01/07/2022 - 30/09/2022 | ||
---|---|---|
|
||
|
10060 | |
|
DAR AL AMAN FOR ISLAMIC FINANCE | |
|
دار الأمان للتمويل الإسلامي | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة | |
|
الربع الثالث ( تسعة اشهر) | |
|
لا | |
|
01/07/2022 | |
|
30/09/2022 | |
|
مستقلة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
الترتيب حسب السيولة | |
|
JOD | |
|
فعلي |
01/07/2022 - 30/09/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Ahmad Hussain Al Ramahi | أحمد حسين الرمحي | ||
|
868 | |||
|
BDO (Samman & Co) | شركة سمان وشركاه | ||
|
27/10/2022 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 |
.تقرير المراجعة
30 أيلول 2022
السادة مجلس الإدارة المحترمين
شركة دار الأمان للتمويل الإسلامي
(مساهمة عامة محدودة)
عمان - المملكة الأردنية الهاشمية
تقرير المراجعة
30 أيلول 2022
السادة مجلس الإدارة المحترمين
شركة دار الأمان للتمويل الإسلامي
(مساهمة عامة محدودة)
عمان - المملكة الأردنية الهاشمية
تقرير المراجعة
30 أيلول 2022
السادة مجلس الإدارة المحترمين
شركة دار الأمان للتمويل الإسلامي
(مساهمة عامة محدودة)
عمان - المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا بيان المركز المالي المرحلي لشركة دار الأمان للتمويل الإسلامي (مساهمة عامة محدودة) كما في 30 أيلول 2022 وبيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر المرحلي وبيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي وبيان التدفقات النقدية المرحلي للتسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة والمعلومات الايضاحية الاخرى. ان الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات المالية المرحلية وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية المرحلية". إن مسؤوليتنا هي التوصل إلى استنتاج حول هذه البيانات المالية المرحلية استنادا إلى المراجعة التي قمنا بها.
نطاق المراجعة
لقد قمنا بالمراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة" إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق أعمال المراجعة اقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
حالة عدم تيقن جوهري ذات علاقة بالإستمرارية
كما هو مشار إليه في إيضاح رقم (7) حول البيانات المالية، بلغت خسائر الشركة المتراكمة ما نسبته 40% من راس المال كما ان منح التمويلات ما زال منذ 2017 متوقفا حتى تاريخ البيانات المالية المرحلية، كما أن الشركة تواجه صعوبات في بيع بعض الأراضي واتمام تسويات مالية مع أصحاب القروض المتعثرة، وتعتبر هذه الاحداث او الظروف مؤشرا لوجود حالة عدم تيقن جوهري قد يلقي شكا كبيرا بشأن قدرة الشركة على الاستمرار، كما ويظهر الإيضاح خطة الشركة المستقبلية لمواجهة ذلك ولم يتم تعديل استنتاجنا فيما يتعلق بهذا الأمر.
الأستنتاج
استنادا الى مراجعتنا، لم يتبين لنا ما يدعونا الى الاعتقاد بأن البيانات المالية المرحلية المرفقة لا تظهر بصورة عادلة من جميع النواحي الجوهرية المركز المالي المرحلي لشركة دار الأمان للتمويل الإسلامي كما في 30 أيلول 2022 وأدائها المالي المرحلي وتدفقاتها النقدية المرحلية للتسعة أشهر المنتهية بذلك التاريخ وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية المرحلية".
تقرير المراجعة
30 أيلول 2022
السادة مجلس الإدارة المحترمين
شركة دار الأمان للتمويل الإسلامي
(مساهمة عامة محدودة)
عمان - المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا بيان المركز المالي المرحلي لشركة دار الأمان للتمويل الإسلامي (مساهمة عامة محدودة) كما في 30 أيلول 2022 وبيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر المرحلي وبيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي وبيان التدفقات النقدية المرحلي للتسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة والمعلومات الايضاحية الاخرى. ان الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات المالية المرحلية وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية المرحلية". إن مسؤوليتنا هي التوصل إلى استنتاج حول هذه البيانات المالية المرحلية استنادا إلى المراجعة التي قمنا بها.
نطاق المراجعة
لقد قمنا بالمراجعة وفقاً للمعيار الدولي الخاص بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة" إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق أعمال المراجعة اقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
حالة عدم تيقن جوهري ذات علاقة بالإستمرارية
كما هو مشار إليه في إيضاح رقم (7) حول البيانات المالية، بلغت خسائر الشركة المتراكمة ما نسبته 40% من راس المال كما ان منح التمويلات ما زال منذ 2017 متوقفا حتى تاريخ البيانات المالية المرحلية، كما أن الشركة تواجه صعوبات في بيع بعض الأراضي واتمام تسويات مالية مع أصحاب القروض المتعثرة، وتعتبر هذه الاحداث او الظروف مؤشرا لوجود حالة عدم تيقن جوهري قد يلقي شكا كبيرا بشأن قدرة الشركة على الاستمرار، كما ويظهر الإيضاح خطة الشركة المستقبلية لمواجهة ذلك ولم يتم تعديل استنتاجنا فيما يتعلق بهذا الأمر.
الأستنتاج
استنادا الى مراجعتنا، لم يتبين لنا ما يدعونا الى الاعتقاد بأن البيانات المالية المرحلية المرفقة لا تظهر بصورة عادلة من جميع النواحي الجوهرية المركز المالي المرحلي لشركة دار الأمان للتمويل الإسلامي كما في 30 أيلول 2022 وأدائها المالي المرحلي وتدفقاتها النقدية المرحلية للتسعة أشهر المنتهية بذلك التاريخ وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية المرحلية".
.
.
.
.
.
.
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | ||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 |
01/07/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/07/2021 - 30/09/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/09/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/09/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
عـــــــام
تأسست شركة دار الأمان للتمويل الإسلامي (الإسراء للاستثمار والتمويل الإسلامي سابقاً) بتاريخ 20 نيسان 2008 كشركة مساهمة عامة محدودة في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (451).
تتمثل غايات الشركة الرئيسية في القيام بأعمال الاستثمار والتمويل المباشر للسلع الاستهلاكية والمعمرة وفي التمويل العقاري وفق أحكام الشريعة الإسلامية الغراء. إن عنوان الشركة الرئيسي هو: عمان - شارع عبدالله غوشة - مجمع الحسيني.
فيما يلي اسماء اعضاء مجلس الادارة:
الاسم |
الصفة |
السيد سعيد محمد حسن المسعود |
رئيس مجلس الادارة |
الدكتور/ فاروق محمد مراد |
نائب رئيس مجلس الادارة |
جامعة آل البيت ويمثلها الدكتور هاني الضمور |
عضو مجلس ادارة |
شركة الرفاعيات للاستثمار والتطوير العقاري ويمثلها السيد محمد طه الحراحشة |
عضو مجلس إدارة |
المهندس / محمد إسماعيل عطية |
عضو مجلس ادارة |
السيد كفاح أحمد المحارمه |
عضو مجلس ادارة |
السيد محمد أحمد موسى العزب |
عضو مجلس ادارة |
عـــــــام
تأسست شركة دار الأمان للتمويل الإسلامي (الإسراء للاستثمار والتمويل الإسلامي سابقاً) بتاريخ 20 نيسان 2008 كشركة مساهمة عامة محدودة في سجل الشركات المساهمة العامة تحت رقم (451).
تتمثل غايات الشركة الرئيسية في القيام بأعمال الاستثمار والتمويل المباشر للسلع الاستهلاكية والمعمرة وفي التمويل العقاري وفق أحكام الشريعة الإسلامية الغراء. إن عنوان الشركة الرئيسي هو: عمان - شارع عبدالله غوشة - مجمع الحسيني.
فيما يلي اسماء اعضاء مجلس الادارة:
الاسم |
الصفة |
السيد سعيد محمد حسن المسعود |
رئيس مجلس الادارة |
الدكتور/ فاروق محمد مراد |
نائب رئيس مجلس الادارة |
جامعة آل البيت ويمثلها الدكتور هاني الضمور |
عضو مجلس ادارة |
شركة الرفاعيات للاستثمار والتطوير العقاري ويمثلها السيد محمد طه الحراحشة |
عضو مجلس إدارة |
المهندس / محمد إسماعيل عطية |
عضو مجلس ادارة |
السيد كفاح أحمد المحارمه |
عضو مجلس ادارة |
السيد محمد أحمد موسى العزب |
عضو مجلس ادارة |
2. أساس الاعداد
تم اعداد البيانات المالية المرحلية المختصرة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34)” التقارير المالية المرحلية” ووفقاً للقوانين المحلية النافذة. لا تتضمن هذه البيانات جميع الايضاحات المطلوبة للبيانات المالية السنوية ويجب ان تقرأ مع التقرير السنوي للشركة للعام 2021.
2. أساس الاعداد
تم اعداد البيانات المالية المرحلية المختصرة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34)” التقارير المالية المرحلية” ووفقاً للقوانين المحلية النافذة. لا تتضمن هذه البيانات جميع الايضاحات المطلوبة للبيانات المالية السنوية ويجب ان تقرأ مع التقرير السنوي للشركة للعام 2021.
3. السياسات المحاسبية الهامة
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد البيانات المالية المرحلية متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021. ان اعداد البيانات المالية المرحلية وفقا لمعيار (34) التقارير المالية المرحلية يتطلب استخدام تقديرات محاسبية هامة ومحدودة، كما يتطلب من الإدارة استخدام تقديراتها الخاصة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة. ليس لأي من المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة أي أثر مادي على البيانات المالية المرحلية.
استخدام التقديرات والافتراضات
لا يوجد أي تغييرات مادية على طبيعة وقيم التقديرات والافتراضات المستخدمة في البيانات المالية للعام 2021.
3. السياسات المحاسبية الهامة
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد البيانات المالية المرحلية متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021. ان اعداد البيانات المالية المرحلية وفقا لمعيار (34) التقارير المالية المرحلية يتطلب استخدام تقديرات محاسبية هامة ومحدودة، كما يتطلب من الإدارة استخدام تقديراتها الخاصة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة. ليس لأي من المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة أي أثر مادي على البيانات المالية المرحلية.
استخدام التقديرات والافتراضات
لا يوجد أي تغييرات مادية على طبيعة وقيم التقديرات والافتراضات المستخدمة في البيانات المالية للعام 2021.
6. أراضي مستملكة مقابل ديون
يمثل هذا البند قيمة الأراضي التي تم استملاكها من قبل الشركة مقابل ذمم التمويل المتعثرة والتي تم الاعتراف بها بموجب تقدير وضع اليد من قبل المحاكم المختصة بالإضافة إلى الرسوم القانونية ومصاريف التسجيل الخاصة بها. بلغت القيمة العادلة لتلك العقارات حوالي 3.2 مليون دينار أردني وفقاً لآخر تقييمات من خبراء عقاريين.
6. أراضي مستملكة مقابل ديون
يمثل هذا البند قيمة الأراضي التي تم استملاكها من قبل الشركة مقابل ذمم التمويل المتعثرة والتي تم الاعتراف بها بموجب تقدير وضع اليد من قبل المحاكم المختصة بالإضافة إلى الرسوم القانونية ومصاريف التسجيل الخاصة بها. بلغت القيمة العادلة لتلك العقارات حوالي 3.2 مليون دينار أردني وفقاً لآخر تقييمات من خبراء عقاريين.
5. إستثمار في الشركة الزميلة
بتاريخ 17 أيار 2022 قامت الشركة بالتنازل عن حصصها في الشركة الزميلة (الشركة الأردنية السعودية الإماراتية للاستثمارات المالية) والبالغة 750 ألف حصة بناءً على قرار الهيئة العامة في اجتماعها غير العادي بتاريخ 20 نيسان 2022 لشركة المي للتجارة العامة مقابل قطعة الأرض رقم 215 من أراضي ناعور البالغة مساحتها تسع دونمات وسبعمائة وخمسة وخمسون متر مربع حيث تم تقييم القيمة الكلية للأرض بمبلغ 370.690 دينار أردني وقيمة الاستثمار الدفترية 98.270 دينار أردني حيث حققت الشركة أرباح بقيمة 272.420 دينار أردني.
5. إستثمار في الشركة الزميلة
بتاريخ 17 أيار 2022 قامت الشركة بالتنازل عن حصصها في الشركة الزميلة (الشركة الأردنية السعودية الإماراتية للاستثمارات المالية) والبالغة 750 ألف حصة بناءً على قرار الهيئة العامة في اجتماعها غير العادي بتاريخ 20 نيسان 2022 لشركة المي للتجارة العامة مقابل قطعة الأرض رقم 215 من أراضي ناعور البالغة مساحتها تسع دونمات وسبعمائة وخمسة وخمسون متر مربع حيث تم تقييم القيمة الكلية للأرض بمبلغ 370.690 دينار أردني وقيمة الاستثمار الدفترية 98.270 دينار أردني حيث حققت الشركة أرباح بقيمة 272.420 دينار أردني.
4. موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
31 كانون الأول 2021 |
30 أيلول 2022 |
|
دينار أردني |
دينار أردني |
|
15,400,526 |
15,092,386 |
ذمم تمويل |
(24,148) |
(11,552) |
يطرح: إيرادات غير متحققة على عقود التمويل |
15,376,378 |
15,080,834 |
|
(10,424,542) |
(10,858,815) |
يطرح: مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
(566,991) |
(554,643) |
يطر: إيرادات معلقة |
4,384,845 |
3,667,376 |
4. موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
31 كانون الأول 2021 |
30 أيلول 2022 |
|
دينار أردني |
دينار أردني |
|
15,400,526 |
15,092,386 |
ذمم تمويل |
(24,148) |
(11,552) |
يطرح: إيرادات غير متحققة على عقود التمويل |
15,376,378 |
15,080,834 |
|
(10,424,542) |
(10,858,815) |
يطرح: مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
(566,991) |
(554,643) |
يطر: إيرادات معلقة |
4,384,845 |
3,667,376 |
7.الخسائر المتراكمة وخطة الإدارة المستقبلية
قرر مجلس إدارة الشركة خلال عام 2017 بإيقاف كافة أنواع التمويلات. وفي عام 2018 قرر مجلس مفوضي هيئة الأوراق المالية نقل التداول باسهم الشركة الى سوق الأوراق المالية غير المدرجة، بالإضافة الى ذلك بلغت خسائر الشركة المتراكمة (6.434.203) دينار أردني كما بتاريخ المركز المالي والتي تشكل ما نسبته 40% من رأس المال.
تتطلع إدارة الشركة في الفترة القادمة إلى تحسين الوضع المالي للشركة من خلال الاستمرار في المساعي المبذولة لتحصيل ديونها من خلال عمل التسويات والمصالحات اللازمة لإيجاد الحلول للعملاء المتعثرين وتخفيض حدة التعثر الشديد في المحفظة الائتمانية كما وتسعى الشركة إلى تسييل قطع الأراضي المملوكة لها وتحقيق المنافع للمساهمين، علاوة على ذلك، فإن الشركة مستمرة في متابعة جميع القضايا المنظورة أمام المحاكم حسب الأصول.
7.الخسائر المتراكمة وخطة الإدارة المستقبلية
قرر مجلس إدارة الشركة خلال عام 2017 بإيقاف كافة أنواع التمويلات. وفي عام 2018 قرر مجلس مفوضي هيئة الأوراق المالية نقل التداول باسهم الشركة الى سوق الأوراق المالية غير المدرجة، بالإضافة الى ذلك بلغت خسائر الشركة المتراكمة (6.434.203) دينار أردني كما بتاريخ المركز المالي والتي تشكل ما نسبته 40% من رأس المال.
تتطلع إدارة الشركة في الفترة القادمة إلى تحسين الوضع المالي للشركة من خلال الاستمرار في المساعي المبذولة لتحصيل ديونها من خلال عمل التسويات والمصالحات اللازمة لإيجاد الحلول للعملاء المتعثرين وتخفيض حدة التعثر الشديد في المحفظة الائتمانية كما وتسعى الشركة إلى تسييل قطع الأراضي المملوكة لها وتحقيق المنافع للمساهمين، علاوة على ذلك، فإن الشركة مستمرة في متابعة جميع القضايا المنظورة أمام المحاكم حسب الأصول.