01/01/2023 - 31/03/2023 | ||
---|---|---|
|
||
|
10016 | |
|
AL-NISR AL-ARABI INSURANCE | |
|
النسر العربي للتأمين | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
التأمين التقليدي | |
|
الربع الاول | |
|
لا | |
|
01/01/2023 | |
|
31/03/2023 | |
|
موحدة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
IFRS | |
|
IAS | |
|
لا |
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Besher Baker | بشر ابراهيم بكر | ||
|
592 | |||
|
E&Y | إرنست ويونغ / الأردن | ||
|
01/05/2023 | |||
|
||||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 3 | نص 4 |
Report On Review Of Interim Condensed Consolidated Financial Statements
To The Board Of Directors Of Al Nisr Al Arabi Insurance Company
Public Shareholding Company
Amman - Jordan
We have reviewed the accompanying interim condensed consolidated financial statements of Al Nisr Al Arabi Insurance Company (Public Shareholding Company) and its subsidiary (together “the Group) as of 31 March 2023, comprising of the interim condensed consolidated statement of financial position as of 31 March 2023, the related interim condensed consolidated statement of income, interim condensed consolidated statement of comprehensive income, interim condensed consolidated statement of changes in equity and interim condensed consolidated statement of cash flows for the three-month period then ended and explanatory notes. The Board of Directors is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed consolidated financial statements in accordance with International Accounting Standard No. (34) Interim Financial Reporting (“IAS 34”). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed consolidated financial statements based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements No. (2410), “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with the specified accounting policies in note number (2).
Emphashis of Matter: Basis for preparation and restriction of use
We draw the attention to note number 2 on the interim condensed consolidated financial statements which shows the disclosed accounting policies in use. These financial statements have been prepared for the purpose of reporting to the insurance management department at the Jordanian central bank and the securities exchange commission. Therefore, it is not suitable for any other reporting purposes, as well as that our report is to be used solely for the use of the insurance management department, securities exchange commission and the management. The report may not be used by other parties. This does not change our opinion on the ending result for the interim condensed consolidated financial statements.
Amman - Jordan
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة
إلى مجلس ادارة شركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لشركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة "الشركة" وشركتها التابعة (ويشار إليهما معاً بالمجموعة) كما في 31 آذار 2023 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة كما في 31 آذار 2023 وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة للثلاثة اشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات حولها. إن مجلس الإدارة مسؤول عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقا للسياسات المحاسبية المفصلة في إيضاح رقم (2). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة استنادا إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة رقم 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناءً على مراجعتنا، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا للسياسات المحاسبية المفصلة في إيضاح رقم (2).
فقرة تأكيدية : أسس الإعداد وتقييد الاستخدام
نلفت الانتباه إلى إيضاح رقم (2) حول القوائم المالية المرحلية المرفقة، والذي يوضح السياسات المحاسبية المستخدمة. تم إعداد هذه القوائم المالية لأغراض الالتزام بمتطلبات التقارير لإدارة التأمين لدى البنك المركزي الأردني وهيئة الأوراق المالية، وبالتالي فإنها قد لا تكون ملائمة لأغراض أخرى، كما أن تقريرنا مخصص لاستخدام إدارة الشركة وإدارة التأمين وهيئة الأوراق المالية ولا يجب أن يستخدم من قبل أطراف أخرى. إن هذا الامر لا يعدل في النتيجة التي توصلنا إليها حول القوائم المالية المرحلية المرفقة.
Emphashis of Matter: Basis for preparation and restriction of use
We draw the attention to note number 2 on the interim condensed consolidated financial statements which shows the disclosed accounting policies in use. These financial statements have been prepared for the purpose of reporting to the insurance management department at the Jordanian central bank and the securities exchange commission. Therefore, it is not suitable for any other reporting purposes, as well as that our report is to be used solely for the use of the insurance management department, securities exchange commission and the management. The report may not be used by other parties. This does not change our opinion on the ending result for the interim condensed consolidated financial statements.
فقرة تأكيدية : أسس الإعداد وتقييد الاستخدام
نلفت الانتباه إلى إيضاح رقم (2) حول القوائم المالية المرحلية المرفقة، والذي يوضح السياسات المحاسبية المستخدمة. تم إعداد هذه القوائم المالية لأغراض الالتزام بمتطلبات التقارير لإدارة التأمين لدى البنك المركزي الأردني وهيئة الأوراق المالية، وبالتالي فإنها قد لا تكون ملائمة لأغراض أخرى، كما أن تقريرنا مخصص لاستخدام إدارة الشركة وإدارة التأمين وهيئة الأوراق المالية ولا يجب أن يستخدم من قبل أطراف أخرى. إن هذا الامر لا يعدل في النتيجة التي توصلنا إليها حول القوائم المالية المرحلية المرفقة.
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
31/03/2023 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
31/12/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/03/2023 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
31/03/2023 JOD | 31/12/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
31/12/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/03/2023 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
|
---|---|---|
ايرادات اخرى |
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | 31/12/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
31/12/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/03/2023 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 |
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
|
---|---|---|
ايرادات اخرى |
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | 31/12/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
31/12/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/03/2023 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
(1) General
Al Nisr Al Arabi Insurance Company was established and registered as a Jordanian public shareholding company under No. (207) on 28 September 1989 with JD 2,000,000 Authorized capital and divided into 2,000,000 share at par value of 1 JD for each. The Company increased its authorized and paid in capital during 2007 to become 10,000,000 shares at par value of JD 1 each.
The Company is engaged in all types of insurance business against life and general insurance (marine and transportation, fire and property, liability, medical, personal accident and aviation).
The Company is 50% owned by Arab Bank (Parent Company) as of 31 March 2023.
The interim condensed consolidated financial statements were approved for issuance by the Board of Directors in its meeting No. (237) held on 30 April 2023
2-1 Basis of preparation
The interim condensed financial statements for the three months period ended 31 March 2023 were prepared in accordance with the insurance management department at the central bank and the securities exchange commission promulgations No.17/1/6983 Dated 12 April 2023 & 2/3/01292/23 Dated 25 April 2023 respectively. The company did not apply standard No.17 which took effect on 1 January 2023 and has continued to prepare the financial statements in accordance with IFRS 4.
The Jordanian Dinar is the functional and reporting currency of the interim condensed consolidated financial statements.
The interim condensed consolidated financial statements have been prepared on historical cost convention, except for financial assets at fair value through profit and loss and financial assets at fair value through other comprehensive income which have been measured at fair value at the financial statement date.
The interim condensed consolidated financial statements do not contain all information and disclosures required for full consolidated financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards, and should be read in conjunction with the Group annual report as of 31 December 2022. In addition, results for the three - month period ended 31 March 2023 do not necessarily indicate to the results that may be expected for the financial year ending 31 December 2023.
2-2 Basis of consolidation
The interim condensed consolidated financial statements comprise the financial statements of Al Niser Al Arabi Insurance Company (the “Company”), and its subsidiary (referred to together as the “Group”) as of 31 December 2022 :
Company’s Name |
Legal form |
Country of Origin |
Ownership Percentage |
Al Ameen Al Arabi Real Estate Company* |
Limited Liability Company |
Jordan |
100% |
* Ameen Al-Arabi Real Estate Limited Liability Company was established with a capital of JD 458,841, paid in full. It was registered with the Ministry of Industry and Trade on 31 August 2004 and is wholly owned by Al Nisr Al Arabi Insurance Company Public Shareholding Company. The objectives of the subsidiary are to manage and establish real estate complexes.
Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Control is achieved when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those returns through its control over the investee.
Specifically, the Group controls an investee if and only if the Group has:
Power over the investee (i.e. existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee)
Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee, and
The ability to use its power over the investee to affect its returns
When the Group has less than a majority of the voting or similar rights of an investee, the Group considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power over an investee, including:
The contractual arrangement with the other vote holders of the investee
Rights arising from other contractual arrangements
The Group’s voting rights and potential voting rights
The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary.
Profit or loss and each component of other comprehensive income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the non-controlling interests, even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into line with the Group’s accounting policies. All intra-group assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
Income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the year are included in the statement of income from the date the Group gains control until the date the Group ceases to control the subsidiary.
A change in the ownership interest of a subsidiary without a loss of control is accounted for as an equity transaction. If the Group loses control over a subsidiary, it:
Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary.
Derecognizes the carrying amount of any non- controlling interests.
Derecognizes the cumulative translation differences, recorded in equity.
Recognizes the fair value of the consideration received.
Recognizes the fair value of any investment retained.
Recognizes the gain or loss resulted from loss of control.
Reclassifies the parent’s share of components previously recognized in OCI to profit or loss or retained earnings, as appropriate, as would be required if the Group had directly disposed of the related assets or liabilities.
The financial statements of the subsidiary are prepared for the same reporting year as for the Company and using consistent accounting policies.
All intra-group transactions, balances, income, expenses between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
(1) عــام
تأسست شركة النسر العربي للتأمين كشركة مساهمة عامة أردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية تحت رقم (207) بتاريخ 28 أيلول 1989 براسمال مصرح به 2,000,000 دينار مقسم 2,000,000 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.هذا وقد جرت عدة تعديلات على رأس المال كان آخرها خلال عام 2007 ليصبح رأس مال الشركة المصرح والمكتتب به والمدفوع 10,000,000 سهماً بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.
تقوم المجموعة بتقديم كافة أعمال التأمين على الحياة والتامينات العامة (تأمين البحري والنقل وتأمين الحريق والاضرار الأخرى للممتلكات وتأمين المسؤولية والتأمين الطبي وتأمين الحوادث الشخصية وتأمين الطيران).
ان شركة النسر العربي للتأمين مملوكة بنسبة 50٪ من قبل البنك العربي كما في 31 آذار 2023.
تم إقرار القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة بموجب قرار مجلس الإدارة رقم 237 في اجتماعه المنعقد في 30 نيسان 2023.
(2-1) أسس إعداد القوائم المالية
تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة للثلاثة اشهر المنتهية في 31 أذار 2023 وفقا لتعليمات إدارة التأمين لدى البنك المركزي بكتابهم رقم 17/1/6983 تاريخ 12 نيسان 2023 وتعليمات هيئة الأوراق المالية بكتابهم رقم 2/3/01292/23 تاريخ 25 نيسان 2023 ووفقاً للسياسات المحاسبية المتبعة من قبل الشركة المبينة أدناه ، حيث لم تقم الشركة بتطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) ساري المفعول ابتداءً من 1 كانون الثاني 2023، واستمرت بإعداد البيانات المالية وفقا لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (4) حسب تعليمات السلطات الرقابية.
ان الدينار الاردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة الذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.
تم اعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.
إن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة في القوائم المالية الموحدة السنوية والمعدة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للمجموعة كما في 31 كانون الأول 2022. كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2023.
(2-2) أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية لشركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة (الشركة) والشركة التابعة التالية (ويشار اليهما معاً بالمجموعة) كما في 31 كانون الاول 2022.
اسم الشركة |
الصفة القانونية |
بلد التأسيس |
نسبة الملكية |
|
|
|
|
شركة الأمين العربي للعقارات* |
ذات مسؤولية محدودة |
الأردن |
100٪ |
* تأسست شركة الامين العربي للعقارات ذات المسؤولية المحدودة برأسمال 841ر458 دينار مسددة بالكامل وقد سجلت لدى وزارة الصناعة والتجارة بتاريخ 31 اَب 2004 وهي مملوكة بالكامل من قبل شركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة. إن غايات الشركة تتمثل في إدارة وإنشاء المجمعات العقارية.
يتم توحيد القوائم المالية للشركات التابعة ابتداءً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى تتوقف هذه السيطرة. وتتم السيطرة على الشركة المستثمر بها عندما تمنح للمجموعة القدرة على توجيه السياسات المالية والتشغيلية للشركة التابعة للتأثير على عوائد المجموعة.
وبالتحديد، تتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:
- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها).
- تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.
- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:
- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.
- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.
- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.
تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها وفي حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في أحد أو أكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة. يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة إبتداءاً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة. يتم توحيد ايرادات ومصاريف الشركات التابعة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركات التابعة وحتى تتوقف هذه السيطرة.
يتم تحميل الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين، حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.
يتم تسجيل الأثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة الذي لا ينجم عنه فقدان للسيطرة في حقوق الملكية. عند فقدان السيطرة على الشركة التابعة، تقوم المجموعة بما يلي:
- إلغاء الإعتراف بموجودات (بما فيها الشهرة) ومطلوبات الشركة التابعة
- إلغاء الإعتراف بحقوق غير المسيطرين
- إلغاء الإعتراف باحتياطي ترجمة العملات الأجنبية المسجل في حقوق الملكية
- الإعتراف بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة
- الإعتراف بالقيمة العادلة للاستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة
- الإعتراف بالأرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية فقدان السيطرة
- إعادة تصنيف حصة الشركة التي تم تسجيلها سابقاً في بنود الدخل الشامل الأخرى إلى الأرباح والخسائر أو الأرباح المدورة وذلك في حالة ان المجموعة قد استبعدت بشكل مباشر الأصول او الالتزامات التابعة لها.
يتم إعداد القوائم المالية للشركة والشركة التابعة لنفس السنة المالية وباستخدام نفس السياسات المحاسبية.
يتم استبعاد جميع الأرصدة والمعاملات والايرادات والمصاريف الناتجة عن المعاملات بين الشركة وشركتها التابعة.
Changes in accounting policies
Business Segment
The business segment represents a set of assets and operations that jointly provide products and service subject to risks and returns different from those of other business sector which in measured based on the reports used by the chief operating decision maker.
The geographic segment relates to providing products and services in a defined economic environment subject to risks and returns different from those of other economic environments.
Segment reporting
The business segment represents a set of assets and operations that jointly provide products and service subject to risks and returns different from those of other business sector which in measured based on the reports used by the chief operating decision maker.
The geographic segment relates to providing products and services in a defined economic environment subject to risks and returns different from those of other economic environments.
Financial assets date of recognition
Purchases and sales of financial assets are recognized on the trade date, i.e. the date that the Group commits to purchase or sell the asset.
Fair Value
For investments and derivatives quoted in an active market, fair value is determined by reference to quoted market prices. Bid prices are used for assets and offer prices are used for liabilities.
For financial instruments where there is no active market fair value is normally based on one of the following methods:
- Comparison with the current market value of a highly similar financial instrument.
- The expected cash flows discounted at current rates applicable for items with similar terms and risk characteristics.
- Option pricing models.
The objective of the valuation method is to show a fair value that reflects market expectations.
Where the fair value of an investment cannot be reliably measured, it is stated at cost less any impairment in the value.
A. Financial assets at amortized cost
Are the assets that the Group’s management intends to hold for the purpose of collecting the contractual cash flows which represents the cash flows that are solely payments of principal and interest on the outstanding principal.
Financial assets are recorded at cost upon purchase plus acquisition expenses, Moreover the issue premium \ discount is amortized using the effective interest associated with the decline in value of these investments leading to the inability to recover the investment or parts thereof are deducted, any impairment is registered in the consolidated statement of income and should be presented subsequently at amortized cost less any impairment losses.
The amount of impairment loss recognized at amortized cost is the expected credit loss of the financial assets at amortized cost.
It is not allowed to reclassify any financial assets from/to this category except for certain cases that are specified by the International Financial Reporting Standards (And if in any cases these assets are sold before the maturity date the result of sale will be recorded in the consolidated statement of income in a separated disclosure and caption in according to the International Financial Reporting Standards in specific).
B. Financial assets at fair value through other comprehensive income
Equity investments that are not held for sale in the near future.
These financial instruments are initially measured at their fair value plus transaction costs. Subsequently, they are measured at fair value. Gains or losses arising on subsequent measurement of these equity investments including the change in fair value arising from non-monetary assets in foreign currencies are recognized in other comprehensive income in the consolidated statement of changes in equity. The gain or loss on disposal of these asset are reclassified from fair value reserve to retained earnings and not through consolidated income statement.
These financial assets are not subject to impairment testing.
Dividend income is recognized in the consolidated statement of income.
C. Debt instruments at FVOCI
The Group applies the new category under IFRS 9 of debt instruments measured at FVOCI when both of the following conditions are met:
The instrument is held within a business model, the objective of which is achieved by both collecting contractual cash flows and selling financial assets
The contractual terms of the financial asset meet the SPPI test
FVOCI debt instruments are subsequently measured at fair value with gains and losses arising due to changes in fair value recognized in OCI. Interest income and foreign exchange gains and losses are recognized in profit or loss in the same manner as for financial assets measured at amortized cost. Where the Group holds more than one investment in the same security, they are deemed to be disposed of on a first–in first–out basis. On derecognition, cumulative gains or losses previously recognized in OCI are reclassified from OCI to profit or loss
Investment Properties
Investment properties are stated at cost less accumulated depreciation and are depreciated (excluding lands) using the straight-line depreciation method over its casted useful life.
Investment properties are revalued accordance to the Insurance Administration’s instructions and the related fair value is disclosed in the related note. (Note 7)
Cash and Cash equivalents
For cash flow purpose cash and cash equivalents comprise cash on hand, cash balances with banks and deposit with financial institutions maturing within three months, less bank overdrafts and restricted balances.
Reinsurance Accounts
Reinsurers shares of insurance premiums, paid claims, technical reserve, and all other rights and obligations resulting are calculated based on signed contracts between the Group and reinsures are accounted for based on accrual basis.
Reinsurance
The Group engages within its normal activities a variety of inward and outward reinsurance operations with other insurance and reinsurance firms which involves different level of risks. The reinsurance operations include Quota share, excess of loss, facultative reinsurance, and other types of reinsurance. These reinsurance contracts do not eliminate the Group’s liability towards policy holders, where in the case the reinsurance fails to cover its portion of total liability, the Group bears the total loss. Therefore, the Group provides for the un-recovered amounts. The estimation of amounts that are likely to be recovered from reinsurers is done according to the Group’s portion of total liability for each claim.
Impairment in Reinsurance Assets
In case there is any indication as to the impairment of the reinsurance assets of the Group, which possesses the reinsured contract, the Group should reduce the present value of the contracts and record the impairment in the consolidated statement of income,
The impairment is recognized in the following cases only:
There is an objective evidence resulting from an event that took place after the recording of the reinsurance assets confirming the Group’s inability to recover all the amounts under the contracts terms.
The event has a reliably and clearly measurable effect on the amounts that the Group will recover from reinsures.
Property and equipment
Property and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Property and equipment (except lands) is depreciated when its ready for use.
Depreciation is computed on a straight-line over its expected useful life using the following depreciation rates, and the depreciation expense is recorded in the consolidated statement of income:
%
Buildings 2
Furniture and fixtures 15 - 20
Elevators 10
Vehicles 15
Decoration & Painting 10 - 15
Lease improvement 20
Computers 20
Depreciation expense is calculated when property and equipment is ready for use, property and equipment under construction is stated at cost less impairment loss.
Property and equipment are written down to their recoverable amount, when its recoverable amounts less than the net book value. The impairment loss is recorded in the consolidated statement of income.
The useful lives are reviewed periodically to ensure that the method and period of depreciation are consistent with the expected pattern of economic benefits from items of property and equipment.
Any gain or loss arising on the disposal or retirement of an item of property and equipment which represents the difference between the sales proceeds and the carrying amount of the asset is recognized in the Consolidated statement of income.
Any item of property and equipment derecognized upon disposal or when there is no future economic benefits are expected to arise from the continued use of the asset.
Intangible assets
Intangible assets are stated at cost less accumulated amortization and accumulated impairment losses.
Intangible assets are classified as finite or infinite. Intangible assets with finite lives are amortized over the useful economic life and the amortization expense is recognized in the consolidated income statement. While intangible assets with indefinite useful lives are assessed for impairment at each reporting date or when there is an indication that the intangible asset may be impaired. The impairment loss is recorded in the consolidated income statement.
Intangible assets include computer software. These intangible assets are amortized on a rate of 20%.
Pledged financial assets
Represent those financial assets pledged to other parties with the existence of the right of use for the other party (sale, pledge). A periodic review is performed for those assets. According to the relevant according polices based on original classifications.
Provisions
Provisions are recognized when the Group has an obligation at the date of the financial statements as a result of past events, and the cost to settle the obligation are both probable and measured reliably.
The amount recognized as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the preset obligation at the consolidated financial statements date, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation where a provision is measured using the cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount is the present value of these cash flow.
When it is expected to recover some or all amounts due from other parties, the due amount will be recognized within the assets if the value can be measured reliably.
A- Technical Reserves
Technical reserves are provided for in accordance to the Insurance Administration’s instructions, as follows:
Unearned premiums reserve is measured for general insurance business based on remaining days of the insurance policy of expiration, considering a period of 365 days except marine and transport insurance which is calculated based on written premiums for existing policies at the date of the financial statements in accordance with Laws, regulations and instructions issued pursuant there to.
Outstanding claims (Reported) provision is measured at the maximum value of the total expected loss for each claim separately.
Provision for the ultimate cost of claims incurred but not yet reported (IBNR) and unexpired risk is measured based on the estimates and the experience of the Group.
Unearned contributions and premiums reserve is measured based on the Group’s experience and estimations.
Mathematical reserve is measured in accordance with the instruction and decisions issued by the Insurance Administration.
B- Provision for expected credit losses
The Group has applied the standard’s simplified approach of International Financial Reporting Standard (IFRS 9) and has calculated the expected credit losses on all its financial instruments. The Group has established a provision matrix that is based on the Group’s historical credit loss experience, adjusted for forward-looking factors specific to the debtors and economic environment.
C- End of service indemnity reserve
The end of service indemnity reserve for employees is calculated based on the Group’s policy which in compliance with Jordanian labor law.
The paid amounts as end of service for resigned employees are debited to this account. The Group obligation for the end of service is recorded in the consolidated statement of income.
Liability adequacy test
At each statement of financial position date, the Group assesses whether its recognized insurance liabilities are adequate using current estimates of future cash flows under its insurance contracts. If assessment shows that the carrying amount of its insurance liabilities is inadequate in the light of estimated future cash flows, the deficiency is immediately recognized in the consolidated statement of income.
Income Tax
Income tax represents current and deferred income tax.
A- Accrued Income Tax
The accrued income tax expense is calculated based on taxable income. The taxable income differs from the actual income in the Consolidated statement of income because the accounting income contains nondeductible expenditures and nontaxable revenues in the current year but in the preceding years or the accepted accumulated losses or any other nontaxable or deductibles for tax purposes.
The taxes are calculated based on the laws and regulation in the countries were the Group carry on its operation.
B- Deferred Tax
Deferred taxes are taxes expected to be paid or recovered as a result of temporary differences between the time value of the assets or liabilities in the consolidated financial statements and the value that is calculated on the basis of taxable profit.
Deferred tax is provided using the liability method on temporary differences at the liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes.
The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that is no longer probable that sufficient taxable profit will be available to allow all or part of the deferred tax assets to allow all or part of deferred tax asset to be utilized.
Offsetting
Financial assets and financial liabilities are only off stetted, and the net amount is reported in the consolidated statement of financial position when there is a legally enforceable right to set off the recognized amounts and the Group intends to either settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
Revenue recognition
A- Insurance policies
Insurance premiums are recorded as revenues (earned premiums) based on the accrual periods and policy covering period. Unearned premiums are recorded according to insurance policy periods at the date of Consolidated financial statements claims expenses are recognized in the consolidated statement of income based on the expected claim value to compensate the insurance policyholder or other parties.
B- Dividend and interest revenue
The dividends revenues are realized when the shareholder has the right to receive the payment once declared by the General Assembly of Shareholders.
Interest revenues are recorded using the accrual basis based on the accrual periods, principle amount and earned interest rate.
C- Rental income
Rental income from investment properties is accounted for using the straight- line basis over the lease terms.
Expenses recognition
All commissions and other costs related to the new insurance contracts or renewed are recorded in the consolidated statement of income during the year which it occurred. And in all expenditures, are recognized using the accrual basis.
Insurance compensations
Insurance compensations represent paid claims during the year and change in outstanding claims reserve.
Insurance compensations includes payments made during the year even for the current or prior years. Outstanding claims represents the highest estimated amount to settle the claims resulting from events occurring before the date of Consolidated financial statements but not settled yet. Outstanding claim reserve is recorded based on the best available information at the date of Consolidated financial statements and includes the IBNR.
Recoverable scraped value
Recoverable scraped value is considered when recording the outstanding claim amount.
General and administrative expenses
All distributable general and administrative expenses are allocated to the insurance branches separately according to the actual administrative expenses of each branch separately and in compliance with specific cost centers for various insurance departments. The remaining expenses are stated as unallocated expenses in the consolidated statement of income.
Employees’ expenses
All distributable employee expenses are allocated to the insurance branches separately according to the expenditures of each branch in compliance with specific cost centers for various insurance departments. Moreover, the related employee expenses of the Group`s subsidiary are stated as unallocated employee expenses.
Insurance policy acquisition cost
Acquisition cost represents the cost incurred by the Group for selling or underwriting or issuing new insurance contract, the acquisition cost is recorded in consolidated statement of income.
Foreign currencies
Transactions in foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the transactions dates. Monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated into Jordanian Dinar at rates of exchange prevailing at the consolidated statement of financial position date as issued by Central Bank of Jordan.
Non-monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated into respective functional currencies at fair value at the respective date.
Gains and losses resulting from foreign currencies translation shall be recorded in the consolidated statement of income.
Translation differences on non-monetary items carried at fair value (such as stocks) are included as part of the changes in fair value.
(2-3) أهم السياسات المحاسبية
وفيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة:
معلومات القطاعات
قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة.
القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات او خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية مختلفة.
تاريخ الإعتراف بالموجودات المالية
يتم الاعتراف بشراء وبيع الموجودات المالية في تاريخ المتاجرة (تاريخ التزام المجموعة ببيع أو شراء الموجودات المالية).
القيمة العادلة
ان أسعار الإغلاق (شراء موجودات / بيع مطلوبات) بتاريخ القوائم المالية الموحدة في اسواق نشطة تمثل القيمة العادلة للأدوات التي لها أسعار سوقية.
في حال عدم توفر أسعار معلنة او عدم وجود تداول نشط لبعض الأدوات أو عدم نشاط السوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها:
- مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية لأداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير.
- تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة مالية مشابهة لها.
- نماذج تسعير الخيارات.
تهدف طرق التقييم الى الحصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ بالاعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة الأدوات المالية، وفي حال وجود أدوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم إظهارها بالكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها.
أ - موجودات مالية بالكلفة المطفأة
هي الموجودات المالية التي تهدف إدارة المجموعة وفقاً لنموذج أعمالها الاحتفاظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية والتي تتمثل بالدفعات من أصل الدين والفائدة على رصيد الدين القائم.
يتم إثبات الموجودات المالية عند الشراء بالتكلفة مضافاً إليها مصاريف الاقتناء، وتطفأ العلاوة / الخصم بإستخدام طريقة الفائدة الفعالة، قيداً على أو لحساب الفائدة، وينزل أية مخصصات ناتجة عن التدني في وفقاً لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ويتم قيد الخسارة الائتمانية المتوقعة في قائمة الدخل الموحدة.
يمثل مبلغ التدني في قيمة الموجودات المالية وفق التكلفة المطفأة الخسارة الإئتمانية المتوقعة للموجودات المالية بالكلفة المطفأة.
لا يجوز إعادة تصنيف أي موجودات مالية من/ إلى هذا البند إلا في الحالات المحددة في معايير التقارير المالية الدولية (وفي حال بيع أي من هذه الموجودات قبل تاريخ استحقاقها يتم تسجيل نتيجة البيع ضمن قائمة الدخل الموحد في بند مستقل والإفصاح عن ذلك وفقاً لمتطلبات معايير التقارير المالية الدولي بالخصوص).
ب - موجودات مالية في القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
تمثل هذه الموجودات الاستثمارات في أدوات الملكية بغرض الاحتفاظ بها على المدى الطويل.
يتم اثبات هذه الموجودات عند الشراء بالقيمة العادلة مضافاً اليها مصاريف الاقتناء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلـة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية بما فيه التغير في القيمة العادلة الناتج عن تسجيل فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الاجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم تسجيل الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل الآخر الموحدة وضمن حقوق الملكية ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم الموجودات المباعة مباشرة الى الارباح والخسائر المدورة وليس من خلال قائمة الدخل الموحدة.
لا تخضع هذه الموجودات لاختبار خسائر التدني.
يتم تسجيل الارباح الموزعة في قائمة الدخل الموحدة.
ج - أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
تقوم المجموعة بتطبيق هذه الأدوات بموجب المعيار التقارير المالية الدولي رقم (9) للأدوات الدين التي يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر عند تحقق الشروط التالية:
إذا كانت تلك الموجودات المالية (أدوات الدين) محتفظ بها وفقاً لنموذج أعمال يهدف إلى الاحتفاظ بالموجودات بغرض تحصيل التدفقات النقدية المتعاقد عليها وبيع الموجودات المالية.
إذا كان ينشأ عن الشروط التعاقدية للموجودات المالية مواعيد محددة لتدفقات نقدية متمثلة حصرياً بأصل مبلغ الدين غير المسدد والفوائد المترتبة عليه.
يتم قياس أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر بالقيمة العادلة ويتم تسجيل الأرباح والخسائر من التغير في القيمة العادلة التي تم الاعتراف بها في قائمة الدخل الشامل الاخر. يتم إثبات إيرادات الفوائد والتغير في سعر العملات الأجنبية في الأرباح أو الخسائر بنفس الطريقة المتبعة في الموجودات المالية التي يتم قياسها بالتكلفة المطفأة.
عندما تحتفظ المجموعة بأكثر من استثمار في نفس الضمان، يتم استبعادها على أساس الوارد أولا-صادر أولا. في حالة الغاء الاعتراف، يتم إعادة تصنيف الأرباح أو الخسائر المتراكمة المعترف بها سابقاً في الدخل الشامل الاخر إلى قائمة الدخل الموحدة.
استثمارات عقارية
تظهر الاستثمارات العقارية بالكلفة بعد طرح الاستهلاك المتراكم (باستثناء الأراضي(. يتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة. يتم تسجيل الإيرادات أو المصاريف التشغيلية لهذه الاستثمارات في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تقييم الاستثمارات العقارية بما يتفق مع القرارات الصادرة عن إدارة التأمين ويتم الإفصاح عن قيمتها العادلة في (إيضاح 7) الاستثمارات العقارية.
النقد وما في حكمه
لاغراض قائمة التدفقات النقدية الموحدة يمثل النقد وما في حكمه نقد في الصندوق والأرصدة لدى البنوك وودائع لدى البنوك وباستحقاقات لا تتجاوز الثلاثة أشهر بعد تنزيل حسابات البنوك الدائنة والأرصدة مقيدة السحب.
ذمم معيدي التأمين
تحتسب حصص معيدي التأمين من أقساط التأمين والتعويضات المدفوعة والمخصصات الفنية وكافة الحقوق والالتزامات المترتبة عن إعادة التأمين بناء على العقود المبرمة بين المجموعة ومعيدي التأمين ووفقاً لأساس الاستحقاق.
اعادة التامين
تقوم المجموعة ضمن نشاطها العادي بعمليات إعادة التأمين الواردة والصادرة مع شركات التأمين وإعادة التأمين الاخرى وتتعرض لمستويات معينة من المخاطر في مناطق عديدة مع شركات التأمين وإعادة التأمين. تتضمن عمليات إعادة التأمين الحصة النسبية واتفاقيات تجاوز الخسائر وإعادة التأمين الاختياري وأشكال إعادة التأمين الأخرى بصورة تغطي بشكل اساسي جميع أنواع التأمين. لا تعفي عقود إعادة التأمين المجموعة من التزاماتها لحاملي الوثائق، حيث ان فشل معيدي التأمين في الوفاء بالتزاماتهم قد يؤدي الى خسائر للمجموعة وبالتالي يتم تكوين مخصصات للمبالغ غير القابلة للتحصيل. تقدر المبالغ الممكن استردادها من معيد التأمين بطريقة تتناسب مع التزام المجموعة لكل مطالبة.
التدني في قيمة موجودات إعادة التأمين
إذا كان هناك أي مؤشر يدل على انخفاض في قيمة موجودات إعادة التأمين الخاصة بالمجموعة صاحبة العقود المعاد تأمينها، عندها على المجموعة تخفيض القيمة الحالية لتلك العقود وتسجيل خسارة التدني في قائمة الدخل الموحدة. يتم الاعتراف بالتدني في الحالات التالية فقط:
وجود دليل موضوعي نتيجة حدث حصل بعد تسجيل موجودات إعادة التأمين يؤكد على عدم قدرة المجموعة على تحصيل كل المبالغ المستحقة تحت شروط العقود.
يوجد لذلك الحدث أثر يمكن قياسه بشكل واضح وموثوق على المبالغ التي ستقوم المجموعة بتحصيلها من معيد التأمين.
ممتلكات والمعدات
تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم وأية خسائر تدني متراكمة، ويتم استهلاك الممتلكات والمعدات (باستثناء الأراضي) عندما تكون جاهزة للاستخدام بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المتوقع لها باستخدام النسب المئوية التالية، ويتم تسجيل مصروف الاستهلاك في قائمة الدخل الموحدة:
|
٪ |
مباني |
2 |
معدات وأجهزة وأثاث |
15-20 |
مصاعد |
10 |
وسائط نقل |
15 |
ديكورات واللوحات |
10-15 |
تحسينات مأجور |
20 |
أجهزة الحاسب الآلي |
20 |
يتم احتساب استهلاك الممتلكات والمعدات عندما تكون جاهزة للاستخدام للأغراض المنوي استعمالها.
عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فانه يتم تخفيض قيمتها الى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.
يتم مراجعة العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات في نهاية كل عام، فاذا كانت توقعات العمر الانتاجي تختلف عن التقديرات المعدة سابقا يتم تسجيل التغير في التقدير للسنوات اللاحقة باعتباره تغير في التقديرات.
تظهر الأرباح أو الخسائر الناتجة عن استبعاد أو حذف أي من الممتلكات والمعدات، والتي تمثل الفرق بين المبلغ المتحصل من البيع والقيمة الدفترية للأصل في قائمة الدخل الموحدة.
يتم استبعاد الممتلكات والمعدات عند التخلص منها او عندما لا يعود أي منافع مستقبلية متوقعة من استخدامها او من التخلص منها.
موجودات غير ملموسة
يتم قياس الموجودات غير الملموسة بالتكلفة، وتظهر لاحقاً بالكلفة بعد تنزيل الإطفاء المتراكم أو أي تدني في القيمة.
يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على اساس تقدير عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة. ويتم اطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خلال هذا العمر ويتم قيد الاطفاء في قائمة الدخل الموحدة. اما الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد يتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ القوائم المالية ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة.
إن الموجودات غير الملموسة تتضمن أنظمة حاسوب والتي تسجل بالكلفة ويتم إطفاؤها باستخدام طريقة القسط الثابت بمعدل 20٪ سنوياً.
الموجودات المالية المرهونة
وهي تلك الموجودات المالية المرهونة لصالح أطراف أخرى مع وجود حق للطرف الآخر بالتصرف فيها (بيع أو إعادة رهن). يستمر تقييم هذه الموجودات وفق السياسات المحاسبية المتبعة لتقييم كل منها حسب تصنيفه الأصلي.
المخصصات
يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على المجموعة إلتزامات في تاريخ البيانات المالية ناشئة عن أحداث سابقة، وان تسديد الالتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
تمثل المبالغ المعترف بها كمخصصات أفضل تقدير للمبالغ المطلوبة لتسوية الالتزام كما في تاريخ القوائم المالية الموحدة، مع الأخذ بعين الاعتبار المخاطر وعدم التيقن المرتبط بالالتزام. عندما يتم تحديد قيمة المخصص على أساس التدفقات النقدية المقدّرة لتسوية الالتزام الحالي، فان قيمته الدفترية تمثل القيمة الحالية لهذه التدفقات النقدية.
عندما يكون من المتوقع أن يتم استرداد بعض أو كافة المنافع الإقتصادية المطلوبة من أطراف أخرى لتسوية المخصص، يتم الاعتراف بالذمة المدينة ضمن الموجودات إذا كان استلام التعويضات فعليا مؤكد ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
أ- المخصصات الفنية
يتم رصد المخصصات الفنية والاحتفاظ بها وفقاً لتعليمات إدارة التأمين وذلك كما يلي:
1- يحسب مخصص الأقساط غير المكتسبة لأعمال التأمينات العامة على أساس عدد الأيام المتبقية لانتهاء مدة وثيقة التأمين وعلى اعتبار إن عدد أيام السنة (365) يوم ويستثنى من ذلك إجازة التأمين البحري والنقل حيث يحسب على أساس الأقساط المكتتبة للوثائق السارية بتاريخ القوائم المالية المقدمة وفقاً لأحكام القانون والأنظمة والتعليمات الصادرة بمقتضاه.
2- يحسب مخصص الادعاءات (المبلغة) تحت التسوية بتحديد قيمة التكاليف الإجمالية المتوقعة لكل ادعاء على حده.
3- يحسب مخصص الادعاءات غير المبلغة بناء على خبرة المجموعة وتقديراتها.
4- يحسب مخصص الأقساط غير المكتسبة لأعمال التأمين على الحياة بناء على خبرة المجموعة وتقديراتها.
5- يحسب المخصص الحسابي لوثائق التأمين على الحياة وفقاً لاحكام التعليمات والقرارات الصادرة من إدارة التأمين بهذا الخصوص.
ب- مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة
قامت المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة من معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) (الأدوات المالية) لتسجيل الخسائر الائتمانية المتوقعة على جميع أدوات الدين، وحساب الخسائر الائتمانية المتوقعة على كامل عمر أدوات الدين. قامت المجموعة بإعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة الاقتصادية.
ج - مخصص تعويض نهاية الخدمة
يتم احتساب مخصص تعويض نهاية الخدمة للموظفين وفقا لسياسة المجموعة التي تتوافق مع قانون العمل الأردني.
يتم تسجيل التعويضات السنوية المدفوعة للموظفين الذين يتركون الخدمة على حساب مخصص تعويض نهاية الخدمة عند دفعها، ويتم اخذ مخصص للالتزامات المترتبة على المجموعة عن تعويض نهاية الخدمة للموظفين في قائمة الدخل الموحدة.
إختبار كفاية الإلتزام
يتم بتاريخ القوائم المالية الموحدة تقييم كفاية وملائمة مطلوبات التأمين وذلك عن طريق احتساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية الخاصة بعقود التأمين القائمة.
إذا أظهر التقييم أن القيمة الحالية لمطلوبات التامين، غير كافية بالمقارنة مع التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة عندها يتم إدراج كامل قيمة النقص في قائمة الدخل الموحدة.
ضريبة الدخل
يمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.
أ- الضرائب المستحقة
تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة، وتختلف الأرباح الخاضعة للضريبة عن الأرباح المعلنة في قائمة الدخل لأن الأرباح المعلنة تشمل ايرادات غير خاضعة للضريبة أو مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات لاحقة أو الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة أو مقبولة التنزيل لاغراض ضريبية.
تحسب الضرائب بموجب النسب الضريبة المقررة بموجب القوانين والأنظمة والتعليمات في البلدان التي تعمل بها المجموعة.
ب- الضرائب المؤجلة
إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها.
يتم احتساب الضرائب باستخدام طريقة الإلتزام بالبيانات المالية وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية الالتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.
يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم إمكانية الإستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئياً أو كلياً أو بتسديد الإلتزام الضريبي أو انتفاء الحاجة له.
التقــاص
يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.
تحقق الإيرادات
أ- عقود التأمين
يتم تسجيل أقساط التأمين الناتجة عن عقود التأمين كإيرادات للسنة (أقساط تأمين مكتسبة) على أساس الفترات الزمنية المستحقة وبما يتناسب مع فترة التغطية التأمينية. يتم تسجيل أقساط التأمين غير المكتسبة من خلال عقود تأمين كما بتاريخ القوائم المالية الموحدة ضمن المطلوبات كأقساط تأمين غير مكتسبة.
يتم قيد الإدعاءات ومصاريف تسويات الخسائر المتكبدة ضمن قائمة الدخل الموحدة على أساس قيمة الالتزام المتوقع للتعويض العائد إلى حملة عقد التأمين أو الى أطراف أخرى متضررة.
ب- إيرادات التوزيعات والفوائد
يتم تحقق إيرادات التوزيعات من الاستثمارات عندما ينشأ حق للمساهمين باستلام دفعات عن توزيعات الأرباح وذلك عند إقراراها من الهيئة العامة للمساهمين.
يتم احتساب إيرادات الفوائد وفقا لأساس الاستحقاق، على أساس الفترات الزمنية المسـتحقة والمبالغ الأصلية ومعدل الفائدة المكتسب.
ج- إيرادات الإيجارات
يتم الاعتراف بإيرادات الإيجارات من الاستثمارات العقارية بعقود ايجار تشغيلية بطريقة القسط الثابت على مدة تلك العقود، يتم الاعتراف بالمصاريف الأخرى بناءً على أساس الاستحقاق.
الاعتراف بالمصاريف
يتم إطفاء كافة العمولات والتكاليف الأخرى للحصول على وثائق التأمين الجديدة أو المجددة في قائمة الدخل في سنة حدوثها. ويتم الإعتراف بالمصاريف الأخرى بناءً على أساس الاستحقاق.
تعويضات التأمين
تمثل تعويضات التأمين الادعاءات المدفوعة خلال السنة والتغير في مخصص الادعاءات.
تشمل تعويضات التأمين كل المبالغ المدفوعة خلال العام، سواء كانت تخص السنة الحالية أو السنوات السابقة. تمثل الادعاءات تحت التسوية أعلى قيمة مقدرة لتسوية كافة الادعاءات الناتجة عن أحداث حصلت قبل تاريخ البيات المالية ولكن لم يتم تسويتها حتى تاريخه. يتم احتساب الادعاءات تحت التسوية على اساس أفضل معلومات متوفرة في تاريخ اقفال القوائم المالية وتشمل مخصص للادعاءات غير المبلغة.
تعويضات الحطام والتنازل
يتم الأخذ في الاعتبار العائد المتوقع من الحطام وتعويضات التنازل عند قياس الالتزام لمقابلة الإدعاءات.
المصاريف الإدارية والعمومية
يتم تحميل كافة المصاريف الادارية والعمومية القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا، وذلك حسب المصاريف الادارية الفعلية الخاصة بكل فرع وفقاً لمراكز كلفة محددة لدوائر التأمين المختلفة. وما تبقى من مصاريف يتم تحميلها كمصاريف غير قابلة للتوزيع على قائمة الدخل الموحدة.
نفقات الموظفين
يتم تحميل كافة نفقات الموظفين القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا، وذلك حسب نفقات الموظفين الخاصة بكل فرع وفقاً لمراكز كلفة محددة لدوائر التأمين المختلفة، ونفقات موظفي الشركة التابعة لها يتم تحميلها كنفقات موظفين غير قابلة للتوزيع.
تكاليف اقتناء وثائق التأمين
تمثل تكاليف الاقتناء التكاليف التي تتكبدها المجموعة مقابل بيع أو اكتتاب أو بدء عقود تأمين جديدة. ويتم تسجيل تكاليف الاقتناء في قائمة الدخل الموحدة.
العملات الأجنبية
يتم تسجيل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملات.
يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية بأسعار العملات الأجنبية الوسطية السائدة في تاريخ البيانات المالية والمعلنة من البنك المركزي الأردني.
يتم تحويل الموجودات غير المالية والمطلوبات غير المالية بالعملات الأجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة في تاريخ تحديد قيمتها العادلة.
يتم تسجيل الأرباح والخسائر الناتجة عن تحويل العملات الأجنبية في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلوبات بالعملات الأجنبية غير النقدية كجزء من التغير في القيمة العادلة.
Use of estimates
The preparation of the interim condensed consolidated financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenues and expenses and the resultant provisions. In particular, considerable judgment by management is required in the estimation of the amount and timing of future cash flows when determining the level of provisions required. Such estimates are necessarily based on assumptions about several factors involving varying degrees of judgment and uncertainty and actual results may differ resulting in future changes in such provisions.
The details of significant estimates made by management are as follows:
A provision for expected credit losses is estimated by the management based on their principles and assumptions according to IFRS 9.
The financial year is charged with its related income tax in accordance with regulations.
The management periodically reviews tangible and intangible assets useful life in order to calculate the depreciation and amortization amount depending on the status of these assets and future benefit. The impairment loss (if any) appears on the consolidated statement of income.
The outstanding claim reserve and technical reserve are estimated based on technical studies and according to Insurance Administration regulation. Also, mathematical reserve and IBNR are calculated based on actuarial studies.
A provision on lawsuit against the Group is made based on the Group’s lawyers’ studies in which contingent risk is determined, review of such study is performed periodically.
The management periodically reviews the financial assets that appear at cost to estimate any impairment in their value, and this impairment is taken into the consolidated income statement for the year.
استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغييرات في القيمة العادلة التي تظهر ضمن حقوق الملكية. وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.
فيما يلي تفاصيل الاجتهادات الجوهرية التي قامت بها الادارة:
- يتم تكوين مخصص خسائر ائتمانية متوقعة اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة المجموعة لتقدير المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (9).
- يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقاً للأنظمة والقوانين.
- تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للممتلكات والمعدات والموجودات غير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) الى قائمة الدخل الموحدة للسنة.
- يتم تقدير مخصص الادعاءات والمخصصات الفنية اعتماداً على دراسات فنية ووفقاً لتعليمات إدارة التأمين كما يتم احتساب المخصص الحسابي ومخصص الادعاءات غير المبلغة وفقاً لدراسات اكتوارية.
- يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد المجموعة اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل محامي المجموعة والتي بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمـل حدوثها في المستقبل، ويعاد النظر في تلك الدراسات بشكـل دوري.
- تقوم الإدارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم أخذ هذا التدني في قائمة الدخل الموحدة للسنة.
(3) Deposits at Banks
This item represents the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
|
Deposits maturing within one month |
|
Deposits maturing between 1 month- 3 months |
|
Deposits maturing after 3 months- 1 year |
|
Total |
|
Total |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
|
8,919,468 |
|
5,266,750 |
|
- |
|
14,186,218 |
|
11,430,563 |
Outside Jordan |
|
1,979,480 |
|
- |
|
- |
|
1,979,480 |
|
1,775,000 |
|
|
10,898,948 |
|
5,266,750 |
|
- |
|
16,165,698 |
|
13,205,563 |
The annual interest rate on the deposits in Jordanian Dinar range between 5.75% to 5.90% and on the deposits in US Dollar 2.45% during the period ended 31 March 2023.(31 December 2022: Jordanian Dinar range between 5% to 5.25 % and on the deposits in US Dollar 2.45%)
Deposits pledged in favor of Insurance Administration General manager amounted to JD 800,000 for the period ended 31 March 2023 and 31 December 2022 at Invest Bank.
(3) ودائع لـدى البنـوك
يتكون هذا البند مما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الاول 2022 |
|
ودائـع تستحـق خلال شهر |
|
ودائع تستحق لاكثر من شهر وحتى ثلاثة أشهر |
|
ودائع تستحق بعد أكثر من ثلاثة أشهر وحتى سنة |
|
المجموع |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
داخل الأردن |
8,919,468 |
|
5,266,750 |
|
- |
|
14,186,218 |
|
11,430,563 |
خارج الأردن |
1,979,480 |
|
- |
|
- |
|
1,979,480 |
|
1,775,000 |
|
10,898,948 |
|
5,266,750 |
|
- |
|
16,165,698 |
|
13,205,563 |
تتراوح معدلات الفائدة على أرصدة الودائع لدى البنوك بالدينار من 5.75٪ الى 5.90٪ وعلى أرصدة الودائع بالدولار 2.45٪ خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2023 (31 كانون الأول 2022: من 5٪ الى 5,25٪ وعلى أرصدة الودائع بالدولار 2,45٪).
بلغت الودائع المرهونة لأمر محافظ البنك المركزي بالاضافة الى وظيفته 800,000 دينار كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022 لدى البنك الإستثماري.
(5) Financial Assets at Fair Value Through Income statement
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Quoted shares |
275,302 |
|
271,089 |
|
275,302 |
|
271,089 |
(5) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(غير مدققـة) |
|
|
|
|
أسهم مدرجة |
275,302 |
|
271.089 |
|
275,302 |
|
271.089 |
(4) Financial Assets at Fair Value Through Other Comprehensive Income
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Quoted shares & investment funds - |
|
|
|
Inside Jordan |
|
|
|
Quoted shares |
46,522 |
|
48,970 |
|
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
Quoted shares |
4,711,729 |
|
4,269,566 |
Quoted investment funds * |
1,169,057 |
|
1,115,048 |
|
5,880,786 |
|
5,384,614 |
Bonds - |
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
Quoted bonds ** |
2,075,547 |
|
2,105,504 |
Total of financial assets at fair value through other comprehensive income |
8,002,855 |
|
7,539,088 |
* This item represents quoted investment funds with unguaranteed capital presented at fair value as of the date of interim condensed consolidated financial statements.
- Interest rates on bonds outside Jordan ranged between 3.875% to 6.875%.
** This item consists of the following:
Total |
|
More than one year |
|
From 9 Months to one year |
|
From 6 to 9 months |
|
From 3 to 6 months |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
2,075,547 |
|
2,075,547 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
Quoted Bonds |
2,075,547 |
|
2,075,547 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
- These bonds have fixed rates.
(4) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
يتكون هذا البند مما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
أسهم وصناديق استثمارية |
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
داخل الأردن - |
|
|
|
أسهم مدرجة |
46,522 |
|
٤٨,٩٧٠ |
|
|
|
|
خارج الأردن - |
|
|
|
أسهم مدرجة |
4,711,729 |
|
4,269,566 |
صناديق استثمارية مدرجة * |
1,169,057 |
|
1,115,048 |
|
5,880,786 |
|
5,384,614 |
سندات |
|
|
|
خارج الأردن - |
|
|
|
سندات مدرجة في الأسواق المالية ** |
2,075,547 |
|
2,105,504 |
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
8,002,855 |
|
7,539,088 |
* يمثل هذا البند الاستثمار في صناديق استثمارية مدرجة، علما بأنها غير مضمونة رأس المال و تظهر بالقيمة العادلة كما بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.
- تتراوح معدلات الفائدة على السندات خارج الأردن من 875ر3٪ الى 875ر6٪ .
** ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
من 3 أشهر الى 6 أشهر |
|
من 6 أشهر الى 9 أشهر |
|
من 9 أشهر الى سنة |
|
أكثر من سنة |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
31 آذار 2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
خارج الاردن |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
سندات مدرجة في الأسواق المالية |
- |
|
- |
|
- |
|
2,075,547 |
|
2,075,547 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,075,547 |
|
2,075,547 |
ان السندات أعلاه ذات عائد ثابت.
(6) Financial Assets at Amortized Cost
This item consists of the following:
|
Number of Bonds |
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Inside Jordan |
|
|
|
|
|
Unquoted bonds |
|
|
|
|
|
Governmental Bonds |
40 |
|
76,447,501 |
|
76,955,797 |
Total |
|
|
76,447,501 |
|
76,955,797 |
|
|
|
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
|
|
Corporate Bonds |
9 |
|
3,096,205 |
|
3,097,573 |
Less: Provision for impairment in financial assets at amortized cost |
|
|
105,691 |
|
105,691 |
Total |
|
|
2,990,514 |
|
2,991,882 |
Total financial assets at amortized cost |
|
|
79,438,015 |
|
79,947,679 |
The maturity of the bonds extends to the following dates:
Total |
|
More than one year |
|
From 9 to one year |
|
From 6 to 9 months |
|
From 3 to 6 months |
|
From month to 3 months |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
76,447,501 |
|
72,437,511 |
|
3,009,844 |
|
- |
|
- |
|
1,000,146 |
Government Bonds |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Outside Jordan |
2,990,514 |
|
2,668,809 |
|
- |
|
321,705 |
|
- |
|
- |
Corporate Bonds |
79,438,015 |
|
75,106,320 |
|
3,009,844 |
|
321,705 |
|
- |
|
1,000,146 |
Total |
The interest rates on government and corporate bonds and bonds are denominated in Jordanian Dinar range from 5.047% to 7.999% and on foreign currency bonds ranged from 3.25% to 5.7% during the period ended 31 March 2023.
These bonds have fixed rates.
(6) موجودات مالية بالكلفة المطفأة
يتكون هذا البند مما يلي :
|
عدد السندات |
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
داخل الأردن- |
|
|
|
|
سندات غير مدرجة في الاسواق المالية |
|
|
|
|
سندات حكومية |
40 |
76,447,501 |
|
76,955,797 |
المجموع |
|
76,447,501 |
|
76,955,797 |
|
|
|
|
|
خارج الاردن- |
|
|
|
|
إسناد قرض شركات |
9 |
3,096,205 |
|
3,097,573 |
ينزل: التدني في موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
105,691 |
|
١٠٥,٦٩١ |
المجموع |
|
2,990,514 |
|
2,991,882 |
مجموع الموجودات المالية بالكلفة المطفأة |
|
79,438,015 |
|
79,947,679 |
- يمتد تاريخ استحقاق السندات واسناد القرض كما يلي :
|
من شهر الى 3 أشهر |
من 3 أشهر الى 6 أشهر |
من 6 أشهر الى 9 أشهر |
من 9 أشهر الى سنة |
أكثر من سنة |
المجموع |
|
دينـــــار |
دينــــار |
دينــــــار |
دينــــــار |
دينــــار |
دينــــــــار |
|
|
|
|
|
|
(غير مدققة) |
داخل الأردن |
|
|
|
|
|
|
سندات حكومية |
1,000,146 |
- |
- |
3,009,844 |
72,437,511 |
76,447,501 |
|
|
|
|
|
|
|
خارج الأردن |
|
|
|
|
|
|
إسناد قرض شركات |
- |
- |
321,705 |
- |
2,668,809 |
2,990,514 |
المجموع |
1,000,146 |
- |
321,705 |
3,009,844 |
75,106,320 |
79,438,015 |
- تتراوح معدلات الفائدة على السندات وإسناد القرض بالدينار من 5,047٪ الى 7,999٪ وعلى السندات بالعملة الأجنبية من 3,25٪ الى 5,7٪ خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2023.
- ان السندات أعلاه ذات عائد ثابت.
(7) Investment Properties
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Land investment * |
940,001 |
|
940,001 |
* The fair value of investment properties has been determined by real estate experts as of 31 December 2021 to be JD 1,074,087.
(7) استثمارات عقارية
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
2018 – |
دينـــار |
|
دينـــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
أرض استثمارية* |
940,001 |
|
940,001 |
* تم تقدير القيمة العادلة للاستثمارات العقارية من قبل خبراء عقاريين بمبلغ 1,074,087 كما في 31 كانون الأول 2021.
(8) Accounts receivable, Net
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Policy holders’ receivables |
9,978,592 |
|
5,406,678 |
Others |
4,621 |
|
4,621 |
|
9,983,213 |
|
5,411,299 |
Less: Provision for expected credit losses * |
(341,670) |
|
(341,817) |
|
9,641,543 |
|
5,069,482 |
* The movement on the provision for expected credit losses is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the Period/year |
341,817 |
|
343,557 |
Additions |
- |
|
25,030 |
Transferred (to) from reinsurance receivables provision for doubtful debts |
(13) |
|
(204) |
Written off debts |
(134) |
|
(26,566) |
Balance at the end of the Period/year |
341,670 |
|
341,817 |
(8) مدينون، صافي
يتكون هذا البند مما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
ذمم حملة وثائق التأمين |
9,978,592 |
|
5,406,678 |
ذمم أخرى |
4,621 |
|
4,621 |
|
9,983,213 |
|
5,411,299 |
ينزل: مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون * |
(341,670) |
|
(341,817) |
|
9,641,543 |
|
5,069,482 |
* ان الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة/السنة |
341,817 |
|
343,557 |
الإضافات |
- |
|
25,030 |
المحول (إلى) مخصص التدني لذمم معيدي التأمين المدينة |
(13) |
|
(204) |
ديون معدومة |
(134) |
|
(26,566) |
الرصيد في نهاية الفترة/السنة |
341,670 |
|
341,817 |
(9) Reinsurance Receivables, Net
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Local insurance Companies |
70,067 |
|
116,720 |
Foreign reinsurance Companies |
49,160 |
|
1,031,403 |
|
119,227 |
|
1,148,123 |
Less: Provision for doubtful debt of reinsurance receivables* |
(52,137) |
|
(52,124) |
Net reinsurance receivables |
67,090 |
|
1,095,999 |
* The movement on the provision for the doubtful debt of reinsurance receivables is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the period / year |
52,124 |
|
51,920 |
Transfer from (to) accounts receivable provision for expected credit losses |
13 |
|
204 |
Balance at the end of the period / year |
52,137 |
|
52,124 |
(9) ذمم معيدي التأمين المدينة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
شركات التأمين المحلية |
70,067 |
|
116,720 |
شركات إعادة التأمين الخارجية |
49,160 |
|
1,031,403 |
|
119,227 |
|
1,148,123 |
ينزل: مخصص تدني ذمم معيدي التأمين المدينة* |
(52,137) |
|
(52,124) |
صافي ذمم معيدي التأمين |
67,090 |
|
1,095,999 |
* ان الحركة على مخصص تدني ذمم معيدي التأمين المدينة كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة/ السنة |
52,124 |
|
51,920 |
المحول من (إلى) مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون |
13 |
|
204 |
الرصيد في نهاية الفترة/ السنة |
52,137 |
|
52,124 |
(12) Income tax
A- Income tax provision
The movement on the income tax provision is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at beginning of the period/ year |
503,308 |
|
624,973 |
Income tax paid |
(151,836) |
|
(848,438) |
Income tax expense for the period/ year |
180,389 |
|
726,773 |
Balance at end of the period/ year |
531,861 |
|
503,308 |
The income tax expense appearing in the interim condensed consolidated statement of income represents the following:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Income tax for the period |
180,389 |
|
212,039 |
Deferred tax assets |
3,194 |
|
(1,583) |
|
183,583 |
|
210,456 |
(12) ضريبة الدخل
أ- مخصص ضريبة الدخل
ان الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة / السنة |
503,308 |
|
624,973 |
ضريبة الدخل المدفوعة |
(151,836) |
|
(848,438) |
مصروف ضريبة الدخل للفترة / للسنة |
180,389 |
|
726,773 |
رصيد نهاية الفترة / السنة |
531,861 |
|
503,308 |
تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة ما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
ضريبة الدخل المستحقة عن أرباح الفترة |
180,389 |
|
212,039 |
)إطفاء( زيادات موجودات ضريبية مؤجلة |
3,194 |
|
(1,583) |
|
183,583 |
|
210,456 |
B- Deferred tax assets
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
31 December 2022 |
|
Balance at the beginning of the period |
Amounts released |
Amounts added |
Balance at the end of the period |
Deferred Tax |
Deferred Tax |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
(Unaudited) |
(Audited) |
|
|
|
|
|
|
|
Provision for doubtful debts |
393,941 |
133 |
- |
393,808 |
102,390 |
102,425 |
End of service indemnity provision |
49,013 |
- |
- |
49,013 |
12,743 |
12,743 |
Lawsuit provision |
201,575 |
- |
- |
201,575 |
52,410 |
52,410 |
Unrealized losses – financial assets through statement of income |
22,217 |
22,217 |
(4,213) |
(4,213) |
(506) |
2,654 |
Unrealized losses – financial assets through statement of Comprehensive income |
1,430,353 |
1,430,353 |
378,922 |
378,922 |
45,471 |
171,641 |
|
2,096,999 |
1,452,603 |
374,709 |
1,019,105 |
212,508 |
341,873 |
Movement on deferred tax assets and deferred tax liabilities is as follows:
|
Assets |
|
Liabilities |
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
Balance at the beginning of the period/ year |
166,328 |
|
166,328 |
|
- |
|
77,762 |
|
Additions |
44,966 |
|
175,954 |
|
- |
|
- |
|
Releases |
(174,331) |
|
(409) |
|
- |
|
(77,762) |
|
Balance at the end of the period/ year |
212,508 |
|
341,873 |
|
- |
|
- |
ب- موجودات/ مطلوبات ضريبية مؤجلة
ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
الرصيد في بداية الفترة |
|
المبالغ المحررة |
|
المبالغ المضافة |
|
الرصيد في نهاية الفترة |
|
الضريبة المؤجلة |
|
الضريبة المؤجلة |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينــــار |
أ. موجودات ضريبية مؤجلة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققـــة) |
مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة |
393,941 |
|
133 |
|
- |
|
393,808 |
|
102,390 |
|
102,425 |
مخصص نهاية الخدمة |
49,013 |
|
- |
|
- |
|
49,013 |
|
12,743 |
|
12,743 |
مخصص قضايا |
201,575 |
|
- |
|
- |
|
201,575 |
|
52,410 |
|
52,410 |
خسائر غير متحققة - الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
22,217 |
|
22,117 |
|
(4,213) |
|
(4,213) |
|
(506) |
|
2,654 |
خسائر غير متحققة - الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
1,430,353 |
|
1,430,353 |
|
378,922 |
|
378,922 |
|
45,471 |
|
171,641 |
|
2,096,999 |
|
1,452,603 |
|
374,709 |
|
1,019,105 |
|
212,508 |
|
341,873 |
ان الحركة على حساب مطلوبات وموجودات الضريبية المؤجلة كما يلي:
|
الموجودات |
|
المطلوبات |
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققـــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققـــة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة / السنة |
341,873 |
|
166,328 |
|
- |
|
77,762 |
المضاف |
44,966 |
|
175,954 |
|
- |
|
- |
المستبعد |
(174,331) |
|
(409) |
|
- |
|
(77,762) |
رصيد نهاية الفترة / السنة |
212,508 |
|
341,873 |
|
- |
|
- |
(10) Accounts Payable
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Policy holder’s payables |
1,201,201 |
|
2,060,229 |
Brokers payable |
228,000 |
|
240,497 |
Others |
3,284 |
|
3,284 |
|
1,432,485 |
|
2,304,010 |
(10) دائنــون
يتكون هذا البند مما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
ذمم حملة وثائق التأمين |
1,201,201 |
|
2,060,229 |
ذمم الوكلاء |
228,000 |
|
240,497 |
ذمم اخرى |
3,284 |
|
3,284 |
|
1,432,485 |
|
2,304,010 |
(11) Reinsurance Payables
The item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Local insurance Companies |
19,310 |
|
5,376 |
Foreign reinsurance Companies |
1,277,239 |
|
1,488,182 |
Reinsurance refundable deposits |
461,465 |
|
462,480 |
|
1,758,014 |
|
1,956,038 |
(11) ذمم معيدي التأمين الدائنة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
شركات التأمين المحلية |
19,310 |
|
5,376 |
شركات إعادة التأمين الخارجية |
1,277,239 |
|
1,488,182 |
أمانات معيدي التأمين المستردة |
461,465 |
|
462,480 |
|
1,758,014 |
|
1,956,038 |
(13) Paid-In Capital
Authorized and paid in capital amounted to JD 10,000,000 divided into 10,000,000 shares the par value of each is JD 1.
* A quarter of a share was distributed free of charge for each share of the company’s capital on 09/06/2005. The company’s capital is 2.5 million shares / one dinar out of 2 million shares / dinars, and in 2006 one million shares / dinars, and an issuance premium of 8,750,000 dinars per share Free of charge for each share of the company's capital on 6/6/2007, by capitalizing 5,000,000 dinars from the upper box. The company's capital is 10 million shares / dinars, a share of 5 million shares / dinars, and an issuance premium amounted to 3,750,000 dinars.
(13) رأس المال
يبلغ راس المال المكتتب به والمدفوع في نهاية الفترة 10,000,000 دينار مقسماً الى 10,000,000 سهم، قيمة السهم الواحد الاسمية دينار واحد.
تم توزيع ربع سهم مجاناً لكل سهم من رأس مال الشركة بتاريخ 09/06/2005 ليصبح راس مال الشركة 2.5 مليون سهم/دينار بدلا من 2 مليون سهم/دينار وفي عام 2006 ونتيجة لدخول شريك استراتيجي وهو البنك العربي تم رفع راس المال ليصبح 5 مليون سهم/دينار وبعلاوة إصدار بلغت 8,750,000 دينار وكذلك تم توزيع سهم مجانا لكل سهم من رأس مال الشركة بتاريخ 6/6/2007 وذلك عن طريق رسملة 5,000,000 دينار من علاوة الإصدار ليصبح رأس مال الشركة 10 مليون سهم/دينار بدلا من 5 مليون سهم/دينار وبعلاوة إصدار بلغت 3,750,000 دينار.
(14) Legal Reserves
The Group did not deduct the legal reserves and fees in accordance with the provisions of the Companies law, as these represent interim financial statements.
(14) الاحتياطيات القانونية
لم تقم المجموعة باقتطاع الاحتياطيات القانونية والرسوم حسب احكام قانون الشركات والتعليمات سارية المفعول حيث ان هذه القوائم الموحدة المرحلية.
(15) Fair Value Reserve
This represents the fair value for financial assets through other comprehensive income as follow:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Beginning balance |
(610,697) |
|
570,252 |
Changes during the period / year |
403,417 |
|
(1,430,353) |
Deferred tax liabilities |
(126,172) |
|
249,404 |
Ending balance |
(333,452) |
|
(610,697) |
(15) احتياطي القيمة العادلة
يمثل هذا المبلغ القيمة العادلة للموجودات المالية من خلال الدخل الشامل الاخر وبيانه كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(مدققـة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة / السنة |
(610,697) |
|
570,252 |
التغير خلال الفترة |
403,417 |
|
(1,430,353) |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
(126,172) |
|
249,404 |
الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
(333,452) |
|
(610,697) |
(16) Net Gain from financial Assets and Investments
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Cash dividends received (financial assets at fair value through other comprehensive income) |
71,472 |
|
79,671 |
Total |
71,472 |
|
79,671 |
Less: transfers to underwriting accounts |
68,321 |
|
77,476 |
|
3,151 |
|
2,195 |
(16) صافي أرباح الموجودات المالية والاستثمارات
يتكون هذا البند مما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(غير مدققـة) |
|
|
|
|
عوائد التوزيعات النقدية (موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل شامل الاَخر) |
71,472 |
|
79,671 |
المجموع |
71,472 |
|
79,671 |
ينزل: المبلغ المحول لحسابات الأكتتاب |
68,321 |
|
77,476 |
|
3,151 |
|
2,195 |
(17) Basic and Diluted Earnings Per Share
The profit per share is calculated by dividing the profit for the period by the weighted average number of shares during the period, is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Profit for the period/ JD |
600,442 |
|
684,947 |
Weighted average number of shares/ Share |
10,000,000 |
|
10,000,000 |
|
|
|
|
Basic and diluted profit earnings per share for the period |
JD/ Fils |
|
JD/ Fils |
|
0/060 |
|
0/068 |
The basic earnings per share is equal to the diluted profit earnings per share for the period.
(17) حصة السهم الاساسية والمخفضة من ربح الفترة
يتم احتساب الربح للسهم الواحد بقسمة الربح للفترة على المعدل المرجح لعدد الاسهم خلال الفترة وبيانه كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
ربح الفترة / دينار |
600,442 |
|
684,947 |
المتوسط المرجح لعدد الاسهم / سهم |
10,000,000 |
|
10,000,000 |
|
|
|
|
|
فلس/ دينـار |
|
فلس/ دينـار |
الحصة الاساسية والمخفضة للسهم من ربح الفترة |
060/0 |
|
068/0 |
إن الحصة الاساسية للسهم من ربح الفترة مساوية للحصة المخفضة للسهم من ربح الفترة.
(18) Cash and Cash Equivalent
The cash and cash equivalents appearing in the interim condensed consolidated statement of cash flows represent the following:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Cash on hand and at banks |
2,897,034 |
|
3,984,449 |
Add: deposits at banks mature within three months |
16,165,698 |
|
11,577,540 |
Less: deposit pledged in favor of general manager of Insurance administration (Note 3) |
800,000 |
|
325,000 |
Net Cash and cash equivalent |
18,262,732 |
|
15,236,989 |
(18) النقد وما في حكمه
يتكون النقد وما في حكمه الظاهر في قائمة التدفقات النقدية من المبالغ المبينة في قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المختصرة وذلك كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
نقد في الصندوق وارصدة لدى البنوك |
2,897,034 |
|
3,984,449 |
يضاف: ودائع لدى البنوك تستحق خلال ثلاثة أشهر |
16,165,698 |
|
11,577,540 |
ينزل: ودائع مرهونة لامر مدير عام إدارة التأمين (إيضاح 3) |
800,000 |
|
325,000 |
صافي النقد وما في حكمه |
18,262,732 |
|
15,236,989 |
(19) Related Party Transactions
The Group entered into transactions with major shareholders, board members and directors in the Group within the normal activities of the Group. All debts provided to related parties are considered performing and no provision has been taken. Prices polices and terms of the transactions with related parties are approved by the Group’s management.
The following represent summary of related parties’ transactions:
|
|
Parent company |
|
|
31 March |
31 December 2022 |
|
|
JD |
JD |
|
|
(Unaudited) |
(Audited) |
Statement of financial position items |
|
|
|
Claim and account payable |
|
43,297 |
43,598 |
Arab Bank deposits |
|
1,775,000 |
1,775,000 |
Arab Bank current accounts |
|
587,917 |
2,327,613 |
Accrued interest |
|
40,151 |
29,429 |
|
|
|
|
|
|
31 March |
31 March 2022 |
|
|
JD |
JD |
|
|
(Unaudited) |
(Unaudited) |
Statement of income items |
|
|
|
Written premiums |
|
6,112 |
3,614 |
Policies acquisition costs |
|
71,476 |
72,398 |
The following represent benefits summary (salaries and remunerations) for executive management:
|
31 March |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Salaries and remunerations |
109,356 |
|
174,107 |
BOD transportation |
13,500 |
|
12,000 |
|
122,856 |
|
186,107 |
(19) الأرصدة والمعاملات مع جهات ذات علاقة
قامت المجموعة بالدخول في مُعاملات مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا ضمن النشاطات التجارية الإعتيادية للمجموعة، إنَّ جميع ذمم التأمين الممنوحة للجهات ذات العلاقة تُعتبر عاملة ولم يُؤخذ لها أي مُخصصات. يتم اعتماد سياسة الاسعار والشروط المتعلقة بهذه المعاملات من قبل ادارة المجموعة.
فيما يلي مُلخص المُعاملات مع جهات ذات علاقة خلال الفترة / السنة:
|
|
الشركة الأم |
|
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الاول 2022 |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
(غير مدققة) |
|
(مدققــة) |
بنود داخل قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المختصرة: |
|
|
|
|
تعويضات موقوفة وذمم دائنة |
|
43,297 |
|
43,598 |
ودائع لدى البنك العربي |
|
1,775,000 |
|
1,775,000 |
حسابات جارية لدى البنك العربي |
|
587,917 |
|
2,327,613 |
فوائد مستحقة غير مقبوضة |
|
40,151 |
|
29,429 |
|
|
|
|
|
|
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
عناصر قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة: |
|
|
|
|
اقساط الاكتتاب |
|
6,112 |
|
3,614 |
تكاليف اقتناء وثائق |
|
71,476 |
|
72,398 |
|
|
|
|
|
فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافات ومنافع اخرى) الادارة التنفيذية العليا للشركة :
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(غير مدققـة) |
|
|
|
|
رواتب ومكافآت ومنافع أخرى |
109,356 |
|
174,107 |
بدل تنقلات وإقامة لأعضاء مجلس الإدارة |
13,500 |
|
12,000 |
|
122,856 |
|
186,107 |
(20) Fair Value for Financial assets
The Group uses the following arrangement of valuation methods and alternatives in determining and presenting fair value of financial instruments:
Level 1: Quoted market prices in active markets for the same assets and liabilities.
Level 2: Other techniques where all inputs that have an important impact on fair value can be observable, directly or indirectly, from market information.
Level 3: Other techniques where inputs are used that have an important impact on fair value but are not based on observable market information.
The following table shows the analysis of financial instruments recorded at fair value and in the above hierarchy:
Total |
|
Level 2 |
|
Level 1 |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
31 March 2023 (Unaudited) - |
|
|
|
|
|
|
Financial assets |
8,002,855 |
|
- |
|
8,002,855 |
|
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
275,302 |
|
- |
|
275,302 |
|
Financial assets at fair value through statement of income |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 December 2022 (Audited) - |
|
|
|
|
|
|
Financial assets |
7,539,088 |
|
- |
|
7,539,088 |
|
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
271,089 |
|
- |
|
271,089 |
|
Financial assets at fair value through statement of income |
(20) القيمة العادلة للأدوات المالية
تستخدم المجموعة الترتيب التالي لأساليب وبدائل التقييم وذلك في تحديد وعرض القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق الفعالة لنفس الموجودات والمطلوبات.
المستوى الثاني: تقنيات أخرى حيث تكون كل المدخلات التي لها تأثير مهم على القيمة العادلة يمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر من معلومات السوق.
المستوى الثالث: تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخلات لها تأثير مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات من السوق يمكن ملاحظتها.
الجدول التالي يبين تحليل الأدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة وحسب الترتيب الهرمي المذكور أعلاه:
|
المستوى الأول |
|
المستوى الثاني |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
31 آذار 2023 (غير مدققة) - |
|
|
|
|
|
موجودات مالية |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
8,002,855 |
|
- |
|
8,002,855 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
275,302 |
|
- |
|
275,302 |
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2022 (مدققة) - |
|
|
|
|
|
موجودات مالية |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
7,539,088 |
|
- |
|
7,539,088 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
271,089 |
|
- |
|
271,089 |
(21) Lawsuits Raised by and Against the Group
The Group is a defendant in a number of lawsuits, the management believe that the lawsuit provision recorded of JD 2,569,329 as of 31 March 2023 (31 December 2022: JD 2,632,093) is sufficient to meet obligations that may arise from the lawsuits.
The value of the cases filed by the Group against others amounted to JD 633,335 as of 31 March 2023 (31 December 2022: JD 1,272,824) representing accounts receivable to the Group and cheques returned as a result of the Group’s exercise of its normal activities.
(21) القضايـا المقامـة من وعلى المجموعة
تظهر المجموعة كمدعي عليها في عدد من القضايا هذا وقد قامت المجموعة باحتساب مخصصات كافية لمواجهة الالتزامات لقاء هذه الدعاوي وفي رأي المجموعة ومستشارها القانوني ان المخصصات المحتسبة والبالغة 2,569,329 دينار كما في 31 آذار 2023 (31 كانون الأول 2022: 2,632,093 دينار) كافية لمواجهة الالتزامات لقاء هذه الدعاوي.
بلغت قيمة القضايا المقامة من المجموعة على الغير633,335 دينار كما في 31 آذار 2023 (31 كانون الأول 2022: 1,272,824 دينار) تتمثل في ذمم مستحقة للمجموعة وشيكات مرتجعة نتيجة ممارسة الشركة لنشاطها الاعتيادي.
(22) Contingent Liabilities
As at the date of interim condensed consolidated financial statement, the Group has contingent liabilities which are represented in letter of guarantees amounted to JD 55,901 as of 31 March 2023 (31 December 2022: JD 55,901).
(22) إلتزامات محتملة
على المجموعة بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة التزامات محتمل ان تطرأ تتمثل في كفالات بنكية بمبلغ 55,901 دينار مقابل 55,901 دينار كما في 31 آذار 2023 وفي 31 كانون الاول 2022 على التوالي.
(24) Statement of Financial Position for Life insurance
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Assets - |
|
|
|
Deposits at banks |
13,384,206 |
|
10,624,432 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
6,625,873 |
|
6,065,514 |
Financial assets at amortized cost |
65,769,802 |
|
64,321,279 |
Financial assets at fair value through income statement |
227,933 |
|
218,103 |
Investment properties |
778,263 |
|
756,270 |
Life policy holder loans |
14,006,578 |
|
13,493,697 |
Total investments |
100,792,655 |
|
95,479,295 |
|
|
|
|
Cash on hand and at banks |
2,398,566 |
|
2,912,893 |
Checks under collection |
412,660 |
|
455,339 |
Account receivable, net |
1,766,162 |
|
1,456,649 |
Reinsurance receivables, net |
16,773 |
|
274,000 |
Deferred tax assets |
53,127 |
|
85,468 |
Property and equipment, net |
681,093 |
|
669,913 |
Intangible assets, net |
44,531 |
|
30,161 |
Other assets |
1,539,865 |
|
1,602,231 |
Total assets |
107,705,432 |
|
102,965,949 |
Liabilities and head office equity |
|
|
|
Technical reserves- |
|
|
|
Unearned written premium, net |
145,152 |
|
161,174 |
Outstanding claim reserve, net |
358,015 |
|
268,158 |
Mathematical reserve, net |
99,852,007 |
|
97,969,547 |
Total Technical Reserves |
100,355,174 |
|
98,398,879 |
|
|
|
|
Other liabilities - |
|
|
|
Account payables |
358,121 |
|
576,003 |
Reinsurance payables |
439,504 |
|
489,010 |
Accrued expenses |
424,946 |
|
508,316 |
Income tax provision |
162,420 |
|
509,042 |
Lawsuit provisions |
201,575 |
|
201,575 |
End of service provision |
40,580 |
|
39,433 |
Deferred tax liabilities |
- |
|
- |
Other liabilities |
276,050 |
|
252,900 |
Total Liabilities |
102,258,370 |
|
100,975,158 |
|
|
|
|
Head Office equity |
|
|
|
Head Office current account |
4,822,368 |
|
32,936 |
Profit for the year |
624,694 |
|
1,957,855 |
Total liabilities and Head office equity |
107,705,432 |
|
102,965,949 |
(24) قائمة المركز المالي الحيـاة
|
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
|
ودائع لدى البنوك |
|
13,384,206 |
|
10,624,432 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
6,625,873 |
|
6,065,514 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
65,769,802 |
|
64,321,279 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
|
227,933 |
|
218,103 |
الإستثمارات العقارية |
|
778,263 |
|
756,270 |
قروض حملة وثائق الحياة |
|
14,006,578 |
|
13,493,697 |
مجموع الإستثمارات |
|
100,792,655 |
|
95,479,295 |
|
|
|
|
|
نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك |
|
2,398,566 |
|
2,912,893 |
شيكات برسم التحصيل |
|
412,660 |
|
455,339 |
مدينون، صافي |
|
1,766,162 |
|
1,456,649 |
ذمم معيدي التأمين المدينة، صافي |
|
16,773 |
|
274,000 |
موجودات ضريبية مؤجلة |
|
53,127 |
|
85,468 |
ممتلكات ومعدات، صافي |
|
681,093 |
|
669,913 |
موجودات غير ملموسة، صافي |
|
44,531 |
|
30,161 |
موجودات أخرى |
|
1,539,865 |
|
1,602,231 |
مجموع الموجودات |
|
107,705,432 |
|
102,965,949 |
المطلوبات وحقوق المركز الرئيسي |
|
|
|
|
مطلوبات عقود التأمين - |
|
|
|
|
مخصص الأقساط غير المكتسبة، صافي |
|
145,152 |
|
161,174 |
مخصص الإدعاءات، صافي |
|
358,015 |
|
268,158 |
المخصص الحسابي، صافي |
|
99,852,007 |
|
97,969,547 |
مجموع مطلوبات عقود التأمين |
|
100,355,174 |
|
98,398,879 |
المطلوبات الاخرى - |
|
|
|
|
دائنون |
|
358,121 |
|
576,003 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
|
439,504 |
|
489,010 |
مصاريف مستحقة |
|
424,946 |
|
508,316 |
مخصص ضريبة الدخل |
|
162,420 |
|
509,042 |
مخصص قضايا |
|
201,575 |
|
201,575 |
مخصص نهاية الخدمة |
|
40,580 |
|
39,433 |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
|
- |
|
- |
مطلوبات أخرى |
|
276,050 |
|
252,900 |
مجموع المطلوبات |
|
102,258,370 |
|
100,975,158 |
|
|
|
|
|
حقوق المركز الرئيسي |
|
|
|
|
جاري المركز الرئيسي |
|
4,822,368 |
|
32,936 |
أرباح السنة |
|
624,694 |
|
1,957,855 |
مجموع المطلوبات وحقوق المركز الرئيسي |
|
107,705,432 |
|
102,965,949 |
(23) Declared Dividends
The General Assembly of shareholders approved in its ordinary meeting on 30 April 2023 to distribute cash dividends amounted to JD 2,500,000 equivalent to 25% of paid-in capital as of 31 December 2022.
Also, the General Assembly of shareholders approved in its ordinary meeting on 21 April 2022 to distribute cash dividends amounted to JD 3,000,000 equivalent to 30% of paid-in capital as of 31 December 2021.
(23) الأرباح الموزعة
وافقت الهيئة العامة في إجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 30 نيسان 2023 على توزيع أرباح نقدية بقيمة 2,500,000 دينار أي ما نسبته 25% من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2022.
كما وافقت الهيئة العامة في إجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 21 نيسان 2022 على توزيع أرباح نقدية بقيمة 3,000,000 دينار أي ما نسبته 30٪ من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2021.
31/03/2023 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/03/2023 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/03/2023 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 |
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
|
---|---|---|
ايرادات اخرى |
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | 31/12/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
(1) General
Al Nisr Al Arabi Insurance Company was established and registered as a Jordanian public shareholding company under No. (207) on 28 September 1989 with JD 2,000,000 Authorized capital and divided into 2,000,000 share at par value of 1 JD for each. The Company increased its authorized and paid in capital during 2007 to become 10,000,000 shares at par value of JD 1 each.
The Company is engaged in all types of insurance business against life and general insurance (marine and transportation, fire and property, liability, medical, personal accident and aviation).
The Company is 50% owned by Arab Bank (Parent Company) as of 31 March 2023.
The interim condensed consolidated financial statements were approved for issuance by the Board of Directors in its meeting No. (237) held on 30 April 2023
2-1 Basis of preparation
The interim condensed financial statements for the three months period ended 31 March 2023 were prepared in accordance with the insurance management department at the central bank and the securities exchange commission promulgations No.17/1/6983 Dated 12 April 2023 & 2/3/01292/23 Dated 25 April 2023 respectively. The company did not apply standard No.17 which took effect on 1 January 2023 and has continued to prepare the financial statements in accordance with IFRS 4.
The Jordanian Dinar is the functional and reporting currency of the interim condensed consolidated financial statements.
The interim condensed consolidated financial statements have been prepared on historical cost convention, except for financial assets at fair value through profit and loss and financial assets at fair value through other comprehensive income which have been measured at fair value at the financial statement date.
The interim condensed consolidated financial statements do not contain all information and disclosures required for full consolidated financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards, and should be read in conjunction with the Group annual report as of 31 December 2022. In addition, results for the three - month period ended 31 March 2023 do not necessarily indicate to the results that may be expected for the financial year ending 31 December 2023.
2-2 Basis of consolidation
The interim condensed consolidated financial statements comprise the financial statements of Al Niser Al Arabi Insurance Company (the “Company”), and its subsidiary (referred to together as the “Group”) as of 31 December 2022 :
Company’s Name |
Legal form |
Country of Origin |
Ownership Percentage |
Al Ameen Al Arabi Real Estate Company* |
Limited Liability Company |
Jordan |
100% |
* Ameen Al-Arabi Real Estate Limited Liability Company was established with a capital of JD 458,841, paid in full. It was registered with the Ministry of Industry and Trade on 31 August 2004 and is wholly owned by Al Nisr Al Arabi Insurance Company Public Shareholding Company. The objectives of the subsidiary are to manage and establish real estate complexes.
Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Control is achieved when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those returns through its control over the investee.
Specifically, the Group controls an investee if and only if the Group has:
Power over the investee (i.e. existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee)
Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee, and
The ability to use its power over the investee to affect its returns
When the Group has less than a majority of the voting or similar rights of an investee, the Group considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power over an investee, including:
The contractual arrangement with the other vote holders of the investee
Rights arising from other contractual arrangements
The Group’s voting rights and potential voting rights
The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary.
Profit or loss and each component of other comprehensive income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the non-controlling interests, even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into line with the Group’s accounting policies. All intra-group assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
Income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the year are included in the statement of income from the date the Group gains control until the date the Group ceases to control the subsidiary.
A change in the ownership interest of a subsidiary without a loss of control is accounted for as an equity transaction. If the Group loses control over a subsidiary, it:
Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary.
Derecognizes the carrying amount of any non- controlling interests.
Derecognizes the cumulative translation differences, recorded in equity.
Recognizes the fair value of the consideration received.
Recognizes the fair value of any investment retained.
Recognizes the gain or loss resulted from loss of control.
Reclassifies the parent’s share of components previously recognized in OCI to profit or loss or retained earnings, as appropriate, as would be required if the Group had directly disposed of the related assets or liabilities.
The financial statements of the subsidiary are prepared for the same reporting year as for the Company and using consistent accounting policies.
All intra-group transactions, balances, income, expenses between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
(1) عــام
تأسست شركة النسر العربي للتأمين كشركة مساهمة عامة أردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية تحت رقم (207) بتاريخ 28 أيلول 1989 براسمال مصرح به 2,000,000 دينار مقسم 2,000,000 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.هذا وقد جرت عدة تعديلات على رأس المال كان آخرها خلال عام 2007 ليصبح رأس مال الشركة المصرح والمكتتب به والمدفوع 10,000,000 سهماً بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.
تقوم المجموعة بتقديم كافة أعمال التأمين على الحياة والتامينات العامة (تأمين البحري والنقل وتأمين الحريق والاضرار الأخرى للممتلكات وتأمين المسؤولية والتأمين الطبي وتأمين الحوادث الشخصية وتأمين الطيران).
ان شركة النسر العربي للتأمين مملوكة بنسبة 50٪ من قبل البنك العربي كما في 31 آذار 2023.
تم إقرار القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة بموجب قرار مجلس الإدارة رقم 237 في اجتماعه المنعقد في 30 نيسان 2023.
(2-1) أسس إعداد القوائم المالية
تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة للثلاثة اشهر المنتهية في 31 أذار 2023 وفقا لتعليمات إدارة التأمين لدى البنك المركزي بكتابهم رقم 17/1/6983 تاريخ 12 نيسان 2023 وتعليمات هيئة الأوراق المالية بكتابهم رقم 2/3/01292/23 تاريخ 25 نيسان 2023 ووفقاً للسياسات المحاسبية المتبعة من قبل الشركة المبينة أدناه ، حيث لم تقم الشركة بتطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) ساري المفعول ابتداءً من 1 كانون الثاني 2023، واستمرت بإعداد البيانات المالية وفقا لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (4) حسب تعليمات السلطات الرقابية.
ان الدينار الاردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة الذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.
تم اعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.
إن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة في القوائم المالية الموحدة السنوية والمعدة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للمجموعة كما في 31 كانون الأول 2022. كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2023.
(2-2) أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية لشركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة (الشركة) والشركة التابعة التالية (ويشار اليهما معاً بالمجموعة) كما في 31 كانون الاول 2022.
اسم الشركة |
الصفة القانونية |
بلد التأسيس |
نسبة الملكية |
|
|
|
|
شركة الأمين العربي للعقارات* |
ذات مسؤولية محدودة |
الأردن |
100٪ |
* تأسست شركة الامين العربي للعقارات ذات المسؤولية المحدودة برأسمال 841ر458 دينار مسددة بالكامل وقد سجلت لدى وزارة الصناعة والتجارة بتاريخ 31 اَب 2004 وهي مملوكة بالكامل من قبل شركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة. إن غايات الشركة تتمثل في إدارة وإنشاء المجمعات العقارية.
يتم توحيد القوائم المالية للشركات التابعة ابتداءً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى تتوقف هذه السيطرة. وتتم السيطرة على الشركة المستثمر بها عندما تمنح للمجموعة القدرة على توجيه السياسات المالية والتشغيلية للشركة التابعة للتأثير على عوائد المجموعة.
وبالتحديد، تتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:
- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها).
- تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.
- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:
- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.
- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.
- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.
تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها وفي حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في أحد أو أكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة. يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة إبتداءاً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة. يتم توحيد ايرادات ومصاريف الشركات التابعة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركات التابعة وحتى تتوقف هذه السيطرة.
يتم تحميل الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين، حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.
يتم تسجيل الأثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة الذي لا ينجم عنه فقدان للسيطرة في حقوق الملكية. عند فقدان السيطرة على الشركة التابعة، تقوم المجموعة بما يلي:
- إلغاء الإعتراف بموجودات (بما فيها الشهرة) ومطلوبات الشركة التابعة
- إلغاء الإعتراف بحقوق غير المسيطرين
- إلغاء الإعتراف باحتياطي ترجمة العملات الأجنبية المسجل في حقوق الملكية
- الإعتراف بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة
- الإعتراف بالقيمة العادلة للاستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة
- الإعتراف بالأرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية فقدان السيطرة
- إعادة تصنيف حصة الشركة التي تم تسجيلها سابقاً في بنود الدخل الشامل الأخرى إلى الأرباح والخسائر أو الأرباح المدورة وذلك في حالة ان المجموعة قد استبعدت بشكل مباشر الأصول او الالتزامات التابعة لها.
يتم إعداد القوائم المالية للشركة والشركة التابعة لنفس السنة المالية وباستخدام نفس السياسات المحاسبية.
يتم استبعاد جميع الأرصدة والمعاملات والايرادات والمصاريف الناتجة عن المعاملات بين الشركة وشركتها التابعة.
Changes in accounting policies
Business Segment
The business segment represents a set of assets and operations that jointly provide products and service subject to risks and returns different from those of other business sector which in measured based on the reports used by the chief operating decision maker.
The geographic segment relates to providing products and services in a defined economic environment subject to risks and returns different from those of other economic environments.
Segment reporting
The business segment represents a set of assets and operations that jointly provide products and service subject to risks and returns different from those of other business sector which in measured based on the reports used by the chief operating decision maker.
The geographic segment relates to providing products and services in a defined economic environment subject to risks and returns different from those of other economic environments.
Financial assets date of recognition
Purchases and sales of financial assets are recognized on the trade date, i.e. the date that the Group commits to purchase or sell the asset.
Fair Value
For investments and derivatives quoted in an active market, fair value is determined by reference to quoted market prices. Bid prices are used for assets and offer prices are used for liabilities.
For financial instruments where there is no active market fair value is normally based on one of the following methods:
- Comparison with the current market value of a highly similar financial instrument.
- The expected cash flows discounted at current rates applicable for items with similar terms and risk characteristics.
- Option pricing models.
The objective of the valuation method is to show a fair value that reflects market expectations.
Where the fair value of an investment cannot be reliably measured, it is stated at cost less any impairment in the value.
A. Financial assets at amortized cost
Are the assets that the Group’s management intends to hold for the purpose of collecting the contractual cash flows which represents the cash flows that are solely payments of principal and interest on the outstanding principal.
Financial assets are recorded at cost upon purchase plus acquisition expenses, Moreover the issue premium \ discount is amortized using the effective interest associated with the decline in value of these investments leading to the inability to recover the investment or parts thereof are deducted, any impairment is registered in the consolidated statement of income and should be presented subsequently at amortized cost less any impairment losses.
The amount of impairment loss recognized at amortized cost is the expected credit loss of the financial assets at amortized cost.
It is not allowed to reclassify any financial assets from/to this category except for certain cases that are specified by the International Financial Reporting Standards (And if in any cases these assets are sold before the maturity date the result of sale will be recorded in the consolidated statement of income in a separated disclosure and caption in according to the International Financial Reporting Standards in specific).
B. Financial assets at fair value through other comprehensive income
Equity investments that are not held for sale in the near future.
These financial instruments are initially measured at their fair value plus transaction costs. Subsequently, they are measured at fair value. Gains or losses arising on subsequent measurement of these equity investments including the change in fair value arising from non-monetary assets in foreign currencies are recognized in other comprehensive income in the consolidated statement of changes in equity. The gain or loss on disposal of these asset are reclassified from fair value reserve to retained earnings and not through consolidated income statement.
These financial assets are not subject to impairment testing.
Dividend income is recognized in the consolidated statement of income.
C. Debt instruments at FVOCI
The Group applies the new category under IFRS 9 of debt instruments measured at FVOCI when both of the following conditions are met:
The instrument is held within a business model, the objective of which is achieved by both collecting contractual cash flows and selling financial assets
The contractual terms of the financial asset meet the SPPI test
FVOCI debt instruments are subsequently measured at fair value with gains and losses arising due to changes in fair value recognized in OCI. Interest income and foreign exchange gains and losses are recognized in profit or loss in the same manner as for financial assets measured at amortized cost. Where the Group holds more than one investment in the same security, they are deemed to be disposed of on a first–in first–out basis. On derecognition, cumulative gains or losses previously recognized in OCI are reclassified from OCI to profit or loss
Investment Properties
Investment properties are stated at cost less accumulated depreciation and are depreciated (excluding lands) using the straight-line depreciation method over its casted useful life.
Investment properties are revalued accordance to the Insurance Administration’s instructions and the related fair value is disclosed in the related note. (Note 7)
Cash and Cash equivalents
For cash flow purpose cash and cash equivalents comprise cash on hand, cash balances with banks and deposit with financial institutions maturing within three months, less bank overdrafts and restricted balances.
Reinsurance Accounts
Reinsurers shares of insurance premiums, paid claims, technical reserve, and all other rights and obligations resulting are calculated based on signed contracts between the Group and reinsures are accounted for based on accrual basis.
Reinsurance
The Group engages within its normal activities a variety of inward and outward reinsurance operations with other insurance and reinsurance firms which involves different level of risks. The reinsurance operations include Quota share, excess of loss, facultative reinsurance, and other types of reinsurance. These reinsurance contracts do not eliminate the Group’s liability towards policy holders, where in the case the reinsurance fails to cover its portion of total liability, the Group bears the total loss. Therefore, the Group provides for the un-recovered amounts. The estimation of amounts that are likely to be recovered from reinsurers is done according to the Group’s portion of total liability for each claim.
Impairment in Reinsurance Assets
In case there is any indication as to the impairment of the reinsurance assets of the Group, which possesses the reinsured contract, the Group should reduce the present value of the contracts and record the impairment in the consolidated statement of income,
The impairment is recognized in the following cases only:
There is an objective evidence resulting from an event that took place after the recording of the reinsurance assets confirming the Group’s inability to recover all the amounts under the contracts terms.
The event has a reliably and clearly measurable effect on the amounts that the Group will recover from reinsures.
Property and equipment
Property and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Property and equipment (except lands) is depreciated when its ready for use.
Depreciation is computed on a straight-line over its expected useful life using the following depreciation rates, and the depreciation expense is recorded in the consolidated statement of income:
%
Buildings 2
Furniture and fixtures 15 - 20
Elevators 10
Vehicles 15
Decoration & Painting 10 - 15
Lease improvement 20
Computers 20
Depreciation expense is calculated when property and equipment is ready for use, property and equipment under construction is stated at cost less impairment loss.
Property and equipment are written down to their recoverable amount, when its recoverable amounts less than the net book value. The impairment loss is recorded in the consolidated statement of income.
The useful lives are reviewed periodically to ensure that the method and period of depreciation are consistent with the expected pattern of economic benefits from items of property and equipment.
Any gain or loss arising on the disposal or retirement of an item of property and equipment which represents the difference between the sales proceeds and the carrying amount of the asset is recognized in the Consolidated statement of income.
Any item of property and equipment derecognized upon disposal or when there is no future economic benefits are expected to arise from the continued use of the asset.
Intangible assets
Intangible assets are stated at cost less accumulated amortization and accumulated impairment losses.
Intangible assets are classified as finite or infinite. Intangible assets with finite lives are amortized over the useful economic life and the amortization expense is recognized in the consolidated income statement. While intangible assets with indefinite useful lives are assessed for impairment at each reporting date or when there is an indication that the intangible asset may be impaired. The impairment loss is recorded in the consolidated income statement.
Intangible assets include computer software. These intangible assets are amortized on a rate of 20%.
Pledged financial assets
Represent those financial assets pledged to other parties with the existence of the right of use for the other party (sale, pledge). A periodic review is performed for those assets. According to the relevant according polices based on original classifications.
Provisions
Provisions are recognized when the Group has an obligation at the date of the financial statements as a result of past events, and the cost to settle the obligation are both probable and measured reliably.
The amount recognized as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the preset obligation at the consolidated financial statements date, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation where a provision is measured using the cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount is the present value of these cash flow.
When it is expected to recover some or all amounts due from other parties, the due amount will be recognized within the assets if the value can be measured reliably.
A- Technical Reserves
Technical reserves are provided for in accordance to the Insurance Administration’s instructions, as follows:
Unearned premiums reserve is measured for general insurance business based on remaining days of the insurance policy of expiration, considering a period of 365 days except marine and transport insurance which is calculated based on written premiums for existing policies at the date of the financial statements in accordance with Laws, regulations and instructions issued pursuant there to.
Outstanding claims (Reported) provision is measured at the maximum value of the total expected loss for each claim separately.
Provision for the ultimate cost of claims incurred but not yet reported (IBNR) and unexpired risk is measured based on the estimates and the experience of the Group.
Unearned contributions and premiums reserve is measured based on the Group’s experience and estimations.
Mathematical reserve is measured in accordance with the instruction and decisions issued by the Insurance Administration.
B- Provision for expected credit losses
The Group has applied the standard’s simplified approach of International Financial Reporting Standard (IFRS 9) and has calculated the expected credit losses on all its financial instruments. The Group has established a provision matrix that is based on the Group’s historical credit loss experience, adjusted for forward-looking factors specific to the debtors and economic environment.
C- End of service indemnity reserve
The end of service indemnity reserve for employees is calculated based on the Group’s policy which in compliance with Jordanian labor law.
The paid amounts as end of service for resigned employees are debited to this account. The Group obligation for the end of service is recorded in the consolidated statement of income.
Liability adequacy test
At each statement of financial position date, the Group assesses whether its recognized insurance liabilities are adequate using current estimates of future cash flows under its insurance contracts. If assessment shows that the carrying amount of its insurance liabilities is inadequate in the light of estimated future cash flows, the deficiency is immediately recognized in the consolidated statement of income.
Income Tax
Income tax represents current and deferred income tax.
A- Accrued Income Tax
The accrued income tax expense is calculated based on taxable income. The taxable income differs from the actual income in the Consolidated statement of income because the accounting income contains nondeductible expenditures and nontaxable revenues in the current year but in the preceding years or the accepted accumulated losses or any other nontaxable or deductibles for tax purposes.
The taxes are calculated based on the laws and regulation in the countries were the Group carry on its operation.
B- Deferred Tax
Deferred taxes are taxes expected to be paid or recovered as a result of temporary differences between the time value of the assets or liabilities in the consolidated financial statements and the value that is calculated on the basis of taxable profit.
Deferred tax is provided using the liability method on temporary differences at the liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes.
The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that is no longer probable that sufficient taxable profit will be available to allow all or part of the deferred tax assets to allow all or part of deferred tax asset to be utilized.
Offsetting
Financial assets and financial liabilities are only off stetted, and the net amount is reported in the consolidated statement of financial position when there is a legally enforceable right to set off the recognized amounts and the Group intends to either settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
Revenue recognition
A- Insurance policies
Insurance premiums are recorded as revenues (earned premiums) based on the accrual periods and policy covering period. Unearned premiums are recorded according to insurance policy periods at the date of Consolidated financial statements claims expenses are recognized in the consolidated statement of income based on the expected claim value to compensate the insurance policyholder or other parties.
B- Dividend and interest revenue
The dividends revenues are realized when the shareholder has the right to receive the payment once declared by the General Assembly of Shareholders.
Interest revenues are recorded using the accrual basis based on the accrual periods, principle amount and earned interest rate.
C- Rental income
Rental income from investment properties is accounted for using the straight- line basis over the lease terms.
Expenses recognition
All commissions and other costs related to the new insurance contracts or renewed are recorded in the consolidated statement of income during the year which it occurred. And in all expenditures, are recognized using the accrual basis.
Insurance compensations
Insurance compensations represent paid claims during the year and change in outstanding claims reserve.
Insurance compensations includes payments made during the year even for the current or prior years. Outstanding claims represents the highest estimated amount to settle the claims resulting from events occurring before the date of Consolidated financial statements but not settled yet. Outstanding claim reserve is recorded based on the best available information at the date of Consolidated financial statements and includes the IBNR.
Recoverable scraped value
Recoverable scraped value is considered when recording the outstanding claim amount.
General and administrative expenses
All distributable general and administrative expenses are allocated to the insurance branches separately according to the actual administrative expenses of each branch separately and in compliance with specific cost centers for various insurance departments. The remaining expenses are stated as unallocated expenses in the consolidated statement of income.
Employees’ expenses
All distributable employee expenses are allocated to the insurance branches separately according to the expenditures of each branch in compliance with specific cost centers for various insurance departments. Moreover, the related employee expenses of the Group`s subsidiary are stated as unallocated employee expenses.
Insurance policy acquisition cost
Acquisition cost represents the cost incurred by the Group for selling or underwriting or issuing new insurance contract, the acquisition cost is recorded in consolidated statement of income.
Foreign currencies
Transactions in foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the transactions dates. Monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated into Jordanian Dinar at rates of exchange prevailing at the consolidated statement of financial position date as issued by Central Bank of Jordan.
Non-monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated into respective functional currencies at fair value at the respective date.
Gains and losses resulting from foreign currencies translation shall be recorded in the consolidated statement of income.
Translation differences on non-monetary items carried at fair value (such as stocks) are included as part of the changes in fair value.
(2-3) أهم السياسات المحاسبية
وفيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة:
معلومات القطاعات
قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة.
القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات او خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية مختلفة.
تاريخ الإعتراف بالموجودات المالية
يتم الاعتراف بشراء وبيع الموجودات المالية في تاريخ المتاجرة (تاريخ التزام المجموعة ببيع أو شراء الموجودات المالية).
القيمة العادلة
ان أسعار الإغلاق (شراء موجودات / بيع مطلوبات) بتاريخ القوائم المالية الموحدة في اسواق نشطة تمثل القيمة العادلة للأدوات التي لها أسعار سوقية.
في حال عدم توفر أسعار معلنة او عدم وجود تداول نشط لبعض الأدوات أو عدم نشاط السوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها:
- مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية لأداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير.
- تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة مالية مشابهة لها.
- نماذج تسعير الخيارات.
تهدف طرق التقييم الى الحصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ بالاعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة الأدوات المالية، وفي حال وجود أدوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم إظهارها بالكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها.
أ - موجودات مالية بالكلفة المطفأة
هي الموجودات المالية التي تهدف إدارة المجموعة وفقاً لنموذج أعمالها الاحتفاظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية والتي تتمثل بالدفعات من أصل الدين والفائدة على رصيد الدين القائم.
يتم إثبات الموجودات المالية عند الشراء بالتكلفة مضافاً إليها مصاريف الاقتناء، وتطفأ العلاوة / الخصم بإستخدام طريقة الفائدة الفعالة، قيداً على أو لحساب الفائدة، وينزل أية مخصصات ناتجة عن التدني في وفقاً لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ويتم قيد الخسارة الائتمانية المتوقعة في قائمة الدخل الموحدة.
يمثل مبلغ التدني في قيمة الموجودات المالية وفق التكلفة المطفأة الخسارة الإئتمانية المتوقعة للموجودات المالية بالكلفة المطفأة.
لا يجوز إعادة تصنيف أي موجودات مالية من/ إلى هذا البند إلا في الحالات المحددة في معايير التقارير المالية الدولية (وفي حال بيع أي من هذه الموجودات قبل تاريخ استحقاقها يتم تسجيل نتيجة البيع ضمن قائمة الدخل الموحد في بند مستقل والإفصاح عن ذلك وفقاً لمتطلبات معايير التقارير المالية الدولي بالخصوص).
ب - موجودات مالية في القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
تمثل هذه الموجودات الاستثمارات في أدوات الملكية بغرض الاحتفاظ بها على المدى الطويل.
يتم اثبات هذه الموجودات عند الشراء بالقيمة العادلة مضافاً اليها مصاريف الاقتناء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلـة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية بما فيه التغير في القيمة العادلة الناتج عن تسجيل فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الاجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم تسجيل الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل الآخر الموحدة وضمن حقوق الملكية ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم الموجودات المباعة مباشرة الى الارباح والخسائر المدورة وليس من خلال قائمة الدخل الموحدة.
لا تخضع هذه الموجودات لاختبار خسائر التدني.
يتم تسجيل الارباح الموزعة في قائمة الدخل الموحدة.
ج - أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
تقوم المجموعة بتطبيق هذه الأدوات بموجب المعيار التقارير المالية الدولي رقم (9) للأدوات الدين التي يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر عند تحقق الشروط التالية:
إذا كانت تلك الموجودات المالية (أدوات الدين) محتفظ بها وفقاً لنموذج أعمال يهدف إلى الاحتفاظ بالموجودات بغرض تحصيل التدفقات النقدية المتعاقد عليها وبيع الموجودات المالية.
إذا كان ينشأ عن الشروط التعاقدية للموجودات المالية مواعيد محددة لتدفقات نقدية متمثلة حصرياً بأصل مبلغ الدين غير المسدد والفوائد المترتبة عليه.
يتم قياس أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر بالقيمة العادلة ويتم تسجيل الأرباح والخسائر من التغير في القيمة العادلة التي تم الاعتراف بها في قائمة الدخل الشامل الاخر. يتم إثبات إيرادات الفوائد والتغير في سعر العملات الأجنبية في الأرباح أو الخسائر بنفس الطريقة المتبعة في الموجودات المالية التي يتم قياسها بالتكلفة المطفأة.
عندما تحتفظ المجموعة بأكثر من استثمار في نفس الضمان، يتم استبعادها على أساس الوارد أولا-صادر أولا. في حالة الغاء الاعتراف، يتم إعادة تصنيف الأرباح أو الخسائر المتراكمة المعترف بها سابقاً في الدخل الشامل الاخر إلى قائمة الدخل الموحدة.
استثمارات عقارية
تظهر الاستثمارات العقارية بالكلفة بعد طرح الاستهلاك المتراكم (باستثناء الأراضي(. يتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة. يتم تسجيل الإيرادات أو المصاريف التشغيلية لهذه الاستثمارات في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تقييم الاستثمارات العقارية بما يتفق مع القرارات الصادرة عن إدارة التأمين ويتم الإفصاح عن قيمتها العادلة في (إيضاح 7) الاستثمارات العقارية.
النقد وما في حكمه
لاغراض قائمة التدفقات النقدية الموحدة يمثل النقد وما في حكمه نقد في الصندوق والأرصدة لدى البنوك وودائع لدى البنوك وباستحقاقات لا تتجاوز الثلاثة أشهر بعد تنزيل حسابات البنوك الدائنة والأرصدة مقيدة السحب.
ذمم معيدي التأمين
تحتسب حصص معيدي التأمين من أقساط التأمين والتعويضات المدفوعة والمخصصات الفنية وكافة الحقوق والالتزامات المترتبة عن إعادة التأمين بناء على العقود المبرمة بين المجموعة ومعيدي التأمين ووفقاً لأساس الاستحقاق.
اعادة التامين
تقوم المجموعة ضمن نشاطها العادي بعمليات إعادة التأمين الواردة والصادرة مع شركات التأمين وإعادة التأمين الاخرى وتتعرض لمستويات معينة من المخاطر في مناطق عديدة مع شركات التأمين وإعادة التأمين. تتضمن عمليات إعادة التأمين الحصة النسبية واتفاقيات تجاوز الخسائر وإعادة التأمين الاختياري وأشكال إعادة التأمين الأخرى بصورة تغطي بشكل اساسي جميع أنواع التأمين. لا تعفي عقود إعادة التأمين المجموعة من التزاماتها لحاملي الوثائق، حيث ان فشل معيدي التأمين في الوفاء بالتزاماتهم قد يؤدي الى خسائر للمجموعة وبالتالي يتم تكوين مخصصات للمبالغ غير القابلة للتحصيل. تقدر المبالغ الممكن استردادها من معيد التأمين بطريقة تتناسب مع التزام المجموعة لكل مطالبة.
التدني في قيمة موجودات إعادة التأمين
إذا كان هناك أي مؤشر يدل على انخفاض في قيمة موجودات إعادة التأمين الخاصة بالمجموعة صاحبة العقود المعاد تأمينها، عندها على المجموعة تخفيض القيمة الحالية لتلك العقود وتسجيل خسارة التدني في قائمة الدخل الموحدة. يتم الاعتراف بالتدني في الحالات التالية فقط:
وجود دليل موضوعي نتيجة حدث حصل بعد تسجيل موجودات إعادة التأمين يؤكد على عدم قدرة المجموعة على تحصيل كل المبالغ المستحقة تحت شروط العقود.
يوجد لذلك الحدث أثر يمكن قياسه بشكل واضح وموثوق على المبالغ التي ستقوم المجموعة بتحصيلها من معيد التأمين.
ممتلكات والمعدات
تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم وأية خسائر تدني متراكمة، ويتم استهلاك الممتلكات والمعدات (باستثناء الأراضي) عندما تكون جاهزة للاستخدام بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المتوقع لها باستخدام النسب المئوية التالية، ويتم تسجيل مصروف الاستهلاك في قائمة الدخل الموحدة:
|
٪ |
مباني |
2 |
معدات وأجهزة وأثاث |
15-20 |
مصاعد |
10 |
وسائط نقل |
15 |
ديكورات واللوحات |
10-15 |
تحسينات مأجور |
20 |
أجهزة الحاسب الآلي |
20 |
يتم احتساب استهلاك الممتلكات والمعدات عندما تكون جاهزة للاستخدام للأغراض المنوي استعمالها.
عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فانه يتم تخفيض قيمتها الى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.
يتم مراجعة العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات في نهاية كل عام، فاذا كانت توقعات العمر الانتاجي تختلف عن التقديرات المعدة سابقا يتم تسجيل التغير في التقدير للسنوات اللاحقة باعتباره تغير في التقديرات.
تظهر الأرباح أو الخسائر الناتجة عن استبعاد أو حذف أي من الممتلكات والمعدات، والتي تمثل الفرق بين المبلغ المتحصل من البيع والقيمة الدفترية للأصل في قائمة الدخل الموحدة.
يتم استبعاد الممتلكات والمعدات عند التخلص منها او عندما لا يعود أي منافع مستقبلية متوقعة من استخدامها او من التخلص منها.
موجودات غير ملموسة
يتم قياس الموجودات غير الملموسة بالتكلفة، وتظهر لاحقاً بالكلفة بعد تنزيل الإطفاء المتراكم أو أي تدني في القيمة.
يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على اساس تقدير عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة. ويتم اطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خلال هذا العمر ويتم قيد الاطفاء في قائمة الدخل الموحدة. اما الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد يتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ القوائم المالية ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة.
إن الموجودات غير الملموسة تتضمن أنظمة حاسوب والتي تسجل بالكلفة ويتم إطفاؤها باستخدام طريقة القسط الثابت بمعدل 20٪ سنوياً.
الموجودات المالية المرهونة
وهي تلك الموجودات المالية المرهونة لصالح أطراف أخرى مع وجود حق للطرف الآخر بالتصرف فيها (بيع أو إعادة رهن). يستمر تقييم هذه الموجودات وفق السياسات المحاسبية المتبعة لتقييم كل منها حسب تصنيفه الأصلي.
المخصصات
يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على المجموعة إلتزامات في تاريخ البيانات المالية ناشئة عن أحداث سابقة، وان تسديد الالتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
تمثل المبالغ المعترف بها كمخصصات أفضل تقدير للمبالغ المطلوبة لتسوية الالتزام كما في تاريخ القوائم المالية الموحدة، مع الأخذ بعين الاعتبار المخاطر وعدم التيقن المرتبط بالالتزام. عندما يتم تحديد قيمة المخصص على أساس التدفقات النقدية المقدّرة لتسوية الالتزام الحالي، فان قيمته الدفترية تمثل القيمة الحالية لهذه التدفقات النقدية.
عندما يكون من المتوقع أن يتم استرداد بعض أو كافة المنافع الإقتصادية المطلوبة من أطراف أخرى لتسوية المخصص، يتم الاعتراف بالذمة المدينة ضمن الموجودات إذا كان استلام التعويضات فعليا مؤكد ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
أ- المخصصات الفنية
يتم رصد المخصصات الفنية والاحتفاظ بها وفقاً لتعليمات إدارة التأمين وذلك كما يلي:
1- يحسب مخصص الأقساط غير المكتسبة لأعمال التأمينات العامة على أساس عدد الأيام المتبقية لانتهاء مدة وثيقة التأمين وعلى اعتبار إن عدد أيام السنة (365) يوم ويستثنى من ذلك إجازة التأمين البحري والنقل حيث يحسب على أساس الأقساط المكتتبة للوثائق السارية بتاريخ القوائم المالية المقدمة وفقاً لأحكام القانون والأنظمة والتعليمات الصادرة بمقتضاه.
2- يحسب مخصص الادعاءات (المبلغة) تحت التسوية بتحديد قيمة التكاليف الإجمالية المتوقعة لكل ادعاء على حده.
3- يحسب مخصص الادعاءات غير المبلغة بناء على خبرة المجموعة وتقديراتها.
4- يحسب مخصص الأقساط غير المكتسبة لأعمال التأمين على الحياة بناء على خبرة المجموعة وتقديراتها.
5- يحسب المخصص الحسابي لوثائق التأمين على الحياة وفقاً لاحكام التعليمات والقرارات الصادرة من إدارة التأمين بهذا الخصوص.
ب- مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة
قامت المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة من معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) (الأدوات المالية) لتسجيل الخسائر الائتمانية المتوقعة على جميع أدوات الدين، وحساب الخسائر الائتمانية المتوقعة على كامل عمر أدوات الدين. قامت المجموعة بإعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة الاقتصادية.
ج - مخصص تعويض نهاية الخدمة
يتم احتساب مخصص تعويض نهاية الخدمة للموظفين وفقا لسياسة المجموعة التي تتوافق مع قانون العمل الأردني.
يتم تسجيل التعويضات السنوية المدفوعة للموظفين الذين يتركون الخدمة على حساب مخصص تعويض نهاية الخدمة عند دفعها، ويتم اخذ مخصص للالتزامات المترتبة على المجموعة عن تعويض نهاية الخدمة للموظفين في قائمة الدخل الموحدة.
إختبار كفاية الإلتزام
يتم بتاريخ القوائم المالية الموحدة تقييم كفاية وملائمة مطلوبات التأمين وذلك عن طريق احتساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية الخاصة بعقود التأمين القائمة.
إذا أظهر التقييم أن القيمة الحالية لمطلوبات التامين، غير كافية بالمقارنة مع التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة عندها يتم إدراج كامل قيمة النقص في قائمة الدخل الموحدة.
ضريبة الدخل
يمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.
أ- الضرائب المستحقة
تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة، وتختلف الأرباح الخاضعة للضريبة عن الأرباح المعلنة في قائمة الدخل لأن الأرباح المعلنة تشمل ايرادات غير خاضعة للضريبة أو مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات لاحقة أو الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة أو مقبولة التنزيل لاغراض ضريبية.
تحسب الضرائب بموجب النسب الضريبة المقررة بموجب القوانين والأنظمة والتعليمات في البلدان التي تعمل بها المجموعة.
ب- الضرائب المؤجلة
إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها.
يتم احتساب الضرائب باستخدام طريقة الإلتزام بالبيانات المالية وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية الالتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.
يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم إمكانية الإستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئياً أو كلياً أو بتسديد الإلتزام الضريبي أو انتفاء الحاجة له.
التقــاص
يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.
تحقق الإيرادات
أ- عقود التأمين
يتم تسجيل أقساط التأمين الناتجة عن عقود التأمين كإيرادات للسنة (أقساط تأمين مكتسبة) على أساس الفترات الزمنية المستحقة وبما يتناسب مع فترة التغطية التأمينية. يتم تسجيل أقساط التأمين غير المكتسبة من خلال عقود تأمين كما بتاريخ القوائم المالية الموحدة ضمن المطلوبات كأقساط تأمين غير مكتسبة.
يتم قيد الإدعاءات ومصاريف تسويات الخسائر المتكبدة ضمن قائمة الدخل الموحدة على أساس قيمة الالتزام المتوقع للتعويض العائد إلى حملة عقد التأمين أو الى أطراف أخرى متضررة.
ب- إيرادات التوزيعات والفوائد
يتم تحقق إيرادات التوزيعات من الاستثمارات عندما ينشأ حق للمساهمين باستلام دفعات عن توزيعات الأرباح وذلك عند إقراراها من الهيئة العامة للمساهمين.
يتم احتساب إيرادات الفوائد وفقا لأساس الاستحقاق، على أساس الفترات الزمنية المسـتحقة والمبالغ الأصلية ومعدل الفائدة المكتسب.
ج- إيرادات الإيجارات
يتم الاعتراف بإيرادات الإيجارات من الاستثمارات العقارية بعقود ايجار تشغيلية بطريقة القسط الثابت على مدة تلك العقود، يتم الاعتراف بالمصاريف الأخرى بناءً على أساس الاستحقاق.
الاعتراف بالمصاريف
يتم إطفاء كافة العمولات والتكاليف الأخرى للحصول على وثائق التأمين الجديدة أو المجددة في قائمة الدخل في سنة حدوثها. ويتم الإعتراف بالمصاريف الأخرى بناءً على أساس الاستحقاق.
تعويضات التأمين
تمثل تعويضات التأمين الادعاءات المدفوعة خلال السنة والتغير في مخصص الادعاءات.
تشمل تعويضات التأمين كل المبالغ المدفوعة خلال العام، سواء كانت تخص السنة الحالية أو السنوات السابقة. تمثل الادعاءات تحت التسوية أعلى قيمة مقدرة لتسوية كافة الادعاءات الناتجة عن أحداث حصلت قبل تاريخ البيات المالية ولكن لم يتم تسويتها حتى تاريخه. يتم احتساب الادعاءات تحت التسوية على اساس أفضل معلومات متوفرة في تاريخ اقفال القوائم المالية وتشمل مخصص للادعاءات غير المبلغة.
تعويضات الحطام والتنازل
يتم الأخذ في الاعتبار العائد المتوقع من الحطام وتعويضات التنازل عند قياس الالتزام لمقابلة الإدعاءات.
المصاريف الإدارية والعمومية
يتم تحميل كافة المصاريف الادارية والعمومية القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا، وذلك حسب المصاريف الادارية الفعلية الخاصة بكل فرع وفقاً لمراكز كلفة محددة لدوائر التأمين المختلفة. وما تبقى من مصاريف يتم تحميلها كمصاريف غير قابلة للتوزيع على قائمة الدخل الموحدة.
نفقات الموظفين
يتم تحميل كافة نفقات الموظفين القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا، وذلك حسب نفقات الموظفين الخاصة بكل فرع وفقاً لمراكز كلفة محددة لدوائر التأمين المختلفة، ونفقات موظفي الشركة التابعة لها يتم تحميلها كنفقات موظفين غير قابلة للتوزيع.
تكاليف اقتناء وثائق التأمين
تمثل تكاليف الاقتناء التكاليف التي تتكبدها المجموعة مقابل بيع أو اكتتاب أو بدء عقود تأمين جديدة. ويتم تسجيل تكاليف الاقتناء في قائمة الدخل الموحدة.
العملات الأجنبية
يتم تسجيل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملات.
يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية بأسعار العملات الأجنبية الوسطية السائدة في تاريخ البيانات المالية والمعلنة من البنك المركزي الأردني.
يتم تحويل الموجودات غير المالية والمطلوبات غير المالية بالعملات الأجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة في تاريخ تحديد قيمتها العادلة.
يتم تسجيل الأرباح والخسائر الناتجة عن تحويل العملات الأجنبية في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلوبات بالعملات الأجنبية غير النقدية كجزء من التغير في القيمة العادلة.
Use of estimates
The preparation of the interim condensed consolidated financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenues and expenses and the resultant provisions. In particular, considerable judgment by management is required in the estimation of the amount and timing of future cash flows when determining the level of provisions required. Such estimates are necessarily based on assumptions about several factors involving varying degrees of judgment and uncertainty and actual results may differ resulting in future changes in such provisions.
The details of significant estimates made by management are as follows:
A provision for expected credit losses is estimated by the management based on their principles and assumptions according to IFRS 9.
The financial year is charged with its related income tax in accordance with regulations.
The management periodically reviews tangible and intangible assets useful life in order to calculate the depreciation and amortization amount depending on the status of these assets and future benefit. The impairment loss (if any) appears on the consolidated statement of income.
The outstanding claim reserve and technical reserve are estimated based on technical studies and according to Insurance Administration regulation. Also, mathematical reserve and IBNR are calculated based on actuarial studies.
A provision on lawsuit against the Group is made based on the Group’s lawyers’ studies in which contingent risk is determined, review of such study is performed periodically.
The management periodically reviews the financial assets that appear at cost to estimate any impairment in their value, and this impairment is taken into the consolidated income statement for the year.
استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغييرات في القيمة العادلة التي تظهر ضمن حقوق الملكية. وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.
فيما يلي تفاصيل الاجتهادات الجوهرية التي قامت بها الادارة:
- يتم تكوين مخصص خسائر ائتمانية متوقعة اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة المجموعة لتقدير المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (9).
- يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقاً للأنظمة والقوانين.
- تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للممتلكات والمعدات والموجودات غير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) الى قائمة الدخل الموحدة للسنة.
- يتم تقدير مخصص الادعاءات والمخصصات الفنية اعتماداً على دراسات فنية ووفقاً لتعليمات إدارة التأمين كما يتم احتساب المخصص الحسابي ومخصص الادعاءات غير المبلغة وفقاً لدراسات اكتوارية.
- يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد المجموعة اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل محامي المجموعة والتي بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمـل حدوثها في المستقبل، ويعاد النظر في تلك الدراسات بشكـل دوري.
- تقوم الإدارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم أخذ هذا التدني في قائمة الدخل الموحدة للسنة.
(3) Deposits at Banks
This item represents the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
|
Deposits maturing within one month |
|
Deposits maturing between 1 month- 3 months |
|
Deposits maturing after 3 months- 1 year |
|
Total |
|
Total |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
|
8,919,468 |
|
5,266,750 |
|
- |
|
14,186,218 |
|
11,430,563 |
Outside Jordan |
|
1,979,480 |
|
- |
|
- |
|
1,979,480 |
|
1,775,000 |
|
|
10,898,948 |
|
5,266,750 |
|
- |
|
16,165,698 |
|
13,205,563 |
The annual interest rate on the deposits in Jordanian Dinar range between 5.75% to 5.90% and on the deposits in US Dollar 2.45% during the period ended 31 March 2023.(31 December 2022: Jordanian Dinar range between 5% to 5.25 % and on the deposits in US Dollar 2.45%)
Deposits pledged in favor of Insurance Administration General manager amounted to JD 800,000 for the period ended 31 March 2023 and 31 December 2022 at Invest Bank.
(3) ودائع لـدى البنـوك
يتكون هذا البند مما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الاول 2022 |
|
ودائـع تستحـق خلال شهر |
|
ودائع تستحق لاكثر من شهر وحتى ثلاثة أشهر |
|
ودائع تستحق بعد أكثر من ثلاثة أشهر وحتى سنة |
|
المجموع |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
داخل الأردن |
8,919,468 |
|
5,266,750 |
|
- |
|
14,186,218 |
|
11,430,563 |
خارج الأردن |
1,979,480 |
|
- |
|
- |
|
1,979,480 |
|
1,775,000 |
|
10,898,948 |
|
5,266,750 |
|
- |
|
16,165,698 |
|
13,205,563 |
تتراوح معدلات الفائدة على أرصدة الودائع لدى البنوك بالدينار من 5.75٪ الى 5.90٪ وعلى أرصدة الودائع بالدولار 2.45٪ خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2023 (31 كانون الأول 2022: من 5٪ الى 5,25٪ وعلى أرصدة الودائع بالدولار 2,45٪).
بلغت الودائع المرهونة لأمر محافظ البنك المركزي بالاضافة الى وظيفته 800,000 دينار كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022 لدى البنك الإستثماري.
(5) Financial Assets at Fair Value Through Income statement
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Quoted shares |
275,302 |
|
271,089 |
|
275,302 |
|
271,089 |
(5) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(غير مدققـة) |
|
|
|
|
أسهم مدرجة |
275,302 |
|
271.089 |
|
275,302 |
|
271.089 |
(4) Financial Assets at Fair Value Through Other Comprehensive Income
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Quoted shares & investment funds - |
|
|
|
Inside Jordan |
|
|
|
Quoted shares |
46,522 |
|
48,970 |
|
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
Quoted shares |
4,711,729 |
|
4,269,566 |
Quoted investment funds * |
1,169,057 |
|
1,115,048 |
|
5,880,786 |
|
5,384,614 |
Bonds - |
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
Quoted bonds ** |
2,075,547 |
|
2,105,504 |
Total of financial assets at fair value through other comprehensive income |
8,002,855 |
|
7,539,088 |
* This item represents quoted investment funds with unguaranteed capital presented at fair value as of the date of interim condensed consolidated financial statements.
- Interest rates on bonds outside Jordan ranged between 3.875% to 6.875%.
** This item consists of the following:
Total |
|
More than one year |
|
From 9 Months to one year |
|
From 6 to 9 months |
|
From 3 to 6 months |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
2,075,547 |
|
2,075,547 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
Quoted Bonds |
2,075,547 |
|
2,075,547 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
- These bonds have fixed rates.
(4) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
يتكون هذا البند مما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
أسهم وصناديق استثمارية |
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
داخل الأردن - |
|
|
|
أسهم مدرجة |
46,522 |
|
٤٨,٩٧٠ |
|
|
|
|
خارج الأردن - |
|
|
|
أسهم مدرجة |
4,711,729 |
|
4,269,566 |
صناديق استثمارية مدرجة * |
1,169,057 |
|
1,115,048 |
|
5,880,786 |
|
5,384,614 |
سندات |
|
|
|
خارج الأردن - |
|
|
|
سندات مدرجة في الأسواق المالية ** |
2,075,547 |
|
2,105,504 |
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
8,002,855 |
|
7,539,088 |
* يمثل هذا البند الاستثمار في صناديق استثمارية مدرجة، علما بأنها غير مضمونة رأس المال و تظهر بالقيمة العادلة كما بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.
- تتراوح معدلات الفائدة على السندات خارج الأردن من 875ر3٪ الى 875ر6٪ .
** ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
من 3 أشهر الى 6 أشهر |
|
من 6 أشهر الى 9 أشهر |
|
من 9 أشهر الى سنة |
|
أكثر من سنة |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
31 آذار 2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
خارج الاردن |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
سندات مدرجة في الأسواق المالية |
- |
|
- |
|
- |
|
2,075,547 |
|
2,075,547 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,075,547 |
|
2,075,547 |
ان السندات أعلاه ذات عائد ثابت.
(6) Financial Assets at Amortized Cost
This item consists of the following:
|
Number of Bonds |
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Inside Jordan |
|
|
|
|
|
Unquoted bonds |
|
|
|
|
|
Governmental Bonds |
40 |
|
76,447,501 |
|
76,955,797 |
Total |
|
|
76,447,501 |
|
76,955,797 |
|
|
|
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
|
|
Corporate Bonds |
9 |
|
3,096,205 |
|
3,097,573 |
Less: Provision for impairment in financial assets at amortized cost |
|
|
105,691 |
|
105,691 |
Total |
|
|
2,990,514 |
|
2,991,882 |
Total financial assets at amortized cost |
|
|
79,438,015 |
|
79,947,679 |
The maturity of the bonds extends to the following dates:
Total |
|
More than one year |
|
From 9 to one year |
|
From 6 to 9 months |
|
From 3 to 6 months |
|
From month to 3 months |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
76,447,501 |
|
72,437,511 |
|
3,009,844 |
|
- |
|
- |
|
1,000,146 |
Government Bonds |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Outside Jordan |
2,990,514 |
|
2,668,809 |
|
- |
|
321,705 |
|
- |
|
- |
Corporate Bonds |
79,438,015 |
|
75,106,320 |
|
3,009,844 |
|
321,705 |
|
- |
|
1,000,146 |
Total |
The interest rates on government and corporate bonds and bonds are denominated in Jordanian Dinar range from 5.047% to 7.999% and on foreign currency bonds ranged from 3.25% to 5.7% during the period ended 31 March 2023.
These bonds have fixed rates.
(6) موجودات مالية بالكلفة المطفأة
يتكون هذا البند مما يلي :
|
عدد السندات |
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
داخل الأردن- |
|
|
|
|
سندات غير مدرجة في الاسواق المالية |
|
|
|
|
سندات حكومية |
40 |
76,447,501 |
|
76,955,797 |
المجموع |
|
76,447,501 |
|
76,955,797 |
|
|
|
|
|
خارج الاردن- |
|
|
|
|
إسناد قرض شركات |
9 |
3,096,205 |
|
3,097,573 |
ينزل: التدني في موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
105,691 |
|
١٠٥,٦٩١ |
المجموع |
|
2,990,514 |
|
2,991,882 |
مجموع الموجودات المالية بالكلفة المطفأة |
|
79,438,015 |
|
79,947,679 |
- يمتد تاريخ استحقاق السندات واسناد القرض كما يلي :
|
من شهر الى 3 أشهر |
من 3 أشهر الى 6 أشهر |
من 6 أشهر الى 9 أشهر |
من 9 أشهر الى سنة |
أكثر من سنة |
المجموع |
|
دينـــــار |
دينــــار |
دينــــــار |
دينــــــار |
دينــــار |
دينــــــــار |
|
|
|
|
|
|
(غير مدققة) |
داخل الأردن |
|
|
|
|
|
|
سندات حكومية |
1,000,146 |
- |
- |
3,009,844 |
72,437,511 |
76,447,501 |
|
|
|
|
|
|
|
خارج الأردن |
|
|
|
|
|
|
إسناد قرض شركات |
- |
- |
321,705 |
- |
2,668,809 |
2,990,514 |
المجموع |
1,000,146 |
- |
321,705 |
3,009,844 |
75,106,320 |
79,438,015 |
- تتراوح معدلات الفائدة على السندات وإسناد القرض بالدينار من 5,047٪ الى 7,999٪ وعلى السندات بالعملة الأجنبية من 3,25٪ الى 5,7٪ خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2023.
- ان السندات أعلاه ذات عائد ثابت.
(7) Investment Properties
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Land investment * |
940,001 |
|
940,001 |
* The fair value of investment properties has been determined by real estate experts as of 31 December 2021 to be JD 1,074,087.
(7) استثمارات عقارية
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
2018 – |
دينـــار |
|
دينـــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
أرض استثمارية* |
940,001 |
|
940,001 |
* تم تقدير القيمة العادلة للاستثمارات العقارية من قبل خبراء عقاريين بمبلغ 1,074,087 كما في 31 كانون الأول 2021.
(8) Accounts receivable, Net
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Policy holders’ receivables |
9,978,592 |
|
5,406,678 |
Others |
4,621 |
|
4,621 |
|
9,983,213 |
|
5,411,299 |
Less: Provision for expected credit losses * |
(341,670) |
|
(341,817) |
|
9,641,543 |
|
5,069,482 |
* The movement on the provision for expected credit losses is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the Period/year |
341,817 |
|
343,557 |
Additions |
- |
|
25,030 |
Transferred (to) from reinsurance receivables provision for doubtful debts |
(13) |
|
(204) |
Written off debts |
(134) |
|
(26,566) |
Balance at the end of the Period/year |
341,670 |
|
341,817 |
(8) مدينون، صافي
يتكون هذا البند مما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
ذمم حملة وثائق التأمين |
9,978,592 |
|
5,406,678 |
ذمم أخرى |
4,621 |
|
4,621 |
|
9,983,213 |
|
5,411,299 |
ينزل: مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون * |
(341,670) |
|
(341,817) |
|
9,641,543 |
|
5,069,482 |
* ان الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة/السنة |
341,817 |
|
343,557 |
الإضافات |
- |
|
25,030 |
المحول (إلى) مخصص التدني لذمم معيدي التأمين المدينة |
(13) |
|
(204) |
ديون معدومة |
(134) |
|
(26,566) |
الرصيد في نهاية الفترة/السنة |
341,670 |
|
341,817 |
(9) Reinsurance Receivables, Net
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Local insurance Companies |
70,067 |
|
116,720 |
Foreign reinsurance Companies |
49,160 |
|
1,031,403 |
|
119,227 |
|
1,148,123 |
Less: Provision for doubtful debt of reinsurance receivables* |
(52,137) |
|
(52,124) |
Net reinsurance receivables |
67,090 |
|
1,095,999 |
* The movement on the provision for the doubtful debt of reinsurance receivables is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the period / year |
52,124 |
|
51,920 |
Transfer from (to) accounts receivable provision for expected credit losses |
13 |
|
204 |
Balance at the end of the period / year |
52,137 |
|
52,124 |
(9) ذمم معيدي التأمين المدينة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
شركات التأمين المحلية |
70,067 |
|
116,720 |
شركات إعادة التأمين الخارجية |
49,160 |
|
1,031,403 |
|
119,227 |
|
1,148,123 |
ينزل: مخصص تدني ذمم معيدي التأمين المدينة* |
(52,137) |
|
(52,124) |
صافي ذمم معيدي التأمين |
67,090 |
|
1,095,999 |
* ان الحركة على مخصص تدني ذمم معيدي التأمين المدينة كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة/ السنة |
52,124 |
|
51,920 |
المحول من (إلى) مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون |
13 |
|
204 |
الرصيد في نهاية الفترة/ السنة |
52,137 |
|
52,124 |
(12) Income tax
A- Income tax provision
The movement on the income tax provision is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at beginning of the period/ year |
503,308 |
|
624,973 |
Income tax paid |
(151,836) |
|
(848,438) |
Income tax expense for the period/ year |
180,389 |
|
726,773 |
Balance at end of the period/ year |
531,861 |
|
503,308 |
The income tax expense appearing in the interim condensed consolidated statement of income represents the following:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Income tax for the period |
180,389 |
|
212,039 |
Deferred tax assets |
3,194 |
|
(1,583) |
|
183,583 |
|
210,456 |
(12) ضريبة الدخل
أ- مخصص ضريبة الدخل
ان الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة / السنة |
503,308 |
|
624,973 |
ضريبة الدخل المدفوعة |
(151,836) |
|
(848,438) |
مصروف ضريبة الدخل للفترة / للسنة |
180,389 |
|
726,773 |
رصيد نهاية الفترة / السنة |
531,861 |
|
503,308 |
تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة ما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
ضريبة الدخل المستحقة عن أرباح الفترة |
180,389 |
|
212,039 |
)إطفاء( زيادات موجودات ضريبية مؤجلة |
3,194 |
|
(1,583) |
|
183,583 |
|
210,456 |
B- Deferred tax assets
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
31 December 2022 |
|
Balance at the beginning of the period |
Amounts released |
Amounts added |
Balance at the end of the period |
Deferred Tax |
Deferred Tax |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
(Unaudited) |
(Audited) |
|
|
|
|
|
|
|
Provision for doubtful debts |
393,941 |
133 |
- |
393,808 |
102,390 |
102,425 |
End of service indemnity provision |
49,013 |
- |
- |
49,013 |
12,743 |
12,743 |
Lawsuit provision |
201,575 |
- |
- |
201,575 |
52,410 |
52,410 |
Unrealized losses – financial assets through statement of income |
22,217 |
22,217 |
(4,213) |
(4,213) |
(506) |
2,654 |
Unrealized losses – financial assets through statement of Comprehensive income |
1,430,353 |
1,430,353 |
378,922 |
378,922 |
45,471 |
171,641 |
|
2,096,999 |
1,452,603 |
374,709 |
1,019,105 |
212,508 |
341,873 |
Movement on deferred tax assets and deferred tax liabilities is as follows:
|
Assets |
|
Liabilities |
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
Balance at the beginning of the period/ year |
166,328 |
|
166,328 |
|
- |
|
77,762 |
|
Additions |
44,966 |
|
175,954 |
|
- |
|
- |
|
Releases |
(174,331) |
|
(409) |
|
- |
|
(77,762) |
|
Balance at the end of the period/ year |
212,508 |
|
341,873 |
|
- |
|
- |
ب- موجودات/ مطلوبات ضريبية مؤجلة
ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
الرصيد في بداية الفترة |
|
المبالغ المحررة |
|
المبالغ المضافة |
|
الرصيد في نهاية الفترة |
|
الضريبة المؤجلة |
|
الضريبة المؤجلة |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينــــار |
أ. موجودات ضريبية مؤجلة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققـــة) |
مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة |
393,941 |
|
133 |
|
- |
|
393,808 |
|
102,390 |
|
102,425 |
مخصص نهاية الخدمة |
49,013 |
|
- |
|
- |
|
49,013 |
|
12,743 |
|
12,743 |
مخصص قضايا |
201,575 |
|
- |
|
- |
|
201,575 |
|
52,410 |
|
52,410 |
خسائر غير متحققة - الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
22,217 |
|
22,117 |
|
(4,213) |
|
(4,213) |
|
(506) |
|
2,654 |
خسائر غير متحققة - الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
1,430,353 |
|
1,430,353 |
|
378,922 |
|
378,922 |
|
45,471 |
|
171,641 |
|
2,096,999 |
|
1,452,603 |
|
374,709 |
|
1,019,105 |
|
212,508 |
|
341,873 |
ان الحركة على حساب مطلوبات وموجودات الضريبية المؤجلة كما يلي:
|
الموجودات |
|
المطلوبات |
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققـــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققـــة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة / السنة |
341,873 |
|
166,328 |
|
- |
|
77,762 |
المضاف |
44,966 |
|
175,954 |
|
- |
|
- |
المستبعد |
(174,331) |
|
(409) |
|
- |
|
(77,762) |
رصيد نهاية الفترة / السنة |
212,508 |
|
341,873 |
|
- |
|
- |
(10) Accounts Payable
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Policy holder’s payables |
1,201,201 |
|
2,060,229 |
Brokers payable |
228,000 |
|
240,497 |
Others |
3,284 |
|
3,284 |
|
1,432,485 |
|
2,304,010 |
(10) دائنــون
يتكون هذا البند مما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
ذمم حملة وثائق التأمين |
1,201,201 |
|
2,060,229 |
ذمم الوكلاء |
228,000 |
|
240,497 |
ذمم اخرى |
3,284 |
|
3,284 |
|
1,432,485 |
|
2,304,010 |
(11) Reinsurance Payables
The item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Local insurance Companies |
19,310 |
|
5,376 |
Foreign reinsurance Companies |
1,277,239 |
|
1,488,182 |
Reinsurance refundable deposits |
461,465 |
|
462,480 |
|
1,758,014 |
|
1,956,038 |
(11) ذمم معيدي التأمين الدائنة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
شركات التأمين المحلية |
19,310 |
|
5,376 |
شركات إعادة التأمين الخارجية |
1,277,239 |
|
1,488,182 |
أمانات معيدي التأمين المستردة |
461,465 |
|
462,480 |
|
1,758,014 |
|
1,956,038 |
(13) Paid-In Capital
Authorized and paid in capital amounted to JD 10,000,000 divided into 10,000,000 shares the par value of each is JD 1.
* A quarter of a share was distributed free of charge for each share of the company’s capital on 09/06/2005. The company’s capital is 2.5 million shares / one dinar out of 2 million shares / dinars, and in 2006 one million shares / dinars, and an issuance premium of 8,750,000 dinars per share Free of charge for each share of the company's capital on 6/6/2007, by capitalizing 5,000,000 dinars from the upper box. The company's capital is 10 million shares / dinars, a share of 5 million shares / dinars, and an issuance premium amounted to 3,750,000 dinars.
(13) رأس المال
يبلغ راس المال المكتتب به والمدفوع في نهاية الفترة 10,000,000 دينار مقسماً الى 10,000,000 سهم، قيمة السهم الواحد الاسمية دينار واحد.
تم توزيع ربع سهم مجاناً لكل سهم من رأس مال الشركة بتاريخ 09/06/2005 ليصبح راس مال الشركة 2.5 مليون سهم/دينار بدلا من 2 مليون سهم/دينار وفي عام 2006 ونتيجة لدخول شريك استراتيجي وهو البنك العربي تم رفع راس المال ليصبح 5 مليون سهم/دينار وبعلاوة إصدار بلغت 8,750,000 دينار وكذلك تم توزيع سهم مجانا لكل سهم من رأس مال الشركة بتاريخ 6/6/2007 وذلك عن طريق رسملة 5,000,000 دينار من علاوة الإصدار ليصبح رأس مال الشركة 10 مليون سهم/دينار بدلا من 5 مليون سهم/دينار وبعلاوة إصدار بلغت 3,750,000 دينار.
(14) Legal Reserves
The Group did not deduct the legal reserves and fees in accordance with the provisions of the Companies law, as these represent interim financial statements.
(14) الاحتياطيات القانونية
لم تقم المجموعة باقتطاع الاحتياطيات القانونية والرسوم حسب احكام قانون الشركات والتعليمات سارية المفعول حيث ان هذه القوائم الموحدة المرحلية.
(15) Fair Value Reserve
This represents the fair value for financial assets through other comprehensive income as follow:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Beginning balance |
(610,697) |
|
570,252 |
Changes during the period / year |
403,417 |
|
(1,430,353) |
Deferred tax liabilities |
(126,172) |
|
249,404 |
Ending balance |
(333,452) |
|
(610,697) |
(15) احتياطي القيمة العادلة
يمثل هذا المبلغ القيمة العادلة للموجودات المالية من خلال الدخل الشامل الاخر وبيانه كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(مدققـة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة / السنة |
(610,697) |
|
570,252 |
التغير خلال الفترة |
403,417 |
|
(1,430,353) |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
(126,172) |
|
249,404 |
الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
(333,452) |
|
(610,697) |
(16) Net Gain from financial Assets and Investments
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Cash dividends received (financial assets at fair value through other comprehensive income) |
71,472 |
|
79,671 |
Total |
71,472 |
|
79,671 |
Less: transfers to underwriting accounts |
68,321 |
|
77,476 |
|
3,151 |
|
2,195 |
(16) صافي أرباح الموجودات المالية والاستثمارات
يتكون هذا البند مما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(غير مدققـة) |
|
|
|
|
عوائد التوزيعات النقدية (موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل شامل الاَخر) |
71,472 |
|
79,671 |
المجموع |
71,472 |
|
79,671 |
ينزل: المبلغ المحول لحسابات الأكتتاب |
68,321 |
|
77,476 |
|
3,151 |
|
2,195 |
(17) Basic and Diluted Earnings Per Share
The profit per share is calculated by dividing the profit for the period by the weighted average number of shares during the period, is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Profit for the period/ JD |
600,442 |
|
684,947 |
Weighted average number of shares/ Share |
10,000,000 |
|
10,000,000 |
|
|
|
|
Basic and diluted profit earnings per share for the period |
JD/ Fils |
|
JD/ Fils |
|
0/060 |
|
0/068 |
The basic earnings per share is equal to the diluted profit earnings per share for the period.
(17) حصة السهم الاساسية والمخفضة من ربح الفترة
يتم احتساب الربح للسهم الواحد بقسمة الربح للفترة على المعدل المرجح لعدد الاسهم خلال الفترة وبيانه كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
ربح الفترة / دينار |
600,442 |
|
684,947 |
المتوسط المرجح لعدد الاسهم / سهم |
10,000,000 |
|
10,000,000 |
|
|
|
|
|
فلس/ دينـار |
|
فلس/ دينـار |
الحصة الاساسية والمخفضة للسهم من ربح الفترة |
060/0 |
|
068/0 |
إن الحصة الاساسية للسهم من ربح الفترة مساوية للحصة المخفضة للسهم من ربح الفترة.
(18) Cash and Cash Equivalent
The cash and cash equivalents appearing in the interim condensed consolidated statement of cash flows represent the following:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Cash on hand and at banks |
2,897,034 |
|
3,984,449 |
Add: deposits at banks mature within three months |
16,165,698 |
|
11,577,540 |
Less: deposit pledged in favor of general manager of Insurance administration (Note 3) |
800,000 |
|
325,000 |
Net Cash and cash equivalent |
18,262,732 |
|
15,236,989 |
(18) النقد وما في حكمه
يتكون النقد وما في حكمه الظاهر في قائمة التدفقات النقدية من المبالغ المبينة في قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المختصرة وذلك كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
نقد في الصندوق وارصدة لدى البنوك |
2,897,034 |
|
3,984,449 |
يضاف: ودائع لدى البنوك تستحق خلال ثلاثة أشهر |
16,165,698 |
|
11,577,540 |
ينزل: ودائع مرهونة لامر مدير عام إدارة التأمين (إيضاح 3) |
800,000 |
|
325,000 |
صافي النقد وما في حكمه |
18,262,732 |
|
15,236,989 |
(19) Related Party Transactions
The Group entered into transactions with major shareholders, board members and directors in the Group within the normal activities of the Group. All debts provided to related parties are considered performing and no provision has been taken. Prices polices and terms of the transactions with related parties are approved by the Group’s management.
The following represent summary of related parties’ transactions:
|
|
Parent company |
|
|
31 March |
31 December 2022 |
|
|
JD |
JD |
|
|
(Unaudited) |
(Audited) |
Statement of financial position items |
|
|
|
Claim and account payable |
|
43,297 |
43,598 |
Arab Bank deposits |
|
1,775,000 |
1,775,000 |
Arab Bank current accounts |
|
587,917 |
2,327,613 |
Accrued interest |
|
40,151 |
29,429 |
|
|
|
|
|
|
31 March |
31 March 2022 |
|
|
JD |
JD |
|
|
(Unaudited) |
(Unaudited) |
Statement of income items |
|
|
|
Written premiums |
|
6,112 |
3,614 |
Policies acquisition costs |
|
71,476 |
72,398 |
The following represent benefits summary (salaries and remunerations) for executive management:
|
31 March |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Salaries and remunerations |
109,356 |
|
174,107 |
BOD transportation |
13,500 |
|
12,000 |
|
122,856 |
|
186,107 |
(19) الأرصدة والمعاملات مع جهات ذات علاقة
قامت المجموعة بالدخول في مُعاملات مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا ضمن النشاطات التجارية الإعتيادية للمجموعة، إنَّ جميع ذمم التأمين الممنوحة للجهات ذات العلاقة تُعتبر عاملة ولم يُؤخذ لها أي مُخصصات. يتم اعتماد سياسة الاسعار والشروط المتعلقة بهذه المعاملات من قبل ادارة المجموعة.
فيما يلي مُلخص المُعاملات مع جهات ذات علاقة خلال الفترة / السنة:
|
|
الشركة الأم |
|
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الاول 2022 |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
(غير مدققة) |
|
(مدققــة) |
بنود داخل قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المختصرة: |
|
|
|
|
تعويضات موقوفة وذمم دائنة |
|
43,297 |
|
43,598 |
ودائع لدى البنك العربي |
|
1,775,000 |
|
1,775,000 |
حسابات جارية لدى البنك العربي |
|
587,917 |
|
2,327,613 |
فوائد مستحقة غير مقبوضة |
|
40,151 |
|
29,429 |
|
|
|
|
|
|
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
عناصر قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة: |
|
|
|
|
اقساط الاكتتاب |
|
6,112 |
|
3,614 |
تكاليف اقتناء وثائق |
|
71,476 |
|
72,398 |
|
|
|
|
|
فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافات ومنافع اخرى) الادارة التنفيذية العليا للشركة :
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(غير مدققـة) |
|
|
|
|
رواتب ومكافآت ومنافع أخرى |
109,356 |
|
174,107 |
بدل تنقلات وإقامة لأعضاء مجلس الإدارة |
13,500 |
|
12,000 |
|
122,856 |
|
186,107 |
(20) Fair Value for Financial assets
The Group uses the following arrangement of valuation methods and alternatives in determining and presenting fair value of financial instruments:
Level 1: Quoted market prices in active markets for the same assets and liabilities.
Level 2: Other techniques where all inputs that have an important impact on fair value can be observable, directly or indirectly, from market information.
Level 3: Other techniques where inputs are used that have an important impact on fair value but are not based on observable market information.
The following table shows the analysis of financial instruments recorded at fair value and in the above hierarchy:
Total |
|
Level 2 |
|
Level 1 |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
31 March 2023 (Unaudited) - |
|
|
|
|
|
|
Financial assets |
8,002,855 |
|
- |
|
8,002,855 |
|
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
275,302 |
|
- |
|
275,302 |
|
Financial assets at fair value through statement of income |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 December 2022 (Audited) - |
|
|
|
|
|
|
Financial assets |
7,539,088 |
|
- |
|
7,539,088 |
|
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
271,089 |
|
- |
|
271,089 |
|
Financial assets at fair value through statement of income |
(20) القيمة العادلة للأدوات المالية
تستخدم المجموعة الترتيب التالي لأساليب وبدائل التقييم وذلك في تحديد وعرض القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق الفعالة لنفس الموجودات والمطلوبات.
المستوى الثاني: تقنيات أخرى حيث تكون كل المدخلات التي لها تأثير مهم على القيمة العادلة يمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر من معلومات السوق.
المستوى الثالث: تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخلات لها تأثير مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات من السوق يمكن ملاحظتها.
الجدول التالي يبين تحليل الأدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة وحسب الترتيب الهرمي المذكور أعلاه:
|
المستوى الأول |
|
المستوى الثاني |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
31 آذار 2023 (غير مدققة) - |
|
|
|
|
|
موجودات مالية |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
8,002,855 |
|
- |
|
8,002,855 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
275,302 |
|
- |
|
275,302 |
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2022 (مدققة) - |
|
|
|
|
|
موجودات مالية |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
7,539,088 |
|
- |
|
7,539,088 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
271,089 |
|
- |
|
271,089 |
(21) Lawsuits Raised by and Against the Group
The Group is a defendant in a number of lawsuits, the management believe that the lawsuit provision recorded of JD 2,569,329 as of 31 March 2023 (31 December 2022: JD 2,632,093) is sufficient to meet obligations that may arise from the lawsuits.
The value of the cases filed by the Group against others amounted to JD 633,335 as of 31 March 2023 (31 December 2022: JD 1,272,824) representing accounts receivable to the Group and cheques returned as a result of the Group’s exercise of its normal activities.
(21) القضايـا المقامـة من وعلى المجموعة
تظهر المجموعة كمدعي عليها في عدد من القضايا هذا وقد قامت المجموعة باحتساب مخصصات كافية لمواجهة الالتزامات لقاء هذه الدعاوي وفي رأي المجموعة ومستشارها القانوني ان المخصصات المحتسبة والبالغة 2,569,329 دينار كما في 31 آذار 2023 (31 كانون الأول 2022: 2,632,093 دينار) كافية لمواجهة الالتزامات لقاء هذه الدعاوي.
بلغت قيمة القضايا المقامة من المجموعة على الغير633,335 دينار كما في 31 آذار 2023 (31 كانون الأول 2022: 1,272,824 دينار) تتمثل في ذمم مستحقة للمجموعة وشيكات مرتجعة نتيجة ممارسة الشركة لنشاطها الاعتيادي.
(22) Contingent Liabilities
As at the date of interim condensed consolidated financial statement, the Group has contingent liabilities which are represented in letter of guarantees amounted to JD 55,901 as of 31 March 2023 (31 December 2022: JD 55,901).
(22) إلتزامات محتملة
على المجموعة بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة التزامات محتمل ان تطرأ تتمثل في كفالات بنكية بمبلغ 55,901 دينار مقابل 55,901 دينار كما في 31 آذار 2023 وفي 31 كانون الاول 2022 على التوالي.
(24) Statement of Financial Position for Life insurance
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Assets - |
|
|
|
Deposits at banks |
13,384,206 |
|
10,624,432 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
6,625,873 |
|
6,065,514 |
Financial assets at amortized cost |
65,769,802 |
|
64,321,279 |
Financial assets at fair value through income statement |
227,933 |
|
218,103 |
Investment properties |
778,263 |
|
756,270 |
Life policy holder loans |
14,006,578 |
|
13,493,697 |
Total investments |
100,792,655 |
|
95,479,295 |
|
|
|
|
Cash on hand and at banks |
2,398,566 |
|
2,912,893 |
Checks under collection |
412,660 |
|
455,339 |
Account receivable, net |
1,766,162 |
|
1,456,649 |
Reinsurance receivables, net |
16,773 |
|
274,000 |
Deferred tax assets |
53,127 |
|
85,468 |
Property and equipment, net |
681,093 |
|
669,913 |
Intangible assets, net |
44,531 |
|
30,161 |
Other assets |
1,539,865 |
|
1,602,231 |
Total assets |
107,705,432 |
|
102,965,949 |
Liabilities and head office equity |
|
|
|
Technical reserves- |
|
|
|
Unearned written premium, net |
145,152 |
|
161,174 |
Outstanding claim reserve, net |
358,015 |
|
268,158 |
Mathematical reserve, net |
99,852,007 |
|
97,969,547 |
Total Technical Reserves |
100,355,174 |
|
98,398,879 |
|
|
|
|
Other liabilities - |
|
|
|
Account payables |
358,121 |
|
576,003 |
Reinsurance payables |
439,504 |
|
489,010 |
Accrued expenses |
424,946 |
|
508,316 |
Income tax provision |
162,420 |
|
509,042 |
Lawsuit provisions |
201,575 |
|
201,575 |
End of service provision |
40,580 |
|
39,433 |
Deferred tax liabilities |
- |
|
- |
Other liabilities |
276,050 |
|
252,900 |
Total Liabilities |
102,258,370 |
|
100,975,158 |
|
|
|
|
Head Office equity |
|
|
|
Head Office current account |
4,822,368 |
|
32,936 |
Profit for the year |
624,694 |
|
1,957,855 |
Total liabilities and Head office equity |
107,705,432 |
|
102,965,949 |
(24) قائمة المركز المالي الحيـاة
|
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
|
ودائع لدى البنوك |
|
13,384,206 |
|
10,624,432 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
6,625,873 |
|
6,065,514 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
65,769,802 |
|
64,321,279 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
|
227,933 |
|
218,103 |
الإستثمارات العقارية |
|
778,263 |
|
756,270 |
قروض حملة وثائق الحياة |
|
14,006,578 |
|
13,493,697 |
مجموع الإستثمارات |
|
100,792,655 |
|
95,479,295 |
|
|
|
|
|
نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك |
|
2,398,566 |
|
2,912,893 |
شيكات برسم التحصيل |
|
412,660 |
|
455,339 |
مدينون، صافي |
|
1,766,162 |
|
1,456,649 |
ذمم معيدي التأمين المدينة، صافي |
|
16,773 |
|
274,000 |
موجودات ضريبية مؤجلة |
|
53,127 |
|
85,468 |
ممتلكات ومعدات، صافي |
|
681,093 |
|
669,913 |
موجودات غير ملموسة، صافي |
|
44,531 |
|
30,161 |
موجودات أخرى |
|
1,539,865 |
|
1,602,231 |
مجموع الموجودات |
|
107,705,432 |
|
102,965,949 |
المطلوبات وحقوق المركز الرئيسي |
|
|
|
|
مطلوبات عقود التأمين - |
|
|
|
|
مخصص الأقساط غير المكتسبة، صافي |
|
145,152 |
|
161,174 |
مخصص الإدعاءات، صافي |
|
358,015 |
|
268,158 |
المخصص الحسابي، صافي |
|
99,852,007 |
|
97,969,547 |
مجموع مطلوبات عقود التأمين |
|
100,355,174 |
|
98,398,879 |
المطلوبات الاخرى - |
|
|
|
|
دائنون |
|
358,121 |
|
576,003 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
|
439,504 |
|
489,010 |
مصاريف مستحقة |
|
424,946 |
|
508,316 |
مخصص ضريبة الدخل |
|
162,420 |
|
509,042 |
مخصص قضايا |
|
201,575 |
|
201,575 |
مخصص نهاية الخدمة |
|
40,580 |
|
39,433 |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
|
- |
|
- |
مطلوبات أخرى |
|
276,050 |
|
252,900 |
مجموع المطلوبات |
|
102,258,370 |
|
100,975,158 |
|
|
|
|
|
حقوق المركز الرئيسي |
|
|
|
|
جاري المركز الرئيسي |
|
4,822,368 |
|
32,936 |
أرباح السنة |
|
624,694 |
|
1,957,855 |
مجموع المطلوبات وحقوق المركز الرئيسي |
|
107,705,432 |
|
102,965,949 |
(23) Declared Dividends
The General Assembly of shareholders approved in its ordinary meeting on 30 April 2023 to distribute cash dividends amounted to JD 2,500,000 equivalent to 25% of paid-in capital as of 31 December 2022.
Also, the General Assembly of shareholders approved in its ordinary meeting on 21 April 2022 to distribute cash dividends amounted to JD 3,000,000 equivalent to 30% of paid-in capital as of 31 December 2021.
(23) الأرباح الموزعة
وافقت الهيئة العامة في إجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 30 نيسان 2023 على توزيع أرباح نقدية بقيمة 2,500,000 دينار أي ما نسبته 25% من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2022.
كما وافقت الهيئة العامة في إجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 21 نيسان 2022 على توزيع أرباح نقدية بقيمة 3,000,000 دينار أي ما نسبته 30٪ من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2021.
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/12/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
ارباح غير متحققة محفظة الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/03/2023 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2022 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2021 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||
---|---|---|---|
|
|
||
|
|||
|
نص 1 | نص 2 | |
|
نص 3 | نص 4 |
31/03/2023 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/03/2023 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/03/2023 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 |
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
|
---|---|---|
ايرادات اخرى |
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | 31/12/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
C- A summary of the reconciliation between accounting profit and taxable profit is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Accounting profit |
784,025 |
|
895,403 |
Gain from sale of financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
|
(400) |
Non-taxable income |
(386,146) |
|
(397,881) |
Nondeductible expenses |
295,926 |
|
318,413 |
Taxable profit |
693,805 |
|
815,535 |
Income Tax expense |
180,389 |
|
212,039 |
Effective tax rate |
24% |
|
23.7% |
Statutory tax rate |
26% |
|
26% |
ج- فيما يلي ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
الربح المحاسبي |
784,025 |
|
895,403 |
أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
- |
|
(400) |
أرباح غير خاضعة للضريبة |
(386,146) |
|
(397,881) |
مصروفات غير مقبولة ضريبيا |
295,926 |
|
318,413 |
الربح الضريبي |
693,805 |
|
815,535 |
ضريبة الدخل الفعلية المستحقة |
180,389 |
|
212,039 |
نسبة ضريبة الدخل الفعلية |
24% |
|
23,7% |
نسبة ضريبة الدخل القانونية |
26% |
|
26% |
Income tax
A final settlement was reached with the Income Tax Department up to the end of 2020 and the company paid it on 22 August 2022.
Income tax return was submitted timely for 2022 and 2021 it has not been reviewed by Income and Sales Tax Department up to the date of these consolidated financial statements.
Sales Tax
A final settlement was reached with the Sales Tax Department until the end of December 2022.
Income tax for Al Ameen Al Arabi Real Estate Company (Subsidiary)
A final settlement was reached with the Income Tax Department up to the end of 2020.
ضريبة الدخل
تم انهاء وتسوية الوضع الضريبي للشركة حتى نهاية السنة المالية 2020 وتسديد كافة الارصدة المستحقة بتاريخ 22 أب 2022
تم تقديم اقرار ضريبة الدخل عن السنة المالية 2022 و2021 ضمن المدة القانونية ولم يتم تدقيقها ولم يصدر قرار نهائي بشأنها.
الضريبة العامة على المبيعات
تم انهاء وتسوية الوضع الضريبي للشركة فيما يتعلق بضريبة المبيعات حتى تاريخ 31 كانون الأول 2022 وتم تسديد كافة الارصدة المستحقة.
ضريبة الدخل لشركة الأمين العربي للعقارات (شركة تابعة)
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية عام 2020.
(1) General
Al Nisr Al Arabi Insurance Company was established and registered as a Jordanian public shareholding company under No. (207) on 28 September 1989 with JD 2,000,000 Authorized capital and divided into 2,000,000 share at par value of 1 JD for each. The Company increased its authorized and paid in capital during 2007 to become 10,000,000 shares at par value of JD 1 each.
The Company is engaged in all types of insurance business against life and general insurance (marine and transportation, fire and property, liability, medical, personal accident and aviation).
The Company is 50% owned by Arab Bank (Parent Company) as of 31 March 2023.
The interim condensed consolidated financial statements were approved for issuance by the Board of Directors in its meeting No. (237) held on 30 April 2023
2-1 Basis of preparation
The interim condensed financial statements for the three months period ended 31 March 2023 were prepared in accordance with the insurance management department at the central bank and the securities exchange commission promulgations No.17/1/6983 Dated 12 April 2023 & 2/3/01292/23 Dated 25 April 2023 respectively. The company did not apply standard No.17 which took effect on 1 January 2023 and has continued to prepare the financial statements in accordance with IFRS 4.
The Jordanian Dinar is the functional and reporting currency of the interim condensed consolidated financial statements.
The interim condensed consolidated financial statements have been prepared on historical cost convention, except for financial assets at fair value through profit and loss and financial assets at fair value through other comprehensive income which have been measured at fair value at the financial statement date.
The interim condensed consolidated financial statements do not contain all information and disclosures required for full consolidated financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards, and should be read in conjunction with the Group annual report as of 31 December 2022. In addition, results for the three - month period ended 31 March 2023 do not necessarily indicate to the results that may be expected for the financial year ending 31 December 2023.
2-2 Basis of consolidation
The interim condensed consolidated financial statements comprise the financial statements of Al Niser Al Arabi Insurance Company (the “Company”), and its subsidiary (referred to together as the “Group”) as of 31 December 2022 :
Company’s Name |
Legal form |
Country of Origin |
Ownership Percentage |
Al Ameen Al Arabi Real Estate Company* |
Limited Liability Company |
Jordan |
100% |
* Ameen Al-Arabi Real Estate Limited Liability Company was established with a capital of JD 458,841, paid in full. It was registered with the Ministry of Industry and Trade on 31 August 2004 and is wholly owned by Al Nisr Al Arabi Insurance Company Public Shareholding Company. The objectives of the subsidiary are to manage and establish real estate complexes.
Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Control is achieved when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those returns through its control over the investee.
Specifically, the Group controls an investee if and only if the Group has:
Power over the investee (i.e. existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee)
Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee, and
The ability to use its power over the investee to affect its returns
When the Group has less than a majority of the voting or similar rights of an investee, the Group considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power over an investee, including:
The contractual arrangement with the other vote holders of the investee
Rights arising from other contractual arrangements
The Group’s voting rights and potential voting rights
The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary.
Profit or loss and each component of other comprehensive income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the non-controlling interests, even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into line with the Group’s accounting policies. All intra-group assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
Income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the year are included in the statement of income from the date the Group gains control until the date the Group ceases to control the subsidiary.
A change in the ownership interest of a subsidiary without a loss of control is accounted for as an equity transaction. If the Group loses control over a subsidiary, it:
Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary.
Derecognizes the carrying amount of any non- controlling interests.
Derecognizes the cumulative translation differences, recorded in equity.
Recognizes the fair value of the consideration received.
Recognizes the fair value of any investment retained.
Recognizes the gain or loss resulted from loss of control.
Reclassifies the parent’s share of components previously recognized in OCI to profit or loss or retained earnings, as appropriate, as would be required if the Group had directly disposed of the related assets or liabilities.
The financial statements of the subsidiary are prepared for the same reporting year as for the Company and using consistent accounting policies.
All intra-group transactions, balances, income, expenses between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
(1) عــام
تأسست شركة النسر العربي للتأمين كشركة مساهمة عامة أردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية تحت رقم (207) بتاريخ 28 أيلول 1989 براسمال مصرح به 2,000,000 دينار مقسم 2,000,000 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.هذا وقد جرت عدة تعديلات على رأس المال كان آخرها خلال عام 2007 ليصبح رأس مال الشركة المصرح والمكتتب به والمدفوع 10,000,000 سهماً بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.
تقوم المجموعة بتقديم كافة أعمال التأمين على الحياة والتامينات العامة (تأمين البحري والنقل وتأمين الحريق والاضرار الأخرى للممتلكات وتأمين المسؤولية والتأمين الطبي وتأمين الحوادث الشخصية وتأمين الطيران).
ان شركة النسر العربي للتأمين مملوكة بنسبة 50٪ من قبل البنك العربي كما في 31 آذار 2023.
تم إقرار القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة بموجب قرار مجلس الإدارة رقم 237 في اجتماعه المنعقد في 30 نيسان 2023.
(2-1) أسس إعداد القوائم المالية
تم اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة للثلاثة اشهر المنتهية في 31 أذار 2023 وفقا لتعليمات إدارة التأمين لدى البنك المركزي بكتابهم رقم 17/1/6983 تاريخ 12 نيسان 2023 وتعليمات هيئة الأوراق المالية بكتابهم رقم 2/3/01292/23 تاريخ 25 نيسان 2023 ووفقاً للسياسات المحاسبية المتبعة من قبل الشركة المبينة أدناه ، حيث لم تقم الشركة بتطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (17) ساري المفعول ابتداءً من 1 كانون الثاني 2023، واستمرت بإعداد البيانات المالية وفقا لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (4) حسب تعليمات السلطات الرقابية.
ان الدينار الاردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة الذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.
تم اعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.
إن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة في القوائم المالية الموحدة السنوية والمعدة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للمجموعة كما في 31 كانون الأول 2022. كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2023.
(2-2) أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية لشركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة (الشركة) والشركة التابعة التالية (ويشار اليهما معاً بالمجموعة) كما في 31 كانون الاول 2022.
اسم الشركة |
الصفة القانونية |
بلد التأسيس |
نسبة الملكية |
|
|
|
|
شركة الأمين العربي للعقارات* |
ذات مسؤولية محدودة |
الأردن |
100٪ |
* تأسست شركة الامين العربي للعقارات ذات المسؤولية المحدودة برأسمال 841ر458 دينار مسددة بالكامل وقد سجلت لدى وزارة الصناعة والتجارة بتاريخ 31 اَب 2004 وهي مملوكة بالكامل من قبل شركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة. إن غايات الشركة تتمثل في إدارة وإنشاء المجمعات العقارية.
يتم توحيد القوائم المالية للشركات التابعة ابتداءً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى تتوقف هذه السيطرة. وتتم السيطرة على الشركة المستثمر بها عندما تمنح للمجموعة القدرة على توجيه السياسات المالية والتشغيلية للشركة التابعة للتأثير على عوائد المجموعة.
وبالتحديد، تتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:
- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها).
- تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.
- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:
- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.
- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.
- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.
تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها وفي حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في أحد أو أكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة. يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة إبتداءاً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة. يتم توحيد ايرادات ومصاريف الشركات التابعة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركات التابعة وحتى تتوقف هذه السيطرة.
يتم تحميل الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين، حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.
يتم تسجيل الأثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة الذي لا ينجم عنه فقدان للسيطرة في حقوق الملكية. عند فقدان السيطرة على الشركة التابعة، تقوم المجموعة بما يلي:
- إلغاء الإعتراف بموجودات (بما فيها الشهرة) ومطلوبات الشركة التابعة
- إلغاء الإعتراف بحقوق غير المسيطرين
- إلغاء الإعتراف باحتياطي ترجمة العملات الأجنبية المسجل في حقوق الملكية
- الإعتراف بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة
- الإعتراف بالقيمة العادلة للاستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة
- الإعتراف بالأرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية فقدان السيطرة
- إعادة تصنيف حصة الشركة التي تم تسجيلها سابقاً في بنود الدخل الشامل الأخرى إلى الأرباح والخسائر أو الأرباح المدورة وذلك في حالة ان المجموعة قد استبعدت بشكل مباشر الأصول او الالتزامات التابعة لها.
يتم إعداد القوائم المالية للشركة والشركة التابعة لنفس السنة المالية وباستخدام نفس السياسات المحاسبية.
يتم استبعاد جميع الأرصدة والمعاملات والايرادات والمصاريف الناتجة عن المعاملات بين الشركة وشركتها التابعة.
Changes in accounting policies
Business Segment
The business segment represents a set of assets and operations that jointly provide products and service subject to risks and returns different from those of other business sector which in measured based on the reports used by the chief operating decision maker.
The geographic segment relates to providing products and services in a defined economic environment subject to risks and returns different from those of other economic environments.
Segment reporting
The business segment represents a set of assets and operations that jointly provide products and service subject to risks and returns different from those of other business sector which in measured based on the reports used by the chief operating decision maker.
The geographic segment relates to providing products and services in a defined economic environment subject to risks and returns different from those of other economic environments.
Financial assets date of recognition
Purchases and sales of financial assets are recognized on the trade date, i.e. the date that the Group commits to purchase or sell the asset.
Fair Value
For investments and derivatives quoted in an active market, fair value is determined by reference to quoted market prices. Bid prices are used for assets and offer prices are used for liabilities.
For financial instruments where there is no active market fair value is normally based on one of the following methods:
- Comparison with the current market value of a highly similar financial instrument.
- The expected cash flows discounted at current rates applicable for items with similar terms and risk characteristics.
- Option pricing models.
The objective of the valuation method is to show a fair value that reflects market expectations.
Where the fair value of an investment cannot be reliably measured, it is stated at cost less any impairment in the value.
A. Financial assets at amortized cost
Are the assets that the Group’s management intends to hold for the purpose of collecting the contractual cash flows which represents the cash flows that are solely payments of principal and interest on the outstanding principal.
Financial assets are recorded at cost upon purchase plus acquisition expenses, Moreover the issue premium \ discount is amortized using the effective interest associated with the decline in value of these investments leading to the inability to recover the investment or parts thereof are deducted, any impairment is registered in the consolidated statement of income and should be presented subsequently at amortized cost less any impairment losses.
The amount of impairment loss recognized at amortized cost is the expected credit loss of the financial assets at amortized cost.
It is not allowed to reclassify any financial assets from/to this category except for certain cases that are specified by the International Financial Reporting Standards (And if in any cases these assets are sold before the maturity date the result of sale will be recorded in the consolidated statement of income in a separated disclosure and caption in according to the International Financial Reporting Standards in specific).
B. Financial assets at fair value through other comprehensive income
Equity investments that are not held for sale in the near future.
These financial instruments are initially measured at their fair value plus transaction costs. Subsequently, they are measured at fair value. Gains or losses arising on subsequent measurement of these equity investments including the change in fair value arising from non-monetary assets in foreign currencies are recognized in other comprehensive income in the consolidated statement of changes in equity. The gain or loss on disposal of these asset are reclassified from fair value reserve to retained earnings and not through consolidated income statement.
These financial assets are not subject to impairment testing.
Dividend income is recognized in the consolidated statement of income.
C. Debt instruments at FVOCI
The Group applies the new category under IFRS 9 of debt instruments measured at FVOCI when both of the following conditions are met:
The instrument is held within a business model, the objective of which is achieved by both collecting contractual cash flows and selling financial assets
The contractual terms of the financial asset meet the SPPI test
FVOCI debt instruments are subsequently measured at fair value with gains and losses arising due to changes in fair value recognized in OCI. Interest income and foreign exchange gains and losses are recognized in profit or loss in the same manner as for financial assets measured at amortized cost. Where the Group holds more than one investment in the same security, they are deemed to be disposed of on a first–in first–out basis. On derecognition, cumulative gains or losses previously recognized in OCI are reclassified from OCI to profit or loss
Investment Properties
Investment properties are stated at cost less accumulated depreciation and are depreciated (excluding lands) using the straight-line depreciation method over its casted useful life.
Investment properties are revalued accordance to the Insurance Administration’s instructions and the related fair value is disclosed in the related note. (Note 7)
Cash and Cash equivalents
For cash flow purpose cash and cash equivalents comprise cash on hand, cash balances with banks and deposit with financial institutions maturing within three months, less bank overdrafts and restricted balances.
Reinsurance Accounts
Reinsurers shares of insurance premiums, paid claims, technical reserve, and all other rights and obligations resulting are calculated based on signed contracts between the Group and reinsures are accounted for based on accrual basis.
Reinsurance
The Group engages within its normal activities a variety of inward and outward reinsurance operations with other insurance and reinsurance firms which involves different level of risks. The reinsurance operations include Quota share, excess of loss, facultative reinsurance, and other types of reinsurance. These reinsurance contracts do not eliminate the Group’s liability towards policy holders, where in the case the reinsurance fails to cover its portion of total liability, the Group bears the total loss. Therefore, the Group provides for the un-recovered amounts. The estimation of amounts that are likely to be recovered from reinsurers is done according to the Group’s portion of total liability for each claim.
Impairment in Reinsurance Assets
In case there is any indication as to the impairment of the reinsurance assets of the Group, which possesses the reinsured contract, the Group should reduce the present value of the contracts and record the impairment in the consolidated statement of income,
The impairment is recognized in the following cases only:
There is an objective evidence resulting from an event that took place after the recording of the reinsurance assets confirming the Group’s inability to recover all the amounts under the contracts terms.
The event has a reliably and clearly measurable effect on the amounts that the Group will recover from reinsures.
Property and equipment
Property and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Property and equipment (except lands) is depreciated when its ready for use.
Depreciation is computed on a straight-line over its expected useful life using the following depreciation rates, and the depreciation expense is recorded in the consolidated statement of income:
%
Buildings 2
Furniture and fixtures 15 - 20
Elevators 10
Vehicles 15
Decoration & Painting 10 - 15
Lease improvement 20
Computers 20
Depreciation expense is calculated when property and equipment is ready for use, property and equipment under construction is stated at cost less impairment loss.
Property and equipment are written down to their recoverable amount, when its recoverable amounts less than the net book value. The impairment loss is recorded in the consolidated statement of income.
The useful lives are reviewed periodically to ensure that the method and period of depreciation are consistent with the expected pattern of economic benefits from items of property and equipment.
Any gain or loss arising on the disposal or retirement of an item of property and equipment which represents the difference between the sales proceeds and the carrying amount of the asset is recognized in the Consolidated statement of income.
Any item of property and equipment derecognized upon disposal or when there is no future economic benefits are expected to arise from the continued use of the asset.
Intangible assets
Intangible assets are stated at cost less accumulated amortization and accumulated impairment losses.
Intangible assets are classified as finite or infinite. Intangible assets with finite lives are amortized over the useful economic life and the amortization expense is recognized in the consolidated income statement. While intangible assets with indefinite useful lives are assessed for impairment at each reporting date or when there is an indication that the intangible asset may be impaired. The impairment loss is recorded in the consolidated income statement.
Intangible assets include computer software. These intangible assets are amortized on a rate of 20%.
Pledged financial assets
Represent those financial assets pledged to other parties with the existence of the right of use for the other party (sale, pledge). A periodic review is performed for those assets. According to the relevant according polices based on original classifications.
Provisions
Provisions are recognized when the Group has an obligation at the date of the financial statements as a result of past events, and the cost to settle the obligation are both probable and measured reliably.
The amount recognized as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the preset obligation at the consolidated financial statements date, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation where a provision is measured using the cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount is the present value of these cash flow.
When it is expected to recover some or all amounts due from other parties, the due amount will be recognized within the assets if the value can be measured reliably.
A- Technical Reserves
Technical reserves are provided for in accordance to the Insurance Administration’s instructions, as follows:
Unearned premiums reserve is measured for general insurance business based on remaining days of the insurance policy of expiration, considering a period of 365 days except marine and transport insurance which is calculated based on written premiums for existing policies at the date of the financial statements in accordance with Laws, regulations and instructions issued pursuant there to.
Outstanding claims (Reported) provision is measured at the maximum value of the total expected loss for each claim separately.
Provision for the ultimate cost of claims incurred but not yet reported (IBNR) and unexpired risk is measured based on the estimates and the experience of the Group.
Unearned contributions and premiums reserve is measured based on the Group’s experience and estimations.
Mathematical reserve is measured in accordance with the instruction and decisions issued by the Insurance Administration.
B- Provision for expected credit losses
The Group has applied the standard’s simplified approach of International Financial Reporting Standard (IFRS 9) and has calculated the expected credit losses on all its financial instruments. The Group has established a provision matrix that is based on the Group’s historical credit loss experience, adjusted for forward-looking factors specific to the debtors and economic environment.
C- End of service indemnity reserve
The end of service indemnity reserve for employees is calculated based on the Group’s policy which in compliance with Jordanian labor law.
The paid amounts as end of service for resigned employees are debited to this account. The Group obligation for the end of service is recorded in the consolidated statement of income.
Liability adequacy test
At each statement of financial position date, the Group assesses whether its recognized insurance liabilities are adequate using current estimates of future cash flows under its insurance contracts. If assessment shows that the carrying amount of its insurance liabilities is inadequate in the light of estimated future cash flows, the deficiency is immediately recognized in the consolidated statement of income.
Income Tax
Income tax represents current and deferred income tax.
A- Accrued Income Tax
The accrued income tax expense is calculated based on taxable income. The taxable income differs from the actual income in the Consolidated statement of income because the accounting income contains nondeductible expenditures and nontaxable revenues in the current year but in the preceding years or the accepted accumulated losses or any other nontaxable or deductibles for tax purposes.
The taxes are calculated based on the laws and regulation in the countries were the Group carry on its operation.
B- Deferred Tax
Deferred taxes are taxes expected to be paid or recovered as a result of temporary differences between the time value of the assets or liabilities in the consolidated financial statements and the value that is calculated on the basis of taxable profit.
Deferred tax is provided using the liability method on temporary differences at the liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes.
The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that is no longer probable that sufficient taxable profit will be available to allow all or part of the deferred tax assets to allow all or part of deferred tax asset to be utilized.
Offsetting
Financial assets and financial liabilities are only off stetted, and the net amount is reported in the consolidated statement of financial position when there is a legally enforceable right to set off the recognized amounts and the Group intends to either settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
Revenue recognition
A- Insurance policies
Insurance premiums are recorded as revenues (earned premiums) based on the accrual periods and policy covering period. Unearned premiums are recorded according to insurance policy periods at the date of Consolidated financial statements claims expenses are recognized in the consolidated statement of income based on the expected claim value to compensate the insurance policyholder or other parties.
B- Dividend and interest revenue
The dividends revenues are realized when the shareholder has the right to receive the payment once declared by the General Assembly of Shareholders.
Interest revenues are recorded using the accrual basis based on the accrual periods, principle amount and earned interest rate.
C- Rental income
Rental income from investment properties is accounted for using the straight- line basis over the lease terms.
Expenses recognition
All commissions and other costs related to the new insurance contracts or renewed are recorded in the consolidated statement of income during the year which it occurred. And in all expenditures, are recognized using the accrual basis.
Insurance compensations
Insurance compensations represent paid claims during the year and change in outstanding claims reserve.
Insurance compensations includes payments made during the year even for the current or prior years. Outstanding claims represents the highest estimated amount to settle the claims resulting from events occurring before the date of Consolidated financial statements but not settled yet. Outstanding claim reserve is recorded based on the best available information at the date of Consolidated financial statements and includes the IBNR.
Recoverable scraped value
Recoverable scraped value is considered when recording the outstanding claim amount.
General and administrative expenses
All distributable general and administrative expenses are allocated to the insurance branches separately according to the actual administrative expenses of each branch separately and in compliance with specific cost centers for various insurance departments. The remaining expenses are stated as unallocated expenses in the consolidated statement of income.
Employees’ expenses
All distributable employee expenses are allocated to the insurance branches separately according to the expenditures of each branch in compliance with specific cost centers for various insurance departments. Moreover, the related employee expenses of the Group`s subsidiary are stated as unallocated employee expenses.
Insurance policy acquisition cost
Acquisition cost represents the cost incurred by the Group for selling or underwriting or issuing new insurance contract, the acquisition cost is recorded in consolidated statement of income.
Foreign currencies
Transactions in foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the transactions dates. Monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated into Jordanian Dinar at rates of exchange prevailing at the consolidated statement of financial position date as issued by Central Bank of Jordan.
Non-monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated into respective functional currencies at fair value at the respective date.
Gains and losses resulting from foreign currencies translation shall be recorded in the consolidated statement of income.
Translation differences on non-monetary items carried at fair value (such as stocks) are included as part of the changes in fair value.
(2-3) أهم السياسات المحاسبية
وفيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة:
معلومات القطاعات
قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة.
القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات او خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية مختلفة.
تاريخ الإعتراف بالموجودات المالية
يتم الاعتراف بشراء وبيع الموجودات المالية في تاريخ المتاجرة (تاريخ التزام المجموعة ببيع أو شراء الموجودات المالية).
القيمة العادلة
ان أسعار الإغلاق (شراء موجودات / بيع مطلوبات) بتاريخ القوائم المالية الموحدة في اسواق نشطة تمثل القيمة العادلة للأدوات التي لها أسعار سوقية.
في حال عدم توفر أسعار معلنة او عدم وجود تداول نشط لبعض الأدوات أو عدم نشاط السوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها:
- مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية لأداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير.
- تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة مالية مشابهة لها.
- نماذج تسعير الخيارات.
تهدف طرق التقييم الى الحصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ بالاعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة الأدوات المالية، وفي حال وجود أدوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم إظهارها بالكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها.
أ - موجودات مالية بالكلفة المطفأة
هي الموجودات المالية التي تهدف إدارة المجموعة وفقاً لنموذج أعمالها الاحتفاظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية والتي تتمثل بالدفعات من أصل الدين والفائدة على رصيد الدين القائم.
يتم إثبات الموجودات المالية عند الشراء بالتكلفة مضافاً إليها مصاريف الاقتناء، وتطفأ العلاوة / الخصم بإستخدام طريقة الفائدة الفعالة، قيداً على أو لحساب الفائدة، وينزل أية مخصصات ناتجة عن التدني في وفقاً لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ويتم قيد الخسارة الائتمانية المتوقعة في قائمة الدخل الموحدة.
يمثل مبلغ التدني في قيمة الموجودات المالية وفق التكلفة المطفأة الخسارة الإئتمانية المتوقعة للموجودات المالية بالكلفة المطفأة.
لا يجوز إعادة تصنيف أي موجودات مالية من/ إلى هذا البند إلا في الحالات المحددة في معايير التقارير المالية الدولية (وفي حال بيع أي من هذه الموجودات قبل تاريخ استحقاقها يتم تسجيل نتيجة البيع ضمن قائمة الدخل الموحد في بند مستقل والإفصاح عن ذلك وفقاً لمتطلبات معايير التقارير المالية الدولي بالخصوص).
ب - موجودات مالية في القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
تمثل هذه الموجودات الاستثمارات في أدوات الملكية بغرض الاحتفاظ بها على المدى الطويل.
يتم اثبات هذه الموجودات عند الشراء بالقيمة العادلة مضافاً اليها مصاريف الاقتناء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلـة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية بما فيه التغير في القيمة العادلة الناتج عن تسجيل فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الاجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم تسجيل الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل الآخر الموحدة وضمن حقوق الملكية ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم الموجودات المباعة مباشرة الى الارباح والخسائر المدورة وليس من خلال قائمة الدخل الموحدة.
لا تخضع هذه الموجودات لاختبار خسائر التدني.
يتم تسجيل الارباح الموزعة في قائمة الدخل الموحدة.
ج - أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
تقوم المجموعة بتطبيق هذه الأدوات بموجب المعيار التقارير المالية الدولي رقم (9) للأدوات الدين التي يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر عند تحقق الشروط التالية:
إذا كانت تلك الموجودات المالية (أدوات الدين) محتفظ بها وفقاً لنموذج أعمال يهدف إلى الاحتفاظ بالموجودات بغرض تحصيل التدفقات النقدية المتعاقد عليها وبيع الموجودات المالية.
إذا كان ينشأ عن الشروط التعاقدية للموجودات المالية مواعيد محددة لتدفقات نقدية متمثلة حصرياً بأصل مبلغ الدين غير المسدد والفوائد المترتبة عليه.
يتم قياس أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر بالقيمة العادلة ويتم تسجيل الأرباح والخسائر من التغير في القيمة العادلة التي تم الاعتراف بها في قائمة الدخل الشامل الاخر. يتم إثبات إيرادات الفوائد والتغير في سعر العملات الأجنبية في الأرباح أو الخسائر بنفس الطريقة المتبعة في الموجودات المالية التي يتم قياسها بالتكلفة المطفأة.
عندما تحتفظ المجموعة بأكثر من استثمار في نفس الضمان، يتم استبعادها على أساس الوارد أولا-صادر أولا. في حالة الغاء الاعتراف، يتم إعادة تصنيف الأرباح أو الخسائر المتراكمة المعترف بها سابقاً في الدخل الشامل الاخر إلى قائمة الدخل الموحدة.
استثمارات عقارية
تظهر الاستثمارات العقارية بالكلفة بعد طرح الاستهلاك المتراكم (باستثناء الأراضي(. يتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة. يتم تسجيل الإيرادات أو المصاريف التشغيلية لهذه الاستثمارات في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تقييم الاستثمارات العقارية بما يتفق مع القرارات الصادرة عن إدارة التأمين ويتم الإفصاح عن قيمتها العادلة في (إيضاح 7) الاستثمارات العقارية.
النقد وما في حكمه
لاغراض قائمة التدفقات النقدية الموحدة يمثل النقد وما في حكمه نقد في الصندوق والأرصدة لدى البنوك وودائع لدى البنوك وباستحقاقات لا تتجاوز الثلاثة أشهر بعد تنزيل حسابات البنوك الدائنة والأرصدة مقيدة السحب.
ذمم معيدي التأمين
تحتسب حصص معيدي التأمين من أقساط التأمين والتعويضات المدفوعة والمخصصات الفنية وكافة الحقوق والالتزامات المترتبة عن إعادة التأمين بناء على العقود المبرمة بين المجموعة ومعيدي التأمين ووفقاً لأساس الاستحقاق.
اعادة التامين
تقوم المجموعة ضمن نشاطها العادي بعمليات إعادة التأمين الواردة والصادرة مع شركات التأمين وإعادة التأمين الاخرى وتتعرض لمستويات معينة من المخاطر في مناطق عديدة مع شركات التأمين وإعادة التأمين. تتضمن عمليات إعادة التأمين الحصة النسبية واتفاقيات تجاوز الخسائر وإعادة التأمين الاختياري وأشكال إعادة التأمين الأخرى بصورة تغطي بشكل اساسي جميع أنواع التأمين. لا تعفي عقود إعادة التأمين المجموعة من التزاماتها لحاملي الوثائق، حيث ان فشل معيدي التأمين في الوفاء بالتزاماتهم قد يؤدي الى خسائر للمجموعة وبالتالي يتم تكوين مخصصات للمبالغ غير القابلة للتحصيل. تقدر المبالغ الممكن استردادها من معيد التأمين بطريقة تتناسب مع التزام المجموعة لكل مطالبة.
التدني في قيمة موجودات إعادة التأمين
إذا كان هناك أي مؤشر يدل على انخفاض في قيمة موجودات إعادة التأمين الخاصة بالمجموعة صاحبة العقود المعاد تأمينها، عندها على المجموعة تخفيض القيمة الحالية لتلك العقود وتسجيل خسارة التدني في قائمة الدخل الموحدة. يتم الاعتراف بالتدني في الحالات التالية فقط:
وجود دليل موضوعي نتيجة حدث حصل بعد تسجيل موجودات إعادة التأمين يؤكد على عدم قدرة المجموعة على تحصيل كل المبالغ المستحقة تحت شروط العقود.
يوجد لذلك الحدث أثر يمكن قياسه بشكل واضح وموثوق على المبالغ التي ستقوم المجموعة بتحصيلها من معيد التأمين.
ممتلكات والمعدات
تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم وأية خسائر تدني متراكمة، ويتم استهلاك الممتلكات والمعدات (باستثناء الأراضي) عندما تكون جاهزة للاستخدام بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المتوقع لها باستخدام النسب المئوية التالية، ويتم تسجيل مصروف الاستهلاك في قائمة الدخل الموحدة:
|
٪ |
مباني |
2 |
معدات وأجهزة وأثاث |
15-20 |
مصاعد |
10 |
وسائط نقل |
15 |
ديكورات واللوحات |
10-15 |
تحسينات مأجور |
20 |
أجهزة الحاسب الآلي |
20 |
يتم احتساب استهلاك الممتلكات والمعدات عندما تكون جاهزة للاستخدام للأغراض المنوي استعمالها.
عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فانه يتم تخفيض قيمتها الى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.
يتم مراجعة العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات في نهاية كل عام، فاذا كانت توقعات العمر الانتاجي تختلف عن التقديرات المعدة سابقا يتم تسجيل التغير في التقدير للسنوات اللاحقة باعتباره تغير في التقديرات.
تظهر الأرباح أو الخسائر الناتجة عن استبعاد أو حذف أي من الممتلكات والمعدات، والتي تمثل الفرق بين المبلغ المتحصل من البيع والقيمة الدفترية للأصل في قائمة الدخل الموحدة.
يتم استبعاد الممتلكات والمعدات عند التخلص منها او عندما لا يعود أي منافع مستقبلية متوقعة من استخدامها او من التخلص منها.
موجودات غير ملموسة
يتم قياس الموجودات غير الملموسة بالتكلفة، وتظهر لاحقاً بالكلفة بعد تنزيل الإطفاء المتراكم أو أي تدني في القيمة.
يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على اساس تقدير عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة. ويتم اطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خلال هذا العمر ويتم قيد الاطفاء في قائمة الدخل الموحدة. اما الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد يتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ القوائم المالية ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة.
إن الموجودات غير الملموسة تتضمن أنظمة حاسوب والتي تسجل بالكلفة ويتم إطفاؤها باستخدام طريقة القسط الثابت بمعدل 20٪ سنوياً.
الموجودات المالية المرهونة
وهي تلك الموجودات المالية المرهونة لصالح أطراف أخرى مع وجود حق للطرف الآخر بالتصرف فيها (بيع أو إعادة رهن). يستمر تقييم هذه الموجودات وفق السياسات المحاسبية المتبعة لتقييم كل منها حسب تصنيفه الأصلي.
المخصصات
يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على المجموعة إلتزامات في تاريخ البيانات المالية ناشئة عن أحداث سابقة، وان تسديد الالتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
تمثل المبالغ المعترف بها كمخصصات أفضل تقدير للمبالغ المطلوبة لتسوية الالتزام كما في تاريخ القوائم المالية الموحدة، مع الأخذ بعين الاعتبار المخاطر وعدم التيقن المرتبط بالالتزام. عندما يتم تحديد قيمة المخصص على أساس التدفقات النقدية المقدّرة لتسوية الالتزام الحالي، فان قيمته الدفترية تمثل القيمة الحالية لهذه التدفقات النقدية.
عندما يكون من المتوقع أن يتم استرداد بعض أو كافة المنافع الإقتصادية المطلوبة من أطراف أخرى لتسوية المخصص، يتم الاعتراف بالذمة المدينة ضمن الموجودات إذا كان استلام التعويضات فعليا مؤكد ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
أ- المخصصات الفنية
يتم رصد المخصصات الفنية والاحتفاظ بها وفقاً لتعليمات إدارة التأمين وذلك كما يلي:
1- يحسب مخصص الأقساط غير المكتسبة لأعمال التأمينات العامة على أساس عدد الأيام المتبقية لانتهاء مدة وثيقة التأمين وعلى اعتبار إن عدد أيام السنة (365) يوم ويستثنى من ذلك إجازة التأمين البحري والنقل حيث يحسب على أساس الأقساط المكتتبة للوثائق السارية بتاريخ القوائم المالية المقدمة وفقاً لأحكام القانون والأنظمة والتعليمات الصادرة بمقتضاه.
2- يحسب مخصص الادعاءات (المبلغة) تحت التسوية بتحديد قيمة التكاليف الإجمالية المتوقعة لكل ادعاء على حده.
3- يحسب مخصص الادعاءات غير المبلغة بناء على خبرة المجموعة وتقديراتها.
4- يحسب مخصص الأقساط غير المكتسبة لأعمال التأمين على الحياة بناء على خبرة المجموعة وتقديراتها.
5- يحسب المخصص الحسابي لوثائق التأمين على الحياة وفقاً لاحكام التعليمات والقرارات الصادرة من إدارة التأمين بهذا الخصوص.
ب- مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة
قامت المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة من معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) (الأدوات المالية) لتسجيل الخسائر الائتمانية المتوقعة على جميع أدوات الدين، وحساب الخسائر الائتمانية المتوقعة على كامل عمر أدوات الدين. قامت المجموعة بإعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة الاقتصادية.
ج - مخصص تعويض نهاية الخدمة
يتم احتساب مخصص تعويض نهاية الخدمة للموظفين وفقا لسياسة المجموعة التي تتوافق مع قانون العمل الأردني.
يتم تسجيل التعويضات السنوية المدفوعة للموظفين الذين يتركون الخدمة على حساب مخصص تعويض نهاية الخدمة عند دفعها، ويتم اخذ مخصص للالتزامات المترتبة على المجموعة عن تعويض نهاية الخدمة للموظفين في قائمة الدخل الموحدة.
إختبار كفاية الإلتزام
يتم بتاريخ القوائم المالية الموحدة تقييم كفاية وملائمة مطلوبات التأمين وذلك عن طريق احتساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية الخاصة بعقود التأمين القائمة.
إذا أظهر التقييم أن القيمة الحالية لمطلوبات التامين، غير كافية بالمقارنة مع التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة عندها يتم إدراج كامل قيمة النقص في قائمة الدخل الموحدة.
ضريبة الدخل
يمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.
أ- الضرائب المستحقة
تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة، وتختلف الأرباح الخاضعة للضريبة عن الأرباح المعلنة في قائمة الدخل لأن الأرباح المعلنة تشمل ايرادات غير خاضعة للضريبة أو مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات لاحقة أو الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة أو مقبولة التنزيل لاغراض ضريبية.
تحسب الضرائب بموجب النسب الضريبة المقررة بموجب القوانين والأنظمة والتعليمات في البلدان التي تعمل بها المجموعة.
ب- الضرائب المؤجلة
إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها.
يتم احتساب الضرائب باستخدام طريقة الإلتزام بالبيانات المالية وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية الالتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.
يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم إمكانية الإستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئياً أو كلياً أو بتسديد الإلتزام الضريبي أو انتفاء الحاجة له.
التقــاص
يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.
تحقق الإيرادات
أ- عقود التأمين
يتم تسجيل أقساط التأمين الناتجة عن عقود التأمين كإيرادات للسنة (أقساط تأمين مكتسبة) على أساس الفترات الزمنية المستحقة وبما يتناسب مع فترة التغطية التأمينية. يتم تسجيل أقساط التأمين غير المكتسبة من خلال عقود تأمين كما بتاريخ القوائم المالية الموحدة ضمن المطلوبات كأقساط تأمين غير مكتسبة.
يتم قيد الإدعاءات ومصاريف تسويات الخسائر المتكبدة ضمن قائمة الدخل الموحدة على أساس قيمة الالتزام المتوقع للتعويض العائد إلى حملة عقد التأمين أو الى أطراف أخرى متضررة.
ب- إيرادات التوزيعات والفوائد
يتم تحقق إيرادات التوزيعات من الاستثمارات عندما ينشأ حق للمساهمين باستلام دفعات عن توزيعات الأرباح وذلك عند إقراراها من الهيئة العامة للمساهمين.
يتم احتساب إيرادات الفوائد وفقا لأساس الاستحقاق، على أساس الفترات الزمنية المسـتحقة والمبالغ الأصلية ومعدل الفائدة المكتسب.
ج- إيرادات الإيجارات
يتم الاعتراف بإيرادات الإيجارات من الاستثمارات العقارية بعقود ايجار تشغيلية بطريقة القسط الثابت على مدة تلك العقود، يتم الاعتراف بالمصاريف الأخرى بناءً على أساس الاستحقاق.
الاعتراف بالمصاريف
يتم إطفاء كافة العمولات والتكاليف الأخرى للحصول على وثائق التأمين الجديدة أو المجددة في قائمة الدخل في سنة حدوثها. ويتم الإعتراف بالمصاريف الأخرى بناءً على أساس الاستحقاق.
تعويضات التأمين
تمثل تعويضات التأمين الادعاءات المدفوعة خلال السنة والتغير في مخصص الادعاءات.
تشمل تعويضات التأمين كل المبالغ المدفوعة خلال العام، سواء كانت تخص السنة الحالية أو السنوات السابقة. تمثل الادعاءات تحت التسوية أعلى قيمة مقدرة لتسوية كافة الادعاءات الناتجة عن أحداث حصلت قبل تاريخ البيات المالية ولكن لم يتم تسويتها حتى تاريخه. يتم احتساب الادعاءات تحت التسوية على اساس أفضل معلومات متوفرة في تاريخ اقفال القوائم المالية وتشمل مخصص للادعاءات غير المبلغة.
تعويضات الحطام والتنازل
يتم الأخذ في الاعتبار العائد المتوقع من الحطام وتعويضات التنازل عند قياس الالتزام لمقابلة الإدعاءات.
المصاريف الإدارية والعمومية
يتم تحميل كافة المصاريف الادارية والعمومية القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا، وذلك حسب المصاريف الادارية الفعلية الخاصة بكل فرع وفقاً لمراكز كلفة محددة لدوائر التأمين المختلفة. وما تبقى من مصاريف يتم تحميلها كمصاريف غير قابلة للتوزيع على قائمة الدخل الموحدة.
نفقات الموظفين
يتم تحميل كافة نفقات الموظفين القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا، وذلك حسب نفقات الموظفين الخاصة بكل فرع وفقاً لمراكز كلفة محددة لدوائر التأمين المختلفة، ونفقات موظفي الشركة التابعة لها يتم تحميلها كنفقات موظفين غير قابلة للتوزيع.
تكاليف اقتناء وثائق التأمين
تمثل تكاليف الاقتناء التكاليف التي تتكبدها المجموعة مقابل بيع أو اكتتاب أو بدء عقود تأمين جديدة. ويتم تسجيل تكاليف الاقتناء في قائمة الدخل الموحدة.
العملات الأجنبية
يتم تسجيل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملات.
يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية بأسعار العملات الأجنبية الوسطية السائدة في تاريخ البيانات المالية والمعلنة من البنك المركزي الأردني.
يتم تحويل الموجودات غير المالية والمطلوبات غير المالية بالعملات الأجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة في تاريخ تحديد قيمتها العادلة.
يتم تسجيل الأرباح والخسائر الناتجة عن تحويل العملات الأجنبية في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلوبات بالعملات الأجنبية غير النقدية كجزء من التغير في القيمة العادلة.
Use of estimates
The preparation of the interim condensed consolidated financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenues and expenses and the resultant provisions. In particular, considerable judgment by management is required in the estimation of the amount and timing of future cash flows when determining the level of provisions required. Such estimates are necessarily based on assumptions about several factors involving varying degrees of judgment and uncertainty and actual results may differ resulting in future changes in such provisions.
The details of significant estimates made by management are as follows:
A provision for expected credit losses is estimated by the management based on their principles and assumptions according to IFRS 9.
The financial year is charged with its related income tax in accordance with regulations.
The management periodically reviews tangible and intangible assets useful life in order to calculate the depreciation and amortization amount depending on the status of these assets and future benefit. The impairment loss (if any) appears on the consolidated statement of income.
The outstanding claim reserve and technical reserve are estimated based on technical studies and according to Insurance Administration regulation. Also, mathematical reserve and IBNR are calculated based on actuarial studies.
A provision on lawsuit against the Group is made based on the Group’s lawyers’ studies in which contingent risk is determined, review of such study is performed periodically.
The management periodically reviews the financial assets that appear at cost to estimate any impairment in their value, and this impairment is taken into the consolidated income statement for the year.
استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغييرات في القيمة العادلة التي تظهر ضمن حقوق الملكية. وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.
فيما يلي تفاصيل الاجتهادات الجوهرية التي قامت بها الادارة:
- يتم تكوين مخصص خسائر ائتمانية متوقعة اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة المجموعة لتقدير المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (9).
- يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقاً للأنظمة والقوانين.
- تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للممتلكات والمعدات والموجودات غير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) الى قائمة الدخل الموحدة للسنة.
- يتم تقدير مخصص الادعاءات والمخصصات الفنية اعتماداً على دراسات فنية ووفقاً لتعليمات إدارة التأمين كما يتم احتساب المخصص الحسابي ومخصص الادعاءات غير المبلغة وفقاً لدراسات اكتوارية.
- يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد المجموعة اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل محامي المجموعة والتي بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمـل حدوثها في المستقبل، ويعاد النظر في تلك الدراسات بشكـل دوري.
- تقوم الإدارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم أخذ هذا التدني في قائمة الدخل الموحدة للسنة.
(3) Deposits at Banks
This item represents the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
|
Deposits maturing within one month |
|
Deposits maturing between 1 month- 3 months |
|
Deposits maturing after 3 months- 1 year |
|
Total |
|
Total |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
|
8,919,468 |
|
5,266,750 |
|
- |
|
14,186,218 |
|
11,430,563 |
Outside Jordan |
|
1,979,480 |
|
- |
|
- |
|
1,979,480 |
|
1,775,000 |
|
|
10,898,948 |
|
5,266,750 |
|
- |
|
16,165,698 |
|
13,205,563 |
The annual interest rate on the deposits in Jordanian Dinar range between 5.75% to 5.90% and on the deposits in US Dollar 2.45% during the period ended 31 March 2023.(31 December 2022: Jordanian Dinar range between 5% to 5.25 % and on the deposits in US Dollar 2.45%)
Deposits pledged in favor of Insurance Administration General manager amounted to JD 800,000 for the period ended 31 March 2023 and 31 December 2022 at Invest Bank.
(3) ودائع لـدى البنـوك
يتكون هذا البند مما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الاول 2022 |
|
ودائـع تستحـق خلال شهر |
|
ودائع تستحق لاكثر من شهر وحتى ثلاثة أشهر |
|
ودائع تستحق بعد أكثر من ثلاثة أشهر وحتى سنة |
|
المجموع |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
داخل الأردن |
8,919,468 |
|
5,266,750 |
|
- |
|
14,186,218 |
|
11,430,563 |
خارج الأردن |
1,979,480 |
|
- |
|
- |
|
1,979,480 |
|
1,775,000 |
|
10,898,948 |
|
5,266,750 |
|
- |
|
16,165,698 |
|
13,205,563 |
تتراوح معدلات الفائدة على أرصدة الودائع لدى البنوك بالدينار من 5.75٪ الى 5.90٪ وعلى أرصدة الودائع بالدولار 2.45٪ خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2023 (31 كانون الأول 2022: من 5٪ الى 5,25٪ وعلى أرصدة الودائع بالدولار 2,45٪).
بلغت الودائع المرهونة لأمر محافظ البنك المركزي بالاضافة الى وظيفته 800,000 دينار كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022 لدى البنك الإستثماري.
(5) Financial Assets at Fair Value Through Income statement
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Quoted shares |
275,302 |
|
271,089 |
|
275,302 |
|
271,089 |
(5) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(غير مدققـة) |
|
|
|
|
أسهم مدرجة |
275,302 |
|
271.089 |
|
275,302 |
|
271.089 |
(4) Financial Assets at Fair Value Through Other Comprehensive Income
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Quoted shares & investment funds - |
|
|
|
Inside Jordan |
|
|
|
Quoted shares |
46,522 |
|
48,970 |
|
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
Quoted shares |
4,711,729 |
|
4,269,566 |
Quoted investment funds * |
1,169,057 |
|
1,115,048 |
|
5,880,786 |
|
5,384,614 |
Bonds - |
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
Quoted bonds ** |
2,075,547 |
|
2,105,504 |
Total of financial assets at fair value through other comprehensive income |
8,002,855 |
|
7,539,088 |
* This item represents quoted investment funds with unguaranteed capital presented at fair value as of the date of interim condensed consolidated financial statements.
- Interest rates on bonds outside Jordan ranged between 3.875% to 6.875%.
** This item consists of the following:
Total |
|
More than one year |
|
From 9 Months to one year |
|
From 6 to 9 months |
|
From 3 to 6 months |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
2,075,547 |
|
2,075,547 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
Quoted Bonds |
2,075,547 |
|
2,075,547 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
- These bonds have fixed rates.
(4) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
يتكون هذا البند مما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
أسهم وصناديق استثمارية |
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
داخل الأردن - |
|
|
|
أسهم مدرجة |
46,522 |
|
٤٨,٩٧٠ |
|
|
|
|
خارج الأردن - |
|
|
|
أسهم مدرجة |
4,711,729 |
|
4,269,566 |
صناديق استثمارية مدرجة * |
1,169,057 |
|
1,115,048 |
|
5,880,786 |
|
5,384,614 |
سندات |
|
|
|
خارج الأردن - |
|
|
|
سندات مدرجة في الأسواق المالية ** |
2,075,547 |
|
2,105,504 |
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
8,002,855 |
|
7,539,088 |
* يمثل هذا البند الاستثمار في صناديق استثمارية مدرجة، علما بأنها غير مضمونة رأس المال و تظهر بالقيمة العادلة كما بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.
- تتراوح معدلات الفائدة على السندات خارج الأردن من 875ر3٪ الى 875ر6٪ .
** ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
من 3 أشهر الى 6 أشهر |
|
من 6 أشهر الى 9 أشهر |
|
من 9 أشهر الى سنة |
|
أكثر من سنة |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
31 آذار 2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
خارج الاردن |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
سندات مدرجة في الأسواق المالية |
- |
|
- |
|
- |
|
2,075,547 |
|
2,075,547 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,075,547 |
|
2,075,547 |
ان السندات أعلاه ذات عائد ثابت.
(6) Financial Assets at Amortized Cost
This item consists of the following:
|
Number of Bonds |
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Inside Jordan |
|
|
|
|
|
Unquoted bonds |
|
|
|
|
|
Governmental Bonds |
40 |
|
76,447,501 |
|
76,955,797 |
Total |
|
|
76,447,501 |
|
76,955,797 |
|
|
|
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
|
|
Corporate Bonds |
9 |
|
3,096,205 |
|
3,097,573 |
Less: Provision for impairment in financial assets at amortized cost |
|
|
105,691 |
|
105,691 |
Total |
|
|
2,990,514 |
|
2,991,882 |
Total financial assets at amortized cost |
|
|
79,438,015 |
|
79,947,679 |
The maturity of the bonds extends to the following dates:
Total |
|
More than one year |
|
From 9 to one year |
|
From 6 to 9 months |
|
From 3 to 6 months |
|
From month to 3 months |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
76,447,501 |
|
72,437,511 |
|
3,009,844 |
|
- |
|
- |
|
1,000,146 |
Government Bonds |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Outside Jordan |
2,990,514 |
|
2,668,809 |
|
- |
|
321,705 |
|
- |
|
- |
Corporate Bonds |
79,438,015 |
|
75,106,320 |
|
3,009,844 |
|
321,705 |
|
- |
|
1,000,146 |
Total |
The interest rates on government and corporate bonds and bonds are denominated in Jordanian Dinar range from 5.047% to 7.999% and on foreign currency bonds ranged from 3.25% to 5.7% during the period ended 31 March 2023.
These bonds have fixed rates.
(6) موجودات مالية بالكلفة المطفأة
يتكون هذا البند مما يلي :
|
عدد السندات |
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
داخل الأردن- |
|
|
|
|
سندات غير مدرجة في الاسواق المالية |
|
|
|
|
سندات حكومية |
40 |
76,447,501 |
|
76,955,797 |
المجموع |
|
76,447,501 |
|
76,955,797 |
|
|
|
|
|
خارج الاردن- |
|
|
|
|
إسناد قرض شركات |
9 |
3,096,205 |
|
3,097,573 |
ينزل: التدني في موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
105,691 |
|
١٠٥,٦٩١ |
المجموع |
|
2,990,514 |
|
2,991,882 |
مجموع الموجودات المالية بالكلفة المطفأة |
|
79,438,015 |
|
79,947,679 |
- يمتد تاريخ استحقاق السندات واسناد القرض كما يلي :
|
من شهر الى 3 أشهر |
من 3 أشهر الى 6 أشهر |
من 6 أشهر الى 9 أشهر |
من 9 أشهر الى سنة |
أكثر من سنة |
المجموع |
|
دينـــــار |
دينــــار |
دينــــــار |
دينــــــار |
دينــــار |
دينــــــــار |
|
|
|
|
|
|
(غير مدققة) |
داخل الأردن |
|
|
|
|
|
|
سندات حكومية |
1,000,146 |
- |
- |
3,009,844 |
72,437,511 |
76,447,501 |
|
|
|
|
|
|
|
خارج الأردن |
|
|
|
|
|
|
إسناد قرض شركات |
- |
- |
321,705 |
- |
2,668,809 |
2,990,514 |
المجموع |
1,000,146 |
- |
321,705 |
3,009,844 |
75,106,320 |
79,438,015 |
- تتراوح معدلات الفائدة على السندات وإسناد القرض بالدينار من 5,047٪ الى 7,999٪ وعلى السندات بالعملة الأجنبية من 3,25٪ الى 5,7٪ خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2023.
- ان السندات أعلاه ذات عائد ثابت.
(7) Investment Properties
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Land investment * |
940,001 |
|
940,001 |
* The fair value of investment properties has been determined by real estate experts as of 31 December 2021 to be JD 1,074,087.
(7) استثمارات عقارية
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
2018 – |
دينـــار |
|
دينـــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
أرض استثمارية* |
940,001 |
|
940,001 |
* تم تقدير القيمة العادلة للاستثمارات العقارية من قبل خبراء عقاريين بمبلغ 1,074,087 كما في 31 كانون الأول 2021.
(8) Accounts receivable, Net
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Policy holders’ receivables |
9,978,592 |
|
5,406,678 |
Others |
4,621 |
|
4,621 |
|
9,983,213 |
|
5,411,299 |
Less: Provision for expected credit losses * |
(341,670) |
|
(341,817) |
|
9,641,543 |
|
5,069,482 |
* The movement on the provision for expected credit losses is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the Period/year |
341,817 |
|
343,557 |
Additions |
- |
|
25,030 |
Transferred (to) from reinsurance receivables provision for doubtful debts |
(13) |
|
(204) |
Written off debts |
(134) |
|
(26,566) |
Balance at the end of the Period/year |
341,670 |
|
341,817 |
(8) مدينون، صافي
يتكون هذا البند مما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
ذمم حملة وثائق التأمين |
9,978,592 |
|
5,406,678 |
ذمم أخرى |
4,621 |
|
4,621 |
|
9,983,213 |
|
5,411,299 |
ينزل: مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون * |
(341,670) |
|
(341,817) |
|
9,641,543 |
|
5,069,482 |
* ان الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة/السنة |
341,817 |
|
343,557 |
الإضافات |
- |
|
25,030 |
المحول (إلى) مخصص التدني لذمم معيدي التأمين المدينة |
(13) |
|
(204) |
ديون معدومة |
(134) |
|
(26,566) |
الرصيد في نهاية الفترة/السنة |
341,670 |
|
341,817 |
(9) Reinsurance Receivables, Net
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Local insurance Companies |
70,067 |
|
116,720 |
Foreign reinsurance Companies |
49,160 |
|
1,031,403 |
|
119,227 |
|
1,148,123 |
Less: Provision for doubtful debt of reinsurance receivables* |
(52,137) |
|
(52,124) |
Net reinsurance receivables |
67,090 |
|
1,095,999 |
* The movement on the provision for the doubtful debt of reinsurance receivables is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the period / year |
52,124 |
|
51,920 |
Transfer from (to) accounts receivable provision for expected credit losses |
13 |
|
204 |
Balance at the end of the period / year |
52,137 |
|
52,124 |
(9) ذمم معيدي التأمين المدينة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
شركات التأمين المحلية |
70,067 |
|
116,720 |
شركات إعادة التأمين الخارجية |
49,160 |
|
1,031,403 |
|
119,227 |
|
1,148,123 |
ينزل: مخصص تدني ذمم معيدي التأمين المدينة* |
(52,137) |
|
(52,124) |
صافي ذمم معيدي التأمين |
67,090 |
|
1,095,999 |
* ان الحركة على مخصص تدني ذمم معيدي التأمين المدينة كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة/ السنة |
52,124 |
|
51,920 |
المحول من (إلى) مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون |
13 |
|
204 |
الرصيد في نهاية الفترة/ السنة |
52,137 |
|
52,124 |
(12) Income tax
A- Income tax provision
The movement on the income tax provision is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at beginning of the period/ year |
503,308 |
|
624,973 |
Income tax paid |
(151,836) |
|
(848,438) |
Income tax expense for the period/ year |
180,389 |
|
726,773 |
Balance at end of the period/ year |
531,861 |
|
503,308 |
The income tax expense appearing in the interim condensed consolidated statement of income represents the following:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Income tax for the period |
180,389 |
|
212,039 |
Deferred tax assets |
3,194 |
|
(1,583) |
|
183,583 |
|
210,456 |
(12) ضريبة الدخل
أ- مخصص ضريبة الدخل
ان الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة / السنة |
503,308 |
|
624,973 |
ضريبة الدخل المدفوعة |
(151,836) |
|
(848,438) |
مصروف ضريبة الدخل للفترة / للسنة |
180,389 |
|
726,773 |
رصيد نهاية الفترة / السنة |
531,861 |
|
503,308 |
تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة ما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
ضريبة الدخل المستحقة عن أرباح الفترة |
180,389 |
|
212,039 |
)إطفاء( زيادات موجودات ضريبية مؤجلة |
3,194 |
|
(1,583) |
|
183,583 |
|
210,456 |
B- Deferred tax assets
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
31 December 2022 |
|
Balance at the beginning of the period |
Amounts released |
Amounts added |
Balance at the end of the period |
Deferred Tax |
Deferred Tax |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
(Unaudited) |
(Audited) |
|
|
|
|
|
|
|
Provision for doubtful debts |
393,941 |
133 |
- |
393,808 |
102,390 |
102,425 |
End of service indemnity provision |
49,013 |
- |
- |
49,013 |
12,743 |
12,743 |
Lawsuit provision |
201,575 |
- |
- |
201,575 |
52,410 |
52,410 |
Unrealized losses – financial assets through statement of income |
22,217 |
22,217 |
(4,213) |
(4,213) |
(506) |
2,654 |
Unrealized losses – financial assets through statement of Comprehensive income |
1,430,353 |
1,430,353 |
378,922 |
378,922 |
45,471 |
171,641 |
|
2,096,999 |
1,452,603 |
374,709 |
1,019,105 |
212,508 |
341,873 |
Movement on deferred tax assets and deferred tax liabilities is as follows:
|
Assets |
|
Liabilities |
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
Balance at the beginning of the period/ year |
166,328 |
|
166,328 |
|
- |
|
77,762 |
|
Additions |
44,966 |
|
175,954 |
|
- |
|
- |
|
Releases |
(174,331) |
|
(409) |
|
- |
|
(77,762) |
|
Balance at the end of the period/ year |
212,508 |
|
341,873 |
|
- |
|
- |
ب- موجودات/ مطلوبات ضريبية مؤجلة
ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
الرصيد في بداية الفترة |
|
المبالغ المحررة |
|
المبالغ المضافة |
|
الرصيد في نهاية الفترة |
|
الضريبة المؤجلة |
|
الضريبة المؤجلة |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينــــار |
أ. موجودات ضريبية مؤجلة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققـــة) |
مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة |
393,941 |
|
133 |
|
- |
|
393,808 |
|
102,390 |
|
102,425 |
مخصص نهاية الخدمة |
49,013 |
|
- |
|
- |
|
49,013 |
|
12,743 |
|
12,743 |
مخصص قضايا |
201,575 |
|
- |
|
- |
|
201,575 |
|
52,410 |
|
52,410 |
خسائر غير متحققة - الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
22,217 |
|
22,117 |
|
(4,213) |
|
(4,213) |
|
(506) |
|
2,654 |
خسائر غير متحققة - الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل |
1,430,353 |
|
1,430,353 |
|
378,922 |
|
378,922 |
|
45,471 |
|
171,641 |
|
2,096,999 |
|
1,452,603 |
|
374,709 |
|
1,019,105 |
|
212,508 |
|
341,873 |
ان الحركة على حساب مطلوبات وموجودات الضريبية المؤجلة كما يلي:
|
الموجودات |
|
المطلوبات |
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققـــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققـــة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة / السنة |
341,873 |
|
166,328 |
|
- |
|
77,762 |
المضاف |
44,966 |
|
175,954 |
|
- |
|
- |
المستبعد |
(174,331) |
|
(409) |
|
- |
|
(77,762) |
رصيد نهاية الفترة / السنة |
212,508 |
|
341,873 |
|
- |
|
- |
(10) Accounts Payable
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Policy holder’s payables |
1,201,201 |
|
2,060,229 |
Brokers payable |
228,000 |
|
240,497 |
Others |
3,284 |
|
3,284 |
|
1,432,485 |
|
2,304,010 |
(10) دائنــون
يتكون هذا البند مما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
ذمم حملة وثائق التأمين |
1,201,201 |
|
2,060,229 |
ذمم الوكلاء |
228,000 |
|
240,497 |
ذمم اخرى |
3,284 |
|
3,284 |
|
1,432,485 |
|
2,304,010 |
(11) Reinsurance Payables
The item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Local insurance Companies |
19,310 |
|
5,376 |
Foreign reinsurance Companies |
1,277,239 |
|
1,488,182 |
Reinsurance refundable deposits |
461,465 |
|
462,480 |
|
1,758,014 |
|
1,956,038 |
(11) ذمم معيدي التأمين الدائنة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
شركات التأمين المحلية |
19,310 |
|
5,376 |
شركات إعادة التأمين الخارجية |
1,277,239 |
|
1,488,182 |
أمانات معيدي التأمين المستردة |
461,465 |
|
462,480 |
|
1,758,014 |
|
1,956,038 |
(13) Paid-In Capital
Authorized and paid in capital amounted to JD 10,000,000 divided into 10,000,000 shares the par value of each is JD 1.
* A quarter of a share was distributed free of charge for each share of the company’s capital on 09/06/2005. The company’s capital is 2.5 million shares / one dinar out of 2 million shares / dinars, and in 2006 one million shares / dinars, and an issuance premium of 8,750,000 dinars per share Free of charge for each share of the company's capital on 6/6/2007, by capitalizing 5,000,000 dinars from the upper box. The company's capital is 10 million shares / dinars, a share of 5 million shares / dinars, and an issuance premium amounted to 3,750,000 dinars.
(13) رأس المال
يبلغ راس المال المكتتب به والمدفوع في نهاية الفترة 10,000,000 دينار مقسماً الى 10,000,000 سهم، قيمة السهم الواحد الاسمية دينار واحد.
تم توزيع ربع سهم مجاناً لكل سهم من رأس مال الشركة بتاريخ 09/06/2005 ليصبح راس مال الشركة 2.5 مليون سهم/دينار بدلا من 2 مليون سهم/دينار وفي عام 2006 ونتيجة لدخول شريك استراتيجي وهو البنك العربي تم رفع راس المال ليصبح 5 مليون سهم/دينار وبعلاوة إصدار بلغت 8,750,000 دينار وكذلك تم توزيع سهم مجانا لكل سهم من رأس مال الشركة بتاريخ 6/6/2007 وذلك عن طريق رسملة 5,000,000 دينار من علاوة الإصدار ليصبح رأس مال الشركة 10 مليون سهم/دينار بدلا من 5 مليون سهم/دينار وبعلاوة إصدار بلغت 3,750,000 دينار.
(14) Legal Reserves
The Group did not deduct the legal reserves and fees in accordance with the provisions of the Companies law, as these represent interim financial statements.
(14) الاحتياطيات القانونية
لم تقم المجموعة باقتطاع الاحتياطيات القانونية والرسوم حسب احكام قانون الشركات والتعليمات سارية المفعول حيث ان هذه القوائم الموحدة المرحلية.
(15) Fair Value Reserve
This represents the fair value for financial assets through other comprehensive income as follow:
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Beginning balance |
(610,697) |
|
570,252 |
Changes during the period / year |
403,417 |
|
(1,430,353) |
Deferred tax liabilities |
(126,172) |
|
249,404 |
Ending balance |
(333,452) |
|
(610,697) |
(15) احتياطي القيمة العادلة
يمثل هذا المبلغ القيمة العادلة للموجودات المالية من خلال الدخل الشامل الاخر وبيانه كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(مدققـة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة / السنة |
(610,697) |
|
570,252 |
التغير خلال الفترة |
403,417 |
|
(1,430,353) |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
(126,172) |
|
249,404 |
الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
(333,452) |
|
(610,697) |
(16) Net Gain from financial Assets and Investments
This item consists of the following:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Cash dividends received (financial assets at fair value through other comprehensive income) |
71,472 |
|
79,671 |
Total |
71,472 |
|
79,671 |
Less: transfers to underwriting accounts |
68,321 |
|
77,476 |
|
3,151 |
|
2,195 |
(16) صافي أرباح الموجودات المالية والاستثمارات
يتكون هذا البند مما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(غير مدققـة) |
|
|
|
|
عوائد التوزيعات النقدية (موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل شامل الاَخر) |
71,472 |
|
79,671 |
المجموع |
71,472 |
|
79,671 |
ينزل: المبلغ المحول لحسابات الأكتتاب |
68,321 |
|
77,476 |
|
3,151 |
|
2,195 |
(17) Basic and Diluted Earnings Per Share
The profit per share is calculated by dividing the profit for the period by the weighted average number of shares during the period, is as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Profit for the period/ JD |
600,442 |
|
684,947 |
Weighted average number of shares/ Share |
10,000,000 |
|
10,000,000 |
|
|
|
|
Basic and diluted profit earnings per share for the period |
JD/ Fils |
|
JD/ Fils |
|
0/060 |
|
0/068 |
The basic earnings per share is equal to the diluted profit earnings per share for the period.
(17) حصة السهم الاساسية والمخفضة من ربح الفترة
يتم احتساب الربح للسهم الواحد بقسمة الربح للفترة على المعدل المرجح لعدد الاسهم خلال الفترة وبيانه كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
ربح الفترة / دينار |
600,442 |
|
684,947 |
المتوسط المرجح لعدد الاسهم / سهم |
10,000,000 |
|
10,000,000 |
|
|
|
|
|
فلس/ دينـار |
|
فلس/ دينـار |
الحصة الاساسية والمخفضة للسهم من ربح الفترة |
060/0 |
|
068/0 |
إن الحصة الاساسية للسهم من ربح الفترة مساوية للحصة المخفضة للسهم من ربح الفترة.
(18) Cash and Cash Equivalent
The cash and cash equivalents appearing in the interim condensed consolidated statement of cash flows represent the following:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Cash on hand and at banks |
2,897,034 |
|
3,984,449 |
Add: deposits at banks mature within three months |
16,165,698 |
|
11,577,540 |
Less: deposit pledged in favor of general manager of Insurance administration (Note 3) |
800,000 |
|
325,000 |
Net Cash and cash equivalent |
18,262,732 |
|
15,236,989 |
(18) النقد وما في حكمه
يتكون النقد وما في حكمه الظاهر في قائمة التدفقات النقدية من المبالغ المبينة في قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المختصرة وذلك كما يلي :
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
|
نقد في الصندوق وارصدة لدى البنوك |
2,897,034 |
|
3,984,449 |
يضاف: ودائع لدى البنوك تستحق خلال ثلاثة أشهر |
16,165,698 |
|
11,577,540 |
ينزل: ودائع مرهونة لامر مدير عام إدارة التأمين (إيضاح 3) |
800,000 |
|
325,000 |
صافي النقد وما في حكمه |
18,262,732 |
|
15,236,989 |
(19) Related Party Transactions
The Group entered into transactions with major shareholders, board members and directors in the Group within the normal activities of the Group. All debts provided to related parties are considered performing and no provision has been taken. Prices polices and terms of the transactions with related parties are approved by the Group’s management.
The following represent summary of related parties’ transactions:
|
|
Parent company |
|
|
31 March |
31 December 2022 |
|
|
JD |
JD |
|
|
(Unaudited) |
(Audited) |
Statement of financial position items |
|
|
|
Claim and account payable |
|
43,297 |
43,598 |
Arab Bank deposits |
|
1,775,000 |
1,775,000 |
Arab Bank current accounts |
|
587,917 |
2,327,613 |
Accrued interest |
|
40,151 |
29,429 |
|
|
|
|
|
|
31 March |
31 March 2022 |
|
|
JD |
JD |
|
|
(Unaudited) |
(Unaudited) |
Statement of income items |
|
|
|
Written premiums |
|
6,112 |
3,614 |
Policies acquisition costs |
|
71,476 |
72,398 |
The following represent benefits summary (salaries and remunerations) for executive management:
|
31 March |
|
31 March 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Salaries and remunerations |
109,356 |
|
174,107 |
BOD transportation |
13,500 |
|
12,000 |
|
122,856 |
|
186,107 |
(19) الأرصدة والمعاملات مع جهات ذات علاقة
قامت المجموعة بالدخول في مُعاملات مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا ضمن النشاطات التجارية الإعتيادية للمجموعة، إنَّ جميع ذمم التأمين الممنوحة للجهات ذات العلاقة تُعتبر عاملة ولم يُؤخذ لها أي مُخصصات. يتم اعتماد سياسة الاسعار والشروط المتعلقة بهذه المعاملات من قبل ادارة المجموعة.
فيما يلي مُلخص المُعاملات مع جهات ذات علاقة خلال الفترة / السنة:
|
|
الشركة الأم |
|
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الاول 2022 |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
(غير مدققة) |
|
(مدققــة) |
بنود داخل قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المختصرة: |
|
|
|
|
تعويضات موقوفة وذمم دائنة |
|
43,297 |
|
43,598 |
ودائع لدى البنك العربي |
|
1,775,000 |
|
1,775,000 |
حسابات جارية لدى البنك العربي |
|
587,917 |
|
2,327,613 |
فوائد مستحقة غير مقبوضة |
|
40,151 |
|
29,429 |
|
|
|
|
|
|
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
عناصر قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة: |
|
|
|
|
اقساط الاكتتاب |
|
6,112 |
|
3,614 |
تكاليف اقتناء وثائق |
|
71,476 |
|
72,398 |
|
|
|
|
|
فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافات ومنافع اخرى) الادارة التنفيذية العليا للشركة :
|
31 آذار 2023 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
(غير مدققـة) |
|
(غير مدققـة) |
|
|
|
|
رواتب ومكافآت ومنافع أخرى |
109,356 |
|
174,107 |
بدل تنقلات وإقامة لأعضاء مجلس الإدارة |
13,500 |
|
12,000 |
|
122,856 |
|
186,107 |
(20) Fair Value for Financial assets
The Group uses the following arrangement of valuation methods and alternatives in determining and presenting fair value of financial instruments:
Level 1: Quoted market prices in active markets for the same assets and liabilities.
Level 2: Other techniques where all inputs that have an important impact on fair value can be observable, directly or indirectly, from market information.
Level 3: Other techniques where inputs are used that have an important impact on fair value but are not based on observable market information.
The following table shows the analysis of financial instruments recorded at fair value and in the above hierarchy:
Total |
|
Level 2 |
|
Level 1 |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
31 March 2023 (Unaudited) - |
|
|
|
|
|
|
Financial assets |
8,002,855 |
|
- |
|
8,002,855 |
|
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
275,302 |
|
- |
|
275,302 |
|
Financial assets at fair value through statement of income |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 December 2022 (Audited) - |
|
|
|
|
|
|
Financial assets |
7,539,088 |
|
- |
|
7,539,088 |
|
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
271,089 |
|
- |
|
271,089 |
|
Financial assets at fair value through statement of income |
(20) القيمة العادلة للأدوات المالية
تستخدم المجموعة الترتيب التالي لأساليب وبدائل التقييم وذلك في تحديد وعرض القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق الفعالة لنفس الموجودات والمطلوبات.
المستوى الثاني: تقنيات أخرى حيث تكون كل المدخلات التي لها تأثير مهم على القيمة العادلة يمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر من معلومات السوق.
المستوى الثالث: تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخلات لها تأثير مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات من السوق يمكن ملاحظتها.
الجدول التالي يبين تحليل الأدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة وحسب الترتيب الهرمي المذكور أعلاه:
|
المستوى الأول |
|
المستوى الثاني |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
31 آذار 2023 (غير مدققة) - |
|
|
|
|
|
موجودات مالية |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
8,002,855 |
|
- |
|
8,002,855 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
275,302 |
|
- |
|
275,302 |
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2022 (مدققة) - |
|
|
|
|
|
موجودات مالية |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
7,539,088 |
|
- |
|
7,539,088 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
271,089 |
|
- |
|
271,089 |
(21) Lawsuits Raised by and Against the Group
The Group is a defendant in a number of lawsuits, the management believe that the lawsuit provision recorded of JD 2,569,329 as of 31 March 2023 (31 December 2022: JD 2,632,093) is sufficient to meet obligations that may arise from the lawsuits.
The value of the cases filed by the Group against others amounted to JD 633,335 as of 31 March 2023 (31 December 2022: JD 1,272,824) representing accounts receivable to the Group and cheques returned as a result of the Group’s exercise of its normal activities.
(21) القضايـا المقامـة من وعلى المجموعة
تظهر المجموعة كمدعي عليها في عدد من القضايا هذا وقد قامت المجموعة باحتساب مخصصات كافية لمواجهة الالتزامات لقاء هذه الدعاوي وفي رأي المجموعة ومستشارها القانوني ان المخصصات المحتسبة والبالغة 2,569,329 دينار كما في 31 آذار 2023 (31 كانون الأول 2022: 2,632,093 دينار) كافية لمواجهة الالتزامات لقاء هذه الدعاوي.
بلغت قيمة القضايا المقامة من المجموعة على الغير633,335 دينار كما في 31 آذار 2023 (31 كانون الأول 2022: 1,272,824 دينار) تتمثل في ذمم مستحقة للمجموعة وشيكات مرتجعة نتيجة ممارسة الشركة لنشاطها الاعتيادي.
(22) Contingent Liabilities
As at the date of interim condensed consolidated financial statement, the Group has contingent liabilities which are represented in letter of guarantees amounted to JD 55,901 as of 31 March 2023 (31 December 2022: JD 55,901).
(22) إلتزامات محتملة
على المجموعة بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة التزامات محتمل ان تطرأ تتمثل في كفالات بنكية بمبلغ 55,901 دينار مقابل 55,901 دينار كما في 31 آذار 2023 وفي 31 كانون الاول 2022 على التوالي.
(24) Statement of Financial Position for Life insurance
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Assets - |
|
|
|
Deposits at banks |
13,384,206 |
|
10,624,432 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
6,625,873 |
|
6,065,514 |
Financial assets at amortized cost |
65,769,802 |
|
64,321,279 |
Financial assets at fair value through income statement |
227,933 |
|
218,103 |
Investment properties |
778,263 |
|
756,270 |
Life policy holder loans |
14,006,578 |
|
13,493,697 |
Total investments |
100,792,655 |
|
95,479,295 |
|
|
|
|
Cash on hand and at banks |
2,398,566 |
|
2,912,893 |
Checks under collection |
412,660 |
|
455,339 |
Account receivable, net |
1,766,162 |
|
1,456,649 |
Reinsurance receivables, net |
16,773 |
|
274,000 |
Deferred tax assets |
53,127 |
|
85,468 |
Property and equipment, net |
681,093 |
|
669,913 |
Intangible assets, net |
44,531 |
|
30,161 |
Other assets |
1,539,865 |
|
1,602,231 |
Total assets |
107,705,432 |
|
102,965,949 |
Liabilities and head office equity |
|
|
|
Technical reserves- |
|
|
|
Unearned written premium, net |
145,152 |
|
161,174 |
Outstanding claim reserve, net |
358,015 |
|
268,158 |
Mathematical reserve, net |
99,852,007 |
|
97,969,547 |
Total Technical Reserves |
100,355,174 |
|
98,398,879 |
|
|
|
|
Other liabilities - |
|
|
|
Account payables |
358,121 |
|
576,003 |
Reinsurance payables |
439,504 |
|
489,010 |
Accrued expenses |
424,946 |
|
508,316 |
Income tax provision |
162,420 |
|
509,042 |
Lawsuit provisions |
201,575 |
|
201,575 |
End of service provision |
40,580 |
|
39,433 |
Deferred tax liabilities |
- |
|
- |
Other liabilities |
276,050 |
|
252,900 |
Total Liabilities |
102,258,370 |
|
100,975,158 |
|
|
|
|
Head Office equity |
|
|
|
Head Office current account |
4,822,368 |
|
32,936 |
Profit for the year |
624,694 |
|
1,957,855 |
Total liabilities and Head office equity |
107,705,432 |
|
102,965,949 |
(24) قائمة المركز المالي الحيـاة
|
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
(غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
|
ودائع لدى البنوك |
|
13,384,206 |
|
10,624,432 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
6,625,873 |
|
6,065,514 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
65,769,802 |
|
64,321,279 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
|
227,933 |
|
218,103 |
الإستثمارات العقارية |
|
778,263 |
|
756,270 |
قروض حملة وثائق الحياة |
|
14,006,578 |
|
13,493,697 |
مجموع الإستثمارات |
|
100,792,655 |
|
95,479,295 |
|
|
|
|
|
نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك |
|
2,398,566 |
|
2,912,893 |
شيكات برسم التحصيل |
|
412,660 |
|
455,339 |
مدينون، صافي |
|
1,766,162 |
|
1,456,649 |
ذمم معيدي التأمين المدينة، صافي |
|
16,773 |
|
274,000 |
موجودات ضريبية مؤجلة |
|
53,127 |
|
85,468 |
ممتلكات ومعدات، صافي |
|
681,093 |
|
669,913 |
موجودات غير ملموسة، صافي |
|
44,531 |
|
30,161 |
موجودات أخرى |
|
1,539,865 |
|
1,602,231 |
مجموع الموجودات |
|
107,705,432 |
|
102,965,949 |
المطلوبات وحقوق المركز الرئيسي |
|
|
|
|
مطلوبات عقود التأمين - |
|
|
|
|
مخصص الأقساط غير المكتسبة، صافي |
|
145,152 |
|
161,174 |
مخصص الإدعاءات، صافي |
|
358,015 |
|
268,158 |
المخصص الحسابي، صافي |
|
99,852,007 |
|
97,969,547 |
مجموع مطلوبات عقود التأمين |
|
100,355,174 |
|
98,398,879 |
المطلوبات الاخرى - |
|
|
|
|
دائنون |
|
358,121 |
|
576,003 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
|
439,504 |
|
489,010 |
مصاريف مستحقة |
|
424,946 |
|
508,316 |
مخصص ضريبة الدخل |
|
162,420 |
|
509,042 |
مخصص قضايا |
|
201,575 |
|
201,575 |
مخصص نهاية الخدمة |
|
40,580 |
|
39,433 |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
|
- |
|
- |
مطلوبات أخرى |
|
276,050 |
|
252,900 |
مجموع المطلوبات |
|
102,258,370 |
|
100,975,158 |
|
|
|
|
|
حقوق المركز الرئيسي |
|
|
|
|
جاري المركز الرئيسي |
|
4,822,368 |
|
32,936 |
أرباح السنة |
|
624,694 |
|
1,957,855 |
مجموع المطلوبات وحقوق المركز الرئيسي |
|
107,705,432 |
|
102,965,949 |
(23) Declared Dividends
The General Assembly of shareholders approved in its ordinary meeting on 30 April 2023 to distribute cash dividends amounted to JD 2,500,000 equivalent to 25% of paid-in capital as of 31 December 2022.
Also, the General Assembly of shareholders approved in its ordinary meeting on 21 April 2022 to distribute cash dividends amounted to JD 3,000,000 equivalent to 30% of paid-in capital as of 31 December 2021.
(23) الأرباح الموزعة
وافقت الهيئة العامة في إجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 30 نيسان 2023 على توزيع أرباح نقدية بقيمة 2,500,000 دينار أي ما نسبته 25% من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2022.
كما وافقت الهيئة العامة في إجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 21 نيسان 2022 على توزيع أرباح نقدية بقيمة 3,000,000 دينار أي ما نسبته 30٪ من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2021.