
|
412 |
تعويضات موقوفة |
|
925ر42 |
|
170ر36 |
|
|
|
|
|
|
|
30 أيلول 2022 |
|
30 أيلول 2021 |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
عناصر قائمة الدخل: |
|
|
|
|
اقساط الاكتتاب |
|
779ر18 |
|
009ر4 |
تكاليف اقتناء وثائق |
|
048ر231 |
|
393ر170 |
فوائد دائنة |
|
467ر15 |
|
308ر1 |
فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافات ومنافع اخرى) الادارة التنفيذية العليا للمجموعة :
|
30 أيلول 2022 |
|
30 أيلول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(غير مدققـة) |
|
|
|
|
رواتب ومكافآت ومنافع أخرى |
311ر351 |
|
861ر338 |
بدل تنقلات وإقامة لأعضاء مجلس الإدارة |
000ر36 |
|
000ر36 |
|
311ر387 |
|
861ر374 |
(20) Fair Value for Financial assets
The Group uses the following arrangement of valuation methods and alternatives in determining and presenting fair value of financial instruments:
Level 1: quoted market prices in active markets for the same assets and liabilities.
Level 2: Other techniques where all inputs that have an important impact on fair value can be observable, directly or indirectly, from market information.
Level 3: Other techniques where inputs are used that have an important impact on fair value but are not based on observable market information.
The following table shows the analysis of financial instruments recorded at fair value and in the above hierarchy:
Total |
|
|
Level 1 |
|
|
JD |
|
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
30 September 2022 (Unaudited) - |
|
|
|
|
|
Financial assets |
6,921,771 |
|
|
6,921,771 |
|
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
261,400 |
|
|
261,400 |
|
Financial assets at fair value through income statement |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 December 2021 (Audited) - |
|
|
|
|
|
Financial assets |
8,904,581 |
|
|
8,904,581 |
|
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
293,206 |
|
|
293,206 |
|
Financial assets at fair value through income statement |
(20) القيمة العادلة للأدوات المالية
تستخدم المجموعة الترتيب التالي لأساليب وبدائل التقييم وذلك في تحديد وعرض القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق الفعالة لنفس الموجودات والمطلوبات.
المستوى الثاني: تقنيات أخرى حيث تكون كل المدخلات التي لها تأثير مهم على القيمة العادلة يمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر من معلومات السوق.
المستوى الثالث: تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخلات لها تأثير مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات من السوق يمكن ملاحظتها.
الجدول التالي يبين تحليل الأدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة وحسب الترتيب الهرمي المذكور أعلاه:
|
المستوى الأول |
|
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
|
دينـــار |
30 أيلول 2022 (غير مدققة) - |
|
|
|
|
موجودات مالية |
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
771ر921ر6 |
|
|
771ر921ر6 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
400ر261 |
|
|
400ر261 |
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2021 (مدققة) - |
|
|
|
|
موجودات مالية |
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
581ر904ر8 |
|
|
581ر904ر8 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
206ر293 |
|
|
206ر293 |
(21) Lawsuits Raised by and Against the Group
The Group is a defendant in a number of lawsuits, the management believe that the lawsuit provision recorded of JD 589,104 as of 30 September 2022 (31 December 2021: JD 276,647) is sufficient to meet obligations that may arise from the lawsuits.
The value of the cases filed by the Group on others amounted to JD 627,044 as of 30 September 2022 (31 December 2021: JD 681,780) represented in accounts receivable to the Group and cheques returned as a result of the Group’s exercise of its normal activities.
(21) القضايـا المقامـة من وعلى المجموعة
تظهر المجموعة كمدعي عليها في عدد من القضايا هذا وقد قامت المجموعة باحتساب مخصصات كافية لمواجهة الالتزامات لقاء هذه الدعاوي وفي رأي المجموعة ومستشارها القانوني ان المخصصات المحتسبة والبالغة 104ر589 دينار كما في 30 أيلول 2022 (31 كانون الأول 2021: 647ر276 دينار) كافية لمواجهة الالتزامات لقاء هذه الدعاوي.
بلغت قيمة القضايا المقامة من المجموعة على الغير 044ر627 دينار كما في 30 أيلول 2022 (31 كانون الأول 2021: 780ر681 دينار) تتمثل في ذمم مستحقة للمجموعة وشيكات مرتجعة نتيجة ممارسة الشركة لنشاطها الاعتيادي.
(22) Contingent Liabilities
As at the date of interim condensed consolidated financial statement, the Group has contingent liabilities which are represented in letter of guarantees amounted to JD 84,397 On 30 September 2022 (31 December 2021: JD 54,164).
(22) إلتزامات محتملة
على المجموعة بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة التزامات محتمل ان تطرأ تتمثل في كفالات بنكية بمبلغ 397ر84 دينار مقابل 164ر54 دينار كما في 30 أيلول 2022 وفي 31 كانون الاول 2021 على التوالي.
(24) Statement of Financial Position for Life
|
30 September 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Assets - |
|
|
|
Deposits at banks |
13,150,084 |
|
10,015,319 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
5,550,427 |
|
7,005,399 |
Financial assets at amortized cost |
58,141,138 |
|
56,444,619 |
Financial assets at fair value through income statement |
209,611 |
|
230,671 |
Investment properties |
753,768 |
|
739,516 |
Life policy holder loans |
13,100,669 |
|
11,706,384 |
Total investments |
90,905,697 |
|
86,141,908 |
Cash on hand and at banks |
2,377,745 |
|
1,695,968 |
Checks under collection |
595,395 |
|
272,913 |
Account receivable, net |
1,611,967 |
|
1,505,492 |
Reinsurance receivables, net |
90,917 |
|
87,095 |
Deferred tax assets |
84,500 |
|
41,582 |
Property and equipment, net |
662,261 |
|
693,363 |
Intangible assets, net |
33,077 |
|
27,222 |
Other assets |
1,257,616 |
|
1,434,463 |
Total assets |
97,619,175 |
|
91,900,006 |
|
|
|
|
Liabilities and head office equity |
|
|
|
Technical reserves |
|
|
|
Unearned written premium, net |
169,053 |
|
173,712 |
Outstanding claim reserve, net |
391,210 |
|
300,096 |
Mathematical reserve, net |
94,738,542 |
|
86,714,442 |
Total Technical Reserves |
95,298,805 |
|
87,188,250 |
|
|
|
|
Account payable |
472,657 |
|
571,602 |
Reinsurance payables |
492,767 |
|
1,044,119 |
Accrued expenses |
356,156 |
|
276,011 |
Income tax provision |
396,705 |
|
462,598 |
Other provisions |
201,575 |
|
201,575 |
End of service provision |
34,190 |
|
33,543 |
Deferred tax liabilities |
- |
|
19,441 |
Other liabilities |
235,881 |
|
238,742 |
Total Liabilities |
97,488,736 |
|
90,035,881 |
|
|
|
|
Head Office equity |
|
|
|
Head Office current account |
(1,395,348) |
|
84,903 |
Profit for the year |
1,525,787 |
|
1,779,222 |
Total liabilities and Head office equity |
97,619,175 |
|
91,900,006 |
(24) قائمة المركز المالي الحيـاة
|
|
30 أيلول 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
(غير مدققة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
|
ودائع لدى البنوك |
|
084ر150ر13 |
|
319ر015ر10 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
427ر550ر5 |
|
399ر005ر7 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
138ر141ر58 |
|
619ر444ر56 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
|
611ر209 |
|
671ر230 |
الإستثمارات العقارية |
|
768ر753 |
|
516ر739 |
قروض حملة وثائق الحياة |
|
669ر100ر13 |
|
384ر706ر11 |
مجموع الإستثمارات |
|
697ر905ر90 |
|
908ر141ر86 |
|
|
|
|
|
نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك |
|
745ر377ر2 |
|
968ر695ر1 |
شيكات برسم التحصيل |
|
395ر595 |
|
913ر272 |
مدينون، صافي |
|
967ر611ر1 |
|
492ر505ر1 |
ذمم معيدي التأمين المدينة، صافي |
|
917ر90 |
|
095ر87 |
موجودات ضريبية مؤجلة |
|
500ر84 |
|
582ر41 |
ممتلكات ومعدات، صافي |
|
261ر662 |
|
363ر693 |
موجودات غير ملموسة، صافي |
|
077ر33 |
|
222ر27 |
موجودات أخرى |
|
616ر257ر1 |
|
463ر434ر1 |
مجموع الموجودات |
|
175ر619ر97 |
|
006ر900ر91 |
المطلوبات وحقوق المركز الرئيسي |
|
|
|
|
مخصص الأقساط غير المكتسبة، صافي |
|
053ر169 |
|
712ر173 |
مخصص الإدعاءات، صافي |
|
210ر391 |
|
096ر300 |
المخصص الحسابي، صافي |
|
542ر738ر94 |
|
442ر714ر86 |
مجموع مطلوبات عقود التأمين |
|
805ر298ر95 |
|
250ر188ر87 |
|
|
|
|
|
دائنون |
|
657ر472 |
|
602ر571 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
|
767ر492 |
|
119ر044ر1 |
مصاريف مستحقة |
|
156ر356 |
|
011ر276 |
مخصص ضريبة الدخل |
|
705ر396 |
|
598ر462 |
مخصص قضايا |
|
575ر201 |
|
575ر201 |
مخصص نهاية الخدمة |
|
190ر34 |
|
543ر33 |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
|
- |
|
441ر19 |
مطلوبات أخرى |
|
881ر235 |
|
742ر238 |
مجموع المطلوبات |
|
736ر488ر97 |
|
881ر035ر90 |
|
|
|
|
|
حقوق المركز الرئيسي |
|
|
|
|
جاري المركز الرئيسي |
|
(348ر395ر1) |
|
903ر84 |
أرباح الفترة/ السنة |
|
787ر525ر1 |
|
222ر779ر1 |
مجموع المطلوبات وحقوق المركز الرئيسي |
|
175ر619ر97 |
|
006ر900ر91 |
Standards Issued But Not Yet Effective
The standards and interpretations that are issued but not yet effective, up to the date of issuance of the Group’s interim condensed consolidated financial statements are disclosed below. The Group intends to adopt these standards, if applicable, when they become effective.
IFRS 17 Insurance Contracts
In May 2017, the IASB issued IFRS 17 Insurance Contracts (IFRS 17), a comprehensive new accounting standard for insurance contracts covering recognition and measurement, presentation and disclosure. Once effective, IFRS 17 will replace IFRS 4 Insurance Contracts (IFRS 4) which was issued in 2005. IFRS 17 applies to all types of insurance contracts (i.e., life, non-life, direct insurance and re-insurance), regardless of the type of entities that issue them, as well as to certain guarantees and financial instruments with discretionary participation features. A few scope exceptions will apply. The overall objective of IFRS 17 is to provide an accounting model for insurance contracts that is more useful and consistent for insurers. In contrast to the requirements in IFRS 4, which are largely based on grandfathering previous local accounting policies, IFRS 17 provides a comprehensive model for insurance contracts, covering all relevant accounting aspects. The core of IFRS 17 is the general model, supplemented by:
A specific adaptation for contracts with direct participation features (the variable fee approach),
A simplified approach (the premium allocation approach) mainly for short-duration contracts.
IFRS 17 is effective for reporting periods beginning on or after 1 January 2023 and must be applied retrospectively. Early application is permitted, provided the entity also applies IFRS 9 and IFRS 15 on or before the date it first applies IFRS 17. This standard is not applicable to the Group.
The Group is preparing a study to assess the impact of applying this standard on the interim condensed consolidated financial statement of the Group. This study is expected to be completed during the third quarter of 2022.
اهم معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والتعديلات الصادرة وغير النافذة بعد
المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) عقود التأمين
أصدر المجلس الدولي للمعايير المحاسبية في أيار من عام 2017 المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) عقود التأمين نموذجاً شاملاً للاعتراف والقياس والعرض والايضاحات المتعلقة بعقود التأمين. وما أن سري، يحل المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) محل المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4) عقود التأمين الصادر في عام 2005. ينطبق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) على جميع أنواع عقود التأمين (مثل عقود الحياة وغيرها من عقود التأمين المباشرة وعقود إعادة التأمين) دون النظر للمنشأة المصدرة لعقد التأمين، كما ينطبق على بعض الضمانات والأدوات المالية التي تحمل خاصية المشاركة. تسري استثناءات محدودة لنطاق التطبيق. يوفر الإطار العام للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) نموذج محاسبي لعقود التأمين يكون أكثر فائدة واتساقًا لشركات التأمين. على عكس المتطلبات الواردة في المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (4)، والتي تعتمد إلى حد كبير على سياسات المحاسبة المحلية السابقة، يوفر المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) نموذجًا شاملاً لعقود التأمين حيث يغطي جميع الجوانب المحاسبية ذات الصلة. جوهر المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) هو النموذج العام، ويكمله:
• تطبيق محدد للعقود مع ميزات المشاركة المباشرة (نهج الرسوم المتغيرة)،
• نهج مبسط (نهج تخصيص الأقساط) بشكل أساسي للعقود قصيرة الأجل.
سيتم تطبيق هذا المعيار بأثر رجعي اعتبارا من 1 كانون الثاني 2023، مع السماح بالتطبيق المبكر شريطة ان المنشأة طبقت المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم (9) والمعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم (15) قبل أو مع تطبيق المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم (17).
تقوم المجموعة بإعداد دراسة لتقييم أثر تطبيق هذا المعيار على القوائم المالية للمجموعة، من المتوقع ان تستكمل هذه الدراسة خلال الربع الثالث من العام 2022.
30/09/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2021 | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
30/09/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
30/09/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
30/09/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
30/09/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
30/09/2022 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2021 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD | |||
---|---|---|---|
|
|
||
|
|||
|
نص 1 | نص 2 | |
|
نص 3 | نص 4 |
C- A summary of the reconciliation between the accounting profit and taxable profit is as follows:
|
30 September 2022 |
|
30 September 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Accounting profit |
2,606,502 |
|
3,209,501 |
Gain from sale of financial assets at fair value through other comprehensive income |
(401) |
|
(47,163) |
Nontaxable income |
(492,479) |
|
(643,989) |
Nondeductible expenses |
339,255 |
|
517,647 |
Taxable profit |
2,452,877 |
|
3,035,996 |
Income Tax expense |
637,748 |
|
789,359 |
Effective tax rate |
24.5% |
|
24.6% |
Statutory tax rate |
26% |
|
26% |
ج- فيما يلي ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
|
30 أيلول 2022 |
|
30 أيلول 2021 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
الربح المحاسبي |
502ر606ر2 |
|
501ر209ر3 |
أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
(401) |
|
(163ر47) |
أرباح غير خاضعة للضريبة |
(479ر492) |
|
(989ر643) |
مصاريف غير مقبولة ضريبيا |
255ر339 |
|
647ر517 |
الربح الضريبي |
877ر452ر2 |
|
996ر035ر3 |
ضريبة الدخل الفعلية المستحقة |
748ر637 |
|
359ر789 |
نسبة ضريبة الدخل الفعلية |
5ر24% |
|
6ر24% |
نسبة ضريبة الدخل القانونية |
26% |
|
26% |
Income tax
A final settlement was reached with the Income Tax Department until the end of 2019, and in the opinion of the management and the tax consultant the provision taken is adequate.
Sales Tax
A final settlement was reached with the Sales Tax Department until the end of December 2019.
Income tax for Al Ameen Al Arabi Real Estate Company (Subsidiary)
A final settlement was reached with the Income Tax Department until the end of 2020.
As per the company and the tax consultant’s opinion, the tax provision is adequate to meet any tax obligations for the period.
ضريبة الدخل
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية عام 2019، في رأي ادارة المجموعة والمستشار الضريبي فإن مخصص ضريبة الدخل كاف لمواجهة أي التزامات ضريبية.
الضريبة العامة على المبيعات
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة المبيعات حتى نهاية عام 2019.
ضريبة الدخل لشركة الأمين العربي للعقارات (شركة تابعة)
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية عام 2020 .
في رأي ادارة الشركة ومستشارها الضريبي ان المخصص كافي لمواجهة الالتزامات الضريبية.