المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2020 - 31/12/2020
معلومات عامة
رقم التسجيل
10136
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
OFFTECHOLDING GROUP PLC
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
مجموعة أوفتك القابضة
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع خدمات
القطاع الفرعي
الخدمات التجارية
نوع التقرير
السنوي
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2020
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/12/2020
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُدقق
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
نعم
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
نعم
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - كلمة رئيس مجلس الادارة

01/01/2020 - 31/12/2020
لغة
الانجليزية
العربية
كلمة رئيس مجلس الإدارة
الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة
نص 1 نص 2

نص

1    

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

 

كلمة رئيس مجلس الإدارة حول نتائج الأعمال للعام 2020

 

شهد الاقتصاد العالمي خلال عام 2020 انكماشا غير مسبوق بحدته وشموليته، حيث أدت جائحة "كورونا" الى تعطل العملية الانتاجية لفترة طويلة والى فرض الاغلاقات في الداخل والخارج مما أدى الى تراجع ملحوظ في الانفاق الاستثماري والاستهلاكي على حد السواء. هذا وقد تأثرت قطاعات المجموعة خلال عام 2020 بهذه الظروف الاستثنائية على الصعيد المحلي والدولي ونتيجة هذه الأزمة تراجعت المبيعات بما يقارب مليوني دينار أردني أي ما نسبته 8,5% مقارنة بمبيعات عام 2019 وذلك يعود الى تراجع الانفاق الاستثماري في مختلف القطاعات والتي تأثرت بشكل سلبي بالجائحة داخل وخارج الأردن.

وعلى الرغم من الظروف غير المسبوقة والتحديات الاستثنائية التي فرضتها الجائحة الا أن مجموعة أوفتك القابضة تمكنت من المحافظة على مركز مالي قوي وتحقيق نتائج ايجابية، حيث زاد صافي ربح السنه للمساهمين بما يقارب 202 ألف دينار أردني عن عام 2019 والذي يشكل ارتفاع ما نسبته 39% مقارنة بصافي ربح السنة للمساهمين لعام 2019، مما يعزز قدرة المجموعة على التعامل مع التحديات ونجاح استرتيجيتها ونهجها المؤسسي والذي امتد على مدارعقد من الزمن.

واستجابة للتحديات والصعوبات التي واكبت الجائحة، وتوافقا مع المبادرات الصادرة من الجهات الرقابية وبالأخص البنك المركزي الأردني فقد قامت احدى شركات المجموعة المختصة بالتمويل الاستهلاكي وهي شركة الوصلة، باتخاذ العديد من الاجراءات والخطوات التي كان من شأنها التخفيف من الاثار الاقتصادية والمالية على عملائها من خلال طرح حلول تمويلية مختلفة على سبيل المثال وليس الحصر اعادة الجدولة وتأجيل الأقساط.

لقد حرصنا منذ بدء هذه الأزمة على المحافظة على سلامة موظفينا وخدمة عملائنا وسخرنا كافة خبراتنا وامكانياتنا على مختلف المستويات لحماية مصالح المجموعة وضمان استمرارية أعمالها في الداخل والخارج. وهنا أود أن أؤكد على قوة المركز المالي وتحقيق التوازن بين الربحية والسيولة للمجموعة. وانطلاقا من ايماننا بقدرة الاقتصاد المحلي والعالمي على الخروج من هذة الأزمة والتعافي التدريجي من اثارها السلبية الامر الذي سوف يتيح للمجموعة المضي قدما نحو تحقيق زيادة في النمو في قطاعات المجموعة.

أما فيما يتعلق باهم الخطط المستقبلية فهي تتمثل في:

  1. البحث عن أسواق جديدة في دول المنطقة لتعزيز الربحية وتقليل المخاطر حيث سنتوجه في المنظور القريب الى دراسة سوق المملكة العربية السعودية.

  2. تعزيز دور شركة الوصلة في سوق التمويل الاستهلاكي وتوسيع قاعدة العملاء من خلال فتح قنوات تسويقية جديدة حتى نتمكن من تقديم خدمات مناسبة لعملائنا اضافة الى سهولة وسرعة انجاز المعاملات.

 

 

 

وفي الختام اسمحو لي بأن أتوجه بالشكر الى زملائي أعضاء مجلس الادارة وادارة الشركة وكافة موظفي الشركة على الجهد الذي بذل للتوصل الى هذه النتائج وندعو الله أن يحفظنا ويحفظ البشرية جمعاء من شر هذا الوباء ويخرجنا من هذه الأزمة أقوى من قبل.

 

التوصية بعدم توزيع الأرباح خلال العام الحالي:

قامت الشركة بدراسة امكانية توزيع أرباح للعام 2020 أخذين بعين الاعتبار الآثار السلبية من جراء الجائحة على الاقتصاد المحلي والعالمي وقد ارتأت ادارة الشركة الاحتفاظ بالسيولة لمواجهة أية أمور طارئة قد تنتج عن هذه الجائحة وبالتالي يوصي مجلس ادارة الشركة بعدم توزيع ارباح عن عام 2020.

 

رئيس مجلس الادارة

الياس بدور

 

 

كلمة المدير العام للمجموعة

حضرات السادة المساهمين الكرام،

يسرني أن أستعرض وإياكم التقرير السنوي لشركة "مجموعة أوفتك القابضة" لعام 2020، والذي يضم أبرز الإنجازات والخطط المستقبلية للمجموعة. لقد تمكنت "أوفتك" خلال العام المنصرم من تحقيق أداء جيد نسبيًا، في ظل التحديات المتلاحقة التي تسببت بها جائحة فيروس كورونا المستجد، حيث زاد صافي دخل المساهمين بحوالي 39% عما تم تسجيله في عام 2019.

أبرز إنجازات المجموعة لعام 2020

على المستوى الداخلي للمجموعة، قامت برايس واترهاوس كوبرز (PwC)؛ إحدى شركات التدقيق الأربع الكبرى "Big Four" في العالم، بإجراء عمليات التدقيق المالي لأعمالنا، ما يؤكد التزامنا التام بالممارسات المالية والإدارية الدولية الصارمة، والتي كان لها دور كبير في تعزيز قوة المجموعة ونموها. وقد أتمّت (PwC) عمليات التدقيق كافة دون إبداء أي تحفظات، فيما يعدّ شهادة نعتز بها تؤكد على كفاءة الإدارة المالية الحكيمة لدينا منذ سنوات طويلة.

من جهة أخرى، واصل المجالان الرئيسيان للأعمال في المجموعة؛ "أوفتك" و"الوصلة" تحقيق نتائج مميزة وثابتة خلال العام الماضي، كما حققت "أوفتك فلسطين" أداءً باهرًا في عام 2020. وكان أداء "أوفتك العراق" واعدًا في ظل الظروف السياسية المستقرة نسبيًا في العراق، وذلك بفضل القدرات المهنية الفائقة التي يتمتع بها فريق الإدارة في الشركة هناك، والذي استغل فرصة الهدوء السياسي في العراق لتحقيق أفضل النتائج التشغيلية. وفي تلك الأثناء، أظهرت "أوفتك الأردن" نموًا ثابتًا، خاصة في مجال الحلول التقنية المتطورة المعدّة خصيصًا لقطاع البنوك، بينما شهدت "أوفتك السودان" عامًا مليئًا بالتحديات، ويعزى ذلك بشكل عام إلى الوضع الاقتصادي المتدني في الدولة. إلا أننا نتوقع للسودان مستقبلًا مشرقًا في ظل رفع العقوبات الأمريكية بشكل كامل عنه، والتعهد بتقديم الدعم الاقتصادي من قبل كل من الولايات المتحدة الأمريكية وبريطانيا وفرنسا وألمانيا.

وتعدّ شركة "الوصلة" إحدى أبرز ركائز النمو الأساسية للمجموعة؛ فهي امتداد لأعمال المجموعة المتعلقة بتقديم الخدمات والحلول للشركات، إلى جانب تقديم خدماتها للأفراد، بهدف إحداث التنويع اللازم في العمليات داخل المجموعة. وقد حقق خط الأعمال هذا نتائج جيدة خلال عام 2020 بالرغم من صعوبات وتأثير جائحة كورونا، خاصة مع افتتاح فروع ومتاجر جديدة، وتوفير خدمة التقسيط الإلكتروني المبتكرة تسهيلًا لتجارب العملاء، مع الإستفادة من منصة "ePoints" في المجموعة.

الآثار المترتبة لجائحة كورونا على أعمال الشركة

ركّزت "أوفتك" على توفير الحلول التقنية المناسبة لقطاع البنوك، وقد شهد هذا الخط من الأعمال نموًا مستدامًا ومستويات مخاطرة منخفضة للعملاء المتعثرين بسبب جائحة فيروس كورونا المستجد. إلا أن الأثر السلبي الأبرز على شركة "الوصلة" هو تحصيل الدفعات المالية المتأخرة من العملاء، لكن نسبة التعثر الإجمالية بقيت ضمن المعدل الاعتيادي في القطاع. وهنا، قامت إدارة الشركة باتخاذ عدة إجراءات لرفع مستوى التحصيل من بعض العملاء، من خلال تفعيل أتمتة العملية وزيادة الحوافز لفرق العمل. أما خط أعمال " ePoints" فقد تأثر بتبعات الجائحة بسبب الحظر الشامل الذي طال كلًا من الأردن ومصر، ما تسبب في إغلاق العديد من المطاعم والمحلات التجارية. وبالرغم من ذلك، اتخذت إدارة الشركة الإجراءات اللازمة للحد من الآثار العكسية للجائحة على عمليات هذا الخط، من خلال تخفيض النفقات أينما أمكن ذلك.

البناء على الإرث القوي للمجموعة

على مدى أكثر من 110 أعوام منذ بداية تأسيسها، نجحت "مجموعة أوفتك القابضة" في أن تصبح مجموعة إقليمية رائدة في مجالات الأعمال والتكنولوجيا، وتمويل العملاء، ورضا العملاء، وحلول الإنارة المتطورة. وترتكز أقدمية أعمالنا بشكل رئيسي على الإرث الاستثنائي للمجموعة، حيث بدأت بشركة عائلية ناجحة لتصبح شركة مساهمة عامة تستند إلى حوكمة مؤسسية راسخة. وينبع إرثنا العريق من العلاقات الإيجابية التي عقدناها مع المعنيين بأعمالنا كافة، مع الحفاظ على قاعدة عملاء قوية ووفية، وإبرام عقود الصيانة والطلبات المتكررة لأكثر من 50 عامًا، إلى جانب العديد من الشراكات الناجحة مع كبرى شركات التوريد لأكثر من أربعة عقود.

ويظهر سجلنا الحافل ذائع الصيت جليًا من خلال ما نقدمه من حلول مبتكرة؛ فمنذ تأسيس الشركة عام 1910، نجحنا في توفير العديد من الحلول التكنولوجية السبّاقة والأولى من نوعها في الأسواق التي نعمل فيها، ابتداءً من أجهزة الفاكس وحتى بطاقات الهوية الوطنية الإلكترونية وجوازات السفر. وكنا من أولى الشركات التي قدمت أنظمة وحلولًا تكنولوجية عصرية لعملائها، مثل المايكروفيلم والمايكروفيش- ونظام إصدار البطاقات البلاستيكية، والأنظمة الأوتوماتيكية لمقاصات الشيكات، وغيرها. أما محفظة منتجاتنا وخدماتنا المتنوعة، التي نوفرها للشركات والأفراد على حد سواء، والتي تضم أكثر من 70 علامة تجارية في مجال تكنولوجيا الأعمال، فهي تضمن تقليل المخاطر المرتبطة بتركيز المنتجات بالأسواق، وتشهد على النجاحات العديدة التي حققناها. ونواصل في المجموعة تحقيق الأرباح في جميع المشاريع الاستثمارية والاندماجات التكنولوجية التي نفذناها في ساحة الأعمال والتكنولوجيا، طوال الـ 110 عامًا الماضية. ولم نكن لنحقق هذا الازدهار وهذه الإنجازات دون ولاء وانتماء أفراد فريق عملنا، الذين يبلغ عددهم اليوم أكثر من 400 موظف وموظفة في المنطقة، ونفتخر بتسجيلنا نسبة مرتفعة في الحفاظ على الموظفين وبمعدل إشغال للموظفين القدامى بما يزيد عن 18 عامًا.

خطط النمو المستقبلية

نتوقع مستقبلًا باهرًا لـ "مجموعة أوفتك القابضة"؛ فـ "أوفتك الأردن" على أتم الاستعداد لمواصلة كسب الحصص السوقية في مجال حلول تكنولوجيا المعلومات لقطاع البنوك، مع الحفاظ على حضور قوي ومميز في مجالات عملها التقليدية كافة، خاصة في ظل الشراكة الجديدة التي عقدتها مع شركة (HP) لحلول الطباعة. أما بالنسبة لـ "أوفتك فلسطين"، فإنها على مشارف نمو واسع ومستدام للعام 2021 وما بعد، لما تتمتع به من مكانة مرموقة في القطاعين الحكومي والمصرفي، خاصة مع تقديم حلول الأمن السيبراني وحلول الصراف الآلي المتطورة في السوق الفلسطيني. وفيما يتعلق بـ "أوفتك العراق"، نتوقع أن تحقق الشركة نموًا صحيًا ملموسًا في السوق خلال العامين إلى أربعة أعوام القادمة، في ظل البيئة الأكثر الاستقرارًا التي تشهدها الدولة. وعلى الرغم من الأعوام الصعبة التي شهدها السودان خلال الفترة الماضية والناجمة عن التضخم المفرط وانعدام الاستقرار السياسي، إلا أننا نتوقع أن يحقق انتعاشًا اقتصاديًا خلال السنتين إلى الخمس سنوات المقبلة، مع تدفق الاستثمارات الضخمة إليه من دول الغرب. واستنادًا إلى ذلك، ستتمكن "أوفتك السودان" من الاستفادة من هذا النمو المتوقع بفضل حضورها القوي في السوق منذ عام 2009. بالإضافة إلى ذلك، فإننا نتوقع أن تحقق "الوصلة" في الأردن نموًا ممتازًا خلال عام 2021 وما بعده. وتماشيًا مع استراتيجية التوسع الإقليمي التي تتبعها المجموعة، وضع فريق الإدارة خططًا مبدأية لتأسيس "الوصلة" في مصر؛ التي تعدّ السوق الإقليمية الرئيسية لأعمالنا، وسوقًا ماليًا استهلاكيًا ناضجًا، متطلعين لاغتنام العديد من فرص النمو لأعمالنا في مصر خلال السنتين إلى الخمس سنوات القادمة. كما يبقي فريق الادارة موضوع التوسع في المملكة العربية السعودية من ضمن تطلعاته لمختلف مجالات عمل المجموعة.

 

المدير العام

باسم سعيد

2    

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

 

كلمة رئيس مجلس الإدارة حول نتائج الأعمال للعام 2020

 

شهد الاقتصاد العالمي خلال عام 2020 انكماشا غير مسبوق بحدته وشموليته، حيث أدت جائحة "كورونا" الى تعطل العملية الانتاجية لفترة طويلة والى فرض الاغلاقات في الداخل والخارج مما أدى الى تراجع ملحوظ في الانفاق الاستثماري والاستهلاكي على حد السواء. هذا وقد تأثرت قطاعات المجموعة خلال عام 2020 بهذه الظروف الاستثنائية على الصعيد المحلي والدولي ونتيجة هذه الأزمة تراجعت المبيعات بما يقارب مليوني دينار أردني أي ما نسبته 8,5% مقارنة بمبيعات عام 2019 وذلك يعود الى تراجع الانفاق الاستثماري في مختلف القطاعات والتي تأثرت بشكل سلبي بالجائحة داخل وخارج الأردن.

وعلى الرغم من الظروف غير المسبوقة والتحديات الاستثنائية التي فرضتها الجائحة الا أن مجموعة أوفتك القابضة تمكنت من المحافظة على مركز مالي قوي وتحقيق نتائج ايجابية، حيث زاد صافي ربح السنه للمساهمين بما يقارب 202 ألف دينار أردني عن عام 2019 والذي يشكل ارتفاع ما نسبته 39% مقارنة بصافي ربح السنة للمساهمين لعام 2019، مما يعزز قدرة المجموعة على التعامل مع التحديات ونجاح استرتيجيتها ونهجها المؤسسي والذي امتد على مدارعقد من الزمن.

واستجابة للتحديات والصعوبات التي واكبت الجائحة، وتوافقا مع المبادرات الصادرة من الجهات الرقابية وبالأخص البنك المركزي الأردني فقد قامت احدى شركات المجموعة المختصة بالتمويل الاستهلاكي وهي شركة الوصلة، باتخاذ العديد من الاجراءات والخطوات التي كان من شأنها التخفيف من الاثار الاقتصادية والمالية على عملائها من خلال طرح حلول تمويلية مختلفة على سبيل المثال وليس الحصر اعادة الجدولة وتأجيل الأقساط.

لقد حرصنا منذ بدء هذه الأزمة على المحافظة على سلامة موظفينا وخدمة عملائنا وسخرنا كافة خبراتنا وامكانياتنا على مختلف المستويات لحماية مصالح المجموعة وضمان استمرارية أعمالها في الداخل والخارج. وهنا أود أن أؤكد على قوة المركز المالي وتحقيق التوازن بين الربحية والسيولة للمجموعة. وانطلاقا من ايماننا بقدرة الاقتصاد المحلي والعالمي على الخروج من هذة الأزمة والتعافي التدريجي من اثارها السلبية الامر الذي سوف يتيح للمجموعة المضي قدما نحو تحقيق زيادة في النمو في قطاعات المجموعة.

أما فيما يتعلق باهم الخطط المستقبلية فهي تتمثل في:

  1. البحث عن أسواق جديدة في دول المنطقة لتعزيز الربحية وتقليل المخاطر حيث سنتوجه في المنظور القريب الى دراسة سوق المملكة العربية السعودية.

  2. تعزيز دور شركة الوصلة في سوق التمويل الاستهلاكي وتوسيع قاعدة العملاء من خلال فتح قنوات تسويقية جديدة حتى نتمكن من تقديم خدمات مناسبة لعملائنا اضافة الى سهولة وسرعة انجاز المعاملات.

 

 

 

وفي الختام اسمحو لي بأن أتوجه بالشكر الى زملائي أعضاء مجلس الادارة وادارة الشركة وكافة موظفي الشركة على الجهد الذي بذل للتوصل الى هذه النتائج وندعو الله أن يحفظنا ويحفظ البشرية جمعاء من شر هذا الوباء ويخرجنا من هذه الأزمة أقوى من قبل.

 

التوصية بعدم توزيع الأرباح خلال العام الحالي:

قامت الشركة بدراسة امكانية توزيع أرباح للعام 2020 أخذين بعين الاعتبار الآثار السلبية من جراء الجائحة على الاقتصاد المحلي والعالمي وقد ارتأت ادارة الشركة الاحتفاظ بالسيولة لمواجهة أية أمور طارئة قد تنتج عن هذه الجائحة وبالتالي يوصي مجلس ادارة الشركة بعدم توزيع ارباح عن عام 2020.

 

رئيس مجلس الادارة

الياس بدور

 

 

كلمة المدير العام للمجموعة

حضرات السادة المساهمين الكرام،

يسرني أن أستعرض وإياكم التقرير السنوي لشركة "مجموعة أوفتك القابضة" لعام 2020، والذي يضم أبرز الإنجازات والخطط المستقبلية للمجموعة. لقد تمكنت "أوفتك" خلال العام المنصرم من تحقيق أداء جيد نسبيًا، في ظل التحديات المتلاحقة التي تسببت بها جائحة فيروس كورونا المستجد، حيث زاد صافي دخل المساهمين بحوالي 39% عما تم تسجيله في عام 2019.

أبرز إنجازات المجموعة لعام 2020

على المستوى الداخلي للمجموعة، قامت برايس واترهاوس كوبرز (PwC)؛ إحدى شركات التدقيق الأربع الكبرى "Big Four" في العالم، بإجراء عمليات التدقيق المالي لأعمالنا، ما يؤكد التزامنا التام بالممارسات المالية والإدارية الدولية الصارمة، والتي كان لها دور كبير في تعزيز قوة المجموعة ونموها. وقد أتمّت (PwC) عمليات التدقيق كافة دون إبداء أي تحفظات، فيما يعدّ شهادة نعتز بها تؤكد على كفاءة الإدارة المالية الحكيمة لدينا منذ سنوات طويلة.

من جهة أخرى، واصل المجالان الرئيسيان للأعمال في المجموعة؛ "أوفتك" و"الوصلة" تحقيق نتائج مميزة وثابتة خلال العام الماضي، كما حققت "أوفتك فلسطين" أداءً باهرًا في عام 2020. وكان أداء "أوفتك العراق" واعدًا في ظل الظروف السياسية المستقرة نسبيًا في العراق، وذلك بفضل القدرات المهنية الفائقة التي يتمتع بها فريق الإدارة في الشركة هناك، والذي استغل فرصة الهدوء السياسي في العراق لتحقيق أفضل النتائج التشغيلية. وفي تلك الأثناء، أظهرت "أوفتك الأردن" نموًا ثابتًا، خاصة في مجال الحلول التقنية المتطورة المعدّة خصيصًا لقطاع البنوك، بينما شهدت "أوفتك السودان" عامًا مليئًا بالتحديات، ويعزى ذلك بشكل عام إلى الوضع الاقتصادي المتدني في الدولة. إلا أننا نتوقع للسودان مستقبلًا مشرقًا في ظل رفع العقوبات الأمريكية بشكل كامل عنه، والتعهد بتقديم الدعم الاقتصادي من قبل كل من الولايات المتحدة الأمريكية وبريطانيا وفرنسا وألمانيا.

وتعدّ شركة "الوصلة" إحدى أبرز ركائز النمو الأساسية للمجموعة؛ فهي امتداد لأعمال المجموعة المتعلقة بتقديم الخدمات والحلول للشركات، إلى جانب تقديم خدماتها للأفراد، بهدف إحداث التنويع اللازم في العمليات داخل المجموعة. وقد حقق خط الأعمال هذا نتائج جيدة خلال عام 2020 بالرغم من صعوبات وتأثير جائحة كورونا، خاصة مع افتتاح فروع ومتاجر جديدة، وتوفير خدمة التقسيط الإلكتروني المبتكرة تسهيلًا لتجارب العملاء، مع الإستفادة من منصة "ePoints" في المجموعة.

الآثار المترتبة لجائحة كورونا على أعمال الشركة

ركّزت "أوفتك" على توفير الحلول التقنية المناسبة لقطاع البنوك، وقد شهد هذا الخط من الأعمال نموًا مستدامًا ومستويات مخاطرة منخفضة للعملاء المتعثرين بسبب جائحة فيروس كورونا المستجد. إلا أن الأثر السلبي الأبرز على شركة "الوصلة" هو تحصيل الدفعات المالية المتأخرة من العملاء، لكن نسبة التعثر الإجمالية بقيت ضمن المعدل الاعتيادي في القطاع. وهنا، قامت إدارة الشركة باتخاذ عدة إجراءات لرفع مستوى التحصيل من بعض العملاء، من خلال تفعيل أتمتة العملية وزيادة الحوافز لفرق العمل. أما خط أعمال " ePoints" فقد تأثر بتبعات الجائحة بسبب الحظر الشامل الذي طال كلًا من الأردن ومصر، ما تسبب في إغلاق العديد من المطاعم والمحلات التجارية. وبالرغم من ذلك، اتخذت إدارة الشركة الإجراءات اللازمة للحد من الآثار العكسية للجائحة على عمليات هذا الخط، من خلال تخفيض النفقات أينما أمكن ذلك.

البناء على الإرث القوي للمجموعة

على مدى أكثر من 110 أعوام منذ بداية تأسيسها، نجحت "مجموعة أوفتك القابضة" في أن تصبح مجموعة إقليمية رائدة في مجالات الأعمال والتكنولوجيا، وتمويل العملاء، ورضا العملاء، وحلول الإنارة المتطورة. وترتكز أقدمية أعمالنا بشكل رئيسي على الإرث الاستثنائي للمجموعة، حيث بدأت بشركة عائلية ناجحة لتصبح شركة مساهمة عامة تستند إلى حوكمة مؤسسية راسخة. وينبع إرثنا العريق من العلاقات الإيجابية التي عقدناها مع المعنيين بأعمالنا كافة، مع الحفاظ على قاعدة عملاء قوية ووفية، وإبرام عقود الصيانة والطلبات المتكررة لأكثر من 50 عامًا، إلى جانب العديد من الشراكات الناجحة مع كبرى شركات التوريد لأكثر من أربعة عقود.

ويظهر سجلنا الحافل ذائع الصيت جليًا من خلال ما نقدمه من حلول مبتكرة؛ فمنذ تأسيس الشركة عام 1910، نجحنا في توفير العديد من الحلول التكنولوجية السبّاقة والأولى من نوعها في الأسواق التي نعمل فيها، ابتداءً من أجهزة الفاكس وحتى بطاقات الهوية الوطنية الإلكترونية وجوازات السفر. وكنا من أولى الشركات التي قدمت أنظمة وحلولًا تكنولوجية عصرية لعملائها، مثل المايكروفيلم والمايكروفيش- ونظام إصدار البطاقات البلاستيكية، والأنظمة الأوتوماتيكية لمقاصات الشيكات، وغيرها. أما محفظة منتجاتنا وخدماتنا المتنوعة، التي نوفرها للشركات والأفراد على حد سواء، والتي تضم أكثر من 70 علامة تجارية في مجال تكنولوجيا الأعمال، فهي تضمن تقليل المخاطر المرتبطة بتركيز المنتجات بالأسواق، وتشهد على النجاحات العديدة التي حققناها. ونواصل في المجموعة تحقيق الأرباح في جميع المشاريع الاستثمارية والاندماجات التكنولوجية التي نفذناها في ساحة الأعمال والتكنولوجيا، طوال الـ 110 عامًا الماضية. ولم نكن لنحقق هذا الازدهار وهذه الإنجازات دون ولاء وانتماء أفراد فريق عملنا، الذين يبلغ عددهم اليوم أكثر من 400 موظف وموظفة في المنطقة، ونفتخر بتسجيلنا نسبة مرتفعة في الحفاظ على الموظفين وبمعدل إشغال للموظفين القدامى بما يزيد عن 18 عامًا.

خطط النمو المستقبلية

نتوقع مستقبلًا باهرًا لـ "مجموعة أوفتك القابضة"؛ فـ "أوفتك الأردن" على أتم الاستعداد لمواصلة كسب الحصص السوقية في مجال حلول تكنولوجيا المعلومات لقطاع البنوك، مع الحفاظ على حضور قوي ومميز في مجالات عملها التقليدية كافة، خاصة في ظل الشراكة الجديدة التي عقدتها مع شركة (HP) لحلول الطباعة. أما بالنسبة لـ "أوفتك فلسطين"، فإنها على مشارف نمو واسع ومستدام للعام 2021 وما بعد، لما تتمتع به من مكانة مرموقة في القطاعين الحكومي والمصرفي، خاصة مع تقديم حلول الأمن السيبراني وحلول الصراف الآلي المتطورة في السوق الفلسطيني. وفيما يتعلق بـ "أوفتك العراق"، نتوقع أن تحقق الشركة نموًا صحيًا ملموسًا في السوق خلال العامين إلى أربعة أعوام القادمة، في ظل البيئة الأكثر الاستقرارًا التي تشهدها الدولة. وعلى الرغم من الأعوام الصعبة التي شهدها السودان خلال الفترة الماضية والناجمة عن التضخم المفرط وانعدام الاستقرار السياسي، إلا أننا نتوقع أن يحقق انتعاشًا اقتصاديًا خلال السنتين إلى الخمس سنوات المقبلة، مع تدفق الاستثمارات الضخمة إليه من دول الغرب. واستنادًا إلى ذلك، ستتمكن "أوفتك السودان" من الاستفادة من هذا النمو المتوقع بفضل حضورها القوي في السوق منذ عام 2009. بالإضافة إلى ذلك، فإننا نتوقع أن تحقق "الوصلة" في الأردن نموًا ممتازًا خلال عام 2021 وما بعده. وتماشيًا مع استراتيجية التوسع الإقليمي التي تتبعها المجموعة، وضع فريق الإدارة خططًا مبدأية لتأسيس "الوصلة" في مصر؛ التي تعدّ السوق الإقليمية الرئيسية لأعمالنا، وسوقًا ماليًا استهلاكيًا ناضجًا، متطلعين لاغتنام العديد من فرص النمو لأعمالنا في مصر خلال السنتين إلى الخمس سنوات القادمة. كما يبقي فريق الادارة موضوع التوسع في المملكة العربية السعودية من ضمن تطلعاته لمختلف مجالات عمل المجموعة.

 

المدير العام

باسم سعيد


الإفصاح - تقرير مجلس الإدارة

01/01/2020 - 31/12/2020
لغة
الانجليزية
العربية
إفصاح تقرير مجلس الإدارة
إفصاح تقرير مجلس الإدارة
نص 1 نص 2
وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.
نص 3 نص 4
وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛
نص 5 نص 6
أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛
نص 7 نص 8
أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛
نص 9 نص 10
الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛
نص 11 نص 12
درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛
نص 13 نص 14
وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة
نص 15 نص 16
وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية
نص 17 نص 18
الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة
نص 19 نص 20
وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها
نص 21 نص 22
الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية
نص 23 نص 24
الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة
نص 25 نص 26
السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك
نص 27 نص 28
تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية
نص 29 نص 30
التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة
نص 31 نص 32
مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له
نص 33 نص 34
بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة
نص 35 نص 36
المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها
نص 37 نص 38
بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية
نص 39 نص 40
بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم
نص 41 نص 42
مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي
نص 43 نص 44

نص

1    

إفصاح تقرير مجلس الإدارة

مرفق طيه تقرير مجلس الادارة

2    

إفصاح تقرير مجلس الإدارة

مرفق طيه تقرير مجلس الادارة

3    

وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.

 

إن نشاط الشركة الرئيسي يتمثل في شراء وتملك وتأسيس الشركات والمؤسسات والمشاريع الصناعية والزراعية والتجارية والتسويقية والسياحية والعقارية والمالية التابعة والمستقلة داخل الأردن وخارجه بالإضافة إلى إدارة الشركات التابعة لها أو الشقيقة والمشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تساهم فيها و/أوتشارك بها و/أو تملكها داخل الأردن أو خارجه كما أن المجموعة تمتلك عدة شركات تعمل بالأنشطة التالية:

- الأنظمة المكتبية

- الأنظمة البنكية

- الحلول التكنولوجية

- الأثاث المكتبي

- الحلول الأمنية

- انتاج البرمجيات

- تأجير الأجهزة والمعدات والبيع بالتقسيط

- التقنيات الخاصة بالمنتجات المرتبطة بالمستهلكين ويتضمن ذلك برامج المكافآت للمستهلكين

- تطوير قاعدة بيانات يتم استغلالها في التسويق الالكتروني والأبحاث التسويقية

أنظمة الانارة

4    

وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.

إن نشاط الشركة الرئيسي يتمثل في شراء وتملك وتأسيس الشركات والمؤسسات والمشاريع الصناعية والزراعية والتجارية والتسويقية والسياحية والعقارية والمالية التابعة والمستقلة داخل الأردن وخارجه بالإضافة إلى إدارة الشركات التابعة لها أو الشقيقة والمشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تساهم فيها و/أوتشارك بها و/أو تملكها داخل الأردن أو خارجه كما أن المجموعة تمتلك عدة شركات تعمل بالأنشطة التالية:

- الأنظمة المكتبية

- الأنظمة البنكية

- الحلول التكنولوجية

- الأثاث المكتبي

- الحلول الأمنية

- انتاج البرمجيات

- تأجير الأجهزة والمعدات والبيع بالتقسيط

- التقنيات الخاصة بالمنتجات المرتبطة بالمستهلكين ويتضمن ذلك برامج المكافآت للمستهلكين

- تطوير قاعدة بيانات يتم استغلالها في التسويق الالكتروني والأبحاث التسويقية

أنظمة الانارة

5    

وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛

شركة مكتبة الاردن العلمية-الأردن

شركة مكتبة الأردن العلعمية تأسست عام (1910) في القدس وهي الأقدم بين الشركات وقد شملت الانشطة التقليدية لشركة أوفتك منذ سنة (1947) في الأردن، وهذه الشركة هي مجرد شركة تملك عدة شركات أخرى ولا تقوم بأية نشاطات الا أنشطة استيراد جميع المواد التي يتم شراءها من قبل شركة أوفتك للانظمة المكتبية والبنكية.

 

شركة أوفتك للانظمة المكتبية والبنكية ذ.م.م – الأردن

تقوم شركة أوفتك للأنظمة المكتبية والبنكية بتزويد حلول وخدمات منافسة لتواكب حاجة سوق حلول التكنولوجيا في مجالات المعدات المكتبية والأثاث المكتبي والتكنولوجيا البنكية. كما وتقوم الشركة بتزويد حلول وخدمات منافسة لتواكب حاجة سوق حلول التكنولوجيا في مجالات الحواسيب والشبكات وحلول ادارة المحتويات وأجهزة البنية الأساسة لانظمة الحاسوب وأنظمة حماية تكنولوجيا المعلومات وأنظمة التحكم ومراقبة الدخول الجسدي.

 

شركة الوصلة للتمويل – الأردن

تقوم شركة الوصلة للتمويل بتمويل احتياجات الأفراد والشركات والمؤسسات لمختلف الأجهزة والمعدات والأثاث وغيرها من المنتجات.

 

شركة أوفتك الدولية ذ.م.م - الأردن

تقوم شركة أوفتك الدولية بكافة أعمال الاستثمار والتسويق والبيع والتأسيس والاشتراك والمساهمة وادارة الشركات خارج المملكة لشركات أوفتك . كما تقوم بتزويد حلول وحدمات منافسة لتواكب حاجة سوق حلول التكنولوجيا في مجالات المعدات المكتبية والأثاث المكتبي والتكنولوجيا البنكية.

 

شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية المحدودة المسؤولية – فلسطين

تقوم شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية المحدودة المسؤولية بتزويد السوق الفلسطيني بالحلول والخدمات المنافسة لتواكب حاجة سوق حلول التكنولوجيا في مجالات المعدات المكتبية والأثاث المكتبي والتكنولوجيا البنكية.

 

شركة أوفتك للخدمات الهندسية المحدودة المسؤلية – السودان

تقوم شركة أوفتك للخدمات الهندسية المحدودة المسؤولية بتزويد السوق السوداني بالأجهزة المكتبية وحلول تكنولوجيا المعلومات بشكل عام وكافة الأثاث المكتبي.

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار المحدودة المسؤولية –اربيل

تقوم شركة أوفتك العراق بتزويد السوق العراقي بالأجهزة المكتبية وحلول تكنولوجيا المعلومات بشكل عام وكافة انواع الاثاث المكتبي.

 

شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الالكترونية ذ.م.م-الأردن

تدير شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة والأكترونية والمالكة للعلامة التجارية (e-Points) أكبر شبكة مكافات في الأردن.

الشركة المصرية للولاء والمكأفات المحدودة المسؤولية – مصر

تم تأسيس الشركة في جمهورية مصر العربية – القاهرة بتاريخ (31/4/2011) وقد تم مباشرة العمل بتاريخ (19/12/2011) وتدير شبكة العملاء (e-Points) في مصر.

 

اي بوينتس المحدودة المسؤولية - دبي

تقوم شكرة اي بوينتس المحدودة المسؤولية بكافة اعمال الاستثمار والتسويق والبيع والتأسيس والاشتراك والمساهمة وادارة الشركات خارج المملكة لمجموعة شركات (e-Points).

 

شركة محور العالم التجارية - واتكو – الأردن

تقوم شركة محور العالم التجارية بتزويد المنتجات الخاصة بالاضاءة وخاصة منتجات الاضاءة المتقدمة وذات الجودة العالية.

 

شركة وعاء الكرز للتجارة الاكترونية ذ.م.م-الأردن

حاليا لا تقوم شركة وعاء الكرز للتجارة الأكترونية بأي نشاط تجاري .

 

ونتوقع اسمرار نمو الشركة وتوسعها ,وتنويع مجالات استثماراتها في السوق الاردني والاسواق الخارجية واسمحو لي بالنيابة عن زملائي أعضاء مجلس الادارة بالتقديم بالشكر والتقدير لعملائنا الكرام ولكافة الموظفين بالشركة على دعمهم المتواصل .

6    

وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛

شركة مكتبة الاردن العلمية-الأردن

شركة مكتبة الأردن العلعمية تأسست عام (1910) في القدس وهي الأقدم بين الشركات وقد شملت الانشطة التقليدية لشركة أوفتك منذ سنة (1947) في الأردن، وهذه الشركة هي مجرد شركة تملك عدة شركات أخرى ولا تقوم بأية نشاطات الا أنشطة استيراد جميع المواد التي يتم شراءها من قبل شركة أوفتك للانظمة المكتبية والبنكية.

 

شركة أوفتك للانظمة المكتبية والبنكية ذ.م.م – الأردن

تقوم شركة أوفتك للأنظمة المكتبية والبنكية بتزويد حلول وخدمات منافسة لتواكب حاجة سوق حلول التكنولوجيا في مجالات المعدات المكتبية والأثاث المكتبي والتكنولوجيا البنكية. كما وتقوم الشركة بتزويد حلول وخدمات منافسة لتواكب حاجة سوق حلول التكنولوجيا في مجالات الحواسيب والشبكات وحلول ادارة المحتويات وأجهزة البنية الأساسة لانظمة الحاسوب وأنظمة حماية تكنولوجيا المعلومات وأنظمة التحكم ومراقبة الدخول الجسدي.

 

شركة الوصلة للتمويل – الأردن

تقوم شركة الوصلة للتمويل بتمويل احتياجات الأفراد والشركات والمؤسسات لمختلف الأجهزة والمعدات والأثاث وغيرها من المنتجات.

 

شركة أوفتك الدولية ذ.م.م - الأردن

تقوم شركة أوفتك الدولية بكافة أعمال الاستثمار والتسويق والبيع والتأسيس والاشتراك والمساهمة وادارة الشركات خارج المملكة لشركات أوفتك . كما تقوم بتزويد حلول وحدمات منافسة لتواكب حاجة سوق حلول التكنولوجيا في مجالات المعدات المكتبية والأثاث المكتبي والتكنولوجيا البنكية.

 

شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية المحدودة المسؤولية – فلسطين

تقوم شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية المحدودة المسؤولية بتزويد السوق الفلسطيني بالحلول والخدمات المنافسة لتواكب حاجة سوق حلول التكنولوجيا في مجالات المعدات المكتبية والأثاث المكتبي والتكنولوجيا البنكية.

 

شركة أوفتك للخدمات الهندسية المحدودة المسؤلية – السودان

تقوم شركة أوفتك للخدمات الهندسية المحدودة المسؤولية بتزويد السوق السوداني بالأجهزة المكتبية وحلول تكنولوجيا المعلومات بشكل عام وكافة الأثاث المكتبي.

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار المحدودة المسؤولية –اربيل

تقوم شركة أوفتك العراق بتزويد السوق العراقي بالأجهزة المكتبية وحلول تكنولوجيا المعلومات بشكل عام وكافة انواع الاثاث المكتبي.

 

شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الالكترونية ذ.م.م-الأردن

تدير شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة والأكترونية والمالكة للعلامة التجارية (e-Points) أكبر شبكة مكافات في الأردن.

الشركة المصرية للولاء والمكأفات المحدودة المسؤولية – مصر

تم تأسيس الشركة في جمهورية مصر العربية – القاهرة بتاريخ (31/4/2011) وقد تم مباشرة العمل بتاريخ (19/12/2011) وتدير شبكة العملاء (e-Points) في مصر.

 

اي بوينتس المحدودة المسؤولية - دبي

تقوم شكرة اي بوينتس المحدودة المسؤولية بكافة اعمال الاستثمار والتسويق والبيع والتأسيس والاشتراك والمساهمة وادارة الشركات خارج المملكة لمجموعة شركات (e-Points).

 

شركة محور العالم التجارية - واتكو – الأردن

تقوم شركة محور العالم التجارية بتزويد المنتجات الخاصة بالاضاءة وخاصة منتجات الاضاءة المتقدمة وذات الجودة العالية.

 

شركة وعاء الكرز للتجارة الاكترونية ذ.م.م-الأردن

حاليا لا تقوم شركة وعاء الكرز للتجارة الأكترونية بأي نشاط تجاري .

 

ونتوقع اسمرار نمو الشركة وتوسعها ,وتنويع مجالات استثماراتها في السوق الاردني والاسواق الخارجية واسمحو لي بالنيابة عن زملائي أعضاء مجلس الادارة بالتقديم بالشكر والتقدير لعملائنا الكرام ولكافة الموظفين بالشركة على دعمهم المتواصل .

7    

أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛

عضويات مجالس أخرى

المنصب في المجموعة

الخبرات

الشهادات العلمية

الجنسية

الاسم

- شركة القدس للتطوير العقاري

- شركة مينا كابيتال

- جمعية قرى الأطفال الأردنية (SOS)

رئيس مجلس الادارة

شركة عمون الأردنية للانشاءات

بكالوريوس هندسة مدنية

الأردنية

الياس جورج الياس بدور

- بنك الاستثمار العربي الأردني

- شركة المنارة للتأمين

- الشركة الوطنية لصناعة الكلورين

- الشرق الأوسط لخدمات الدفع - فلسطين

- سند كابيتال

- تكية أم علي

- دار أبوعبدالله

- نادي الدراجات الملكي الأردني

- جمعية المتداولين في الأسواق المالية - الأردن

نائب رئيس مجلس الادارة

 

بكالوريوس علوم مالية ومصرفية - تخصص محاسبة

الأردنية

خالد محمد وليد توفيق زكريا

لا يوجد

عضو مجلس ادارة - المدير العام

يعمل لدى شركة أوفتك منذ التخرج

بكالوريوس ادارة أعمال

الأردنية

باسم سهيل البرت بولس سعيد

لا يوجد

عضو مجلس ادارة

 

بكالوريوس هندسة كمبيوتر

الأردنية

مازن محمود نادر الدجاني

شركة المنارة للتأمين

عضو مجلس ادارة

- دريك وسكول - مدير عام

البنك الاستثماري - مدير مالي ومدير الاستثمار

- جوردانفست - نائب المدير العام

- مجموعة طنطش - مدير تنفيذي

بكالوريوس اقتصاد

الأردنية

هاني عبدالرحمن مصطفى العلي

سنا لدعم ذوي الاحتياجات الخاصة

عضو مجلس ادارة

 

ماجستير ادارة أعمال

الأردنية

كميل انطون متري صليبا

لا يوجد

عضو مجلس ادارة

 

بكالوريوس اقتصاد

الأردنية

باسم عطية جريس مصاروة

- رئيس للقطاع المالي لمجموعة من القابضة ومدير رئيسي في شركات التدقيق العالمية الأربعة الكبرى (برايس وترهاوس كوبرز زارنست ويونغ وارثر اندرسون)

- عضو فريق الادارة الرئيسية في ارنست ويونغ لمشروع تسوية الديون الخارجية للعراق (RSIESD)

- رئيس مالي في مركز حاضنة قطر للأعمال

المدير المالي للمجموعة

 

بكالوريوس محاسبة

شهادة محاسبة

الأردنية

زيد أحمد عبدالله السلمان

لا يوجد

أمين سر مجلس الادارة

يعمل لدى المجموعة منذ عام (2004)

ماجستير ادارة عامة

الأردنية

فارس معن نظمي الحكيم

8    

أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛

عضويات مجالس أخرى

المنصب في المجموعة

الخبرات

الشهادات العلمية

الجنسية

الاسم

- شركة القدس للتطوير العقاري

- شركة مينا كابيتال

- جمعية قرى الأطفال الأردنية (SOS)

رئيس مجلس الادارة

شركة عمون الأردنية للانشاءات

بكالوريوس هندسة مدنية

الأردنية

الياس جورج الياس بدور

- بنك الاستثمار العربي الأردني

- شركة المنارة للتأمين

- الشركة الوطنية لصناعة الكلورين

- الشرق الأوسط لخدمات الدفع - فلسطين

- سند كابيتال

- تكية أم علي

- دار أبوعبدالله

- نادي الدراجات الملكي الأردني

- جمعية المتداولين في الأسواق المالية - الأردن

نائب رئيس مجلس الادارة

 

بكالوريوس علوم مالية ومصرفية - تخصص محاسبة

الأردنية

خالد محمد وليد توفيق زكريا

لا يوجد

عضو مجلس ادارة - المدير العام

يعمل لدى شركة أوفتك منذ التخرج

بكالوريوس ادارة أعمال

الأردنية

باسم سهيل البرت بولس سعيد

لا يوجد

عضو مجلس ادارة

 

بكالوريوس هندسة كمبيوتر

الأردنية

مازن محمود نادر الدجاني

شركة المنارة للتأمين

عضو مجلس ادارة

- دريك وسكول - مدير عام

البنك الاستثماري - مدير مالي ومدير الاستثمار

- جوردانفست - نائب المدير العام

- مجموعة طنطش - مدير تنفيذي

بكالوريوس اقتصاد

الأردنية

هاني عبدالرحمن مصطفى العلي

سنا لدعم ذوي الاحتياجات الخاصة

عضو مجلس ادارة

 

ماجستير ادارة أعمال

الأردنية

كميل انطون متري صليبا

لا يوجد

عضو مجلس ادارة

 

بكالوريوس اقتصاد

الأردنية

باسم عطية جريس مصاروة

- رئيس للقطاع المالي لمجموعة من القابضة ومدير رئيسي في شركات التدقيق العالمية الأربعة الكبرى (برايس وترهاوس كوبرز زارنست ويونغ وارثر اندرسون)

- عضو فريق الادارة الرئيسية في ارنست ويونغ لمشروع تسوية الديون الخارجية للعراق (RSIESD)

- رئيس مالي في مركز حاضنة قطر للأعمال

المدير المالي للمجموعة

 

بكالوريوس محاسبة

شهادة محاسبة

الأردنية

زيد أحمد عبدالله السلمان

لا يوجد

أمين سر مجلس الادارة

يعمل لدى المجموعة منذ عام (2004)

ماجستير ادارة عامة

الأردنية

فارس معن نظمي الحكيم

9    

أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛

Name

Nationality

2019

2020

Number of shares

Percentage

Number of shares

Percentage

Marwan Robert Boulos Said

Jordanian

9,634,720

24.59%

9,634,720

24.27%

Basim Suhail Albert Boulos Said

Jordanian

4,482,665

11.29%

4,482,665

11.29%

Reema Bshara Jboor Tannous

Jordanian

4,000,000

10%

4,000,000

10%

Muna Said

Swiss

2,850,000

7.18%

2,850,000

7.18%

Samir Said

Swiss

2,850,000

7.18%

2,850,000

7.18%

Hala Albert Boulos Said

Jordanian

2,730,000

6.88%

2,730,000

6.88%

Hanada Zinah Robert Boulos Said

Jordanian

2,200,000

5.90%

2,200,000

5.54%

Dina LAila Albert Boulos Said

Jordanian

2,002,892

5.05%

2,002,892

5.05%

10    

أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛

2020

2019

الجنسية

الاسم

النسبة

عدد الأسهم

النسبة

عدد الأسهم

24.27%

9,634,720

24.59%

9,634,720

الأردنية

مروان روبرت بولس سعيد

11.29%

4,482,665

11.29%

4,482,665

الأردنية

باسم سهيل البرت بولس سعيد

10%

4,000,000

10%

4,000,000

الأردنية

ريما بشارة جبور طنوس

7.18%

2,850,000

7.18%

2,850,000

السويسرية

Muna Said

7.18%

2,850,000

7.18%

2,850,000

السويسرية

Samir Said

6.88%

2,730,000

6.88%

2,730,000

الأردنية

هالة البرت بولس سعيد

5.54%

2,200,000

5.90%

2,200,000

الأردنية

هنادا زينة روبرت بولس سعيد

5.05%

2,002,892

5.05%

2,002,892

الأردنية

دينا البرت بولس سعيد

11    

الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛

شركات المجموعة هي الرائدة في مجالات تكنولوجيا البنوك والتكنولوجيا المكتبية والأثاث المكتبي والحلول الأمنية وأجهزة البنية الأساسية لأنظمة الحاسوب وتطوير البرمجيات، وتعتبر مورد رئيسي لعدد كبير من الشركات والمؤسسات العريقة في المملكة الأ{دنية الهاشمية وخارجها.

أما مستوى المنافسة في معظم منتجات الشركة فهي عالية نسبيا ولكن استطاعت الشركة بحكم سمعتها وخدماتها المميزة ومواكبتها للتطور المحافظة على حصتها في السوق وتنميتها بشكل مستمر مع عملائها.

12    

الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛

شركات المجموعة هي الرائدة في مجالات تكنولوجيا البنوك والتكنولوجيا المكتبية والأثاث المكتبي والحلول الأمنية وأجهزة البنية الأساسية لأنظمة الحاسوب وتطوير البرمجيات، وتعتبر مورد رئيسي لعدد كبير من الشركات والمؤسسات العريقة في المملكة الأ{دنية الهاشمية وخارجها.

أما مستوى المنافسة في معظم منتجات الشركة فهي عالية نسبيا ولكن استطاعت الشركة بحكم سمعتها وخدماتها المميزة ومواكبتها للتطور المحافظة على حصتها في السوق وتنميتها بشكل مستمر مع عملائها.

13    

درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛

لا يوجد اعتماد على موردين محددين أو عملاء رئيسيين محليا ويشكلون ما يزيد عن (10%) من اجمالي المشتريات أو المبيعات

14    

درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛

لا يوجد اعتماد على موردين محددين أو عملاء رئيسيين محليا ويشكلون ما يزيد عن (10%) من اجمالي المشتريات أو المبيعات

15    

وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة

تمتلك شركة أوفتك العلامة التجارية (e-Points) التي تم تسجيلها في معظم البلدان. كما وتمتلك شركة أوفتك برامج الحاسوب الآتية والتي تم تطويرها في الشركة وتخضع لحقوق الملكية الفكرية :

*تطوير وتطبيق نظام تخطيط موارد المنشآت (ERP)

*تطبيقات أتمتة و ادارة المبيعات

*تطبيقات سجل الدوام (Time Sheets)

*تطبيقات النقاط الالكترونية لولاء العملاء

*تطبيقات البرامج المرتبطة بمعلومات المستهلكين

*تطبيقات الدوام المحوسبة

*تطبيقات ادارة أتمتة تدريب الموارد البشرية

*تطبيقات ادارة الايداع النقدي

*تطبيقات طباعة الشيكات

*تطبيقات تخصيص البطاقات البلاستيكية

*تطبيقات ادارة الموجودات الثابتة (Fixed Assests)

*تطبيقات ادارة الموارد البشرية

*تطبيقات الامتحانات الالكترونية

*تطبيقات خاصة بالحكومة الالكترونية

16    

وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة

تمتلك شركة أوفتك العلامة التجارية (e-Points) التي تم تسجيلها في معظم البلدان. كما وتمتلك شركة أوفتك برامج الحاسوب الآتية والتي تم تطويرها في الشركة وتخضع لحقوق الملكية الفكرية :

*تطوير وتطبيق نظام تخطيط موارد المنشآت (ERP)

*تطبيقات أتمتة و ادارة المبيعات

*تطبيقات سجل الدوام (Time Sheets)

*تطبيقات النقاط الالكترونية لولاء العملاء

*تطبيقات البرامج المرتبطة بمعلومات المستهلكين

*تطبيقات الدوام المحوسبة

*تطبيقات ادارة أتمتة تدريب الموارد البشرية

*تطبيقات ادارة الايداع النقدي

*تطبيقات طباعة الشيكات

*تطبيقات تخصيص البطاقات البلاستيكية

*تطبيقات ادارة الموجودات الثابتة (Fixed Assests)

*تطبيقات ادارة الموارد البشرية

*تطبيقات الامتحانات الالكترونية

*تطبيقات خاصة بالحكومة الالكترونية

17    

وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية

- لا يوجد أي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها تأثير مادي على الشركة أو منتجاتها أو قدراتها التنافسية

- لا تنطبق معايير الجودة الدولية على الشركة

18    

وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية

- لا يوجد أي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها تأثير مادي على الشركة أو منتجاتها أو قدراتها التنافسية

- لا تنطبق معايير الجودة الدولية على الشركة

19    

الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة

الهيكل التنظيمي للشركة

 

 

 

 

 

 

 

شركة مجموعة أوفتك القابضة م.ع.م

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

شركة محور العالم التجارية

 

شركة أوفتك الدولية ذ.م.م

 

 

شركة الوصلة للتمويل ذ.م.م

 

 

شركة مكتبة الأردن العلمية ذ.م.م

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

اي بوينتس منطقة حرة (دبي)

 

 

 

 

الشركة المصرية للولاء والمكافآت ذ.م.م (e-Points)

 

 

 

 

شركة أوفتك للأنظمة المكتبية والبنكية ذ.م.م

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

شركة أوفتك العراق لىستثمار المحدودة المسؤولية (اربيل)

 

 

 

 

شركة أوفتك السودان

 

 

 

 

شركة وعاء الكرز للتجارة الالكترونية

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار (الأردن)

 

 

 

 

شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية ذ.م.م

 

 

 

 

شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الالكترونية ذ.م.م

 

 

 

 

 

 

عدد موظفي الشركة وفئات مؤهلاتهم

#

اسم الشركة

دكتوراه

ماجستير

بكالوريوس

دبلوم

الثانوية العامة

المجموع

1

شركة مكتبة الأردن العلمية ذ.م.م.

 

 

 

 

 

0

2

شركة أوفتك للأنظمة المكتبية والبنكية ذ.م.م.

 

5

123

22

20

170

3

شركة أوفتك لصناعة الكمبيوتر والبرمجيات ذ.م.م.

 

 

 

 

 

0

4

الوصلة للتمويل

1

4

101

7

9

122

5

شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الالكترونية ذ.م.م.

 

 

6

2

 

8

6

شركة أوفتك الدولية ذ.م.م. (معفاه)

 

 

3

 

 

3

7

شركة فلسطين للتكنولوجيا والمكتبية ذ.م.م.

 

3

27

18

3

51

8

شركة أوفتك السودان

 

 

5

2

3

10

9

المصرية للولاء والمكافآت e-Points

 

 

17

3

3

23

10

شركة أوفتك للاستثمار التجاري (العراق)

 

3

25

7

4

39

11

أوفتك دبي

 

 

3

 

 

3

12

شركة محور العالم التجارية - واتكو

 

 

8

2

 

10

المجموع

1

15

318

63

42

439

 

 

برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة

عدد الموظفين

القسم

اسم الدورة

مكان الدورة

1

تكنولوجيا المعلومات IT

ProBase 1.4 quick follow up

الأردن

5

Office& Banking BDM

Learn about the manufacturing mechanism in Kardex factories

قبرص

1

furniture

autocad

Omni Plan

1

furniture

3d max

Omni Plan

1

furniture

revit

Omni Plan

1

IT Infrastructure CSC

PMP

الأردن

2

IT Infrastructure CSC

GEN-DHSP, HCSP, Pre-Sales CCTV & ACS Design

الأردن

1

IT Infrastructure CSC

VMware Desktop Virtualization

الأردن

1

Cyber Security

NSE 3 FortiSIEM

Online

1

Cyber Security

NSE 3 FortiSandBox

Online

1

Cyber Security

NSE 3 Fortimail

Online

1

Cyber Security

NSE 3 FortiEDR

Online

1

Cyber Security

NSE 3 FortiDeseptor

Online

1

Cyber Security

NSE 3 FortiClient

Online

1

Cyber Security

Kaspersky Sales Specialist

Online

1

Cyber Security

Kaspersky Sales Specialist Integrated Endpoint Security (S104.20)

Online

1

Cyber Security

Kaspersky Endpoint Detection and Response Optimum

Online

1

Cyber Security

Certified Professional: Kaspersky Industrial CyberSecurity (038.25)

Online

1

Cyber Security

System Engineer: Kaspersky Security Center. Systems Management

Online

1

Cyber Security

Certified Professional: Kaspersky Threat Management and Defense

Online

1

Cyber Security

Certified Professional: Kaspersky Embedded Systems Security. What's new

Online

1

Cyber Security

Accomplishment: Kaspersky Security for Microsoft Office 365 (AT041.10)

Online

1

Cyber Security

Certified Professional: Kaspersky Endpoint Security Cloud (040.80

Online

1

Cyber Security

System Engineer: Kaspersky Security Center. Scaling

Online

1

Cyber Security

NSE 5

Online

1

Cyber Security

NSE 5

Online

1

Cyber Security

NSE 5

Online

1

Cyber Security

NSE 6

Online

1

Cyber Security

Arcon

Online

1

Cyber Security

Kaspersky

Online

1

Cyber Security

Tenable

Online

1

أجهزة الصراف الألي ATM

Diebold Foundation Training RM4H Cash Recycling

دبي

عدد الموظفين

القسم

اسم الدورة

مكان الدورة

1

أجهزة الصراف الألي ATM

Diebold Probase/C 1.4

Online

1

أنظمة طباعة البطاقات المصرفية

Datacard Adaptive Issuance Migration and Upgrade

Online

1

أجهزة الاستنساخ والطباعة

Kyocera Product line-up

Online

1

أجهزة الاستنساخ والطباعة

Kyocera TASKalfa 6053ci series

Online

1

أنظمة حماية الشبكات

Partner Ethics and Compliance Training

Online

3

أنظمة حماية الشبكات

NSE 1 network Security Associate

Online

2

أنظمة حماية الشبكات

NSE 2 network Security Associate

Online

2

أنظمة حماية الشبكات

NSE 3 network Security Associate

Online

1

أنظمة حماية الشبكات

NSE 3 public cloud

Online

1

أنظمة حماية الشبكات

NSE 3 Forti-web

Online

1

أنظمة حماية الشبكات

NSE 3 Forti-Switch

Online

1

أنظمة حماية الشبكات

NSE 3 Forti-Mail

Online

1

أنظمة حماية الشبكات

The Threat Landscape

Online

1

أجهزة الاستنساخ والطباعة

Kyocera Sales Excellence

Online

1

الأثاث المكتبي

Seat and Desk Assembly Foundation

Online

20    

الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة

الهيكل التنظيمي للشركة

 

 

 

 

 

 

 

شركة مجموعة أوفتك القابضة م.ع.م

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

شركة محور العالم التجارية

 

شركة أوفتك الدولية ذ.م.م

 

 

شركة الوصلة للتمويل ذ.م.م

 

 

شركة مكتبة الأردن العلمية ذ.م.م

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

اي بوينتس منطقة حرة (دبي)

 

 

 

 

الشركة المصرية للولاء والمكافآت ذ.م.م (e-Points)

 

 

 

 

شركة أوفتك للأنظمة المكتبية والبنكية ذ.م.م

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

شركة أوفتك العراق لىستثمار المحدودة المسؤولية (اربيل)

 

 

 

 

شركة أوفتك السودان

 

 

 

 

شركة وعاء الكرز للتجارة الالكترونية

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار (الأردن)

 

 

 

 

شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية ذ.م.م

 

 

 

 

شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الالكترونية ذ.م.م

 

 

 

 

 

 

عدد موظفي الشركة وفئات مؤهلاتهم

#

اسم الشركة

دكتوراه

ماجستير

بكالوريوس

دبلوم

الثانوية العامة

المجموع

1

شركة مكتبة الأردن العلمية ذ.م.م.

 

 

 

 

 

0

2

شركة أوفتك للأنظمة المكتبية والبنكية ذ.م.م.

 

5

123

22

20

170

3

شركة أوفتك لصناعة الكمبيوتر والبرمجيات ذ.م.م.

 

 

 

 

 

0

4

الوصلة للتمويل

1

4

101

7

9

122

5

شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الالكترونية ذ.م.م.

 

 

6

2

 

8

6

شركة أوفتك الدولية ذ.م.م. (معفاه)

 

 

3

 

 

3

7

شركة فلسطين للتكنولوجيا والمكتبية ذ.م.م.

 

3

27

18

3

51

8

شركة أوفتك السودان

 

 

5

2

3

10

9

المصرية للولاء والمكافآت e-Points

 

 

17

3

3

23

10

شركة أوفتك للاستثمار التجاري (العراق)

 

3

25

7

4

39

11

أوفتك دبي

 

 

3

 

 

3

12

شركة محور العالم التجارية - واتكو

 

 

8

2

 

10

المجموع

1

15

318

63

42

439

 

 

برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة

عدد الموظفين

القسم

اسم الدورة

مكان الدورة

1

تكنولوجيا المعلومات IT

ProBase 1.4 quick follow up

الأردن

5

Office& Banking BDM

Learn about the manufacturing mechanism in Kardex factories

قبرص

1

furniture

autocad

Omni Plan

1

furniture

3d max

Omni Plan

1

furniture

revit

Omni Plan

1

IT Infrastructure CSC

PMP

الأردن

2

IT Infrastructure CSC

GEN-DHSP, HCSP, Pre-Sales CCTV & ACS Design

الأردن

1

IT Infrastructure CSC

VMware Desktop Virtualization

الأردن

1

Cyber Security

NSE 3 FortiSIEM

Online

1

Cyber Security

NSE 3 FortiSandBox

Online

1

Cyber Security

NSE 3 Fortimail

Online

1

Cyber Security

NSE 3 FortiEDR

Online

1

Cyber Security

NSE 3 FortiDeseptor

Online

1

Cyber Security

NSE 3 FortiClient

Online

1

Cyber Security

Kaspersky Sales Specialist

Online

1

Cyber Security

Kaspersky Sales Specialist Integrated Endpoint Security (S104.20)

Online

1

Cyber Security

Kaspersky Endpoint Detection and Response Optimum

Online

1

Cyber Security

Certified Professional: Kaspersky Industrial CyberSecurity (038.25)

Online

1

Cyber Security

System Engineer: Kaspersky Security Center. Systems Management

Online

1

Cyber Security

Certified Professional: Kaspersky Threat Management and Defense

Online

1

Cyber Security

Certified Professional: Kaspersky Embedded Systems Security. What's new

Online

1

Cyber Security

Accomplishment: Kaspersky Security for Microsoft Office 365 (AT041.10)

Online

1

Cyber Security

Certified Professional: Kaspersky Endpoint Security Cloud (040.80

Online

1

Cyber Security

System Engineer: Kaspersky Security Center. Scaling

Online

1

Cyber Security

NSE 5

Online

1

Cyber Security

NSE 5

Online

1

Cyber Security

NSE 5

Online

1

Cyber Security

NSE 6

Online

1

Cyber Security

Arcon

Online

1

Cyber Security

Kaspersky

Online

1

Cyber Security

Tenable

Online

1

أجهزة الصراف الألي ATM

Diebold Foundation Training RM4H Cash Recycling

دبي

عدد الموظفين

القسم

اسم الدورة

مكان الدورة

1

أجهزة الصراف الألي ATM

Diebold Probase/C 1.4

Online

1

أنظمة طباعة البطاقات المصرفية

Datacard Adaptive Issuance Migration and Upgrade

Online

1

أجهزة الاستنساخ والطباعة

Kyocera Product line-up

Online

1

أجهزة الاستنساخ والطباعة

Kyocera TASKalfa 6053ci series

Online

1

أنظمة حماية الشبكات

Partner Ethics and Compliance Training

Online

3

أنظمة حماية الشبكات

NSE 1 network Security Associate

Online

2

أنظمة حماية الشبكات

NSE 2 network Security Associate

Online

2

أنظمة حماية الشبكات

NSE 3 network Security Associate

Online

1

أنظمة حماية الشبكات

NSE 3 public cloud

Online

1

أنظمة حماية الشبكات

NSE 3 Forti-web

Online

1

أنظمة حماية الشبكات

NSE 3 Forti-Switch

Online

1

أنظمة حماية الشبكات

NSE 3 Forti-Mail

Online

1

أنظمة حماية الشبكات

The Threat Landscape

Online

1

أجهزة الاستنساخ والطباعة

Kyocera Sales Excellence

Online

1

الأثاث المكتبي

Seat and Desk Assembly Foundation

Online

21    

وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها

لا يوجد مخاطر من الممكن أن تترض لها الشركة خلال السنة المالية اللاحقة ولها تأثير مادي عليها

22    

وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها

لا يوجد مخاطر من الممكن أن تترض لها الشركة خلال السنة المالية اللاحقة ولها تأثير مادي عليها

23    

الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية

شركة أوفتك للانظمة المكتبية والبنكية

  1. أغلبية أقسام الشركة حققت الموازنة المستهدفة لها لعام 2020 , على الرغم من صعوبات العام بمواجهة الجائحة العالمية

  2. استطاعت الشركة التأقلم مع بيئة العمل الجديدة تحت ظروف التعامل مع الجائحة , وقامت الشركة بخدمة جميع العملاء حتى في الأوقات الصعبة

  3. ازدادت مبيعات قسم الامن السبراني (Cyber Security ) , بشكل مرضي و صحي

  4. وقعت الشركة اتفاقية شراكة جديدة مع شركة "HP" العالمية لأنظمة الطباعة

  5. ازدادت الحصة السوقية للشركة في نظام الدورالالي الذي تم تطويره داخل الشركة

  6. ازدادت الحصة السوقية للشركة في حلول البرمجيات الاستراتيجية للقطاع المصرفي

 

شركة فلسطين لتكنولوجيا المعلومات

1. تركيب أنظمة واجهزة الصرافات الالية من شركة (DieboldNixdorf)  للبنك العربي

2. تركيب و توريد اجهزة (Multifunctional Kiosks) للبنك العربي

3. توريد و تركيب نظام فرز مقاصة الشيكات المركزية للبنك العربي

4. توريد و تركيب نظام دور الي (Customer Visit Management) لجميع فروع بنك القدس

5. توريد و تركيب طباعة البطاقات الفورية لفروع البنك الاسلامي العربي وطباعة البطاقات الائتمانية المركزي للبنك

6. توريد و تركيب ماكينات طباعة البطاقات الفورية لعدد من افرع بنك فلسطين

7. تنفيذ مشروع أنظمة فرز وكشف التزييف لفئات العملة النقدية للبنك العربي وبنك فلسطين

8. توريد و تركيب قارئات شيكات للوزارات خلال مشروع لوزارة المالية

9. توريد و تركيب ماكينات تصوير ملونة مركزية لاقسام عديدة من وزارة المالية و (UNDP)

10. مشروع طباعة البطاقات الفورية للبنك الاهلي الاردني

11. تنفيذ مشروع طباعة بطاقة فتح الحساب لجميع افرع بنك الاردن

12. توريد و تركيب نظام دور (CVM) للعديد من افرع بنك فلسطين

13. تنفيذ وتطبيق نظام التلر الآلي (ATS) لأفرع بنك الصفا

14. تنفيذ مشاريع تركيب أبواب محصنه لغرف الصرافات لعدة بنوك.

15. توريد (3,000) جهاز تابلت لمدارس القدس من خلال مشروع رقمنة التعليم

16. تنفيذ عدة مشاريع أثاث للعديد من كبرى الموسسات في فلسطين ومنها على سبيل المثال، مشروع المقر الرئيسي والجديد لمؤسسة فاتن للاقراض والتنمية، عدة أفرع لدى بنك فلسطين وشركتي الاتصالات وجوال، عدة أفرع لشركة المشرق للتأمين

17. تنفيذ وتوريد كامل الأثاث لمشروع المبنى الرئيسي لشركة اتحاد الهلال التجارية

 

شركة الوصلة للتمويل

  1. افتتاح ٦ فروع جديدة بمختلف المناطق مثل:

  • ٥ فروع في SmartBuy

  • درويش مرج الحمام

  1. إطلاق خدمة تمويل الدراسة الجامعية.

  2. إطلاق خدمة تمويل السقوف الذكية (Smart Limit).

  3. أتمتة اجراءات العمل من خلال نظام وبرمجيات متطورة.

  4. التعاقد مع عدد كبير من الموردين المهمين مثل:

  • Darwazeh Motors

  • JOELLE Clinic

  • Middle East University

 

 

  • المركزية TOYOTA

  • Smartbuy

  • KIA

  • IKEA

 

  1. إطلاق خدمة تمويل السكوترات والدراجات النارية.

  2. إطلاق خدمة تمويل صيانة المنازل ومواقد الغاز والحطب

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار المحدودة المسؤولية

  1. توقيع إتفاقية تجريبية مع شركة (Finastra) العالمية المتخصصة في برامج أنظمة المعلومات للمصارف (Core Banking Systems)

  2. توقيع إتفاقية توريد جهاز طباعة بطاقات مصرفية (Datacard MX2100) مع شركة (CSC) اللبنانية

  3. توقيع إتفاقية توريد طابعات بطاقات مصرفية فورية في الفروع (Instant Issuance) لدى المصرف الأهلي العراقي

  4. توقيع عدد من الاتفاقيات المتعلقة بتوريد أثاث مكتبي من شركة(Steelcase) مع بنك ستاندرد تشارترد في أربيل والجامعة الأمريكية في بغداد

  5. توريد وتشغيل نظام إدارة الصرافات الآلية عن بعد (Vynamic View Monitoring) والذي يعد الأول من نوعه في العراق، ويعمل مع جميع الصرافات ومن جميع الشركات الصانعة

  6. توريد عدد من الصرافات الآلية التي تقبل أيداع النقد العراقي وليس فقط الدولار الأمريكي كما هو الحال في الأجهزة الموجودة في العراق، وبدأ العمل على برمجة العملة العراقية على هذه الصرافات.

  7. الانتهاء من تسجيل مقر رسمي للشركة في بغداد، مما يتيح الفرصة للدخول في مناقصات حكومية عند القرار بالقدوم على ذلك

  8. الانتهاء من برمجة جهاز عد نقود (GFS) بشكل كامل بما فيها برمجة فرز جودة ورقة النقد (Fitness) وتم بيع عدد لا بأس به من الأجهزة

  9. توريد وتركيب جهازين عد نقود يحتوي الجهاز على (9) مخارج للنقد لدى مصرف الإقليم التجاري (RT Bank) في أربيل، والجدير بالذكر هنا أنه تم استبدال جهاز منافس لدى العميل، مما يعكس جودة الأجهزة التي تقدمها أوفتك ومدى تفوقها وتفوق خدمات ما بعد البيع التي تقدمها لعملاء الشركة بالعراق

  10. تنفيذ عدة مشاريع تتضمن حلول حماية المباني لعدة قنصليات في أربيل منها الإيطالية والفرنسية ومنظمة (Expertise France)

  11. توريد وتركيب حلول شاملة للطباعة والتصوير وحماية المبنى لفندق رمادا في أربيل

  12. توريد وتركيب مركز المعلومات (Datacenter) لمصرف الوفاق الذي تأسس مؤخرا في بغداد

  13. تنفيذ عدة مشاريع من أنظمة تخزين الملفات الورقية في أربيل وفي بغداد لدى المصرف العراقي للتجارة ومصرف آشور وغيرهم

  14. توريد طابعات بطاقات بلاستيكية مصرفية (Visa and MasterCard) لتسعة مصارف بدأت بإصدار بطاقاتها داخل العراق

  15. توريد وتركيب ما يزيد عن (70) نظام دور العملاء في الفروع وذلك بحسب متطلبات البنك المركزي العراقي

  16. تأسيس قسم متخصص في أنظمة المعلومات لخدمات الدفع الإلكتروني وتعيين موظف مسؤول عن هذا القسم

  17. توظيف شخص متفرغ لدعم مبيعات أجهزة الطباعة والتصوير في أربيل، يتحدث اللغة الكردية لنشر منتجات (Kyocera) في مؤسسات الإقليم التي لا يتكلم موظفيها العربية أو الإنجليزية

  18. رفع عدد عقود الصيانة الى حوالي (20) عقد، حيث تدعم هذه العقود استقرار دخل الشركة في فترات تكون فيها عقود البيع قليلة، حيث أن العميل العراقي لا يلجأ بالعادة الى عقود الصيانة السنوية، لكن تعمل شركة أوفتك على نشر هذه الثقافة بقدر المستطاع

  19. تمكنت أوفتك العراق من تلبية طلبات العملاء خلال فترة جائحة كورونا بشكل مميز، وذلك عن طريق توزيع المهام والعملاء بحسب مناطق سكن الموظفين، للتعامل مع تعليمات الحظر الشامل المتكررة

24    

الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية

شركة أوفتك للانظمة المكتبية والبنكية

  1. أغلبية أقسام الشركة حققت الموازنة المستهدفة لها لعام 2020 , على الرغم من صعوبات العام بمواجهة الجائحة العالمية

  2. استطاعت الشركة التأقلم مع بيئة العمل الجديدة تحت ظروف التعامل مع الجائحة , وقامت الشركة بخدمة جميع العملاء حتى في الأوقات الصعبة

  3. ازدادت مبيعات قسم الامن السبراني (Cyber Security ) , بشكل مرضي و صحي

  4. وقعت الشركة اتفاقية شراكة جديدة مع شركة "HP" العالمية لأنظمة الطباعة

  5. ازدادت الحصة السوقية للشركة في نظام الدورالالي الذي تم تطويره داخل الشركة

  6. ازدادت الحصة السوقية للشركة في حلول البرمجيات الاستراتيجية للقطاع المصرفي

 

شركة فلسطين لتكنولوجيا المعلومات

1. تركيب أنظمة واجهزة الصرافات الالية من شركة (DieboldNixdorf)  للبنك العربي

2. تركيب و توريد اجهزة (Multifunctional Kiosks) للبنك العربي

3. توريد و تركيب نظام فرز مقاصة الشيكات المركزية للبنك العربي

4. توريد و تركيب نظام دور الي (Customer Visit Management) لجميع فروع بنك القدس

5. توريد و تركيب طباعة البطاقات الفورية لفروع البنك الاسلامي العربي وطباعة البطاقات الائتمانية المركزي للبنك

6. توريد و تركيب ماكينات طباعة البطاقات الفورية لعدد من افرع بنك فلسطين

7. تنفيذ مشروع أنظمة فرز وكشف التزييف لفئات العملة النقدية للبنك العربي وبنك فلسطين

8. توريد و تركيب قارئات شيكات للوزارات خلال مشروع لوزارة المالية

9. توريد و تركيب ماكينات تصوير ملونة مركزية لاقسام عديدة من وزارة المالية و (UNDP)

10. مشروع طباعة البطاقات الفورية للبنك الاهلي الاردني

11. تنفيذ مشروع طباعة بطاقة فتح الحساب لجميع افرع بنك الاردن

12. توريد و تركيب نظام دور (CVM) للعديد من افرع بنك فلسطين

13. تنفيذ وتطبيق نظام التلر الآلي (ATS) لأفرع بنك الصفا

14. تنفيذ مشاريع تركيب أبواب محصنه لغرف الصرافات لعدة بنوك.

15. توريد (3,000) جهاز تابلت لمدارس القدس من خلال مشروع رقمنة التعليم

16. تنفيذ عدة مشاريع أثاث للعديد من كبرى الموسسات في فلسطين ومنها على سبيل المثال، مشروع المقر الرئيسي والجديد لمؤسسة فاتن للاقراض والتنمية، عدة أفرع لدى بنك فلسطين وشركتي الاتصالات وجوال، عدة أفرع لشركة المشرق للتأمين

17. تنفيذ وتوريد كامل الأثاث لمشروع المبنى الرئيسي لشركة اتحاد الهلال التجارية

 

شركة الوصلة للتمويل

  1. افتتاح ٦ فروع جديدة بمختلف المناطق مثل:

  • ٥ فروع في SmartBuy

  • درويش مرج الحمام

  1. إطلاق خدمة تمويل الدراسة الجامعية.

  2. إطلاق خدمة تمويل السقوف الذكية (Smart Limit).

  3. أتمتة اجراءات العمل من خلال نظام وبرمجيات متطورة.

  4. التعاقد مع عدد كبير من الموردين المهمين مثل:

  • Darwazeh Motors

  • JOELLE Clinic

  • Middle East University

 

  • المركزية TOYOTA

  • Smartbuy

  • KIA

  • IKEA

  1. إطلاق خدمة تمويل السكوترات والدراجات النارية.

  2. إطلاق خدمة تمويل صيانة المنازل ومواقد الغاز والحطب

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار المحدودة المسؤولية

  1. توقيع إتفاقية تجريبية مع شركة (Finastra) العالمية المتخصصة في برامج أنظمة المعلومات للمصارف (Core Banking Systems)

  2. توقيع إتفاقية توريد جهاز طباعة بطاقات مصرفية (Datacard MX2100) مع شركة (CSC) اللبنانية

  3. توقيع إتفاقية توريد طابعات بطاقات مصرفية فورية في الفروع (Instant Issuance) لدى المصرف الأهلي العراقي

  4. توقيع عدد من الاتفاقيات المتعلقة بتوريد أثاث مكتبي من شركة(Steelcase) مع بنك ستاندرد تشارترد في أربيل والجامعة الأمريكية في بغداد

  5. توريد وتشغيل نظام إدارة الصرافات الآلية عن بعد (Vynamic View Monitoring) والذي يعد الأول من نوعه في العراق، ويعمل مع جميع الصرافات ومن جميع الشركات الصانعة

  6. توريد عدد من الصرافات الآلية التي تقبل أيداع النقد العراقي وليس فقط الدولار الأمريكي كما هو الحال في الأجهزة الموجودة في العراق، وبدأ العمل على برمجة العملة العراقية على هذه الصرافات.

  7. الانتهاء من تسجيل مقر رسمي للشركة في بغداد، مما يتيح الفرصة للدخول في مناقصات حكومية عند القرار بالقدوم على ذلك

  8. الانتهاء من برمجة جهاز عد نقود (GFS) بشكل كامل بما فيها برمجة فرز جودة ورقة النقد (Fitness) وتم بيع عدد لا بأس به من الأجهزة

  9. توريد وتركيب جهازين عد نقود يحتوي الجهاز على (9) مخارج للنقد لدى مصرف الإقليم التجاري (RT Bank) في أربيل، والجدير بالذكر هنا أنه تم استبدال جهاز منافس لدى العميل، مما يعكس جودة الأجهزة التي تقدمها أوفتك ومدى تفوقها وتفوق خدمات ما بعد البيع التي تقدمها لعملاء الشركة بالعراق

  10. تنفيذ عدة مشاريع تتضمن حلول حماية المباني لعدة قنصليات في أربيل منها الإيطالية والفرنسية ومنظمة (Expertise France)

  11. توريد وتركيب حلول شاملة للطباعة والتصوير وحماية المبنى لفندق رمادا في أربيل

  12. توريد وتركيب مركز المعلومات (Datacenter) لمصرف الوفاق الذي تأسس مؤخرا في بغداد

  13. تنفيذ عدة مشاريع من أنظمة تخزين الملفات الورقية في أربيل وفي بغداد لدى المصرف العراقي للتجارة ومصرف آشور وغيرهم

  14. توريد طابعات بطاقات بلاستيكية مصرفية (Visa and MasterCard) لتسعة مصارف بدأت بإصدار بطاقاتها داخل العراق

  15. توريد وتركيب ما يزيد عن (70) نظام دور العملاء في الفروع وذلك بحسب متطلبات البنك المركزي العراقي

  16. تأسيس قسم متخصص في أنظمة المعلومات لخدمات الدفع الإلكتروني وتعيين موظف مسؤول عن هذا القسم

  17. توظيف شخص متفرغ لدعم مبيعات أجهزة الطباعة والتصوير في أربيل، يتحدث اللغة الكردية لنشر منتجات (Kyocera) في مؤسسات الإقليم التي لا يتكلم موظفيها العربية أو الإنجليزية

  18. رفع عدد عقود الصيانة الى حوالي (20) عقد، حيث تدعم هذه العقود استقرار دخل الشركة في فترات تكون فيها عقود البيع قليلة، حيث أن العميل العراقي لا يلجأ بالعادة الى عقود الصيانة السنوية، لكن تعمل شركة أوفتك على نشر هذه الثقافة بقدر المستطاع

  19. تمكنت أوفتك العراق من تلبية طلبات العملاء خلال فترة جائحة كورونا بشكل مميز، وذلك عن طريق توزيع المهام والعملاء بحسب مناطق سكن الموظفين، للتعامل مع تعليمات الحظر الشامل المتكررة

25    

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

لا يوجد أي أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

26    

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

لا يوجد أي أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

27    

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك

عام 2020

عام 2019

عام 2018

عام 2017

عام 2016

الوصف

 

813,795

1,058,723

2,054,699

3,355,933

الأرباح (الخسائر) المحققة

 

 

1,984,500

1,984,500

 

الأرباح الموزعة

 

44,775,068

44,232,856

46,523,589

47,103,455

صافي حقوق المساهمين

0.33

0.35

0.41

0.44

0.39

سعر السوق في نهاية العام

28    

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك

عام 2020

عام 2019

عام 2018

عام 2017

عام 2016

الوصف

 

813,795

1,058,723

2,054,699

3,355,933

الأرباح (الخسائر) المحققة

 

 

1,984,500

1,984,500

 

الأرباح الموزعة

 

44,775,068

44,232,856

46,523,589

47,103,455

صافي حقوق المساهمين

0.33

0.35

0.41

0.44

0.39

سعر السوق في نهاية العام

29    

تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية

Ratio

2019

2020

Gross Profit Ratio

43%

 

Operating Profit Margin

6%

 

EBITDA Margin

7.5%

 

Current Ration

141%

 

Quick Ration

100%

 

Long Term Debt Ration

2.8%

 

Debt to Equity Ratio

33%

30    

تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية

2020

2019

التسمية

 

43%

نسبة مجمل الربح

 

6%

نسبة الربح التشغيلي

 

7.5%

نسبة الربح قبل المصاريف المالية والاستهلاكات والضريبة

 

141%

نسبة التداول

 

100%

نسبة السيولة السريعة

 

2.8%

نسبة المديونية طويلة الأجل

 

33%

نسبة المديونية لحقوق الملكية

31    

التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة

شركة أوفتك للانظمة المكتبية والبنكية

1. الاستمرار في زيادة الحصة السوقية للشركة من حلول البرمجيات الاسترتيجية للقطاع المصرفي .

2. زيادة الحصة السوقية للشركة الخاصة بأنظمة الطباعة لشركة " HP " العالمية  .

3. الاستمرار في تطوير برامج الموارد المالية والتخطيط (ERP System ) التابعة للشركة لتحسين اداء الموظفين في خدمة العملاء .

 

شركة فلسطين لتكنولوجيا المعلومات

1.تقديم حلول متكاملة في مجال الأمن السيبراني (Cyber Security) وبالذات في مجال الحلول المقدمة للقطاع المصرفي

2. تنفيذ مشاريع (Multifunctional Kiosks ) لعدة بنوك

3. توريد و تركيب نظام فرز مقاصة الشيكات المركزية للبنوك

4. تنفيذ مشاريع (Customer Visit Management) للقطاع المصرفي و القطاع الصحي والقطاع الخدماتي

5. تنفيذ مشاريع أنظمة اصدار البطاقات الفورية الائتمانية، و(ATM Switches) للقطاع المصرفي

6. تنفيذ وتوريد كامل الأثاث لمشروع المبنى الرئيسي للجنة الانتخابات المركزية

7. توريد و تركيب نظام فرز مقاصة الشيكات المركزية للبنك الاسلامي الفلسطيني

8. توريد اجهزة وانظمة وبطاقات أضافية لاصدار الرخص الفلسطينية

 

شركة الوصلة للتمويل:

1. الاستمرار في التوسع في المناطق الجغرافية في المملكة، واستهداف مناطق جديدة مثل الكرك، السلط والمفرق

2. طرح سلع وخدمات جديدة لتمويلها للعملاء بالتعاون مع موردين مختصين ومميزين في تلك المجالات

3. طرح حلول تمويل ذكية والاستمرار في تطوير أنظمة السقوف الذكية وغيرها من الحلول باستخدام أنظمة مساندة متطورة

4. تطوير أنظمة الرقابة على الجودة واستهداف زيادة في نسبة رضا العملاء

5. تطوير مهارات الموظفين من خلال الدورات التدريبية سواء من خلال أطراف خارجية او التدريب الداخلي لتعزيز مستوى الكفاءة بالعمل

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار المحدودة المسؤولية:

1. توريد وتركيب طابعات بطاقات مصرفية فورية لدى المصرف الأهلي العراقي

2. تحديث إجراءات العمل في مركز النقد في مقر المصرف الأهلي العراقي

3. دراسة إمكانية طرح مشاريع وتوقيع اتفاقيات مع شركات أنظمة إدارة البطاقات المصرفية

4. زيادة مبيعات الشركة من الصرافات الآلية

5. تجديد عقد صيانة عدادات النقود مع البنك المركزي العراقي

6. تعيين مدير متفرغ لإدارة قسم آلات الطباعة والتصوير

7. زيادة مبيعات الشركة من عدادات النقود الصغيرة والمتوسطة، والاستفادة من ميزات أجهزة (GFS) الجديدة وميزات أجهزة (X-Range) الحديثة

8. الاستمرار في محاولة تأسيس قسم متخصص في أنظمة حماية الشبكات

9. الاستمرار في محاولة توقيع اول عقد لأجهزة وأنظمة نقاط البيع (POS) بالتعاون مع شركة (Wisecard)

10. زيادة تدريب مهندسي الشركة خارج العراق لرفع مستوى الخدمة المقدمة لعملاء الشركة والاستمرار في تمييز خدمات شركة أوفتك عن الخدمات المتوفرة بالسوق العراقي

32    

التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة

شركة أوفتك للانظمة المكتبية والبنكية

1. الاستمرار في زيادة الحصة السوقية للشركة من حلول البرمجيات الاسترتيجية للقطاع المصرفي .

2. زيادة الحصة السوقية للشركة الخاصة بأنظمة الطباعة لشركة " HP " العالمية  .

3. الاستمرار في تطوير برامج الموارد المالية والتخطيط (ERP System ) التابعة للشركة لتحسين اداء الموظفين في خدمة العملاء .

 

شركة فلسطين لتكنولوجيا المعلومات

1.تقديم حلول متكاملة في مجال الأمن السيبراني (Cyber Security) وبالذات في مجال الحلول المقدمة للقطاع المصرفي

2. تنفيذ مشاريع (Multifunctional Kiosks ) لعدة بنوك

3. توريد و تركيب نظام فرز مقاصة الشيكات المركزية للبنوك

4. تنفيذ مشاريع (Customer Visit Management) للقطاع المصرفي و القطاع الصحي والقطاع الخدماتي

5. تنفيذ مشاريع أنظمة اصدار البطاقات الفورية الائتمانية، و(ATM Switches) للقطاع المصرفي

6. تنفيذ وتوريد كامل الأثاث لمشروع المبنى الرئيسي للجنة الانتخابات المركزية

7. توريد و تركيب نظام فرز مقاصة الشيكات المركزية للبنك الاسلامي الفلسطيني

8. توريد اجهزة وانظمة وبطاقات أضافية لاصدار الرخص الفلسطينية

 

شركة الوصلة للتمويل:

1. الاستمرار في التوسع في المناطق الجغرافية في المملكة، واستهداف مناطق جديدة مثل الكرك، السلط والمفرق

2. طرح سلع وخدمات جديدة لتمويلها للعملاء بالتعاون مع موردين مختصين ومميزين في تلك المجالات

3. طرح حلول تمويل ذكية والاستمرار في تطوير أنظمة السقوف الذكية وغيرها من الحلول باستخدام أنظمة مساندة متطورة

4. تطوير أنظمة الرقابة على الجودة واستهداف زيادة في نسبة رضا العملاء

5. تطوير مهارات الموظفين من خلال الدورات التدريبية سواء من خلال أطراف خارجية او التدريب الداخلي لتعزيز مستوى الكفاءة بالعمل

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار المحدودة المسؤولية:

1. توريد وتركيب طابعات بطاقات مصرفية فورية لدى المصرف الأهلي العراقي

2. تحديث إجراءات العمل في مركز النقد في مقر المصرف الأهلي العراقي

3. دراسة إمكانية طرح مشاريع وتوقيع اتفاقيات مع شركات أنظمة إدارة البطاقات المصرفية

4. زيادة مبيعات الشركة من الصرافات الآلية

5. تجديد عقد صيانة عدادات النقود مع البنك المركزي العراقي

6. تعيين مدير متفرغ لإدارة قسم آلات الطباعة والتصوير

7. زيادة مبيعات الشركة من عدادات النقود الصغيرة والمتوسطة، والاستفادة من ميزات أجهزة (GFS) الجديدة وميزات أجهزة (X-Range) الحديثة

8. الاستمرار في محاولة تأسيس قسم متخصص في أنظمة حماية الشبكات

9. الاستمرار في محاولة توقيع اول عقد لأجهزة وأنظمة نقاط البيع (POS) بالتعاون مع شركة (Wisecard)

10. زيادة تدريب مهندسي الشركة خارج العراق لرفع مستوى الخدمة المقدمة لعملاء الشركة والاستمرار في تمييز خدمات شركة أوفتك عن الخدمات المتوفرة بالسوق العراقي

33    

مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له

بلغ مقدار أتعاب التدقيق لشركة مجموعة أوفتك القابضة (9,000) دينار وبلغ مقدار أتعاب التدقيق للشركات التابعة (36,000) دينار ولا يوجد أي أتعاب أخرى تلقاها مدققو الحسابات بالنسبة للشركة والشركات التابعة

34    

مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له

بلغ مقدار أتعاب التدقيق لشركة مجموعة أوفتك القابضة (9,000) دينار وبلغ مقدار أتعاب التدقيق للشركات التابعة (36,000) دينار ولا يوجد أي أتعاب أخرى تلقاها مدققو الحسابات بالنسبة للشركة والشركات التابعة

35    

بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة

Name

Nationality

2019

2020

Elias George Elias Baddour

Jordanian

50,000

50,000

Khalid Mohammad Walid Tawfiq Zakaria

Jordanian

10,000

10,000

Basim Suhail Albert Boulos Said

Jordanian

4,482,665

4,482,665

Mazen Mahmoud Nader Dajani

Jordanian

10,000

10,000

Hani Abdelrahman Mustafa Alali

Jordanian

10,000

10,000

Kameel Anton Metri Saliba

Jordanian

10,000

10,000

BAsem Attieh Jeries Masarweh

Jordanian

10,000

10,000

36    

بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة

2020

2019

الجنسية

الاسم

50,000

50,000

الأردنية

الياس جورج الياس بدور

10,000

10,000

الأردنية

خالد محمد وليد توفيق زكريا

4,482,665

4,482,665

الأردنية

باسم سهيل البرت بولس سعيد

10,000

10,000

الأردنية

مازن محمود نادر الدجاني

10,000

10,000

الأردنية

هاني عبدالرحمن مصطفى العلي

10,000

10,000

الأردنية

كميل انطون متري صليبا

10,000

10,000

الأردنية

باسم عطية جريس مصاروة

37    

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها موظفوا الادارة العليا:

المجموع

المكافآت السنوية

بدل التنقلات

الرواتب السنوية الاجمالية

المنصب

الاسم

122,400

0

2,400

120,000

مدير عام شركة مجموعة أوفتك القابضة

باسم سهيل البرت بولس سعيد

12,884

0

0

12,884

المدير المالي لشركة مجموعة أوفتك القابضة

زيد أحمد عبدالله السلمان

6,000

6,000

0

0

أمين سر مجلس الادارة

فارس معن نظمي الحكيم

 

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أعضاء مجلس الادارة:

المجموع

نفقات السفر والانتقال داخل المملكة وخارجها

المزايا والمكافآت

اسم عضو مجلس الادارة

#

7,200

3,200

4,000

الياس جورج الياس بدور

1

7,200

3,200

4,000

خالد محمد وليد توفيق زكريا

2

7,200

3,200

4,000

باسم سهيل البرت بولس سعيد

3

7,200

3,200

4,000

هاني عبدالرحمن مصطفى العلي

4

7,200

3,200

4,000

مازن محمود نادر الدجاني

5

7,200

3,200

4,000

كميل انطون متري صليبا

6

6,000

2,650

3,350

باسم عطية جريس مصاروة

7

49,200

21,850

27,350

المجموع

38    

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها موظفوا الادارة العليا:

المجموع

المكافآت السنوية

بدل التنقلات

الرواتب السنوية الاجمالية

المنصب

الاسم

122,400

0

2,400

120,000

مدير عام شركة مجموعة أوفتك القابضة

باسم سهيل البرت بولس سعيد

12,884

0

0

12,884

المدير المالي لشركة مجموعة أوفتك القابضة

زيد أحمد عبدالله السلمان

6,000

6,000

0

0

أمين سر مجلس الادارة

فارس معن نظمي الحكيم

 

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أعضاء مجلس الادارة:

المجموع

نفقات السفر والانتقال داخل المملكة وخارجها

المزايا والمكافآت

اسم عضو مجلس الادارة

#

7,200

3,200

4,000

الياس جورج الياس بدور

1

7,200

3,200

4,000

خالد محمد وليد توفيق زكريا

2

7,200

3,200

4,000

باسم سهيل البرت بولس سعيد

3

7,200

3,200

4,000

هاني عبدالرحمن مصطفى العلي

4

7,200

3,200

4,000

مازن محمود نادر الدجاني

5

7,200

3,200

4,000

كميل انطون متري صليبا

6

6,000

2,650

3,350

باسم عطية جريس مصاروة

7

49,200

21,850

27,350

المجموع

39    

بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

لم تقم الشركة بتقديم أي تبرعات خلال عام (2020)

40    

بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

لم تقم الشركة بتقديم أي تبرعات خلال عام (2020)

41    

بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم

لا يوجد أي عقود أو مشاريع ما بين الشركة ورئيس مجلس الادارة أو المدير العام أو أي موظف أو أقاربهم

42    

بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم

لا يوجد أي عقود أو مشاريع ما بين الشركة ورئيس مجلس الادارة أو المدير العام أو أي موظف أو أقاربهم

43    

مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي

لا توجد أي مساهمة للشركة في حماية البيئة خلال عام (2020)

44    

مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي

لا توجد أي مساهمة للشركة في حماية البيئة خلال عام (2020)


الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2020 - 31/12/2020
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Omar Kalanzi عمر قلانزي
رقم الاجازة للمدقق
1015
اسم شركة التدقيق
Pricewaterhousecoopers برايس ووتر هاوس كوبرز
تاريخ توقيع تقرير المدقق
31/03/2021
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ
الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
نص 5 نص 6
امور التدقيق الهامة
نص 7 نص 8
امور اخرى
نص 9 نص 10
معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة
نص 11 نص 12
مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة
نص 13 نص 14
مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية
نص 15 نص 16
تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى
نص 17 نص 18

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى مساهمي مجموعة أوفتك القابضة المساهمة العامة المحدودة

 

 

تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

 

 

الرأي

 

في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة تظهر بصورة عادلة من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي الموحد لشركة أوفتك القابضة ("الشركة") وشركاتها التابعة (معاً "المجموعة") كما في 31 كانون الأول 2020، وأدائهم المالي الموحد وتدفقاتهم النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقاريرالمالية.

 

نطاق التدقيق

 

لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة للمجموعة والتي تشمل ما يلي:

 

  • قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020،

  • قائمة الدخل الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ ،

  • قائمة الدخل الشامل الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ،

  • قائمة التغيرات في حقوق المساهمين الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ،

  • قائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ،

  • إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة والتي تشمل السياسات المحاسبية الهامة ومعلومات توضيحية أخرى.

 

أساس الرأي

 

لقد قمنا بعملية التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية. إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير مبينة في فقرة مسؤوليات المدقق فيما يخص تدقيق القوائم المالية الموحدة من هذا التقرير.

 

نعتقد بأن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا.

 

الاستقلالية

 

إننا مستقلون عن المجموعة وفقاً لقواعد السلوك الأخلاقي للمحاسبين المهنيين (والتي تشمل معايير الاستقلالية الدولية) الصادرة عن مجلس معايير السلوك الأخلاقي الدولي للمحاسبين، وقد استوفينا مسؤولياتنا الأخلاقية الأخرى وفقاً لتلك القواعد.

 

 

 

 

 


تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى مساهمي مجموعة أوفتك القابضة المساهمة العامة المحدودة (يتبع)

 

 

منهجيتنا في التدقيق

 

نظرة عامة

 

أمر التدقيق الهام

التدني في قيمة الشهرة

 

كجزء من تخطيطنا لعملية التدقيق، قمنا بتحديد الأهمية النسبية وتقييم مخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة. على وجه التحديد، أخذنا بعين الاعتبار المجالات التي قامت بها الإدارة باجتهادات حكمية، مثل الحالات المتعلقة بالتقديرات المحاسبية الهامة التي تضمنت عمل افتراضات وأخذ الأحداث المستقبلية، التي بطبيعتها غير مؤكدة، بعين الاعتبار. وكما هو الحال في كافة عمليات التدقيق التي نقوم بها، فقد أخذنا بعين الاعتبار مخاطر تجاوز الإدارة لأنظمة الرقابة الداخلية، والتي تتضمن، إضافة الى أمور أخرى، مراعاة ما إذا كان هناك دليل على تحيز يشير إلى خطر وجود أخطاء جوهرية ناتجة عن احتيال.

 

قمنا بتصميم نطاق التدقيق لتنفيذ إجراءات كافية تمكننا من ابداء رأي حول القوائم المالية الموحدة ككل، آخذين بعين الاعتبار هيكلية المجموعة والعمليات المحاسبية والضوابط وقطاع أعمال المجموعة.

 

أمور التدقيق الهامة

 

أمور التدقيق الهامة هي الأمور التي اعتبرت، وفقاً لحكمنا وتقديرنا المهني، الأكثر أهمية في تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. تم أخذ هذه الأمور بعين الاعتبار في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل وفي تكوين رأينا حولها، إلا أننا لا نبدي رأياً منفصلاً حول هذه الأمور.


تقرير مدقق الحسابات المستقل إلى مساهمي مجموعة أوفتك القابضة المساهمة العامة المحدودة (يتبع)

 

أمر التدقيق الهام

كيف قمنا بالإستجابة لأمر التدقيق الهام

 

التدني في قيمة الشهرة

 

  • بلغت القيمة الدفترية للشهرة مبلغ 38.187.734 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 و يمثل ما نسبته 62٪ من إجمالي موجودات المجموعة في ذلك التاريخ.

  • تقوم المجموعة بالمعالجة المحاسبية للشهرة وفقاً للسياسة المحاسبية رقم (2-6).

  • تقوم المجموعة في تاريخ كل تقريربإجراء إختبار تدني في قيمة الشهرة وفقاً لمتطلبات معيار المحاسبة الدولي (36)، التدني في قيمة الموجودات غير المالية، لتحديد فيما إذا كانت القيمة الدفترية غير قابلة للاسترداد.

 

وفقا لمتطلبات معاييرالتقارير المالية الدولية والسياسات المحاسبية للمجموعة، قامت المجموعة باجراء مراجعة للتدني في قيمة الشهرة لوحدات توليد النقد باستخدام نموذج القيمة الإستخدامية (القيمة الحالية للتدفقات النقدية الحرة المتوقع تحصيلها من الشهرة) لتقديرالقيمة المستردة من هذه الشهرة.

 

تستند نماذج التقييم المستخدمة الى إفتراضات عديدة تقوم بها الادارة بما في ذلك تقديرات لحجم المبيعات والاسعار المستقبلية، وتكاليف التشغيل، ومعدلات نمو القيمة النهائية والمتوسط المرجح لتكلفة رأس المال وتقديرات اخرى.

 

لم يتم تسجيل أي تدني في قيمة الشهرة خلال عام 2020 بناء على هذا الاختبار.

 

ركزنا على ھذا الموضوع نظرا للأهمية النسبية للشهرة حيث يمكن لأي تدن في القيمة، إن وجد، أن يكون له تأثير مادي على القوائم المالية الموحدة. كما ركزنا على ھذا الموضوع نظرا للاجتهادات الجوھرية التي يشتمل عليھا تنفيذ اختبار التدني في القيمة كما ھو موضح أعلاه.

 

 

لقد قمنا بدراسة الاجراءات الرقابية ومراجعة موشرات التدني في قيمة الموجودات الغير مالية من خلال تنفيذ الإجراءات التالية لتقييم المعالجات المحاسبية التي طبقتھا المجموعة واختبار مدى دقة فرضيات الإدارة:

 

  • قمنا بتقييم منهجيات الادارة المتبعة في اختبارات التدني والوصول الى استنتاجات حول الفرضيات الرئيسية المستخدمة.

  • قمنا بعمل اجراءات على وحدات توليد النقد التي وجد حولها مؤشرات على الانخفاض في القيمة.

  • قمنا باختبار الفرضيات المستخدمة من قبا الادارة في  اختبارات التدني والتي تتضمن معدلات النمو ومعدلات الخصم وأثر التغيرات في المجال الصناعي الخاص الذي تعمل به المجموعة. بالاضافة الى ذلك، قمنا بتحليل ومقارنة تلك التقديرات مع النتائج التاريخية.

  • قمنا بالاستعانة بخبرائنا لتقييم معقولية الفرضيات الأساسية المستخدمة من قبل الادارة في تقدير المبالغ القابلة للاسترداد بناء على خبراتهم في هذا المجال.

  • قمنا باختبار دقة المعلومات المستخدمة في عملية الاحتساب والتي تم تزويدنا بها من قبل الادارة.

  • ﻗﻣﻧﺎ بتقييم اﻹﻓﺻﺎﺣﺎت اﻟﻣدرﺟﺔ ﻓﻲ اﻟقوائم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣوﺣدة اﺳﺗﻧﺎداً إﻟﯽ متطلبات ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم (36) "التدني في قيمة الموجودات الغير مالية".

 

المعلومات الأخرى

 

إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى. تشمل المعلومات الأخرى التقريرالسنوي للمجموعة والذي من المتوقع إتاحته لنا بعد تاريخ تقريرنا              (ولكنها لا تشمل القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات المستقل بشأنها).

 

إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة لا يغطي المعلومات الأخرى، ونحن لا نبدي أي استنتاج توكيدي حولها.

 

في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة، تقتصر مسؤوليتنا على قراءة المعلومات الأخرى المحددة أعلاه، وعند القيام بذلك  وفي سبيل ذلك فاننا ننظر فيما إذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض بصورة جوهرية مع القوائم المالية الموحدة أو مع المعلومات التي توصلنا إليها أثناء عملية التدقيق، أو ما إذا كانت تبدو أنها تتضمن أخطاء جوهرية بصورة أو بأخرى.

 

عندما نطّلع على التقريرالسنوي للمجموعة التي لم نحصل عليه بعد، فان مسؤوليتنا هي قراءة هذه المعلومات الأخرى، بحيث اذا كانت تتضمن أخطاء جوهرية، فانه علينا ابلاغ هذا الامر للقائمين على الحوكمة.

 


تقرير مدقق الحسابات المستقل إلى مساهمي مجموعة أوفتك القابضة المساهمة العامة المحدودة (يتبع)

 

 

مسؤوليات الإدارة واولئك المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة

 

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية، إضافة إلى توفير نظام رقابة داخلي تراه الإدارة ضرورياً لغرض إعداد قوائم مالية موحدة تخلو من الأخطاء الجوهرية، سواء كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ.

 

عند إعداد القوائم المالية الموحدة ، تكون الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والإفصاح، حيثما تتطلب الأمر، عن الأمور المتعلقة بالاستمرارية واستخدام الأساس المحاسبي للمنشأة المستمرة إلا إذا كانت الإدارة تنوي تصفية المجموعة أو وقف عملياتها، أو ليس لديها بديل واقعي سوى القيام بذلك.

 

إن أولئك المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الإشراف على عملية إعداد التقارير المالية الموحدة للمجموعة.

 

مسؤوليات المدقق فيما يخص تدقيق القوائم المالية الموحدة

 

تتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة ككل تخلو من الأخطاء الجوهرية، سواء كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ، وإصدار تقرير المدقق الذي يتضمن رأينا. يعتبرالتأكيد المعقول مستوى عال من التأكيد، لكنه لا يضمن أن تكشف عملية التدقيق، التي تتم وفقاً لمعاييرالتدقيق الدولية،  دائماً عن الأخطاء الجوهرية عند وجودها. يمكن أن تنشأ الأخطاء عن إحتيال أو خطأ، وتعتبر جوهرية إذا كانت منفردة أو مجتمعة تؤثر بشكل معقول على القرارات الإقتصادية التي يتخذها المستخدمون بناءً على هذه القوائم المالية الموحدة.

 

كجزء من عملية التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والحفاظ على الشك المهني في جميع مراحل التدقيق. كذلك فإننا نقوم بما يلي:

 

  • تحديد وتقييم مخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة ، سواء كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ، وتصميم وتنفيذ إجراءات تدقيق تتناسب مع تلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا. يعتبر خطر عدم اكتشاف الأخطاء الجوهرية الناتجة عن إحتيال أعلى من تلك الناتجة عن خطأ، حيث قد ينطوي الإحتيال على تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تحريف أو تجاوز للرقابة الداخلية.

 

  • الحصول على فهم للرقابة الداخلية للمجموعة ذات الصلة بعملية التدقيق بهدف تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، وليس لغرض إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخليـّة في المجموعة.

 

  • تقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والإفصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الإدارة.

 

  • التوصل إلى استنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الإدارة للأساس المحاسبي للمنشأة المستمرة، وفي ما إذا كانت هناك شكوك جوهرية، بناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، متعلقة بأحداث أو ظروف قد تشكك في قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة. إذا استنتجنا وجود شكوك جوهرية، فيتوجب علينا لفت الانتباه في تقريرالمدقق إلى الإفصاحات ذات العلاقة في القوائم المالية الموحدة، أو تعديل رأينا إذا كانت تلك الإفصاحات غير كافية. تستند إستنتاجاتنا إلى أدلة التدقيق التي حصلنا عليها لغاية تاريخ تقرير المدقق. ولكن يمكن لأحداث أو ظروف مستقبلية أن تؤدي بالمجموعة إلى وقف أعمالها كمنشأة مستمرة.

 

  • تقييم العرض الشامل للقوائم المالية الموحدة وبنيتها ومحتواها، بما في ذلك الإفصاحات، وما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تعكس المعاملات والأحداث بطريقة تحقق عرضاً عادلاً.

 

  • الحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة والمتعلقة بالمعلومات المالية الخاصة بالمنشات أو أنشطة الأعمال في المجموعة لإبداء رأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والإشراف والتنفيذ لعملية تدقيق المجموعة، ونبقى وحدنا مسؤولين عن تقريرنا.

 


تقرير مدقق الحسابات المستقل إلى مساهمي مجموعة أوفتك القابضة المساهمة العامة المحدودة (يتبع)

 

 

إننا نتواصل مع أولئك المكلفين بالحوكمة حول عدة أمور، من بينها نطاق وتوقيت التدقيق المخطط لهما وملاحظات التدقيق الهامة، بما في ذلك أي أوجه قصور هامة في الرقابة الداخلية نقوم بتحديدها خلال عملية التدقيق.

 

كما نقوم بتزويد أولئك المكلفين بالحوكمة بما يؤكد إمتثالنا للمتطلبات الأخلاقية ذات الصلة بالاستقلالية، وإبلاغهم عن جميع العلاقات والأمور الأخرى التي من المعقول أن يعتقد بأنها تؤثر على استقلاليتنا، وحيثما تتطلب الأمر، قمنا بخطوات لتجنب التهديدات أو قمنا بتطبيق إجراءات وقاية.

 

من ضمن الأمور التي تم إبلاغها لأولئك المكلفين بالحوكمة، نقوم بتحديد الأمورالأكثر أهمية في تدقيق القوائم المالية الموحدة للفترة الحالية والتي تمثل أمور التدقيق الهامة. كما نقوم بذكر هذه الأمور في تقرير المدقق، ما لم تحظر القوانين أو الأنظمة الإفصاح العلني عن هذه الأمور، أو عندما نحدد في حالات نادرة جداً أنه لا ينبغي الافصاح عن هذه المسائل ضمن تقريرنا لأنه من المعقول التوقع أن تفوق الأثار السلبية لذلك منافع المصلحة العامة المتحققة عن ذلك الإفصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

 

تحتفظ المجموعة بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وتتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة المرفقة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.

 

 

 

بالنيابة عن برايس وترهاوس كوبرز "الأردن"

 

 

 

 

عمر قلانزي

إجازة رقم (1015)

 

 

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية

31 آذار 2021

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى مساهمي مجموعة أوفتك القابضة المساهمة العامة المحدودة

 

 

تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

 

 

الرأي

 

في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة تظهر بصورة عادلة من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي الموحد لشركة أوفتك القابضة ("الشركة") وشركاتها التابعة (معاً "المجموعة") كما في 31 كانون الأول 2020، وأدائهم المالي الموحد وتدفقاتهم النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقاريرالمالية.

 

نطاق التدقيق

 

لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة للمجموعة والتي تشمل ما يلي:

 

  • قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020،

  • قائمة الدخل الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ ،

  • قائمة الدخل الشامل الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ،

  • قائمة التغيرات في حقوق المساهمين الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ،

  • قائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ،

  • إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة والتي تشمل السياسات المحاسبية الهامة ومعلومات توضيحية أخرى.

 

أساس الرأي

 

لقد قمنا بعملية التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية. إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير مبينة في فقرة مسؤوليات المدقق فيما يخص تدقيق القوائم المالية الموحدة من هذا التقرير.

 

نعتقد بأن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا.

 

الاستقلالية

 

إننا مستقلون عن المجموعة وفقاً لقواعد السلوك الأخلاقي للمحاسبين المهنيين (والتي تشمل معايير الاستقلالية الدولية) الصادرة عن مجلس معايير السلوك الأخلاقي الدولي للمحاسبين، وقد استوفينا مسؤولياتنا الأخلاقية الأخرى وفقاً لتلك القواعد.

 

 

 

 

 


تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى مساهمي مجموعة أوفتك القابضة المساهمة العامة المحدودة (يتبع)

 

 

منهجيتنا في التدقيق

 

نظرة عامة

 

أمر التدقيق الهام

التدني في قيمة الشهرة

 

كجزء من تخطيطنا لعملية التدقيق، قمنا بتحديد الأهمية النسبية وتقييم مخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة. على وجه التحديد، أخذنا بعين الاعتبار المجالات التي قامت بها الإدارة باجتهادات حكمية، مثل الحالات المتعلقة بالتقديرات المحاسبية الهامة التي تضمنت عمل افتراضات وأخذ الأحداث المستقبلية، التي بطبيعتها غير مؤكدة، بعين الاعتبار. وكما هو الحال في كافة عمليات التدقيق التي نقوم بها، فقد أخذنا بعين الاعتبار مخاطر تجاوز الإدارة لأنظمة الرقابة الداخلية، والتي تتضمن، إضافة الى أمور أخرى، مراعاة ما إذا كان هناك دليل على تحيز يشير إلى خطر وجود أخطاء جوهرية ناتجة عن احتيال.

 

قمنا بتصميم نطاق التدقيق لتنفيذ إجراءات كافية تمكننا من ابداء رأي حول القوائم المالية الموحدة ككل، آخذين بعين الاعتبار هيكلية المجموعة والعمليات المحاسبية والضوابط وقطاع أعمال المجموعة.

 

أمور التدقيق الهامة

 

أمور التدقيق الهامة هي الأمور التي اعتبرت، وفقاً لحكمنا وتقديرنا المهني، الأكثر أهمية في تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. تم أخذ هذه الأمور بعين الاعتبار في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل وفي تكوين رأينا حولها، إلا أننا لا نبدي رأياً منفصلاً حول هذه الأمور.


تقرير مدقق الحسابات المستقل إلى مساهمي مجموعة أوفتك القابضة المساهمة العامة المحدودة (يتبع)

 

أمر التدقيق الهام

كيف قمنا بالإستجابة لأمر التدقيق الهام

 

التدني في قيمة الشهرة

 

  • بلغت القيمة الدفترية للشهرة مبلغ 38.187.734 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 و يمثل ما نسبته 62٪ من إجمالي موجودات المجموعة في ذلك التاريخ.

  • تقوم المجموعة بالمعالجة المحاسبية للشهرة وفقاً للسياسة المحاسبية رقم (2-6).

  • تقوم المجموعة في تاريخ كل تقريربإجراء إختبار تدني في قيمة الشهرة وفقاً لمتطلبات معيار المحاسبة الدولي (36)، التدني في قيمة الموجودات غير المالية، لتحديد فيما إذا كانت القيمة الدفترية غير قابلة للاسترداد.

 

وفقا لمتطلبات معاييرالتقارير المالية الدولية والسياسات المحاسبية للمجموعة، قامت المجموعة باجراء مراجعة للتدني في قيمة الشهرة لوحدات توليد النقد باستخدام نموذج القيمة الإستخدامية (القيمة الحالية للتدفقات النقدية الحرة المتوقع تحصيلها من الشهرة) لتقديرالقيمة المستردة من هذه الشهرة.

 

تستند نماذج التقييم المستخدمة الى إفتراضات عديدة تقوم بها الادارة بما في ذلك تقديرات لحجم المبيعات والاسعار المستقبلية، وتكاليف التشغيل، ومعدلات نمو القيمة النهائية والمتوسط المرجح لتكلفة رأس المال وتقديرات اخرى.

 

لم يتم تسجيل أي تدني في قيمة الشهرة خلال عام 2020 بناء على هذا الاختبار.

 

ركزنا على ھذا الموضوع نظرا للأهمية النسبية للشهرة حيث يمكن لأي تدن في القيمة، إن وجد، أن يكون له تأثير مادي على القوائم المالية الموحدة. كما ركزنا على ھذا الموضوع نظرا للاجتهادات الجوھرية التي يشتمل عليھا تنفيذ اختبار التدني في القيمة كما ھو موضح أعلاه.

 

 

لقد قمنا بدراسة الاجراءات الرقابية ومراجعة موشرات التدني في قيمة الموجودات الغير مالية من خلال تنفيذ الإجراءات التالية لتقييم المعالجات المحاسبية التي طبقتھا المجموعة واختبار مدى دقة فرضيات الإدارة:

 

  • قمنا بتقييم منهجيات الادارة المتبعة في اختبارات التدني والوصول الى استنتاجات حول الفرضيات الرئيسية المستخدمة.

  • قمنا بعمل اجراءات على وحدات توليد النقد التي وجد حولها مؤشرات على الانخفاض في القيمة.

  • قمنا باختبار الفرضيات المستخدمة من قبا الادارة في  اختبارات التدني والتي تتضمن معدلات النمو ومعدلات الخصم وأثر التغيرات في المجال الصناعي الخاص الذي تعمل به المجموعة. بالاضافة الى ذلك، قمنا بتحليل ومقارنة تلك التقديرات مع النتائج التاريخية.

  • قمنا بالاستعانة بخبرائنا لتقييم معقولية الفرضيات الأساسية المستخدمة من قبل الادارة في تقدير المبالغ القابلة للاسترداد بناء على خبراتهم في هذا المجال.

  • قمنا باختبار دقة المعلومات المستخدمة في عملية الاحتساب والتي تم تزويدنا بها من قبل الادارة.

  • ﻗﻣﻧﺎ بتقييم اﻹﻓﺻﺎﺣﺎت اﻟﻣدرﺟﺔ ﻓﻲ اﻟقوائم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣوﺣدة اﺳﺗﻧﺎداً إﻟﯽ متطلبات ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم (36) "التدني في قيمة الموجودات الغير مالية".

 

المعلومات الأخرى

 

إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى. تشمل المعلومات الأخرى التقريرالسنوي للمجموعة والذي من المتوقع إتاحته لنا بعد تاريخ تقريرنا              (ولكنها لا تشمل القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات المستقل بشأنها).

 

إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة لا يغطي المعلومات الأخرى، ونحن لا نبدي أي استنتاج توكيدي حولها.

 

في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة، تقتصر مسؤوليتنا على قراءة المعلومات الأخرى المحددة أعلاه، وعند القيام بذلك  وفي سبيل ذلك فاننا ننظر فيما إذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض بصورة جوهرية مع القوائم المالية الموحدة أو مع المعلومات التي توصلنا إليها أثناء عملية التدقيق، أو ما إذا كانت تبدو أنها تتضمن أخطاء جوهرية بصورة أو بأخرى.

 

عندما نطّلع على التقريرالسنوي للمجموعة التي لم نحصل عليه بعد، فان مسؤوليتنا هي قراءة هذه المعلومات الأخرى، بحيث اذا كانت تتضمن أخطاء جوهرية، فانه علينا ابلاغ هذا الامر للقائمين على الحوكمة.

 


تقرير مدقق الحسابات المستقل إلى مساهمي مجموعة أوفتك القابضة المساهمة العامة المحدودة (يتبع)

 

 

مسؤوليات الإدارة واولئك المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة

 

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية، إضافة إلى توفير نظام رقابة داخلي تراه الإدارة ضرورياً لغرض إعداد قوائم مالية موحدة تخلو من الأخطاء الجوهرية، سواء كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ.

 

عند إعداد القوائم المالية الموحدة ، تكون الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والإفصاح، حيثما تتطلب الأمر، عن الأمور المتعلقة بالاستمرارية واستخدام الأساس المحاسبي للمنشأة المستمرة إلا إذا كانت الإدارة تنوي تصفية المجموعة أو وقف عملياتها، أو ليس لديها بديل واقعي سوى القيام بذلك.

 

إن أولئك المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الإشراف على عملية إعداد التقارير المالية الموحدة للمجموعة.

 

مسؤوليات المدقق فيما يخص تدقيق القوائم المالية الموحدة

 

تتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة ككل تخلو من الأخطاء الجوهرية، سواء كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ، وإصدار تقرير المدقق الذي يتضمن رأينا. يعتبرالتأكيد المعقول مستوى عال من التأكيد، لكنه لا يضمن أن تكشف عملية التدقيق، التي تتم وفقاً لمعاييرالتدقيق الدولية،  دائماً عن الأخطاء الجوهرية عند وجودها. يمكن أن تنشأ الأخطاء عن إحتيال أو خطأ، وتعتبر جوهرية إذا كانت منفردة أو مجتمعة تؤثر بشكل معقول على القرارات الإقتصادية التي يتخذها المستخدمون بناءً على هذه القوائم المالية الموحدة.

 

كجزء من عملية التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والحفاظ على الشك المهني في جميع مراحل التدقيق. كذلك فإننا نقوم بما يلي:

 

  • تحديد وتقييم مخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة ، سواء كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ، وتصميم وتنفيذ إجراءات تدقيق تتناسب مع تلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا. يعتبر خطر عدم اكتشاف الأخطاء الجوهرية الناتجة عن إحتيال أعلى من تلك الناتجة عن خطأ، حيث قد ينطوي الإحتيال على تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تحريف أو تجاوز للرقابة الداخلية.

 

  • الحصول على فهم للرقابة الداخلية للمجموعة ذات الصلة بعملية التدقيق بهدف تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، وليس لغرض إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخليـّة في المجموعة.

 

  • تقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والإفصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الإدارة.

 

  • التوصل إلى استنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الإدارة للأساس المحاسبي للمنشأة المستمرة، وفي ما إذا كانت هناك شكوك جوهرية، بناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، متعلقة بأحداث أو ظروف قد تشكك في قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة. إذا استنتجنا وجود شكوك جوهرية، فيتوجب علينا لفت الانتباه في تقريرالمدقق إلى الإفصاحات ذات العلاقة في القوائم المالية الموحدة، أو تعديل رأينا إذا كانت تلك الإفصاحات غير كافية. تستند إستنتاجاتنا إلى أدلة التدقيق التي حصلنا عليها لغاية تاريخ تقرير المدقق. ولكن يمكن لأحداث أو ظروف مستقبلية أن تؤدي بالمجموعة إلى وقف أعمالها كمنشأة مستمرة.

 

  • تقييم العرض الشامل للقوائم المالية الموحدة وبنيتها ومحتواها، بما في ذلك الإفصاحات، وما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تعكس المعاملات والأحداث بطريقة تحقق عرضاً عادلاً.

 

  • الحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة والمتعلقة بالمعلومات المالية الخاصة بالمنشات أو أنشطة الأعمال في المجموعة لإبداء رأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والإشراف والتنفيذ لعملية تدقيق المجموعة، ونبقى وحدنا مسؤولين عن تقريرنا.

 


تقرير مدقق الحسابات المستقل إلى مساهمي مجموعة أوفتك القابضة المساهمة العامة المحدودة (يتبع)

 

 

إننا نتواصل مع أولئك المكلفين بالحوكمة حول عدة أمور، من بينها نطاق وتوقيت التدقيق المخطط لهما وملاحظات التدقيق الهامة، بما في ذلك أي أوجه قصور هامة في الرقابة الداخلية نقوم بتحديدها خلال عملية التدقيق.

 

كما نقوم بتزويد أولئك المكلفين بالحوكمة بما يؤكد إمتثالنا للمتطلبات الأخلاقية ذات الصلة بالاستقلالية، وإبلاغهم عن جميع العلاقات والأمور الأخرى التي من المعقول أن يعتقد بأنها تؤثر على استقلاليتنا، وحيثما تتطلب الأمر، قمنا بخطوات لتجنب التهديدات أو قمنا بتطبيق إجراءات وقاية.

 

من ضمن الأمور التي تم إبلاغها لأولئك المكلفين بالحوكمة، نقوم بتحديد الأمورالأكثر أهمية في تدقيق القوائم المالية الموحدة للفترة الحالية والتي تمثل أمور التدقيق الهامة. كما نقوم بذكر هذه الأمور في تقرير المدقق، ما لم تحظر القوانين أو الأنظمة الإفصاح العلني عن هذه الأمور، أو عندما نحدد في حالات نادرة جداً أنه لا ينبغي الافصاح عن هذه المسائل ضمن تقريرنا لأنه من المعقول التوقع أن تفوق الأثار السلبية لذلك منافع المصلحة العامة المتحققة عن ذلك الإفصاح.

 

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

 

تحتفظ المجموعة بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وتتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة المرفقة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.

 

 

 

بالنيابة عن برايس وترهاوس كوبرز "الأردن"

 

 

 

 

عمر قلانزي

إجازة رقم (1015)

 

 

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية

31 آذار 2021

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

 

 

الرأي

 

في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة تظهر بصورة عادلة من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي الموحد لشركة أوفتك القابضة ("الشركة") وشركاتها التابعة (معاً "المجموعة") كما في 31 كانون الأول 2020، وأدائهم المالي الموحد وتدفقاتهم النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقاريرالمالية.

 

نطاق التدقيق

 

لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة للمجموعة والتي تشمل ما يلي:

 

  • قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020،

  • قائمة الدخل الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ ،

  • قائمة الدخل الشامل الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ،

  • قائمة التغيرات في حقوق المساهمين الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ،

  • قائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ،

  • إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة والتي تشمل السياسات المحاسبية الهامة ومعلومات توضيحية أخرى.

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

 

 

الرأي

 

في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة تظهر بصورة عادلة من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي الموحد لشركة أوفتك القابضة ("الشركة") وشركاتها التابعة (معاً "المجموعة") كما في 31 كانون الأول 2020، وأدائهم المالي الموحد وتدفقاتهم النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقاريرالمالية.

 

نطاق التدقيق

 

لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة للمجموعة والتي تشمل ما يلي:

 

  • قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020،

  • قائمة الدخل الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ ،

  • قائمة الدخل الشامل الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ،

  • قائمة التغيرات في حقوق المساهمين الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ،

  • قائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ،

  • إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة والتي تشمل السياسات المحاسبية الهامة ومعلومات توضيحية أخرى.

5    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

أساس الرأي

 

لقد قمنا بعملية التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية. إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير مبينة في فقرة مسؤوليات المدقق فيما يخص تدقيق القوائم المالية الموحدة من هذا التقرير.

 

نعتقد بأن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا.

6    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

أساس الرأي

 

لقد قمنا بعملية التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية. إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير مبينة في فقرة مسؤوليات المدقق فيما يخص تدقيق القوائم المالية الموحدة من هذا التقرير.

 

نعتقد بأن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا.

7    

امور التدقيق الهامة

أمور التدقيق الهامة

 

أمور التدقيق الهامة هي الأمور التي اعتبرت، وفقاً لحكمنا وتقديرنا المهني، الأكثر أهمية في تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. تم أخذ هذه الأمور بعين الاعتبار في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل وفي تكوين رأينا حولها، إلا أننا لا نبدي رأياً منفصلاً حول هذه الأمور.

 

تقرير مدقق الحسابات المستقل إلى مساهمي مجموعة أوفتك القابضة المساهمة العامة المحدودة (يتبع)

 

أمر التدقيق الهام

كيف قمنا بالإستجابة لأمر التدقيق الهام

التدني في قيمة الشهرة

 

  • بلغت القيمة الدفترية للشهرة مبلغ 38.187.734 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 و يمثل ما نسبته 62٪ من إجمالي موجودات المجموعة في ذلك التاريخ.

  • تقوم المجموعة بالمعالجة المحاسبية للشهرة وفقاً للسياسة المحاسبية رقم (2-6).

  • تقوم المجموعة في تاريخ كل تقريربإجراء إختبار تدني في قيمة الشهرة وفقاً لمتطلبات معيار المحاسبة الدولي (36)، التدني في قيمة الموجودات غير المالية، لتحديد فيما إذا كانت القيمة الدفترية غير قابلة للاسترداد.

 

وفقا لمتطلبات معاييرالتقارير المالية الدولية والسياسات المحاسبية للمجموعة، قامت المجموعة باجراء مراجعة للتدني في قيمة الشهرة لوحدات توليد النقد باستخدام نموذج القيمة الإستخدامية (القيمة الحالية للتدفقات النقدية الحرة المتوقع تحصيلها من الشهرة) لتقديرالقيمة المستردة من هذه الشهرة.

 

تستند نماذج التقييم المستخدمة الى إفتراضات عديدة تقوم بها الادارة بما في ذلك تقديرات لحجم المبيعات والاسعار المستقبلية، وتكاليف التشغيل، ومعدلات نمو القيمة النهائية والمتوسط المرجح لتكلفة رأس المال وتقديرات اخرى.

 

لم يتم تسجيل أي تدني في قيمة الشهرة خلال عام 2020 بناء على هذا الاختبار.

 

ركزنا على ھذا الموضوع نظرا للأهمية النسبية للشهرة حيث يمكن لأي تدن في القيمة، إن وجد، أن يكون له تأثير مادي على القوائم المالية الموحدة. كما ركزنا على ھذا الموضوع نظرا للاجتهادات الجوھرية التي يشتمل عليھا تنفيذ اختبار التدني في القيمة كما ھو موضح أعلاه.

 

 

لقد قمنا بدراسة الاجراءات الرقابية ومراجعة موشرات التدني في قيمة الموجودات الغير مالية من خلال تنفيذ الإجراءات التالية لتقييم المعالجات المحاسبية التي طبقتھا المجموعة واختبار مدى دقة فرضيات الإدارة:

 

  • قمنا بتقييم منهجيات الادارة المتبعة في اختبارات التدني والوصول الى استنتاجات حول الفرضيات الرئيسية المستخدمة.

  • قمنا بعمل اجراءات على وحدات توليد النقد التي وجد حولها مؤشرات على الانخفاض في القيمة.

  • قمنا باختبار الفرضيات المستخدمة من قبا الادارة في اختبارات التدني والتي تتضمن معدلات النمو ومعدلات الخصم وأثر التغيرات في المجال الصناعي الخاص الذي تعمل به المجموعة. بالاضافة الى ذلك، قمنا بتحليل ومقارنة تلك التقديرات مع النتائج التاريخية.

  • قمنا بالاستعانة بخبرائنا لتقييم معقولية الفرضيات الأساسية المستخدمة من قبل الادارة في تقدير المبالغ القابلة للاسترداد بناء على خبراتهم في هذا المجال.

  • قمنا باختبار دقة المعلومات المستخدمة في عملية الاحتساب والتي تم تزويدنا بها من قبل الادارة.

  • ﻗﻣﻧﺎ بتقييم اﻹﻓﺻﺎﺣﺎت اﻟﻣدرﺟﺔ ﻓﻲ اﻟقوائم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣوﺣدة اﺳﺗﻧﺎداً إﻟﯽ متطلبات ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم (36) "التدني في قيمة الموجودات الغير مالية".

 

8    

امور التدقيق الهامة

أمور التدقيق الهامة

 

أمور التدقيق الهامة هي الأمور التي اعتبرت، وفقاً لحكمنا وتقديرنا المهني، الأكثر أهمية في تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. تم أخذ هذه الأمور بعين الاعتبار في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل وفي تكوين رأينا حولها، إلا أننا لا نبدي رأياً منفصلاً حول هذه الأمور.

 

تقرير مدقق الحسابات المستقل إلى مساهمي مجموعة أوفتك القابضة المساهمة العامة المحدودة (يتبع)

 

أمر التدقيق الهام

كيف قمنا بالإستجابة لأمر التدقيق الهام

التدني في قيمة الشهرة

 

  • بلغت القيمة الدفترية للشهرة مبلغ 38.187.734 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 و يمثل ما نسبته 62٪ من إجمالي موجودات المجموعة في ذلك التاريخ.

  • تقوم المجموعة بالمعالجة المحاسبية للشهرة وفقاً للسياسة المحاسبية رقم (2-6).

  • تقوم المجموعة في تاريخ كل تقريربإجراء إختبار تدني في قيمة الشهرة وفقاً لمتطلبات معيار المحاسبة الدولي (36)، التدني في قيمة الموجودات غير المالية، لتحديد فيما إذا كانت القيمة الدفترية غير قابلة للاسترداد.

 

وفقا لمتطلبات معاييرالتقارير المالية الدولية والسياسات المحاسبية للمجموعة، قامت المجموعة باجراء مراجعة للتدني في قيمة الشهرة لوحدات توليد النقد باستخدام نموذج القيمة الإستخدامية (القيمة الحالية للتدفقات النقدية الحرة المتوقع تحصيلها من الشهرة) لتقديرالقيمة المستردة من هذه الشهرة.

 

تستند نماذج التقييم المستخدمة الى إفتراضات عديدة تقوم بها الادارة بما في ذلك تقديرات لحجم المبيعات والاسعار المستقبلية، وتكاليف التشغيل، ومعدلات نمو القيمة النهائية والمتوسط المرجح لتكلفة رأس المال وتقديرات اخرى.

 

لم يتم تسجيل أي تدني في قيمة الشهرة خلال عام 2020 بناء على هذا الاختبار.

 

ركزنا على ھذا الموضوع نظرا للأهمية النسبية للشهرة حيث يمكن لأي تدن في القيمة، إن وجد، أن يكون له تأثير مادي على القوائم المالية الموحدة. كما ركزنا على ھذا الموضوع نظرا للاجتهادات الجوھرية التي يشتمل عليھا تنفيذ اختبار التدني في القيمة كما ھو موضح أعلاه.

 

 

لقد قمنا بدراسة الاجراءات الرقابية ومراجعة موشرات التدني في قيمة الموجودات الغير مالية من خلال تنفيذ الإجراءات التالية لتقييم المعالجات المحاسبية التي طبقتھا المجموعة واختبار مدى دقة فرضيات الإدارة:

 

  • قمنا بتقييم منهجيات الادارة المتبعة في اختبارات التدني والوصول الى استنتاجات حول الفرضيات الرئيسية المستخدمة.

  • قمنا بعمل اجراءات على وحدات توليد النقد التي وجد حولها مؤشرات على الانخفاض في القيمة.

  • قمنا باختبار الفرضيات المستخدمة من قبا الادارة في اختبارات التدني والتي تتضمن معدلات النمو ومعدلات الخصم وأثر التغيرات في المجال الصناعي الخاص الذي تعمل به المجموعة. بالاضافة الى ذلك، قمنا بتحليل ومقارنة تلك التقديرات مع النتائج التاريخية.

  • قمنا بالاستعانة بخبرائنا لتقييم معقولية الفرضيات الأساسية المستخدمة من قبل الادارة في تقدير المبالغ القابلة للاسترداد بناء على خبراتهم في هذا المجال.

  • قمنا باختبار دقة المعلومات المستخدمة في عملية الاحتساب والتي تم تزويدنا بها من قبل الادارة.

  • ﻗﻣﻧﺎ بتقييم اﻹﻓﺻﺎﺣﺎت اﻟﻣدرﺟﺔ ﻓﻲ اﻟقوائم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣوﺣدة اﺳﺗﻧﺎداً إﻟﯽ متطلبات ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم (36) "التدني في قيمة الموجودات الغير مالية".

 

9    

امور اخرى

المعلومات الأخرى

 

إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى. تشمل المعلومات الأخرى التقريرالسنوي للمجموعة والذي من المتوقع إتاحته لنا بعد تاريخ تقريرنا (ولكنها لا تشمل القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات المستقل بشأنها).

 

إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة لا يغطي المعلومات الأخرى، ونحن لا نبدي أي استنتاج توكيدي حولها.

 

في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة، تقتصر مسؤوليتنا على قراءة المعلومات الأخرى المحددة أعلاه، وعند القيام بذلك وفي سبيل ذلك فاننا ننظر فيما إذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض بصورة جوهرية مع القوائم المالية الموحدة أو مع المعلومات التي توصلنا إليها أثناء عملية التدقيق، أو ما إذا كانت تبدو أنها تتضمن أخطاء جوهرية بصورة أو بأخرى.

 

عندما نطّلع على التقريرالسنوي للمجموعة التي لم نحصل عليه بعد، فان مسؤوليتنا هي قراءة هذه المعلومات الأخرى، بحيث اذا كانت تتضمن أخطاء جوهرية، فانه علينا ابلاغ هذا الامر للقائمين على الحوكمة.

10    

امور اخرى

المعلومات الأخرى

 

إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى. تشمل المعلومات الأخرى التقريرالسنوي للمجموعة والذي من المتوقع إتاحته لنا بعد تاريخ تقريرنا (ولكنها لا تشمل القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات المستقل بشأنها).

 

إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة لا يغطي المعلومات الأخرى، ونحن لا نبدي أي استنتاج توكيدي حولها.

 

في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة، تقتصر مسؤوليتنا على قراءة المعلومات الأخرى المحددة أعلاه، وعند القيام بذلك وفي سبيل ذلك فاننا ننظر فيما إذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض بصورة جوهرية مع القوائم المالية الموحدة أو مع المعلومات التي توصلنا إليها أثناء عملية التدقيق، أو ما إذا كانت تبدو أنها تتضمن أخطاء جوهرية بصورة أو بأخرى.

 

عندما نطّلع على التقريرالسنوي للمجموعة التي لم نحصل عليه بعد، فان مسؤوليتنا هي قراءة هذه المعلومات الأخرى، بحيث اذا كانت تتضمن أخطاء جوهرية، فانه علينا ابلاغ هذا الامر للقائمين على الحوكمة.

11    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

المعلومات الأخرى

 

إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى. تشمل المعلومات الأخرى التقريرالسنوي للمجموعة والذي من المتوقع إتاحته لنا بعد تاريخ تقريرنا (ولكنها لا تشمل القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات المستقل بشأنها).

 

إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة لا يغطي المعلومات الأخرى، ونحن لا نبدي أي استنتاج توكيدي حولها.

 

في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة، تقتصر مسؤوليتنا على قراءة المعلومات الأخرى المحددة أعلاه، وعند القيام بذلك وفي سبيل ذلك فاننا ننظر فيما إذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض بصورة جوهرية مع القوائم المالية الموحدة أو مع المعلومات التي توصلنا إليها أثناء عملية التدقيق، أو ما إذا كانت تبدو أنها تتضمن أخطاء جوهرية بصورة أو بأخرى.

 

عندما نطّلع على التقريرالسنوي للمجموعة التي لم نحصل عليه بعد، فان مسؤوليتنا هي قراءة هذه المعلومات الأخرى، بحيث اذا كانت تتضمن أخطاء جوهرية، فانه علينا ابلاغ هذا الامر للقائمين على الحوكمة.

12    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

المعلومات الأخرى

 

إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى. تشمل المعلومات الأخرى التقريرالسنوي للمجموعة والذي من المتوقع إتاحته لنا بعد تاريخ تقريرنا (ولكنها لا تشمل القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات المستقل بشأنها).

 

إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة لا يغطي المعلومات الأخرى، ونحن لا نبدي أي استنتاج توكيدي حولها.

 

في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة، تقتصر مسؤوليتنا على قراءة المعلومات الأخرى المحددة أعلاه، وعند القيام بذلك وفي سبيل ذلك فاننا ننظر فيما إذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض بصورة جوهرية مع القوائم المالية الموحدة أو مع المعلومات التي توصلنا إليها أثناء عملية التدقيق، أو ما إذا كانت تبدو أنها تتضمن أخطاء جوهرية بصورة أو بأخرى.

 

عندما نطّلع على التقريرالسنوي للمجموعة التي لم نحصل عليه بعد، فان مسؤوليتنا هي قراءة هذه المعلومات الأخرى، بحيث اذا كانت تتضمن أخطاء جوهرية، فانه علينا ابلاغ هذا الامر للقائمين على الحوكمة.

13    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

مسؤوليات الإدارة واولئك المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة

 

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية، إضافة إلى توفير نظام رقابة داخلي تراه الإدارة ضرورياً لغرض إعداد قوائم مالية موحدة تخلو من الأخطاء الجوهرية، سواء كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ.

 

عند إعداد القوائم المالية الموحدة ، تكون الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والإفصاح، حيثما تتطلب الأمر، عن الأمور المتعلقة بالاستمرارية واستخدام الأساس المحاسبي للمنشأة المستمرة إلا إذا كانت الإدارة تنوي تصفية المجموعة أو وقف عملياتها، أو ليس لديها بديل واقعي سوى القيام بذلك.

 

إن أولئك المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الإشراف على عملية إعداد التقارير المالية الموحدة للمجموعة.

14    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

مسؤوليات الإدارة واولئك المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة

 

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية، إضافة إلى توفير نظام رقابة داخلي تراه الإدارة ضرورياً لغرض إعداد قوائم مالية موحدة تخلو من الأخطاء الجوهرية، سواء كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ.

 

عند إعداد القوائم المالية الموحدة ، تكون الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والإفصاح، حيثما تتطلب الأمر، عن الأمور المتعلقة بالاستمرارية واستخدام الأساس المحاسبي للمنشأة المستمرة إلا إذا كانت الإدارة تنوي تصفية المجموعة أو وقف عملياتها، أو ليس لديها بديل واقعي سوى القيام بذلك.

 

إن أولئك المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الإشراف على عملية إعداد التقارير المالية الموحدة للمجموعة.

15    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

مسؤوليات المدقق فيما يخص تدقيق القوائم المالية الموحدة

 

تتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة ككل تخلو من الأخطاء الجوهرية، سواء كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ، وإصدار تقرير المدقق الذي يتضمن رأينا. يعتبرالتأكيد المعقول مستوى عال من التأكيد، لكنه لا يضمن أن تكشف عملية التدقيق، التي تتم وفقاً لمعاييرالتدقيق الدولية، دائماً عن الأخطاء الجوهرية عند وجودها. يمكن أن تنشأ الأخطاء عن إحتيال أو خطأ، وتعتبر جوهرية إذا كانت منفردة أو مجتمعة تؤثر بشكل معقول على القرارات الإقتصادية التي يتخذها المستخدمون بناءً على هذه القوائم المالية الموحدة.

 

كجزء من عملية التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والحفاظ على الشك المهني في جميع مراحل التدقيق. كذلك فإننا نقوم بما يلي:

 

  • تحديد وتقييم مخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة ، سواء كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ، وتصميم وتنفيذ إجراءات تدقيق تتناسب مع تلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا. يعتبر خطر عدم اكتشاف الأخطاء الجوهرية الناتجة عن إحتيال أعلى من تلك الناتجة عن خطأ، حيث قد ينطوي الإحتيال على تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تحريف أو تجاوز للرقابة الداخلية.

 

  • الحصول على فهم للرقابة الداخلية للمجموعة ذات الصلة بعملية التدقيق بهدف تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، وليس لغرض إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخليـّة في المجموعة.

 

  • تقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والإفصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الإدارة.

 

  • التوصل إلى استنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الإدارة للأساس المحاسبي للمنشأة المستمرة، وفي ما إذا كانت هناك شكوك جوهرية، بناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، متعلقة بأحداث أو ظروف قد تشكك في قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة. إذا استنتجنا وجود شكوك جوهرية، فيتوجب علينا لفت الانتباه في تقريرالمدقق إلى الإفصاحات ذات العلاقة في القوائم المالية الموحدة، أو تعديل رأينا إذا كانت تلك الإفصاحات غير كافية. تستند إستنتاجاتنا إلى أدلة التدقيق التي حصلنا عليها لغاية تاريخ تقرير المدقق. ولكن يمكن لأحداث أو ظروف مستقبلية أن تؤدي بالمجموعة إلى وقف أعمالها كمنشأة مستمرة.

 

  • تقييم العرض الشامل للقوائم المالية الموحدة وبنيتها ومحتواها، بما في ذلك الإفصاحات، وما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تعكس المعاملات والأحداث بطريقة تحقق عرضاً عادلاً.

 

  • الحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة والمتعلقة بالمعلومات المالية الخاصة بالمنشات أو أنشطة الأعمال في المجموعة لإبداء رأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والإشراف والتنفيذ لعملية تدقيق المجموعة، ونبقى وحدنا مسؤولين عن تقريرنا.

16    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

مسؤوليات المدقق فيما يخص تدقيق القوائم المالية الموحدة

 

تتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة ككل تخلو من الأخطاء الجوهرية، سواء كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ، وإصدار تقرير المدقق الذي يتضمن رأينا. يعتبرالتأكيد المعقول مستوى عال من التأكيد، لكنه لا يضمن أن تكشف عملية التدقيق، التي تتم وفقاً لمعاييرالتدقيق الدولية، دائماً عن الأخطاء الجوهرية عند وجودها. يمكن أن تنشأ الأخطاء عن إحتيال أو خطأ، وتعتبر جوهرية إذا كانت منفردة أو مجتمعة تؤثر بشكل معقول على القرارات الإقتصادية التي يتخذها المستخدمون بناءً على هذه القوائم المالية الموحدة.

 

كجزء من عملية التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والحفاظ على الشك المهني في جميع مراحل التدقيق. كذلك فإننا نقوم بما يلي:

 

  • تحديد وتقييم مخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة ، سواء كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ، وتصميم وتنفيذ إجراءات تدقيق تتناسب مع تلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة لتوفر أساساً لرأينا. يعتبر خطر عدم اكتشاف الأخطاء الجوهرية الناتجة عن إحتيال أعلى من تلك الناتجة عن خطأ، حيث قد ينطوي الإحتيال على تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تحريف أو تجاوز للرقابة الداخلية.

 

  • الحصول على فهم للرقابة الداخلية للمجموعة ذات الصلة بعملية التدقيق بهدف تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، وليس لغرض إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخليـّة في المجموعة.

 

  • تقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والإفصاحات ذات العلاقة التي قامت بها الإدارة.

 

  • التوصل إلى استنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الإدارة للأساس المحاسبي للمنشأة المستمرة، وفي ما إذا كانت هناك شكوك جوهرية، بناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، متعلقة بأحداث أو ظروف قد تشكك في قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة. إذا استنتجنا وجود شكوك جوهرية، فيتوجب علينا لفت الانتباه في تقريرالمدقق إلى الإفصاحات ذات العلاقة في القوائم المالية الموحدة، أو تعديل رأينا إذا كانت تلك الإفصاحات غير كافية. تستند إستنتاجاتنا إلى أدلة التدقيق التي حصلنا عليها لغاية تاريخ تقرير المدقق. ولكن يمكن لأحداث أو ظروف مستقبلية أن تؤدي بالمجموعة إلى وقف أعمالها كمنشأة مستمرة.

 

  • تقييم العرض الشامل للقوائم المالية الموحدة وبنيتها ومحتواها، بما في ذلك الإفصاحات، وما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تعكس المعاملات والأحداث بطريقة تحقق عرضاً عادلاً.

 

  • الحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة والمتعلقة بالمعلومات المالية الخاصة بالمنشات أو أنشطة الأعمال في المجموعة لإبداء رأي حول القوائم المالية الموحدة. نحن مسؤولون عن التوجيه والإشراف والتنفيذ لعملية تدقيق المجموعة، ونبقى وحدنا مسؤولين عن تقريرنا.

17    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

 

تحتفظ المجموعة بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وتتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة المرفقة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.

18    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

 

تحتفظ المجموعة بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وتتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة المرفقة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.


تقرير الحوكمة

01/01/2020 - 31/12/2020
لغة
الانجليزية
العربية
تقرير الحوكمة
المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة
نص 1 نص 2
الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.
نص 3 نص 4
أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.
نص 5 نص 6
المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها
نص 7 نص 8
جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت
نص 9 نص 10
اسم ضابط الامتثال في الشركة
نص 11 نص 12
أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة
نص 13 نص 14
اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة
نص 15 نص 16
اسم رئيس وأعضاء كل من  لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر
نص 17 نص 18
عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة  مع بيان الأعضاء الحاضرين
نص 19 نص 20
عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة
نص 21 نص 22
عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين
نص 23 نص 24

نص

1    

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة

The company have applied the provisions of the corporate governance instructions and corporate governance rules in the company

2    

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة

قامت الشركة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة

3    

الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.

#

Name

Member status

1

Elias George Elias Baddour

Non independent and non executive

2

Khaled Mohammad Walid Tawfiq Zakaria

Independent and non executive

3

Basim Suhail Albert Boulos Said

Non independent and executive

4

Hani Abdelrahman Moustafa Alali

Independent and non executive

5

Mazen Mahmoud Nader Dajani

Independent and non executive

6

Kameel Anton Mitri Saliba

Independent and non executive

7

Basem Attieh Jeries Masarweh

Independent and non executive

 

None of the board members have resigned during 2020.

4    

الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.

أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين:

 

صفة العضو

الاسم

#

عضو غير مستقل وغير تنفيذي

الياس جورج الياس بدور

1

عضو مستقل وغير تنفيذي

خالد محمد وليد توفيق زكريا

2

عضو غير مستقل وغير تنفيذي

باسم سهيل البرت بولس سعيد

3

عضو مستقل وغير تنفيذي

هاني عبدالرحمن مصطفى العلي

4

عضو مستقل وغير تنفيذي

مازن محمود نادر الدجاني

5

عضو مستقل وغير تنفيذي

كميل انطون متري صليبا

6

عضو مستقل وغير تنفيذي

باسم عطية جريس مصاروة

7

 

أسماء أعضاء مجلس الادارة المستقيلين:

لم يقم أي من أعضاء مجلس الادارة بتقديم استقالته خلال عام (2020)

5    

أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.

There are no representatives of the legal directors

6    

أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.

لا يوجد أية أعضاء اعتباريين ضمن تشكيلة مجلس الادارة الحالي

7    

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها

#

Name

Position

1

Basim Suhail Albert Boulos Said

Group CEO

2

Zaid Ahmad Abdullah Salman

Group CFO

8    

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها

صفة العضو

الاسم

#

مدير عام شركة مجموعة أوفتك القابضة

باسم سهيل البرت بولس سعيد

1

المدير المالي لشركة مجموعة أوفتك القابضة

زيد أحمد عبدالله السلمان

2

9    

جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت

العضويات التي يشغلها

اسم العضو

#

شركة القدس للاستثمارات العقارية

الياس جورج الياس بدور

1

بنك الاستثمار العربي الأردني

الشركة الوطنية لصناعة الكلورين

خالد محمد وليد توفيق زكريا

2

 لا يوجد

مازن محمود نادر الدجاني

3

شركة المنارة للتأمين

هاني عبدالرحمن مصطفى العلي

4

 لا يوجد

كميل انطون متري صليبا

5

 لا يوجد

باسم جريس عطية مصاروة

6

لا يوجد

باسم سهيل البرت بولس سعيد

7

10    

جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت

العضويات التي يشغلها

اسم العضو

#

شركة القدس للاستثمارات العقارية

الياس جورج الياس بدور

1

بنك الاستثمار العربي الأردني

الشركة الوطنية لصناعة الكلورين

خالد محمد وليد توفيق زكريا

2

 لا يوجد

مازن محمود نادر الدجاني

3

شركة المنارة للتأمين

هاني عبدالرحمن مصطفى العلي

4

 لا يوجد

كميل انطون متري صليبا

5

 لا يوجد

باسم جريس عطية مصاروة

6

لا يوجد

باسم سهيل البرت بولس سعيد

7

11    

اسم ضابط الامتثال في الشركة

The corporate governance officer is Fares Main Nazmi Hakim

12    

اسم ضابط الامتثال في الشركة

ضابط الامتثال في الشركة هو السيد فارس معن نظمي الحكيم

13    

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة

Four committees have emanated from the board of directors:

1) Audit committee

2) Remuneration committee

3) Corporate governance committee

4) Risk committee

14    

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة

انبيق عن مجلس الادارة اللجان التالية:

1) لجنة التدقيق

2) لجنة المكافآت والترشيحات

3) لجنة المخاطر

4) لجنة الحوكمة

15    

اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة

#

Name

Committee membership

Education

1

 Hani Abdelrahman Moustafa Alali

 Head of committee

 Bachelors of economics

2

 Khaled Mohammad Walid Tawfiq Zakaria

 Committee member

 Bachelors in financial & banking strudies - accounting

3

 Basem Attieh Jeries Masarweh

 Committee member

Bachelors of economics

16    

اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة

نبذة عن المؤهلات والخبرات

صفة العضو في اللجنة

الاسم

#

بكالوريوس اقتصاد

رئيس لجنة التدقيق

هاني عبد الرحمن مصطفى العلي

1

بكالوريوس علوم مالية ومصرفية - تخصص محاسبة

عضو لجنة التدقيق

خالد محمد وليد توفيق زكريا

2

بكالوريوس اقتصاد

عضو لجنة التدقيق

باسم عطية جريس مصاروة

3

17    

اسم رئيس وأعضاء كل من  لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر

Remuneration committee:

#

Name

Committee membership

1

Mazen Mahmoud Nader Dajani

Head of committee

2

Khaled Mohammad Walid Tawfiq Zakaria

Committee member

3

Basem Attieh Jeries Masarweh

Committee member

 

Corporate governance committee:

#

Name

Committee membership

1

Elias George Elias Baddour

Head of committee

2

Kameel Anton Mitri Saliba

Committee member

3

Hani Abdulrahman Mustafa Alali

Committee member

 

Risk committee:

#

Name

Committee membership

1

Mazen Mahmoud Nader Dajani

Head of committee

2

Kameel Anton Mitri Saliba

Committee member

3

Basim Suhail Albert Boulis Said

Committee member

 

 

18    

اسم رئيس وأعضاء كل من  لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر

- اسم وأعضاء لجنة المكافآت والترشيحات

 

صفة العضو في اللجنة

الاسم

#

رئيس اللجنة

مازن محمود نادر الدجاني

1

عضو لجنة

خالد محمد وليد توفيق زكريا

2

عضو لجنة

باسم عطية جريس مصاروة

3

 

- اسم وأعضاء لجنة حوكمة الشركات:

 

صفة العضو في اللجنة

الاسم

#

رئيس اللجنة

الياس جورج الياس بدور

1

عضو لجنة

كميل انطون متري صليبا

2

عضو لجنة

هاني عبدالرحمن مصطفى العلي

3

 

- اسم وأعضاء لجنة ادارة المخاطر:

 

صفة العضو في اللجنة

الاسم

#

رئيس اللجنة

مازن محمود نادر الدجاني

1

عضو لجنة

كميل انطون متري صليبا

2

عضو لجنة

باسم سهيل البرت بولس سعيد

3

19    

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة  مع بيان الأعضاء الحاضرين

The remuneration committee met two times during 2020 and all members were attending.

The corporate governance committee met two times during 2020 and all members were attending.

The risk committee met two times during 2020 and all members were attending.

20    

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة  مع بيان الأعضاء الحاضرين

اجتمعت لجنة المكافآت والترشيحات مرتان خلال عام (2020) وكان الأعضاء جمبعهم حاضرين

اجتمعت لجنة حوكمة الشركات مرتان خلال عام (2020) وكان الأعضاء جمبعهم حاضرين

اجتمعت لجنة ادارة المخاطر مرتان خلال عام (2020) وكان الأعضاء جمبعهم حاضرين

21    

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة

The audit committee met four times with the external auditors during 2020

22    

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة

اجتمعت لجنة التدقيق أربعة مرات مع المدقق الخارجي

23    

عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين

Meeting number

Attending board members

Non attending board members

1/2020

Elias Baddour, Basim Said, Mazen Dajani, Kameel Saliba, Basem Masarweh

Khaled Zakaria

2/2020

Elias Baddour, Basim Said, Khaled Zakaria, Kameel Saliba, Basem Masarweh

Mazen Dajani

3/2020

Elias Baddour, Basim Said, Khaled Zakaria, Mazen Dajani, Kameel Saliba, Basem Masarweh

All members attended

4/2020

Elias Baddour, Basim Said, Khaled Zakaria, Kameel Saliba, Basem Masarweh

Mazen Dajani

5/2020

Elias Baddour, Basim Said, Khaled Zakaria, Mazen Dajani, Kameel Saliba, Basem Masarweh

All members attended

6/2020

Elias Baddour, Basim Said, Khaled Zakaria, Mazen Dajani, Kameel Saliba, Basem Masarweh

All members attended

7/2020

Elias Baddour, Basim Said, Khaled Zakaria, Mazen Dajani, Kameel Saliba, Basem Masarweh

All members attended

8/2020

Elias Baddour, Basim Said, Khaled Zakaria, Mazen Dajani, Kameel Saliba, Basem Masarweh

All members attended

9/2020

Elias Baddour, Basim Said, Khaled Zakaria, Mazen Dajani, Kameel Saliba, Basem Masarweh

All members attended

10/2020

Elias Baddour, Basim Said, Mazen Dajani, Kameel Saliba

Khaled Zakaria, Basem Masarweh

11/2020

Elias Baddour, Basim Said, Khaled Zakaria, Mazen Dajani, Kameel Saliba, Basem Masarweh

All members attended

 

 

24    

عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين

أسماء الأعضاء المتغيبين

أسماء الأعضاء الحاضرين

رقم الاجتماع

خالد زكريا

الياس بدور، باسم سعيد، مازن الدجاني، كميل صليبا، هاني العلي

1/2020

مازن الدجاني

الياس بدور، باسم سعيد، خالد زكريا، كميل صليبا، هاني العلي

2/2020

لم يتغيب أي عضو

الياس بدور، باسم سعيد، خالد زكريا، كميل صليبا، هاني العلي، مازن الدجاني

3/2020

مازن الدجاني

الياس بدور، باسم سعيد، خالد زكريا، كميل صليبا، هاني العلي، باسم مصاروة

4/2020

لم يتغيب أي عضو

الياس بدور، باسم سعيد، خالد زكريا، كميل صليبا، هاني العلي، مازن الدجاني، باسم مصاروة

5/2020

لم يتغيب أي عضو

الياس بدور، باسم سعيد، خالد زكريا، كميل صليبا، هاني العلي، مازن الدجاني، باسم مصاروة

6/2020

لم يتغيب أي عضو

الياس بدور، باسم سعيد، خالد زكريا، كميل صليبا، هاني العلي، مازن الدجاني، باسم مصاروة

7/2020

لم يتغيب أي عضو

الياس بدور، باسم سعيد، خالد زكريا، كميل صليبا، هاني العلي، مازن الدجاني، باسم مصاروة

8/2020

لم يتغيب أي عضو

الياس بدور، باسم سعيد، خالد زكريا، كميل صليبا، هاني العلي، مازن الدجاني، باسم مصاروة

9/2020

خالد زكريا، باسم مصاروة

الياس بدور، باسم سعيد، كميل صليبا، هاني العلي، مازن الدجاني

10/2020

لم يتغيب أي عضو

الياس بدور، باسم سعيد، خالد زكريا، كميل صليبا، هاني العلي، مازن الدجاني، باسم مصاروة

11/2020


الإقرارات

01/01/2020 - 31/12/2020
لغة
الانجليزية
العربية
الإقرارات
اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية
نص 1 نص 2
اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة
نص 3 نص 4
اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي  موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة
نص 5 نص 6

نص

1    

اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية

The board of directors declares that there are no substantial matters disaffecting the company's continuity during the next fiscal year

2    

اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية

يقر مجلس ادارة السادة بعدم وجود أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية

3    

اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة

The board of directors affirms its responsibility for the preparation of the financial statements and for the provision of an effective system of controls within the company

4    

اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة

يقر مجلس ادارة الشركة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة

5    

اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي  موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة

The chairman of the board of directors, the company's CEO and the CFO affirms the correctness, accuracy and completeness of the information and data stated in the report

6    

اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي  موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة

يقر رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة أن البيانات المالية في التقرير السنوي صحيحة ودقيقة ومكتملة


قائمة المركز المالي

31/12/2020 JOD 31/12/2019 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
موجودات غير متداولة
الممتلكات والآلات والمعدات
موجودات غير ملموسة
الاستثمارات العقارية
الذمم التجارية والذمم المدينة الأخرى غير المتداولة
موجودات غير متداولة أخرى
إجمالي الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
المخزون
الذمم التجارية والذمم المدينة الأخرى المتداولة
النقد في الصندوق ولدى البنوك
إجمالي الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المدفوع
أرباح مدورة
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
احتياطيات أخرى
إجمالي حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
حقوق غير المسيطرين
إجمالي حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
المخصصات غير المتداولة
الاقتراضات غير المتداولة
التزام غير المتداول مقابل عقد تاجير تمويلي
مجموع المطلوبات غير متداولة
المطلوبات المتداولة
القروض المتداولة
الذمم التجارية والذمم الدائنة الاخرى المتداولة
الحسابات المصرفية المكشوفة
التزام متداول مقابل عقد تاجير تمويلي
مخصص ضريبة دخل
مطلوبات متداولة أخرى
مجموع المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2020 - 31/12/2020 JOD 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الايرادات التشغيلية
مصاريف تشغيلية
مجمل الربح
المصاريف الادارية والعمومية
الربح (الخسارة) من الأنشطة التشغيلية
مخصصات أخرى
الإيرادات الأخرى
الدخل التمويلي
تكاليف التمويل
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى مالكي الشركة الأم
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى حقوق غير المسيطرين
حصة السهم من الأرباح
حصة السهم الاساسية
حصة السهم المخفضة

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2020 - 31/12/2020 JOD 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فرق ترجمة عملات أجنبية
الأرباح (الخسائر) من فروق الصرف عند الترجمة، صافي من الضريبة
دخل شامل آخر، فروق الصرف عند الترجمة، صافي من الضريبة.
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي دخل شامل آخر سيعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
إجمالي الدخل الشامل الآخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى
الدخل الشامل المنسوب إلى مالكي الشركة الأم
الدخل الشامل المنسوب إلى حقوق غير المسيطرين

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2020 - 31/12/2020 JOD 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الأنشطة التشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
تكاليف التمويل
مصروف استهلاكات واطفاءات
مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها
مخصص بضاعة بطيئة الحركة
مخصص ضريبة دخل مستردة
تعويض نهاية خدمة الموظفين
التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)
مجموع التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
التغير في رأس المال العامل
النقصان (الزيادة) في المخزون
النقص (الزيادة) في الذمم التجارية المدينة
النقص (الزيادة) في الذمم المدينة أخرى
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة
الزيادة (النقص) في تعويض نهاية الخدمة
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة الاخرى
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة التشغيلية
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة استثمارية
المتحصل من مبيعات الممتلكات والمعدات
شراء الممتلكات والمعدات
التغير في النقد المقيد مقابل عقود استئجار تمويلي
التدفقات النقدية الواردة والصادرة الأخرى
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الأنشطة التمويلية
المتحصلات من الإقتراضات
دفعات الإقتراضات
دفعات لتخفيض رأس المال
دفعات مطلوبات عقود التاجير
الفائدة المدفوعة
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2020 - 31/12/2020 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
الأرباح المدورة
علاوة إصدار
خصم إصدار
أسهم الخزينة
حصص ملكية أخرى
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
احتياطي عام
إحتياطي خاص
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي تحوطات التدفقات النقدية
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
قائمة التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
المحول إلى/من الإحتياطيات
مجموع الزيادة (النقص) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
الأرباح المدورة
علاوة إصدار
خصم إصدار
أسهم الخزينة
حصص ملكية أخرى
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
احتياطي عام
إحتياطي خاص
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي تحوطات التدفقات النقدية
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
قائمة التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
التعديلات خلال الفترة
المحول إلى/من الإحتياطيات
الزيادة (النقص) في حقوق الملكية من خلال معاملات أسهم الخزينة
مجموع الزيادة (النقص) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

31/12/2019 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
31/12/2020 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (31/12/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
الذمم المدينة التجارية غير المتداولة
مجموع الذمم المدينة التجارية والذمم الأخرى غير المتداولة
قيمة (31/12/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
المخزون المتداول
المواد واللوازم المتداولة التي سيتم استهلاكها في عملية الإنتاج أو تقديم الخدمات
البضاعة الجاهزة
قطع غيار
مخزون بضاعة متداولة أخرى
مخصص بضاعة تالفة وبطيئة الحركة
مجموع المخزون المتداول
قيمة (01/01/2020 - 31/12/2020) JOD
قيمة (01/01/2019 - 31/12/2019) JOD
تفاصيل
التغير في مخصص بضاعة تالفة وبطيئة الحركة
رصيد بداية الفترة
المخصص المقتطع من الدخل خلال الفترة
تعديلات أخرى خلال الفترة
الرصيد في نهاية الفترة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
التغير في مخصص تدني قيمة المخزون
قيمة (31/12/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
الذمم المدينة التجارية المتداولة
شيكات برسم التحصيل متداولة
ذمم مدينة متداولة أخرى
مجموع الذمم التجارية و الذمم المدينة الاخرى المتداولة
مخصص الذمم التجارية المشكوك في تحصيلها والذمم المدينة المتداولة الأخرى
مجموع الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
قيمة (31/12/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد في الصندوق
الأرصدة لدى البنوك
مجموع النقد
النقد المعادل
مجموع النقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
موجودات متداولة اخرى

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية

31/12/2020 JOD 31/12/2019 JOD
احتياطات أخرى
احتياطي التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
مجموع الاحتياطات الأخرى
القروض غير المتداولة
القروض المستلمة غير المتداولة
مجموع الاقتراضات غير المتداولة
الذمم التجارية و الذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة
المخصصات المتداولة
مخصصات منافع الموظفين.
القروض المتداولة
القروض المتداولة المستلمة
مجموع الاقتراضات المتداولة والجزء المتداول من الاقتراضات غير المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة
الذمم الدائنة التجارية المتداولة
شيكات مؤجلة دائنة متداولة
مجموع الذمم التجارية و الذمم الأخرى الدائنة المتداولة
المطلوبات الأخرى المتداولة
المصاريف المستحقة المتداولة
أمانات ضريبة المبيعات متداولة
أمانات المساهمين متداولة
دفعات مقدمة من العملاء متداولة
ذمم دائنة للموظفين متداولة
مطلوبات متداولة أخرى
مجموع مطلوبات متداولة اخرى

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

01/01/2020 - 31/12/2020 JOD 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD
الايرادات التشغيلية
إيرادات تقديم الخدمات
إيرادات تقديم الخدمات التعليمية
إيرادات من أعمال الفنادق
الإيرادات من تقديم خدمات الاعلام
الإيرادات من تقديم الخدمات الصحية
إيرادات تقديم خدمات التكنولوجيا والاتصالات:
إيرادات المبيعات
الإيرادات من تقديم خدمات التكنولوجيا والاتصالات
إيرادات تقديم خدمات النقل:
إيرادات تقديم الخدمات
إجمالي الايرادات التشغيلية
المصاريف التشغيلية
الرواتب والأجور المصنفة كمصاريف تشغيلية
المشتريات
اللوازم والمواد المستهلكة
كلفة الخدمات
التغير في المخزون
مصروف استهلاكات واطفاءات
مصروف الاصلاح والصيانة المصنفة كمصاريف تشغيلية
مصاريف أخرى مصنفة كمصاريف تشغيلية
إجمالي المصاريف التشغيلية
المصاريف الادارية والعمومية
الرواتب والاجور المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
مصاريف الاستهلاك
مصاريف الإطفاء
قرطاسية ومطبوعات
رسوم حكومية واخرى
مصاريف الدعاية والاعلان
اتعاب مهنية و استشارات
بريد وهاتف وانترنت
محروقات وكهرباء ومياه
مصاريف ضيافة
مصاريف تنقلات أعضاء مجلس الادارة
مصاريف إدارية وعمومية أخرى
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف البيع والتوزيع
مصاريف تشغيلية أخرى
مخصصات أخرى
مخصص ديون مشكوك في تحصيلها
مخصص بضاعة تالفة
مجموع المخصصات الأخرى
الإيرادات الأخرى
ايرادات اخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
ايرادات التمويل
ايرادات التمويل الآخرى
إجمالي دخل التمويل
مصاريف التمويل
مصروف الفائدة على القروض البنكية والبنوك الدائنة
إجمالي مصاريف التمويل

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2020 - 31/12/2020
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح العام
نص 1 نص 2
الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية
نص 3 نص 4
الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية
نص 5 نص 6
الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية
نص 7 نص 8
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 9 نص 10
الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية
نص 11 نص 12
الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء
نص 13 نص 14
الافصاح عن القطاعات التشغيلية للشركة
نص 15 نص 16
الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات
نص 17 نص 18
الإفصاح عن الاستثمارات العقارية
نص 19 نص 20
الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
نص 21 نص 22
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
نص 23 نص 24
الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
نص 25 نص 26
الذمم التجارية و الذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
نص 27 نص 28
موجودات غير متداولة اخرى
نص 29 نص 30
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 31 نص 32
الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة
نص 33 نص 34
الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل
نص 35 نص 36
الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة
نص 37 نص 38
الإفصاح عن المخزون
نص 39 نص 40
الإفصاح عن النقد والنقد المعادل المقيّد
نص 41 نص 42
الافصاح عن رأس المال المدفوع
نص 43 نص 44
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 45 نص 46
الإفصاح عن أسهم الخزينة
نص 47 نص 48
الافصاح عن المخصصات
نص 49 نص 50
الافصاح عن القروض
نص 51 نص 52
الافصاح عن التزامات مقابل عقد ايجار تمويلي
نص 53 نص 54
الافصاح عن البنوك الدائنة
نص 55 نص 56
الافصاح عن الإيرادات التشغيلية
نص 57 نص 58
الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح
نص 59 نص 60
الإفصاح عن عقود الإيجار
نص 61 نص 62
الإفصاح عن تدني قيمة الموجودات
نص 63 نص 64
الإفصاح عن المطلوبات المحتملة
نص 65 نص 66
الافصاح عن عمليات التقاص
نص 67 نص 68
الإفصاح عن أثر التغيرات في أسعار صرف العملات الأجنبية
نص 69 نص 70
الافصاح عن التوزيع الجغرافي للإيرادات
نص 71 نص 72
الافصاح عن الارقام المقارنة
نص 73 نص 74
الافصاح عن القضايا
نص 75 نص 76
الافصاح عن تعديلات السنوات السابقة
نص 77 نص 78
الافصاح عن مخاطر السيولة
نص 79 نص 80
الافصاح عن مخاطر الائتمان
نص 81 نص 82
الافصاح عن مخاطر العملة
نص 83 نص 84
الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد
نص 85 نص 86
الافصاح عن إدارة رأس المال
نص 87 نص 88
الافصاح عن تقارير القطاعات وذلك حسب معيار IFRS 8
نص 89 نص 90
الافصاح عن معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والتعديلات الصادرة
نص 91 نص 92

نص

1    

الافصاح العام

(1) معلومات عامة

 

إن مجموعة أوفتك القابضة هي شركة مساهمة عامة محدودة ومسجلة في سجل الشركات المساهمة العامة بتاريخ 7 كانون الأول 2004 تحت رقم "355" لدى مراقب الشركات في وزارة الصناعة والتجارة.

 

يبلغ رأسمال الشركة المصرح به والمدفوع 39,690,000 دينار أردني، مقسم إلى 39,690,000 سهم قيمة كل منها الإسمية دينار واحد وهي مدرجة بالكامل في سوق عمان للأوراق المالية – الأردن.

 

تتمثل غايات الشركة الرئيسية فيما يلي:

 

  • إدارة الشركات التابعة للشركة أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تساهم فيها.

  • استثمار أموالها في الأسهم والسندات والأوراق المالية.

  • تقديم القروض، الكفالات والتمويل للشركات التابعة لها.

  • تملك براءات الاختراع والعلامات التجارية وحقوق الامتياز وغيرها من الحقوق المعنوية واستغلالها وتأجيرها للشركات التابعة لها أو لغيرها.

 

يقع المركز الرئيسي للمجموعة في عمان – جبل عمان - الدوار الثالث.

 

تم إقرار القوائم المالية الموحدة من مجلس الإدارة بتاريخ 30 آذار 2021.

2    

الافصاح العام

(1) معلومات عامة

 

إن مجموعة أوفتك القابضة هي شركة مساهمة عامة محدودة ومسجلة في سجل الشركات المساهمة العامة بتاريخ 7 كانون الأول 2004 تحت رقم "355" لدى مراقب الشركات في وزارة الصناعة والتجارة.

 

يبلغ رأسمال الشركة المصرح به والمدفوع 39,690,000 دينار أردني، مقسم إلى 39,690,000 سهم قيمة كل منها الإسمية دينار واحد وهي مدرجة بالكامل في سوق عمان للأوراق المالية – الأردن.

 

تتمثل غايات الشركة الرئيسية فيما يلي:

 

  • إدارة الشركات التابعة للشركة أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تساهم فيها.

  • استثمار أموالها في الأسهم والسندات والأوراق المالية.

  • تقديم القروض، الكفالات والتمويل للشركات التابعة لها.

  • تملك براءات الاختراع والعلامات التجارية وحقوق الامتياز وغيرها من الحقوق المعنوية واستغلالها وتأجيرها للشركات التابعة لها أو لغيرها.

 

يقع المركز الرئيسي للمجموعة في عمان – جبل عمان - الدوار الثالث.

 

تم إقرار القوائم المالية الموحدة من مجلس الإدارة بتاريخ 30 آذار 2021.

3    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

ملخص للسياسات المحاسبية الهامة

فيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة من قبل إدارة المجموعة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة. تم تطبيق هذه السياسات بشكل منتظم على جميع السنوات المعروضة، ما لم يذكر خلاف ذلك.

 

2-1 أسس إعداد القوائم المالية الموحدة

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقاً لمبدأ الإستمرارية.

 

إن الدينار الأردني هو عملة إظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.

 

إن إعداد القوائم المالية الموحدة بالتوافق مع المعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب استخدام تقديرات محاسبية هامة ومحددة، كما يتطلب من الإدارة ممارسة احكام ذات أهمية في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة. لقد تمّ الإفصاح عن المجالات التي تنطوي على درجة عالية من الاجتهادات أو المجالات التي تعد فيها الافتراضات والتقديرات أساسية للقوائم المالية الموحدة في الإيضاح رقم (4).

 


 

2-2 أسس توحيد القوائم المالية

 

تتضمن القوائم المالية الموحدة للمجموعة، القوائم المالية للشركة وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للمجموعة حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:

 

- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها).

- تعرض المجموعة أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.

- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.

 

عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:

 

- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.

- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.

 

تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر بها في حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في واحد أو اكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة.

 

يتم تحميل الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.

 

يبدأ توحيد الشركة التابعة عندما تصبح هنالك سيطرة من قبل المجموعة على الشركة التابعة ويتوقف عندما تفقد المجموعة السيطرة على الشركة التابعة. يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المقتناة أو المستبعدة خلال السنة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ حصول المجموعة على السيطرة حتى تاريخ توقف المجموعة عن السيطرة على الشركة التابعة.

 

التغييرات في حقوق الملكيّة

 

تعتبر المجموعة المعاملات مع الحقوق غير المسيطرة التي لا تؤدي إلى فقدان السيطرة على أنها معاملات مع مالكي حقوق الملكيّة في المجموعة. ينتج عن التغيير في حصص الملكيّة تعديل بين القيم الدفترية للحقوق المسيطرة وغير المسيطرة لتعكس حصصها النسبية في الشركة التابعة. يتم إثبات أي فرق بين مبلغ التعديل على حقوق الملكيّة غير المسيطرة وأي مقابل مدفوع أو مستلم في احتياطي منفصل ضمن حقوق الملكيّة الخاصة بمالكي المجموعة.

 

عندما تتوقف المجموعة عن التوحيد أو حساب حقوق الملكيّة لأحد الاستثمارات بسبب فقدان السيطرة أو السيطرة المشتركة أو التأثير الفعال، فإن أي حصة محتفظ بها في الشركة يعاد قياسها إلى قيمتها العادلة، مع الاعتراف بالتغيير في القيمة الدفترية في الربح أو الخسارة. تصبح هذه القيمة العادلة هي القيمة الدفترية الأولية لأغراض المحاسبة للحصة المحتفظ بها كشركة حليفة أو مشروع مشترك أو أصل مالي. بالإضافة إلى ذلك، فإن أي مبالغ معترف بها سابقاً في قائمة الدخل الشامل الآخر فيما يتعلق بتلك المنشأة يتم المحاسبة عنها كما لو أن المجموعة قد قامت باستبعاد الموجودات أو المطلوبات ذات الصلة مباشرة. قد يعني هذا أن المبالغ المعترف بها سابقاً في قائمة الدخل الشامل الآخر يتم إعادة تصنيفها إلى الربح أو الخسارة.

 

إذا تم تخفيض حصة الملكيّة في مشروع مشترك أو شركة حليفة مع الاحتفاظ بالسيطرة المشتركة أو التأثير الفعال، يتم إعادة تصنيف الحصص من المبالغ المعترف بها سابقاً في قائمة الدخل الشامل الآخر إلى الربح أو الخسارة حيثما كان ذلك مناسباً.

 

ان الشركات التابعة التي تم توحيد بياناتها في هذه القوائم المالية الموحدة هي كما يلي:

 

 

اسم الشركة

 

صفة الشركة

 

رأس المال المدفوع

 

نسبة

الملكية

 

 

 

 

 

 

٪

مكتبة الأردن العلمية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

650,000

 

100

شركة الوصلة للتمويل

 

 

ذات مسؤولية محدودة

 

500,000

 

100

 

شركة أوفتك الدولية للاستثمار

 

ذات مسؤولية محدودة

 

30,000

 

100

 

شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الإلكترونية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

250,000

 

100

 

شركة أوفتك للأنظمة المكتبية والبنكية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

400,000

 

100

 

شركة وعاء الكرز للتجارة الالكترونية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

250,000

 

100

 

شركة محور العالم التجارية

 

 

ذات مسؤولية محدودة

 

100,000

 

60

 

 

 

 

 

 

 

شركة أوفتك للاستثمار التجاري

 

ذات مسؤولية محدودة

 

355

 

60

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار

 

ذات مسؤولية محدودة

 

5,000

 

60

 

شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية-أوفتك

 

ذات مسؤولية محدودة

 

91,530

 

100

 

شركة أوفتك للخدمات الهندسية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

640

 

50

 

الشركة المصرية للولاء والمكافآت e-point

 

ذات مسؤولية محدودة

 

7,610

 

95

 

شركة آي بوينتس

 

 

منطقة حرة ذات مسؤولية محدودة

 

9,660

 

100

 

 

المساهمون اللذين لهم أثر جوهري على المجموعة

 

يبلغ رأسمال الشركة المصرح به والمدفوع 39,690,000 دينار أردني، مقسم إلى 39,690,000 سهم قيمة كل منها الإسمية دينار واحد.

 

يوضح الجدول التالي المساهمين الذين لهم أثر جوهري على المجموعة:

 

 

عدد الاسهم

 

نسبة المساهمة

 

 

 

٪

 

 

 

 

مروان سعيد

9,634,720

 

24.275

باسم سعيد

4,482,665

 

11.294

ريما طنوس

4,000,000

 

10.078

سميرسعيد

2,850,000

 

7.181

مونا سعيد

2,850,000

 

7.181

هاله سعيد

2,730,000

 

6.878

هنادا سعيد

2,200,000

 

5.543

دينا سعيد

2,002,892

 

5.046

 

 

2-3 التغيرات في السياسات المحاسبية والافصاحات

 

(أ) المعايير الجديدة والتعديلات والتفسيرات التي تم تطبيقها من قبل المجموعة

 

أصبح عدد من المعايير الجديدة أو المعدلة قابلة للتطبيق في فترة إعداد التقارير الحالية وكما يلي:

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) - يعيد هذا التعديل تعريف النشاط التجاري. وفقاً للتعليقات التي تلقاها مجلس معايير المحاسبة الدولية، يُعتقد أن تطبيق الإرشادات الحالية معقد للغاية ويؤدي إلى عدد كبير جداً من المعاملات المؤهلة للتصنيف كاندماجات أعمال.

 

  • التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8) - هذه التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1)، "عرض القوائم المالية" والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8)، "السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء"، والتعديلات اللاحقة على المعايير الدولية للتقارير المالية الأخرى:

 

1) تستخدم تعريفاً ثابتاً للأهمية النسبية في جميع المعايير الدولية للتقارير المالية وإطار المفاهيم للتقارير المالية،

2) توضح تعريف الأهمية النسبية،

3) تدرج بعض التوجيهات في المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) حول المعلومات غير الهامة.

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)، والمعيار المحاسبي الدولي رقم (39)، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (7)، "إصلاح معدل الفائدة المعياري" - توفر هذه التعديلات بعض الإعفاءات فيما يتعلق بإصلاح معدل الفائدة المعياري. وتتعلق هذه الإعفاءات بمحاسبة التحوط ولها تأثير على إصلاح سعر الفائدة بين البنوك (إيبور) والذي لا يجب أن يتسبب بشكل عام في إنهاء محاسبة التحوط. ومع ذلك، يجب أن يستمر تسجيل أي تحوط غير فعال في قائمة الدخل. وبالنظر إلى الطبيعة الواسعة للتحوطات التي تنطوي على عقود قائمة على سعر إيبور، فإن الإعفاءات ستؤثر على الشركات في جميع الصناعات.

 

 

 


 

  • التعديلات على الإطار المفاهيمي - أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية إطاراً مفاهيمياً معدلاً سيتم استخدامه في قرارات وضع المعايير بأثر فوري. وتشمل التغييرات الرئيسية:

 

  • زيادة أهمية الرقابة في سياق الهدف من التقارير المالية.

  • إعادة إرساء الاحتراز كعنصر من عناصر الحياد.

  • تحديد الكيان المقدم للتقارير، والذي قد يكون كياناً قانونياً أو جزءاً من كيان ما.

  • مراجعة تعريفات الأصل والالتزام.

  • إزالة عتبة الاحتمالات للاعتراف وإضافة توجيهات حول إلغاء الاعتراف.

  • إضافة توجيهات حول أسس القياس المختلفة.

  • الإشارة إلى أن عنصر الربح أو الخسارة هو مؤشر الأداء الرئيسي وأنه، من حيث المبدأ، ينبغي إعادة تدوير الإيرادات والمصاريف في الدخل الشامل الآخر عندما يعزز ذلك من الدقة أو التمثيل العادل للقوائم المالية الموحدة.

 

(ب) المعاییر والتفسیرات الجدیدة والمعدلة الصادرة وغیر ساریة المفعول بعد:

 

لم تطبق المجموعة مبكراً المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة التالية التي قد تم إصدارها لكنها لم تدخل حيز التنفيذ حتى تاريخه:

 

المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة:

 

تسري على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

 

- المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين" - في 18 آيار 2017، أنهى مجلس معايير المحاسبة الدولية مشروعه الطويل لوضع معيار محاسبي حول عقود التأمين وأصدر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين". يحل المعيار الدولي رقم 17 محل المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 والذي يسمح حالياً بالعديد من الممارسات. سيؤدي المعيار الدولي رقم 17 إلى تغيير كبير في المحاسبة لدى جميع المنشآت التي تصدر عقود تأمين وعقود استثمار تشمل ميزة المشاركة الاختيارية.

ينطبق المعيار على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2023 ويسمح بالتطبيق المبكر إذا كان متزامناً مع تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 15 "الإيرادات من العقود مع العملاء" والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 "الأدوات المالية".

يتطلب المعيار الدولي رقم 17 نموذج قياس حالي حيث يعاد قياس التقديرات في كل فترة تقرير. ويعتمد القياس على أسس التدفقات النقدية المرجحة المخصومة وتعديل للمخاطر وهامش الخدمات التعاقدية الذي يمثل أرباح العقد غير المكتسبة. وهناك أسلوب تخصيص مبسّط للأقساط يُسمح به للالتزامات على مدار فترة التغطية المتبقية إذا أتاح هذا الأسلوب طريقة قياس غير مختلفة جوهرياً عن النموذج العام أو إذا كانت فترة التغطية تمتد لسنة أو أقل. ومع ذلك، يجب قياس المطالبات المتكبدة بالاعتماد على أسس التدفقات النقدية المرجحة والمعدلة بالمخاطر والمخصومة.

 

أول كانون الثاني 2023

- التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" تصنيف المطلوبات - توضح هذه التعديلات الطفيفة التي أجريت على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" أن المطلوبات تصنف إما كمطلوبات متداولة أو غير متداولة، اعتماداً على الحقوق الموجودة في نهاية فترة التقرير. لا يتأثر التصنيف بتوقعات المنشأة أو الأحداث اللاحقة بعد تاريخ التقرير (على سبيل المثال، استلام تنازل أو خرق تعهد). يوضح التعديل أيضاً ما يعنيه المعيار المحاسبي الدولي رقم 1 عند الإشارة إلى "تسوية" التزام.

أول كانون الثاني 2022

 

  • الممتلكات والمنشآت والمعدات: العائدات قبل الاستخدام المحدد - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16

يحظر التعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم 16 الخاص بالممتلكات والمنشآت والمعدات على المجموعة أن يخصم من تكلفة أي بند من بنود الممتلكات والمنشآت والمعدات أي عائدات مستلمة من بيع البنود المنتجة أثناء قيام الكيان بإعداد الأصل للاستخدام المحدد. كما يوضح أيضاً أن الكيان "يختبر ما إذا كان الأصل يعمل بشكل صحيح" عندما يتم تقييم الأداء المالي والمادي للأصل. يجب على االشركات أن تفصح بشكل منفصل عن مبالغ العائدات والتكاليف المتعلقة بالبنود المنتجة والتي ليست من مخرجات الأنشطة العادية للمنشأة.

 

 

أول كانون الثاني 2022

 

لا توجد معايير أخرى غير نافذة والتي يتوقع أن يكون لها تأثير مادي على المجموعة في فترات التقارير الحالية أو المستقبلية، وعلى المعاملات المستقبلية المتوقعة.

 

2-4 ترجمة العملات الأجنبية

 

( العملة التشغيلية وعملة عرض القوائم المالية الموحدة

 

يتم اظهار البنود فـي القوائم المالية الموحدة باستخدام عملة البيئة الاقتصادية الرئيسية التي تمارس المجموعة نشاطاتها من خلالها ("العملة التشغيلية"). إن عملة عرض هذه القوائم المالية الموحدة هي الدينار الأردني والذي يُعتبر العملة التشغيلية للمجموعة.

 

( العمليات والأرصدة

 

يتـم ترجمة العمليات بالعملات الأجنبية الى العملة الوظيفية باستخدام الأسعارالسائدة بتاريخ كل عملية. يتم تسجيل أرباح وخسائر ترجمة العمليات بالعملات الأجنبية الناتجة عن كل عملية تسوية. يتم تسجيل أرباح وخسائر ترجمة العمليات بالعملات الأجنبية باستخدام أسعار الصرف السائدة في نهاية كل سنة بشكل عام في قائمة الدخل الموحدة. وفي المقابل، يتم تسجيل الأرباح والخسائر في حقوق الملكيّة إذا كانت تتعلق بتحوطات التدفقات النقدية المؤهلة وصافي تحوطات الاستثمار المؤهلة أو كانت منسوبة إلى جزء من صافي الاستثمار في عملية أجنبية.

 

يتم تسجيل أرباح وخسائر ترجمة العمليات بالعملات الأجنبية المتعلقة بالقروض في قائمة الدخل الموحدة ضمن تكاليف التمويل. يتم عرض جميع أرباح وخسائر صرف العملات الأجنبية الأخرى في في قائمة الدخل الموحدة على أساس الصافي ضمن الأرباح/ (الخسائر) الأخرى.

 

2-5 ممتلكات ومعدات

 

يتم بيان الممتلكات والمعدات بالتكلفة التاريخية ناقصاً الاستھلاك المتراكم وأي خسائر تدني متراكمة والغاء (ان وجد). تتضمن التكلفة التاريخية النفقات المرتبطة مباشرة باقتناء البنود. يتم إدراج التكاليف اللاحقة في القيمة الدفترية للأصل أو احتسابھا كأصلٍ منفصل، حسبما يكون ملائماً، فقط عندما يكون من المُرجّح أن تتدفق إلى المجموعة منافع اقتصادية مستقبلية مرتبطة بالبند ويكون بالإمكان قياس تكلفة البند بشكلٍ موثوق به. يلغى الاعتراف بالقيمة الدفترية لأي عنصر مسجل كأصل منفصل عند استبداله. يتم إدراج جميع تكاليف الصيانة والإصلاح الأخرى قائمة الدخل الموحدة خلال فترة التقرير التي يتم تكبدھا فيھا

 

يتم احتساب الاستھلاك لتخصيص تكلفة الموجودات على مدار أعمارھا الإنتاجية على أساس طريقة القسط الثابت وذلك عندما تصبح الموجودات جاھزة للاستخدام المقصود منھا. تتم مراجعة الأعمار الإنتاجية المقدرة والقيم المتبقية وطرق حساب الاستھلاك بنھاية كل فترة تقرير مالي مع احتساب أثر أي تغييرات في التقديرات على أساس مستقبلي.


 

لقد قدرت المجموعة نسب الأعمار الإنتاجية لكل صنف من الممتلكات والمعدات على النحو التالي:

 

٪

 

تحسينات المأجور 20

أثاث ومفروشات وديكورات 20-25

أجهزة حاسوب وبرامج 25-35

ألات وأجهزة مكتبية وكهربائية 20-30

سيارات 20-25

موجودات أخرى 10

 

يتم رسملة النفقات المتكبدة لاستبدال أي جزء من بنود الممتلكات والمعدات التي تتم المحاسبة عنھا بشكل منفصل ويتم شطب القيمة الدفترية للعنصر المستبدل. تتم رسملة النفقات اللاحقة الأخرى فقط عندما تكون ھناك زيادة في المنافع الاقتصادية المستقبلية لبند الممتلكات والمنشآت والمعدات المرتبط بها، ويتم إدراج جميع نفقات الاقتراض في قامة الدخل الموحدة عند تكبد النفقات.

 

يتم إلغاء الاعتراف بأي بند من بنود الممتلكات والمعدات عند الاستبعاد أو عندما يكون من المتوقع توقف أي منافع اقتصادية مستقبلية من استخدام أو استبعاد ھذه البنود. يتم إدراج أي ربح أو خسارة ناتجة عن إلغاء الاعتراف بأصل ما (تحسب على أساس الفرق بين صافي متحصلات البيع والقيمة الدفترية للأصل) في قامة الدخل الموحدة في السنة التي يتم فيھا إلغاء الاعتراف بالأصل.

 

يتم تقدير القيمة المتبقية للأصل بتقديرالمبلغ الذي من الممكن أن تحصل عليه المجموعة في الوقت الحالي من خلال استبعاد الأصل ناقصا لتكاليف الاستبعاد المقدرة، إذا كانت حالة الأصل بالفعل في العمر وفي الحالة المتوقعة في نهاية عمره الإنتاجي. تتم مراجعة القيم المتبقية والأعمار الإنتاجية للموجودات، وتعديلها إذا كان ذلك مناسباً، في نهاية كل فترة تقرير.

 

2-6 موجودات غير ملموسة

 

الشهرة

يتم تسجيل الشهرة بالكلفة والتي تمثل الزيادة في تكلفة امتلاك او شراء الاستثمار في الشركة الحليفة او التابعة عن حصة الشركة في القيمة العادلة لصافي موجودات تلك الشركة بتاريخ التملك. يتم تسجيل الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات تابعة في بند منفصل كموجودات غير ملموسة، اما الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات حليفة فتظهر كجزء من حساب الاستثمار في الشركة الحليفة ويتم لاحقا تخفيض تكلفة الشهرة بأي تدني في قيمة الاستثمار.

 

يتم توزيع الشهرة على وحدات توليد النقد لأغراض اختبار التدني في القيمة.

 

يتم اجراء اختبار تدني لقيمة الشهرة في تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيض قيمة الشهرة اذا كانت هناك دلالة على ان قيمة الشهرة قد تدنت وذلك في حال كانت القيمة القابلة للاسترداد المقدرة لوحدات توليد النقد التي تعود لها الشهرة اقل من القيمة المسجلة في الدفاتر لوحدات توليد النقد ويتم تسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

2-7 استثمارات عقارية

 

الاستثمار العقاري هو عقار يتم اقتناؤه اما لكسب ايرادات تجارية أو للزيادة في قيمته أو كلاهما ولكن ليس بهدف بيعخ من خلال نشاطات الشركة الاعتيادية، ولا يستخدم في الانتاج أو توريد البضائع أو الخدمات أو لاغراض ادارية. يتم اظهار الاستثمارات العقارية بشكل أولي بالكلفة، ويتم الافصاح عن قيمتها العادلة في الايضاحات حول القوائم المالية الموحدة والتي يتم تقديرها كل سنه من قبل خبير عقاري مستقل بناءا على الأسعار السوقية لتلك العقارات ضمن سوق عقاري نشط.


 

2-8 الاستثمار في عقود التمويل

 

بموجب عقود التمويل تقوم الشركة بتمويل الاصل ونقل المنفغة مقابل دفعات ويتم تحرير كمبيالات مقابل قيمة التمويل مضافا اليها فوائد التمويل.

 

يتم الاعتراف الاولي بالاستثمار في عقود التمويل بقيمتها العادلة ويقاس لاحقا على أساس الكلفة المطفأة باستحدام طريقة الفائدة الفعلية وبعد تنزيل مخصص التدني في القيمة.

 

يتم تقسيط دفعات عقود التمويل بين ايرادات عقود التمويل وأصل المبلغ المدفوع بحيث يظهر الايراد كعائد ثابت على الاستثمار في عقود التمويل.

 

2-9 المخزون

 

يتم تسعير المخزون بسعر الكلفة أو بصافي القيمة البيعية أيهما أقل. يتم تحديد تكلفة المخزون باستخدام طريقة المتوسط المرجح. تشمل التكلفة التكاليف المباشرة والغير المباشرة ذات الصلة.

 

إن صافي القيمة البيعية هي قيمة البيع التقديرية ضمن النشاط الاعتيادي للشركة بعد تنزيل مصاريف البيع المتوقعة.

 

يتم اجراء دراسة تدني في القيمة الدفترية للمخزون عند وجود أدلة تشير الى عدم امكانية استرداد القيمة الدفترية له. في حال وجود مثل هذه المؤشرات، يتم تخفيض القيمة الدفترية للقيمة المتوقع استردادها.

 

2-10 ذمم تجارية مدينة

 

يتم تسجيل الذمم التجارية المدينة بسعر المعاملة المتعلق بالتزام الأداء ناقصاً مخصص للخسائر الائتمانية المتوقعة. تقوم المجموعة على أساس استشرافي بتقييم مخصص الديون المشكوك في تحصيلها باستخدام نهج خسائر الائتمان المتوقعة ("ECL") على مدى عمر الأصول. يتم تحميل مخصصات الديون المشكوك في تحصيلها على قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ويتم إدراجها ضمن "مصاريف عمومية وإدارية". عندما تكون الذمم التجارية المدينة غير قابلة للتحصيل، يتم شطبها مقابل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها في بيان الدخل الموحد. عندما يتسبب حدث لاحق في انخفاض مبلغ مخصص الديون المشكوك في تحصيلها، يتم عكس الانخفاض في مخصص الديون المشكوك في تحصيلها من خلال بيان الدخل الموحد وفقاً لمنطق معايير المرحلة المحددة في سياسة المجموعة.

 

يتم الاعتراف بالذمم التجارية والمدينة الأخرى مبدئياً بالقيمة العادلة ويتم إدراجها لاحقاً بالكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي.

 

2-11 نقد في الصندوق ولدى البنوك

 

لأغراض قائمة التدفقات النقدية فإن النقد وما في حكمه يشتمل على النقد في الصندوق وودائع قصيرة الأجل التي لديها تواريخ استحقاق ثلاثة أشهر أو أقل والتي يمكن تحويلها بسهولة إلى مبالغ نقدية والتي تكون عرضة لمخاطر ضئيلة للتغيرات في القيمة.


 

2-12 التدني في قيمة الموجودات المالية

 

تطبق المجموعة المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 لقياس نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة على جميع الأصول المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة.

 

لدى المجموعة ثلاثة انواع من الموجودات المالية التي تخضع لنموذج الخسارة الإئتمانية المتوقع الجديد وفقاً للمعيارالدولي للتقارير المالية الدولي رقم 9:

 

1 - الذمم التجارية المدينة الناتجة من بيع المخزون

2- االاستثمار في عقود التمويل

3- ارصدة مدينة اخرى (باستثناء المصاريف المدفوعة مقدما والدفعات المقدمة )

4- أرصدة لدى البنوك

 

  1. الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل: تقوم المجموعة بتطبيق النهج المبسط لقياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة والتي تستخدم مخصص خسارة متوقع لمدى حياة الذمم المدينة.

 

لقياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة، تم تصنيف الذمم المدينة التجارية والاستثمار في عقود التويل بناءً على خصائص مخاطر الإئتمان المشتركة وعدد الأيام المستحقة.

 

يتم شطب الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل في حالة عدم وجود توقع معقول باستردادها. تشمل المؤشرات التي تشير إلى عدم وجود توقع معقول بالاسترداد، من بين أمور أخرى، فشل المدين في تحديد خطة للسداد مع المجموعة، والفشل في سداد المدفوعات التعاقدية لمدة تزيد عن 365 يوماً بعد تاريخ استحقاقها للذمم المدينة ,و180 يوما بعد تاريخ استحقاقها للاستثمار في عقود التمويل.

 

يتم عرض خسائر انخفاض قيمة الذمم المدينة التجارية واستثمار في عقود التمويل ضمن الربح التشغيلي في قائمة الدخل الموحدة. يتم تسجيل المبالغ المستردة اللاحقة للمبالغ التي تم شطبها مسبقاً في نفس البند.

 

  1. في حين أن النقد في البنوك يخضع أيضاً لمتطلبات انخفاض القيمة وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9، فإن خسارة انخفاض القيمة المحددة غير جوهرية.

 

2-13 مخصصات

 

تم تسجيل المخصصات عندما:

 

  • يترتب على المجموعة التزام قانوني حالي أو متوقع نتيجة لأحداث سابقة.

  • أنه من المحتمل حصول تدفقات نقدية لتسديد هذا الالتزام.

  • أنه بالإمكان تقدير قيمتها بصورة موثوق بها.

 

يتم قياس المخصصات بالقيمة الحالية لأفضل تقديرات الإدارة للمبلغ المتوقع دفعه مقابل التزامات مالية كما في نهاية السنة. يتم خصم المخصصات باستخدام معدل خصم ما قبل الضريبة والذي يعكس القيمة الزمنية للنقود والمخاطر الخاصة بالالتزام الحالية. عند استخدام الخصم، يتم الاعتراف بالزيادة في المخصص نتيجة مرور الوقت كجزء من تكلفة التمويل في قائمة الدخل الموحدة.

 

2-14 مخصص تعويض نهاية الخدمة

 

يتم احتساب مخصص تعويض نهاية الخدمة لموظفي شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية (شركة تابعة) طبقا لقانون العمل الفلسطيني رقم (7) لسنة 2000، ترى ادارة الشركة بأن المخصص المعد على أساس تاريخ الاستحقاق بتاريخ التقرير لن يختلف اختلافا جوهريا عن التقييم الاكتواري حيث أن صافي تأثير معدل الخصم والتسويات المستقبلية للرواتب والمكافات على القيمة الحالية لالتزامات المكافات ليس جوهريا.

 


 

2-15 ذمم تجارية دائنة

 

تمثل الذمم التجارية الدائنة التزامات على الشركة مقابل شراء بضائع أو خدمات ضمن النشاط الاعتيادي للشركة. يتم تصنيف الذمم التجارية الدائنة كمطلوبات متداولة إذا كانت مستحقة الدفع خلال سنة واحدة أو أقل، وكمطلوبات غير متداولة إذا كانت مستحقة الدفع خلال أكثر من سنة.

 

يتم الاعتراف الأولي بالذمم التجارية الدائنة بالقيمـة العادلـة ومـن ثـم تدرج بالكلفة المطفـأة باستخـدام طريقـة الفائدة الفعلية.

 

2-16 القروض

 

يتم الاعتراف بالقـروض فـي البدايـة علـى أسـاس القيمـة العادلـة، بالصافي من التكاليف المتكبدة من العملية، ومـن ثـمّ تـدرج القـروض بالكلفة المطفـأة. يتـم إثبات أيـة فروقات بيـن المبالغ المستلمـة (بعـد حسـم تكاليف العمليـة) وقيـمة السـداد فـي قائمة الدخل الموحدة خـلال فترة عمر القـرض باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

 

يتم تصنيف القروض كمطلوبات متداولة إلا اذا كان لدى الشركة حق مشروط لتأجيل تسوية الالتزامات لفترة لا تقل عن 12 شهراً من تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة.

 

يتم حذف القروض من قائمة المركز المالي الموحدة عند إبراء الذمة من الالتزام المحدد في العقد أو إلغاؤه أو انتهاء صلاحيته. يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للمطلوبات المالية التي تم إطفاءها أو تحويلها إلى طرف آخر والمقابل المدفوع، بما في ذلك أي أصول غير نقدية محولة أو مطلوبات متحملة، في قائمة الدخل الموحدة كإيرادات أو تكاليف تمويل أخرى.

 

2-17 مصاريف التمويل

 

يتم قيد جميع مصاريف التمويل كمصاريف عند حدوثها. تتكون مصاريف من الفوائد والتكاليف الأخرى التي تتكبدها المجموعة للحصول على التسهيلات البنكية بالاضافة الى فوائد مطلوبات الايجارات.

 

2-18 تحقق الإيرادات

 

الإيراد هو الدخل الناشئ في سياق الأنشطة العادية للمجموعة. يتم الاعتراف بالإيراد بقيمة سعر المعاملة. سعر المعاملة هو المبلغ الذي تتوقع المجموعة استحقاقه مقابل تحويل السيطرة على السلع أو الخدمات المتعهد بها إلى العميل، باستثناء المبالغ المحصلة نيابة عن أطراف ثالثة. نقل السيطرة إما على النحو التالي:

 

  • الوفاء بالتزام الأداء في وقت معين أو.

  • الوفاء بالتزام الأداء بمرور الوقت بما يعادل مرحلة الانتهاء من الخدمة.

 

يتم الاعتراف بالإيرادات صافية من الخصومات والمرتجعات وضرائب القيمة المضافة ورسوم التصدير والمدفوعات الإلزامية الأخرى المماثلة.

 

تتحقق الإيرادات للمجموعة من المصادر الرئيسية التالية:

 

  1. بيع الأجهزة المكتبية وملحقاتها

 

يتم الاعتراف بالمبيعات عندما يتم نقل السيطرة على البضائع، وعندما يتم تسليم البضائع إلى العميل، يكون للعميل حرية التصرف الكاملة على البضائع، ولا يوجد التزام غير مستوفٍ يمكن أن يؤثر على قبول العميل للبضائع. يحدث التسليم عندما يتم شحن البضائع إلى موقع محدد، ويتم نقل مخاطر التقادم والخسارة إلى العميل، وإما أن العميل قد قبل البضائع وفقاً للعقد، أو انقضت شروط القبول، أو أن المجموعة قد قبلت البضائع وفقاً للعقد دليل موضوعي على استيفاء جميع معايير القبول.

 


 

 

  1. بيع خدمات الصيانة بموجب عقود صيانة

 

يتم الاعتراف بالإيرادات عند تقديم الخدمة للعميل، يتم تأجيل المبلغ المدفوع مقدما بناءا على العقد المبرم مع العميل كالتزام لحين تقديم الخدمة للعميل.

 

  1. تأجير ألات الطباعة

 

يتم الاعتراف بالإيرادات عند تقديم الخدمة للعميل حسب شروط التعاقد بناءا على وحدة الانتاج (على سبيل المثال عدد الصفحات المطبوعة) المنجزة خلال فترة التعاقد.

 

  1. ايرادات عقود التمويل

 

يتم الاعتراف بالإيرادات من عقود التمويل باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

 

(هـ) بيع النقاط

 

يتم الاعتراف بإيرادات النقاط المباعة عند استحقاقها وذلك عند نقطة البيع المباشر بين حاملي البطاقات والتجار الأعضاء.

 

  1. ايرادات العضوية والاشتراكات

 

يتم الاعتراف بإيرادات العضوية والاشتراكات عند استحقاقها حسب شروط التعاقد.

 

يتم قياس الايرادات بالقيمة العادلة للمقابل المستلم أو مستحق الاستلام، مع الأخذ في الاعتبار شروط السداد المتفق عليها تعاقديا، يتم تحقق الايرادات في قائمة الدخل الموحدة بالقدر الذي يكون من المحتمل عنده تدفق المنافع الاقتصادية الى المجموعة ويمكن قياس الايرادات والتكاليف، حسب الاقتضاء، بصورة موثوقة.

 

2-19 توزيعات الأرباح

 

يتم اثبات توزيعات الأرباح على مساهمي الشركة كالتزامات في القوائم المالية الموحدة في الفترة التي يتم الموافقة على هذه التوزيعات من قبل الهيئة العامة لمساهمي الشركة.

يتم الاعتراف بالمطلوبات الخاصة بتوزيعات الأرباح مقابل مبلغ أي توزيعات أرباح معلن عنها، والتي تم التصريح بها بشكل مناسب ولم تعد وفقاً لتقدير المجموعة، في أو قبل نهاية فترة التقرير ولكن لم يتم توزيعها في نهاية فترة التقرير. يتم الاعتراف بمطلوبات توزيع الأرباح كخصم مباشر على الأرباح المحتجزة في قائمة التغيرات في حقوق المساهمين الموحدة، مع عرض أي مبلغ غير مدفوع ضمن الذمم الدائنة الأخرى في قائمة المركز المالي الموحدة.

 

2-20 عقود الايجار

 

اعترفت المجموعة بحق استخدام الأصل والتزام الإيجار اعتبارًا من اول كانون الثاني 2019، وهي القيمة الحالية لجميع مدفوعات الإيجار الدنيا للسنوات الخمس المتبقية والتي تمثل الحد الأقصى لمدة العقد باستثناء خيار التمديد (وهو غير إلزامي) . يتم احتساب الإطفاء على أساس القسط الثابت لتوزيع التكلفة على كامل مدة حق استخدام أصل 5 سنوات. يتم احتساب فائدة التزام الإيجار باستخدام معدل فائدة 8٪ كمعدل الخصم.

 

يتم الاعتراف بعقود الإيجار كموجودات لحق الاستخدام والمطلوبات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه تلك الأصول متاحة للاستخدام من المجموعة. يتم توزيع كل دفعة إيجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل تكلفة التمويل على قائمة الدخل الموحدة على مدى فترة الإيجار. يتم احتساب الإطفاء على أصول حق الاستخدام على مدى العمر الإنتاجي للأصل أو مدة الإيجار، أيهما أقصر، باستخدام طريقة القسط الثابت.


 

تقاس الموجودات والمطلوبات الناتجة من الإیجار على أساس القیمة الحالیة. تتضمن موجودات الإیجار صافي القیمة الحالیة لدفعات الإیجار التالیة:

 

- دفعات ثابتة (تشمل الدفعات الثابتة من حیث الجوهر)، ناقصاً أي حوافز إیجار مستحقة.

- دفعات إیجار متغیرة بناء على المؤشر أو المعدل، تم قياسه مبدئياً باستخدام المؤشر أو السعر كما في تاريخ البدء.

- المبالغ المتوقع دفعها من قبل المجموعة بموجب ضمانات القيمة المتبقية.

- سعر ممارسة خيار الشراء إذا كانت المجموعة متأكدة بشكل معقول من ممارسة هذا الخيار.

- دفعات عن غرامات فسخ الإیجار، إذا كانت شروط الإیجار تشیر إلى استخدام المستأجر هذا الخیار.

 

كذلك يتم تضمين مدفوعات الإيجار التي من الممكن دفعها بموجب خيارات التمديد المؤكدة بشكل معقول في قياس الالتزام.

 

يتم خصم مدفوعات الإيجار باستخدام معدل الفائدة المتضمن في عقد الإيجار. اذا لم يتضمن عقد الايجار معدلات فائدة، وهو ما يحدث عموماً لعقود الإيجار في المجموعة، يتم استخدام معدل الاقتراض الإضافي للمستأجر، وهو السعر الذي يتعين على المستأجر الفرد دفعه لاقتراض الأموال اللازمة للحصول على أصل بقيمة مماثلة لأصل حق الاستخدام في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط وأمن وشروط مماثلة.

 

يمكن استخدام معدلات الفائدة على القروض الممولة مؤخرا والتي لها نفس خصائص السداد لدفعات الايجار كمرجع لتحديد معدل الاقتراض الاضافي الخاص باحتساب اصل والتزام عقود الايجار.

 

يتم توزيع مدفوعات الإيجار بين أصل القرض وتكلفة التمويل. يتم تحميل تكلفة التمويل على قائمة الدخل الموحدة على مدى فترة الإيجار وذلك لإنتاج معدل فائدة دوري ثابت على الرصيد المتبقي من الالتزام لكل فترة.

 

یقاس حق استخدام الأصل بالتكلفة التي تشمل التالي:

 

- مبلغ القیاس المبدئي لالتزام الإیجار،

- أي دفعات إیجار مسددة في أو قبل تاریخ بدء العقد ناقصاً أي حوافز إیجار مستلمة،

- أي تكالیف أولیة مباشرة،

- تكالیف التصلیحات لإعادة الأصل المستأجر لحالته قبل الاستئجار.

 

يتم استهلاك أصول حق الاستخدام على مدى العمر الإنتاجي للأصل أومدة الإيجار أيهما أقصر على أساس القسط الثابت. إذا كانت المجموعة متأكدة بشكل معقول من ممارسة خيار الشراء ، يتم استهلاك أصل حق الاستخدام على مدى العمر الإنتاجي للأصل الأساسي.

 

يتم الاعتراف بالمدفوعات المرتبطة بعقود الإيجار قصيرة الأجل للأصول منخفضة القيمة على أساس القسط الثابت كمصروف في قائمة الدخل الموحدة. عقود الإيجار قصيرة الأجل هي عقود إيجار مدتها 12 شهراً أو أقل بدون خيار شراء.

 

2-21 ربحية السهم

 

تحتسب الربحية الأساسية للسهم الواحد بقسمة:

 

صافي الربح العائد لمساهمي المجموعة العاديين.

على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة خلال السنة المالية، المعدلة لبنود المكافآت في الأسهم العادية الصادرة خلال السنة وباستبعاد أسهم الخزينة (ان وجدت).

 

تعدل ربحية السهم المخفضة الأرقام المستخدمة في تحديد ربحية السهم الأساسية لتأخذ في عين الاعتبار تأثيرات الأسهم العادية المحتملة المخفضة.

 


 

2-22 ضريبة الدخل

 

تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضريبة المستحقة والضرائب المؤجلة. يتم إثبات الضريبة في قائمة الدخل الموحدة، باستثناء ما يتعلق بالبنود المعترف بها في الدخل الشامل الآخر أو مباشرة في حقوق الملكية.

 

يتم احتساب ضريبة الدخل الحالية على أساس القوانين الضريبية المطبقة أو المعمول بها في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة والتي تخضع الشركة والشركات التابعة لها عند توليد دخل خاضع للضريبة. تقوم الإدارة دورياً بتقييم المواقف المتخذة في الإقرارات الضريبية فيما يتعلق بالحالات التي يخضع فيها التنظيم الضريبي المعمول به للتفسير، وتحدد المخصصات على أساس المبالغ المتوقع دفعها إلى السلطات الضريبية.

 

يتم إثبات ضريبة الدخل المؤجلة، باستخدام طريقة الالتزام، على الفروق المؤقتة الناشئة بين الأسس الضريبية للموجودات والمطلوبات وقيمها الدفترية في القوائم المالية الموحدة. ومع ذلك، لا يتم الاعتراف بالالتزامات الضريبية المؤجلة إذا نشأت من الاعتراف الأولي بالشهرة؛ لا يتم احتساب ضريبة الدخل المؤجلة إذا كانت ناتجة عن الاعتراف الأولي بأصل أو التزام في معاملة بخلاف دمج الأعمال التي لا تؤثر في وقت المعاملة على المحاسبة ولا على الربح أو الخسارة الخاضعة للضريبة. يتم تحديد ضريبة الدخل المؤجلة باستخدام معدلات الضرائب (والقوانين) التي تم سنها أو سنها بشكل جوهري في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة، ومن المتوقع أن يتم تطبيقها عند تحقق أصل ضريبة الدخل المؤجلة أو تسوية التزام ضريبة الدخل المؤجلة.

 

يتم الاعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة فقط إلى الحد الذي يحتمل معه توفر ربح مستقبلي خاضع للضريبة يمكن مقابله استخدام الفروق المؤقتة.

 

يتم احتساب ضريبة الدخل المؤجلة على الفروق المؤقتة الناشئة عن الاستثمارات في الشركات التابعة، باستثناء التزام ضريبة الدخل المؤجلة التي يتم التحكم في توقيت عكس الفرق المؤقت من قبل المجموعة ومن المحتمل ألا ينعكس الفرق المؤقت في المستقبل المنظور.

 

تتم تسوية موجودات ومطلوبات ضريبة الدخل المؤجلة عندما يكون هناك حق واجب النفاذ قانوناً لموازنة أصول الضرائب الحالية مقابل الالتزامات الضريبية الحالية وعندما تتعلق أصول والتزامات ضرائب الدخل المؤجلة بضرائب الدخل التي تفرضها نفس سلطة الضرائب على نفس الكيان الخاضع للضريبة أو كيانات مختلفة خاضعة للضريبة حيث توجد نية لتسوية أرصدة على أساس الصافي.

 

2-23 معلومات القطاعات

 

يتم الإبلاغ عن قطاعات التشغيل بطريقة تتفق مع التقارير الداخلية المقدمة إلى صانع القرار التشغيلي الرئيسي للمجموعة. صانع القرار التشغيلي الرئيسي مسؤول عن تخصيص الموارد وتقييم أداء قطاعات التشغيل. القطاعات التي يتم الإبلاغ عنها والتي تبلغ إيراداتها أو نتائجها أو أصولها نسبة عشرة بالمائة أو أكثر من جميع القطاعات بشكل منفصل.

 

2-24 التقــاص

 

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

(3) إدارة المخاطـر الماليـة

 

3-1 عوامل المخاطر المالية

 

يتم إدارة مخاطر المجموعة بموجب السياسات المعتمدة من قبل مجلس الإدارة. تقوم الادارة بتحديد وتقييم المخاطر المالية بالتعاون الوثيق مع الوحدات التشغيلية للمجموعة. يضع مجلس الإدارة المبادئ لإدارة المخاطر الشاملة، بالإضافة إلى سياسات تغطي مجالات مخاطر محددة. مثل مخاطر تحويل العملات ومخاطر أسعار الفائدة ومخاطر السيولة ومخاطر الائتمان.

 

  1. مخاطـر السـوق

 

- مخاطـر تحويـل العمـلات

 

إن معظم تعاملات المجموعة بالدينار الأردني أو الدولار الأمريكي أو اليورو.

 

تعمل المجموعة دولياً وتتعرض لمخاطر صرف العملات الأجنبية، وبشكل أساسي عملة اليورو والدولار الأمريكي. تنشأ مخاطر تحويل العملات من المعاملات التجارية المستقبلية والموجودات والمطلوبات المعترف بها بعملة

غير العملة الوظيفية للمجموعة.

 

تخفف الإدارة من مخاطر العملات الأجنبية من خلال تركيز معظم المعاملات بالدولار الأمريكي. إن سعر صرف الدولار الأمريكي ثابت مقابل الدينار الأردني (41/1 دولار لكل دينار). أما فيما يتعلق بالعملات الاخرى، تقوم الادارة بتسجيل فروقات التحويل مباشرة في قائمة الدخل الموحدة عند تحققها.

 

تعمل الإدارة على الحد من مخاطر العملات الأجنبية من خلال التركيز على معظم المعاملات بالدولار الأمريكي. تضع الإدارة أيضاً سقوفا لقيمة المخاطر التي يمكن قبولها وعلى مستوى التعرض حسب العملة وبشكل إجمالي لكل من المراكز اليومية، والتي تتم مراقبتها يومياً.

 

ان اثر تغير سعر صرف اليورو على ربح السنة يتمثل فيما يلي :

 

 

نسبة التغير بسعر الصرف

 

الأثر على

ربح السنة

 

٪

 

 

2020

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

10

 

12,688

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

10

 

(42,259)

صافي الأثر

 

 

(29,571)

 

 

 

 

2019

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

10

 

14,778

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

10

 

 

(25,217)

صافي الأثر

 

 

(10,439)

 

إن أثر الانخفاض في نسبة سعر الصرف له نفس الأثر المالي أعلاه مع عكس الإشارة.

 

 

- مخاطر أسعار الفائدة

 

تنشأ مخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية من الاقتراض بأسعار فائدة متغيرة. أما مخاطر أسعار الفائدة للقيمة العادلة تنشأ من الاقتراض بأسعار فائدة ثابتة. لا تتعرض المجموعة لمخاطر أسعار الفائدة للقيمة العادلة.

 

تقوم الإدارة بتحليل مخاطر أسعار الفائدة بشكل دوري آخذة في الاعتبار أية إعادة جدولة للالتزامات، وتقوم باحتساب الأثر المالي على الأرباح والخسائر برفع أو تخفيض نسبة الفائدة بنسبة معينة. يتم إجراء هذا التحليل على الموجودات والمطلوبات التي تحمل فائدة.

 

بناءً على ذلك التحليل، فإن الأثر على ربح السنة يتمثل فيما يلي:

 

 

الزيادة في نسبة الفائدة

 

الأثر على

ربح السنة

 

٪

 

 

2020

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

1

 

-

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

1

 

(85,919)

صافي الأثر

 

 

(85,919)

 

 

 

 

2019

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

1

 

-

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

1

 

(66,996)

صافي الأثر

 

 

(66,996)

 

إن أثر الانخفاض في نسبة الفائدة له نفس الأثر المالي أعلاه مع عكس الإشارة.

 

(ب) مخاطر السيولة

 

تتضمن إدارة مخاطر السيولة الابقاء على نقد كافٍ وتوفره من خلال التسهيـلات الملائمة، وتراقب الإدارة التوقعات المستقبلية لاحتياطي السيولة النقدية للمجموعة الذي يشمل تسهيلات الاقتراض والنقد وما في حكمه على أساس التدفقات النقدية المقدرة.

 

إن الجدول أدناه يحلل المطلوبات المالية للمجموعة إلى فئات معينة كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بناءً على تاريخ الاستحقاق للفترات المتبقية، وإن المبالغ المدرجة في الجدول هي للتدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة.


 

تعادل الأرصدة المستحقة خلال 12 شهراً أرصدتها الدفترية، حيث إن تأثير الخصم ليس جوهريا.

 

 

 

أقل من سنة واحــدة

 

بيــن سنة وخمس سنوات

 

المجموع

 

القيمة

الدفترية

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

كما في 31 كانـون الأول 2020

 

 

 

 

 

 

 

قروض وبنوك دائنة

6,258,857

 

2,333,011

 

8,591,868

 

8,591,868

مخصص تعويض نهاية الخدمة

-

 

949,058

 

949,058

 

949,058

إلتزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

324,106

 

977,789

 

1,301,895

 

1,301,895

ذمم تجارية دائنة

2,463,968

 

-

 

2,463,968

 

2,463,968

 

 

 

 

 

 

 

 

كما في 31 كانـون الأول 2019

 

 

 

 

 

 

 

قروض وبنوك دائنة

5,352,845

 

1,346,724

 

6,699,569

 

6,699,569

مخصص تعويض نهاية الخدمة

-

 

906,179

 

906,179

 

906,179

إلتزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

397,341

 

1,004,137

 

1,401,478

 

1,401,478

ذمم تجارية دائنة

5,086,021

 

-

 

5,086,021

 

5,086,021

 

(ج) مخاطر الائتمان

 

مخاطر الائتمان هي مخاطر التعرض لخسارة مالية في حالة تعثر أي من عملاء المجموعة في الوفاء بالتزاماتهم التعاقدية تجاه المجموعة, تدار مخاطرالائتمان بتوجيه من مجلس ادارة المجموعة .

 

تتعرض المجموعة لمخاطر الائتمان على الأدوات المالية التالية:

 

الفئة

التصنيف

القيمة

نهج التدني في القيمة

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

- ذمم تجارية مدينة

-استثمار في عقود التمويل

- نقد في الصندوق ولدى البنوك

6,515,597 5,883,151

2,004,582

النهج المبسط

النهج المبسط

النهج العام

 

تدار مخاطر الائتمان بتوجيه من مجلس الإدارة للمجموعة.

 

ذمم تجارية مدينة والاستثمار في عقود التمويل:

 

يتلقى مجلس الإدارة تقارير منتظمة من قسم الائتمان الذي يدير أداء الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل. قامت إدارة الائتمان بوضع سياسات وإجراءات لإدارة مخاطر الائتمان على الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل.

 

  • تقوم المجموعة بصياغة مستويات مخاطر الائتمان التي تتحملها من خلال وضع حدود لمقدار مخاطر الائتمان المقبولة فيما يتعلق بالعميل. يتم اعتماد حدود مستوى مخاطر الائتمان بشكل منتظم من قبل الإدارة. تتم مراقبة هذه الحدود على أساس متجدد وتخضع لمراجعة سنوية أو أكثر تكراراً.

 

  • عند منح الائتمان، يتم إجراء تقييم للملاءة الائتمانية للمدين والقدرة على الدفع.

 

  • بعد منح الائتمان، تقوم إدارة الائتمان، على أساس شهري، بمراجعة تحليل التقادم ومتابعة جميع المدفوعات المستحقة.

 

  • تحدد إدارة قسم الائتمان الذمم المدينة المناسبة التي يجب تسليمها للتحصيل، ومبلغ المخصص الذي يجب تسجيله في هذه الذمم المدينة والمبالغ التي يجب شطبها. يعتمد مجلس الإدارة إجراءات إدارة مخاطر الائتمان ومبلغ المخصص الذي سيتم الاعتراف به والمبالغ التي سيتم شطبها.

 

 

الأدوات المالية الأخرى:

 

تطبق الإدارة السياسات والإجراءات التالية:

 

  • جميع حسابات البنوك والودائع محتفظ بها لدى مؤسسات مالية مرموقة ذات تصنيف ائتماني مناسب مقبول للمجموعة. المجموعة غير معرضة لتركيز مخاطر الائتمان فيما يتعلق بالأرصدة النقدية لدى البنوك.

 

  • تستثمر المجموعة فقط في الودائع عالية الجودة.

 

  • حيثما كان ذلك مناسباً، يضع مجلس الإدارة حدوداً للتعرض لمخاطر الائتمان.

 

تركيز مخاطر الائتمان

 

لا تتعرض المجموعة لتركز مخاطر الائتمان.

 

تقوم الإدارة بمراجعة مخاطر التركيز على أساس شهري وعند الاقتضاء تقوم بعمليات لإدارة المخاطر.

 

الذمم التجارية المدينة

 

يتم استخدام النهج المبسط في تحديد مخصص خسارة الائتمان للذمم التجارية المدينة. يتم استخدام مصفوفة المخصصات لتحديد المخصص. تستند مصفوفة المخصص إلى عدد الأيام التي تجاوز فيها الذمم موعد الاستحقاق.

 

مخاطر الائتمان المتعلقة بالأرصدة لدى البنوك

 

تدير المجموعة مخاطر الائتمان الناتجة من الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى من خلال استثمار الأموال مع البنوك المعتمدة وذات السمعة الطيبة وضمن حدود الائتمان المخصصة لكل بنك. الودائع المصرفية والودائع لأجل مقصورة على المؤسسات المالية ذات الجودة الائتمانية العالية. تراعي إدارة مخاطر الائتمان تنويع الأموال مع البنوك أو التأكد من أن البنوك ليست تحت أي ضائقة مالية.

 

3-2 إدارة مخاطر رأس المال

 

إن هدف المجموعة من إدارة رأس المال هو الحفاظ على قدرة المجموعة على الاستمرار مما يحقق عائـداً للمساهمين ويحافظ على بنية مثلى لرأس المال، مما يؤدي إلى تخفيض تكاليف رأس المال.


 

3-3 تقدير القيمة العادلة

 

  1. الأدوات المالية

 

تتمثل الأدوات المالية في الموجودات المالية والمطلوبات المالية التالية:

 

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

 

دينار

الموجودات المالية حسب قائمة المركز المالي الموحدة

 

 

كما في 31 كانون الأول 2020

 

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

 

ذمم تجارية مدينة

 

6,515,597

الاستثمار في عقود التمويل بالكلفة المطفأة

 

5,883,151

أرصدة مدينة أخرى (بإستثناء المصاريف المدفوعة مقدماً والدفعات المقدمة والتأمينات المستردة)

 

795,553

نقد في الصندوق لدى البنوك

 

2,004,582

 

 

15,198,883

الموجودات المالية حسب قائمة المركز المالي الموحدة

 

 

كما في 31 كانون الأول 2019 (معدلة)

 

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

 

ذمم تجارية مدينة

 

5,757,984

الاستثمار في عقود التمويل بالكلفة المطفأة

 

3,971,088

أرصدة مدينة أخرى (بإستثناء المصاريف المدفوعة مقدماً والدفعات المقدمة والتأمينات المستردة)

 

611,651

نقد في الصندوق لدى البنوك

 

2,155,233

 

 

12,495,956

 

 

 

مطلوبات مالية بالكلفة المطفأة

 

دينار

المطلوبات المالية حسب قائمة المركز المالي الموحدة

 

كما في 31 كانون الأول 2020

 

مطلوبات مالية بالكلفة المطفأة

 

قروض وبنوك دائنة

8,591,868

مخصص تعويض نهاية الخدمة

949,058

التزامات مقابل عقود تأجير تشغيلية

1,301,895

ذمم تجارية دائنة

2,463,968

 

13,306,789

 

 

المطلوبات المالية حسب قائمة المركز المالي الموحدة

 

كما في 31 كانون الأول 2019 (معدلة)

 

مطلوبات مالية بالكلفة المطفأة

 

قروض وبنوك دائنة

6,699,569

مخصص تعويض نهاية الخدمة

906,179

التزامات مقابل عقود تأجير تشغيلية

1,401,498

ذمم تجارية دائنة

5,086,021

 

14,093,267

 

ان القيمة السوقية للمطلوبات المالية للمجموعة تعادل قيمها الدفترية كما في 31 كانون الأول 2020 و 2019.

4    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

ملخص للسياسات المحاسبية الهامة

فيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة من قبل إدارة المجموعة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة. تم تطبيق هذه السياسات بشكل منتظم على جميع السنوات المعروضة، ما لم يذكر خلاف ذلك.

 

2-1 أسس إعداد القوائم المالية الموحدة

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقاً لمبدأ الإستمرارية.

 

إن الدينار الأردني هو عملة إظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.

 

إن إعداد القوائم المالية الموحدة بالتوافق مع المعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب استخدام تقديرات محاسبية هامة ومحددة، كما يتطلب من الإدارة ممارسة احكام ذات أهمية في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة. لقد تمّ الإفصاح عن المجالات التي تنطوي على درجة عالية من الاجتهادات أو المجالات التي تعد فيها الافتراضات والتقديرات أساسية للقوائم المالية الموحدة في الإيضاح رقم (4).

 


 

2-2 أسس توحيد القوائم المالية

 

تتضمن القوائم المالية الموحدة للمجموعة، القوائم المالية للشركة وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للمجموعة حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:

 

- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها).

- تعرض المجموعة أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.

- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.

 

عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:

 

- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.

- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.

 

تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر بها في حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في واحد أو اكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة.

 

يتم تحميل الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.

 

يبدأ توحيد الشركة التابعة عندما تصبح هنالك سيطرة من قبل المجموعة على الشركة التابعة ويتوقف عندما تفقد المجموعة السيطرة على الشركة التابعة. يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المقتناة أو المستبعدة خلال السنة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ حصول المجموعة على السيطرة حتى تاريخ توقف المجموعة عن السيطرة على الشركة التابعة.

 

التغييرات في حقوق الملكيّة

 

تعتبر المجموعة المعاملات مع الحقوق غير المسيطرة التي لا تؤدي إلى فقدان السيطرة على أنها معاملات مع مالكي حقوق الملكيّة في المجموعة. ينتج عن التغيير في حصص الملكيّة تعديل بين القيم الدفترية للحقوق المسيطرة وغير المسيطرة لتعكس حصصها النسبية في الشركة التابعة. يتم إثبات أي فرق بين مبلغ التعديل على حقوق الملكيّة غير المسيطرة وأي مقابل مدفوع أو مستلم في احتياطي منفصل ضمن حقوق الملكيّة الخاصة بمالكي المجموعة.

 

عندما تتوقف المجموعة عن التوحيد أو حساب حقوق الملكيّة لأحد الاستثمارات بسبب فقدان السيطرة أو السيطرة المشتركة أو التأثير الفعال، فإن أي حصة محتفظ بها في الشركة يعاد قياسها إلى قيمتها العادلة، مع الاعتراف بالتغيير في القيمة الدفترية في الربح أو الخسارة. تصبح هذه القيمة العادلة هي القيمة الدفترية الأولية لأغراض المحاسبة للحصة المحتفظ بها كشركة حليفة أو مشروع مشترك أو أصل مالي. بالإضافة إلى ذلك، فإن أي مبالغ معترف بها سابقاً في قائمة الدخل الشامل الآخر فيما يتعلق بتلك المنشأة يتم المحاسبة عنها كما لو أن المجموعة قد قامت باستبعاد الموجودات أو المطلوبات ذات الصلة مباشرة. قد يعني هذا أن المبالغ المعترف بها سابقاً في قائمة الدخل الشامل الآخر يتم إعادة تصنيفها إلى الربح أو الخسارة.

 

إذا تم تخفيض حصة الملكيّة في مشروع مشترك أو شركة حليفة مع الاحتفاظ بالسيطرة المشتركة أو التأثير الفعال، يتم إعادة تصنيف الحصص من المبالغ المعترف بها سابقاً في قائمة الدخل الشامل الآخر إلى الربح أو الخسارة حيثما كان ذلك مناسباً.

 

ان الشركات التابعة التي تم توحيد بياناتها في هذه القوائم المالية الموحدة هي كما يلي:

 

 

اسم الشركة

 

صفة الشركة

 

رأس المال المدفوع

 

نسبة

الملكية

 

 

 

 

 

 

٪

مكتبة الأردن العلمية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

650,000

 

100

شركة الوصلة للتمويل

 

 

ذات مسؤولية محدودة

 

500,000

 

100

 

شركة أوفتك الدولية للاستثمار

 

ذات مسؤولية محدودة

 

30,000

 

100

 

شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الإلكترونية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

250,000

 

100

 

شركة أوفتك للأنظمة المكتبية والبنكية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

400,000

 

100

 

شركة وعاء الكرز للتجارة الالكترونية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

250,000

 

100

 

شركة محور العالم التجارية

 

 

ذات مسؤولية محدودة

 

100,000

 

60

 

 

 

 

 

 

 

شركة أوفتك للاستثمار التجاري

 

ذات مسؤولية محدودة

 

355

 

60

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار

 

ذات مسؤولية محدودة

 

5,000

 

60

 

شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية-أوفتك

 

ذات مسؤولية محدودة

 

91,530

 

100

 

شركة أوفتك للخدمات الهندسية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

640

 

50

 

الشركة المصرية للولاء والمكافآت e-point

 

ذات مسؤولية محدودة

 

7,610

 

95

 

شركة آي بوينتس

 

 

منطقة حرة ذات مسؤولية محدودة

 

9,660

 

100

 

 

المساهمون اللذين لهم أثر جوهري على المجموعة

 

يبلغ رأسمال الشركة المصرح به والمدفوع 39,690,000 دينار أردني، مقسم إلى 39,690,000 سهم قيمة كل منها الإسمية دينار واحد.

 

يوضح الجدول التالي المساهمين الذين لهم أثر جوهري على المجموعة:

 

 

عدد الاسهم

 

نسبة المساهمة

 

 

 

٪

 

 

 

 

مروان سعيد

9,634,720

 

24.275

باسم سعيد

4,482,665

 

11.294

ريما طنوس

4,000,000

 

10.078

سميرسعيد

2,850,000

 

7.181

مونا سعيد

2,850,000

 

7.181

هاله سعيد

2,730,000

 

6.878

هنادا سعيد

2,200,000

 

5.543

دينا سعيد

2,002,892

 

5.046

 

 

2-3 التغيرات في السياسات المحاسبية والافصاحات

 

(أ) المعايير الجديدة والتعديلات والتفسيرات التي تم تطبيقها من قبل المجموعة

 

أصبح عدد من المعايير الجديدة أو المعدلة قابلة للتطبيق في فترة إعداد التقارير الحالية وكما يلي:

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) - يعيد هذا التعديل تعريف النشاط التجاري. وفقاً للتعليقات التي تلقاها مجلس معايير المحاسبة الدولية، يُعتقد أن تطبيق الإرشادات الحالية معقد للغاية ويؤدي إلى عدد كبير جداً من المعاملات المؤهلة للتصنيف كاندماجات أعمال.

 

  • التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8) - هذه التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1)، "عرض القوائم المالية" والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8)، "السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء"، والتعديلات اللاحقة على المعايير الدولية للتقارير المالية الأخرى:

 

1) تستخدم تعريفاً ثابتاً للأهمية النسبية في جميع المعايير الدولية للتقارير المالية وإطار المفاهيم للتقارير المالية،

2) توضح تعريف الأهمية النسبية،

3) تدرج بعض التوجيهات في المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) حول المعلومات غير الهامة.

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)، والمعيار المحاسبي الدولي رقم (39)، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (7)، "إصلاح معدل الفائدة المعياري" - توفر هذه التعديلات بعض الإعفاءات فيما يتعلق بإصلاح معدل الفائدة المعياري. وتتعلق هذه الإعفاءات بمحاسبة التحوط ولها تأثير على إصلاح سعر الفائدة بين البنوك (إيبور) والذي لا يجب أن يتسبب بشكل عام في إنهاء محاسبة التحوط. ومع ذلك، يجب أن يستمر تسجيل أي تحوط غير فعال في قائمة الدخل. وبالنظر إلى الطبيعة الواسعة للتحوطات التي تنطوي على عقود قائمة على سعر إيبور، فإن الإعفاءات ستؤثر على الشركات في جميع الصناعات.

 

 

 


 

  • التعديلات على الإطار المفاهيمي - أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية إطاراً مفاهيمياً معدلاً سيتم استخدامه في قرارات وضع المعايير بأثر فوري. وتشمل التغييرات الرئيسية:

 

  • زيادة أهمية الرقابة في سياق الهدف من التقارير المالية.

  • إعادة إرساء الاحتراز كعنصر من عناصر الحياد.

  • تحديد الكيان المقدم للتقارير، والذي قد يكون كياناً قانونياً أو جزءاً من كيان ما.

  • مراجعة تعريفات الأصل والالتزام.

  • إزالة عتبة الاحتمالات للاعتراف وإضافة توجيهات حول إلغاء الاعتراف.

  • إضافة توجيهات حول أسس القياس المختلفة.

  • الإشارة إلى أن عنصر الربح أو الخسارة هو مؤشر الأداء الرئيسي وأنه، من حيث المبدأ، ينبغي إعادة تدوير الإيرادات والمصاريف في الدخل الشامل الآخر عندما يعزز ذلك من الدقة أو التمثيل العادل للقوائم المالية الموحدة.

 

(ب) المعاییر والتفسیرات الجدیدة والمعدلة الصادرة وغیر ساریة المفعول بعد:

 

لم تطبق المجموعة مبكراً المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة التالية التي قد تم إصدارها لكنها لم تدخل حيز التنفيذ حتى تاريخه:

 

المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة:

 

تسري على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

 

- المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين" - في 18 آيار 2017، أنهى مجلس معايير المحاسبة الدولية مشروعه الطويل لوضع معيار محاسبي حول عقود التأمين وأصدر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين". يحل المعيار الدولي رقم 17 محل المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 والذي يسمح حالياً بالعديد من الممارسات. سيؤدي المعيار الدولي رقم 17 إلى تغيير كبير في المحاسبة لدى جميع المنشآت التي تصدر عقود تأمين وعقود استثمار تشمل ميزة المشاركة الاختيارية.

ينطبق المعيار على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2023 ويسمح بالتطبيق المبكر إذا كان متزامناً مع تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 15 "الإيرادات من العقود مع العملاء" والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 "الأدوات المالية".

يتطلب المعيار الدولي رقم 17 نموذج قياس حالي حيث يعاد قياس التقديرات في كل فترة تقرير. ويعتمد القياس على أسس التدفقات النقدية المرجحة المخصومة وتعديل للمخاطر وهامش الخدمات التعاقدية الذي يمثل أرباح العقد غير المكتسبة. وهناك أسلوب تخصيص مبسّط للأقساط يُسمح به للالتزامات على مدار فترة التغطية المتبقية إذا أتاح هذا الأسلوب طريقة قياس غير مختلفة جوهرياً عن النموذج العام أو إذا كانت فترة التغطية تمتد لسنة أو أقل. ومع ذلك، يجب قياس المطالبات المتكبدة بالاعتماد على أسس التدفقات النقدية المرجحة والمعدلة بالمخاطر والمخصومة.

 

أول كانون الثاني 2023

- التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" تصنيف المطلوبات - توضح هذه التعديلات الطفيفة التي أجريت على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" أن المطلوبات تصنف إما كمطلوبات متداولة أو غير متداولة، اعتماداً على الحقوق الموجودة في نهاية فترة التقرير. لا يتأثر التصنيف بتوقعات المنشأة أو الأحداث اللاحقة بعد تاريخ التقرير (على سبيل المثال، استلام تنازل أو خرق تعهد). يوضح التعديل أيضاً ما يعنيه المعيار المحاسبي الدولي رقم 1 عند الإشارة إلى "تسوية" التزام.

أول كانون الثاني 2022

 

  • الممتلكات والمنشآت والمعدات: العائدات قبل الاستخدام المحدد - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16

يحظر التعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم 16 الخاص بالممتلكات والمنشآت والمعدات على المجموعة أن يخصم من تكلفة أي بند من بنود الممتلكات والمنشآت والمعدات أي عائدات مستلمة من بيع البنود المنتجة أثناء قيام الكيان بإعداد الأصل للاستخدام المحدد. كما يوضح أيضاً أن الكيان "يختبر ما إذا كان الأصل يعمل بشكل صحيح" عندما يتم تقييم الأداء المالي والمادي للأصل. يجب على االشركات أن تفصح بشكل منفصل عن مبالغ العائدات والتكاليف المتعلقة بالبنود المنتجة والتي ليست من مخرجات الأنشطة العادية للمنشأة.

 

 

أول كانون الثاني 2022

 

لا توجد معايير أخرى غير نافذة والتي يتوقع أن يكون لها تأثير مادي على المجموعة في فترات التقارير الحالية أو المستقبلية، وعلى المعاملات المستقبلية المتوقعة.

 

2-4 ترجمة العملات الأجنبية

 

( العملة التشغيلية وعملة عرض القوائم المالية الموحدة

 

يتم اظهار البنود فـي القوائم المالية الموحدة باستخدام عملة البيئة الاقتصادية الرئيسية التي تمارس المجموعة نشاطاتها من خلالها ("العملة التشغيلية"). إن عملة عرض هذه القوائم المالية الموحدة هي الدينار الأردني والذي يُعتبر العملة التشغيلية للمجموعة.

 

( العمليات والأرصدة

 

يتـم ترجمة العمليات بالعملات الأجنبية الى العملة الوظيفية باستخدام الأسعارالسائدة بتاريخ كل عملية. يتم تسجيل أرباح وخسائر ترجمة العمليات بالعملات الأجنبية الناتجة عن كل عملية تسوية. يتم تسجيل أرباح وخسائر ترجمة العمليات بالعملات الأجنبية باستخدام أسعار الصرف السائدة في نهاية كل سنة بشكل عام في قائمة الدخل الموحدة. وفي المقابل، يتم تسجيل الأرباح والخسائر في حقوق الملكيّة إذا كانت تتعلق بتحوطات التدفقات النقدية المؤهلة وصافي تحوطات الاستثمار المؤهلة أو كانت منسوبة إلى جزء من صافي الاستثمار في عملية أجنبية.

 

يتم تسجيل أرباح وخسائر ترجمة العمليات بالعملات الأجنبية المتعلقة بالقروض في قائمة الدخل الموحدة ضمن تكاليف التمويل. يتم عرض جميع أرباح وخسائر صرف العملات الأجنبية الأخرى في في قائمة الدخل الموحدة على أساس الصافي ضمن الأرباح/ (الخسائر) الأخرى.

 

2-5 ممتلكات ومعدات

 

يتم بيان الممتلكات والمعدات بالتكلفة التاريخية ناقصاً الاستھلاك المتراكم وأي خسائر تدني متراكمة والغاء (ان وجد). تتضمن التكلفة التاريخية النفقات المرتبطة مباشرة باقتناء البنود. يتم إدراج التكاليف اللاحقة في القيمة الدفترية للأصل أو احتسابھا كأصلٍ منفصل، حسبما يكون ملائماً، فقط عندما يكون من المُرجّح أن تتدفق إلى المجموعة منافع اقتصادية مستقبلية مرتبطة بالبند ويكون بالإمكان قياس تكلفة البند بشكلٍ موثوق به. يلغى الاعتراف بالقيمة الدفترية لأي عنصر مسجل كأصل منفصل عند استبداله. يتم إدراج جميع تكاليف الصيانة والإصلاح الأخرى قائمة الدخل الموحدة خلال فترة التقرير التي يتم تكبدھا فيھا

 

يتم احتساب الاستھلاك لتخصيص تكلفة الموجودات على مدار أعمارھا الإنتاجية على أساس طريقة القسط الثابت وذلك عندما تصبح الموجودات جاھزة للاستخدام المقصود منھا. تتم مراجعة الأعمار الإنتاجية المقدرة والقيم المتبقية وطرق حساب الاستھلاك بنھاية كل فترة تقرير مالي مع احتساب أثر أي تغييرات في التقديرات على أساس مستقبلي.


 

لقد قدرت المجموعة نسب الأعمار الإنتاجية لكل صنف من الممتلكات والمعدات على النحو التالي:

 

٪

 

تحسينات المأجور 20

أثاث ومفروشات وديكورات 20-25

أجهزة حاسوب وبرامج 25-35

ألات وأجهزة مكتبية وكهربائية 20-30

سيارات 20-25

موجودات أخرى 10

 

يتم رسملة النفقات المتكبدة لاستبدال أي جزء من بنود الممتلكات والمعدات التي تتم المحاسبة عنھا بشكل منفصل ويتم شطب القيمة الدفترية للعنصر المستبدل. تتم رسملة النفقات اللاحقة الأخرى فقط عندما تكون ھناك زيادة في المنافع الاقتصادية المستقبلية لبند الممتلكات والمنشآت والمعدات المرتبط بها، ويتم إدراج جميع نفقات الاقتراض في قامة الدخل الموحدة عند تكبد النفقات.

 

يتم إلغاء الاعتراف بأي بند من بنود الممتلكات والمعدات عند الاستبعاد أو عندما يكون من المتوقع توقف أي منافع اقتصادية مستقبلية من استخدام أو استبعاد ھذه البنود. يتم إدراج أي ربح أو خسارة ناتجة عن إلغاء الاعتراف بأصل ما (تحسب على أساس الفرق بين صافي متحصلات البيع والقيمة الدفترية للأصل) في قامة الدخل الموحدة في السنة التي يتم فيھا إلغاء الاعتراف بالأصل.

 

يتم تقدير القيمة المتبقية للأصل بتقديرالمبلغ الذي من الممكن أن تحصل عليه المجموعة في الوقت الحالي من خلال استبعاد الأصل ناقصا لتكاليف الاستبعاد المقدرة، إذا كانت حالة الأصل بالفعل في العمر وفي الحالة المتوقعة في نهاية عمره الإنتاجي. تتم مراجعة القيم المتبقية والأعمار الإنتاجية للموجودات، وتعديلها إذا كان ذلك مناسباً، في نهاية كل فترة تقرير.

 

2-6 موجودات غير ملموسة

 

الشهرة

يتم تسجيل الشهرة بالكلفة والتي تمثل الزيادة في تكلفة امتلاك او شراء الاستثمار في الشركة الحليفة او التابعة عن حصة الشركة في القيمة العادلة لصافي موجودات تلك الشركة بتاريخ التملك. يتم تسجيل الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات تابعة في بند منفصل كموجودات غير ملموسة، اما الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات حليفة فتظهر كجزء من حساب الاستثمار في الشركة الحليفة ويتم لاحقا تخفيض تكلفة الشهرة بأي تدني في قيمة الاستثمار.

 

يتم توزيع الشهرة على وحدات توليد النقد لأغراض اختبار التدني في القيمة.

 

يتم اجراء اختبار تدني لقيمة الشهرة في تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيض قيمة الشهرة اذا كانت هناك دلالة على ان قيمة الشهرة قد تدنت وذلك في حال كانت القيمة القابلة للاسترداد المقدرة لوحدات توليد النقد التي تعود لها الشهرة اقل من القيمة المسجلة في الدفاتر لوحدات توليد النقد ويتم تسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

2-7 استثمارات عقارية

 

الاستثمار العقاري هو عقار يتم اقتناؤه اما لكسب ايرادات تجارية أو للزيادة في قيمته أو كلاهما ولكن ليس بهدف بيعخ من خلال نشاطات الشركة الاعتيادية، ولا يستخدم في الانتاج أو توريد البضائع أو الخدمات أو لاغراض ادارية. يتم اظهار الاستثمارات العقارية بشكل أولي بالكلفة، ويتم الافصاح عن قيمتها العادلة في الايضاحات حول القوائم المالية الموحدة والتي يتم تقديرها كل سنه من قبل خبير عقاري مستقل بناءا على الأسعار السوقية لتلك العقارات ضمن سوق عقاري نشط.


 

2-8 الاستثمار في عقود التمويل

 

بموجب عقود التمويل تقوم الشركة بتمويل الاصل ونقل المنفغة مقابل دفعات ويتم تحرير كمبيالات مقابل قيمة التمويل مضافا اليها فوائد التمويل.

 

يتم الاعتراف الاولي بالاستثمار في عقود التمويل بقيمتها العادلة ويقاس لاحقا على أساس الكلفة المطفأة باستحدام طريقة الفائدة الفعلية وبعد تنزيل مخصص التدني في القيمة.

 

يتم تقسيط دفعات عقود التمويل بين ايرادات عقود التمويل وأصل المبلغ المدفوع بحيث يظهر الايراد كعائد ثابت على الاستثمار في عقود التمويل.

 

2-9 المخزون

 

يتم تسعير المخزون بسعر الكلفة أو بصافي القيمة البيعية أيهما أقل. يتم تحديد تكلفة المخزون باستخدام طريقة المتوسط المرجح. تشمل التكلفة التكاليف المباشرة والغير المباشرة ذات الصلة.

 

إن صافي القيمة البيعية هي قيمة البيع التقديرية ضمن النشاط الاعتيادي للشركة بعد تنزيل مصاريف البيع المتوقعة.

 

يتم اجراء دراسة تدني في القيمة الدفترية للمخزون عند وجود أدلة تشير الى عدم امكانية استرداد القيمة الدفترية له. في حال وجود مثل هذه المؤشرات، يتم تخفيض القيمة الدفترية للقيمة المتوقع استردادها.

 

2-10 ذمم تجارية مدينة

 

يتم تسجيل الذمم التجارية المدينة بسعر المعاملة المتعلق بالتزام الأداء ناقصاً مخصص للخسائر الائتمانية المتوقعة. تقوم المجموعة على أساس استشرافي بتقييم مخصص الديون المشكوك في تحصيلها باستخدام نهج خسائر الائتمان المتوقعة ("ECL") على مدى عمر الأصول. يتم تحميل مخصصات الديون المشكوك في تحصيلها على قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ويتم إدراجها ضمن "مصاريف عمومية وإدارية". عندما تكون الذمم التجارية المدينة غير قابلة للتحصيل، يتم شطبها مقابل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها في بيان الدخل الموحد. عندما يتسبب حدث لاحق في انخفاض مبلغ مخصص الديون المشكوك في تحصيلها، يتم عكس الانخفاض في مخصص الديون المشكوك في تحصيلها من خلال بيان الدخل الموحد وفقاً لمنطق معايير المرحلة المحددة في سياسة المجموعة.

 

يتم الاعتراف بالذمم التجارية والمدينة الأخرى مبدئياً بالقيمة العادلة ويتم إدراجها لاحقاً بالكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي.

 

2-11 نقد في الصندوق ولدى البنوك

 

لأغراض قائمة التدفقات النقدية فإن النقد وما في حكمه يشتمل على النقد في الصندوق وودائع قصيرة الأجل التي لديها تواريخ استحقاق ثلاثة أشهر أو أقل والتي يمكن تحويلها بسهولة إلى مبالغ نقدية والتي تكون عرضة لمخاطر ضئيلة للتغيرات في القيمة.


 

2-12 التدني في قيمة الموجودات المالية

 

تطبق المجموعة المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 لقياس نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة على جميع الأصول المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة.

 

لدى المجموعة ثلاثة انواع من الموجودات المالية التي تخضع لنموذج الخسارة الإئتمانية المتوقع الجديد وفقاً للمعيارالدولي للتقارير المالية الدولي رقم 9:

 

1 - الذمم التجارية المدينة الناتجة من بيع المخزون

2- االاستثمار في عقود التمويل

3- ارصدة مدينة اخرى (باستثناء المصاريف المدفوعة مقدما والدفعات المقدمة )

4- أرصدة لدى البنوك

 

  1. الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل: تقوم المجموعة بتطبيق النهج المبسط لقياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة والتي تستخدم مخصص خسارة متوقع لمدى حياة الذمم المدينة.

 

لقياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة، تم تصنيف الذمم المدينة التجارية والاستثمار في عقود التويل بناءً على خصائص مخاطر الإئتمان المشتركة وعدد الأيام المستحقة.

 

يتم شطب الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل في حالة عدم وجود توقع معقول باستردادها. تشمل المؤشرات التي تشير إلى عدم وجود توقع معقول بالاسترداد، من بين أمور أخرى، فشل المدين في تحديد خطة للسداد مع المجموعة، والفشل في سداد المدفوعات التعاقدية لمدة تزيد عن 365 يوماً بعد تاريخ استحقاقها للذمم المدينة ,و180 يوما بعد تاريخ استحقاقها للاستثمار في عقود التمويل.

 

يتم عرض خسائر انخفاض قيمة الذمم المدينة التجارية واستثمار في عقود التمويل ضمن الربح التشغيلي في قائمة الدخل الموحدة. يتم تسجيل المبالغ المستردة اللاحقة للمبالغ التي تم شطبها مسبقاً في نفس البند.

 

  1. في حين أن النقد في البنوك يخضع أيضاً لمتطلبات انخفاض القيمة وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9، فإن خسارة انخفاض القيمة المحددة غير جوهرية.

 

2-13 مخصصات

 

تم تسجيل المخصصات عندما:

 

  • يترتب على المجموعة التزام قانوني حالي أو متوقع نتيجة لأحداث سابقة.

  • أنه من المحتمل حصول تدفقات نقدية لتسديد هذا الالتزام.

  • أنه بالإمكان تقدير قيمتها بصورة موثوق بها.

 

يتم قياس المخصصات بالقيمة الحالية لأفضل تقديرات الإدارة للمبلغ المتوقع دفعه مقابل التزامات مالية كما في نهاية السنة. يتم خصم المخصصات باستخدام معدل خصم ما قبل الضريبة والذي يعكس القيمة الزمنية للنقود والمخاطر الخاصة بالالتزام الحالية. عند استخدام الخصم، يتم الاعتراف بالزيادة في المخصص نتيجة مرور الوقت كجزء من تكلفة التمويل في قائمة الدخل الموحدة.

 

2-14 مخصص تعويض نهاية الخدمة

 

يتم احتساب مخصص تعويض نهاية الخدمة لموظفي شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية (شركة تابعة) طبقا لقانون العمل الفلسطيني رقم (7) لسنة 2000، ترى ادارة الشركة بأن المخصص المعد على أساس تاريخ الاستحقاق بتاريخ التقرير لن يختلف اختلافا جوهريا عن التقييم الاكتواري حيث أن صافي تأثير معدل الخصم والتسويات المستقبلية للرواتب والمكافات على القيمة الحالية لالتزامات المكافات ليس جوهريا.

 


 

2-15 ذمم تجارية دائنة

 

تمثل الذمم التجارية الدائنة التزامات على الشركة مقابل شراء بضائع أو خدمات ضمن النشاط الاعتيادي للشركة. يتم تصنيف الذمم التجارية الدائنة كمطلوبات متداولة إذا كانت مستحقة الدفع خلال سنة واحدة أو أقل، وكمطلوبات غير متداولة إذا كانت مستحقة الدفع خلال أكثر من سنة.

 

يتم الاعتراف الأولي بالذمم التجارية الدائنة بالقيمـة العادلـة ومـن ثـم تدرج بالكلفة المطفـأة باستخـدام طريقـة الفائدة الفعلية.

 

2-16 القروض

 

يتم الاعتراف بالقـروض فـي البدايـة علـى أسـاس القيمـة العادلـة، بالصافي من التكاليف المتكبدة من العملية، ومـن ثـمّ تـدرج القـروض بالكلفة المطفـأة. يتـم إثبات أيـة فروقات بيـن المبالغ المستلمـة (بعـد حسـم تكاليف العمليـة) وقيـمة السـداد فـي قائمة الدخل الموحدة خـلال فترة عمر القـرض باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

 

يتم تصنيف القروض كمطلوبات متداولة إلا اذا كان لدى الشركة حق مشروط لتأجيل تسوية الالتزامات لفترة لا تقل عن 12 شهراً من تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة.

 

يتم حذف القروض من قائمة المركز المالي الموحدة عند إبراء الذمة من الالتزام المحدد في العقد أو إلغاؤه أو انتهاء صلاحيته. يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للمطلوبات المالية التي تم إطفاءها أو تحويلها إلى طرف آخر والمقابل المدفوع، بما في ذلك أي أصول غير نقدية محولة أو مطلوبات متحملة، في قائمة الدخل الموحدة كإيرادات أو تكاليف تمويل أخرى.

 

2-17 مصاريف التمويل

 

يتم قيد جميع مصاريف التمويل كمصاريف عند حدوثها. تتكون مصاريف من الفوائد والتكاليف الأخرى التي تتكبدها المجموعة للحصول على التسهيلات البنكية بالاضافة الى فوائد مطلوبات الايجارات.

 

2-18 تحقق الإيرادات

 

الإيراد هو الدخل الناشئ في سياق الأنشطة العادية للمجموعة. يتم الاعتراف بالإيراد بقيمة سعر المعاملة. سعر المعاملة هو المبلغ الذي تتوقع المجموعة استحقاقه مقابل تحويل السيطرة على السلع أو الخدمات المتعهد بها إلى العميل، باستثناء المبالغ المحصلة نيابة عن أطراف ثالثة. نقل السيطرة إما على النحو التالي:

 

  • الوفاء بالتزام الأداء في وقت معين أو.

  • الوفاء بالتزام الأداء بمرور الوقت بما يعادل مرحلة الانتهاء من الخدمة.

 

يتم الاعتراف بالإيرادات صافية من الخصومات والمرتجعات وضرائب القيمة المضافة ورسوم التصدير والمدفوعات الإلزامية الأخرى المماثلة.

 

تتحقق الإيرادات للمجموعة من المصادر الرئيسية التالية:

 

  1. بيع الأجهزة المكتبية وملحقاتها

 

يتم الاعتراف بالمبيعات عندما يتم نقل السيطرة على البضائع، وعندما يتم تسليم البضائع إلى العميل، يكون للعميل حرية التصرف الكاملة على البضائع، ولا يوجد التزام غير مستوفٍ يمكن أن يؤثر على قبول العميل للبضائع. يحدث التسليم عندما يتم شحن البضائع إلى موقع محدد، ويتم نقل مخاطر التقادم والخسارة إلى العميل، وإما أن العميل قد قبل البضائع وفقاً للعقد، أو انقضت شروط القبول، أو أن المجموعة قد قبلت البضائع وفقاً للعقد دليل موضوعي على استيفاء جميع معايير القبول.

 


 

 

  1. بيع خدمات الصيانة بموجب عقود صيانة

 

يتم الاعتراف بالإيرادات عند تقديم الخدمة للعميل، يتم تأجيل المبلغ المدفوع مقدما بناءا على العقد المبرم مع العميل كالتزام لحين تقديم الخدمة للعميل.

 

  1. تأجير ألات الطباعة

 

يتم الاعتراف بالإيرادات عند تقديم الخدمة للعميل حسب شروط التعاقد بناءا على وحدة الانتاج (على سبيل المثال عدد الصفحات المطبوعة) المنجزة خلال فترة التعاقد.

 

  1. ايرادات عقود التمويل

 

يتم الاعتراف بالإيرادات من عقود التمويل باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

 

(هـ) بيع النقاط

 

يتم الاعتراف بإيرادات النقاط المباعة عند استحقاقها وذلك عند نقطة البيع المباشر بين حاملي البطاقات والتجار الأعضاء.

 

  1. ايرادات العضوية والاشتراكات

 

يتم الاعتراف بإيرادات العضوية والاشتراكات عند استحقاقها حسب شروط التعاقد.

 

يتم قياس الايرادات بالقيمة العادلة للمقابل المستلم أو مستحق الاستلام، مع الأخذ في الاعتبار شروط السداد المتفق عليها تعاقديا، يتم تحقق الايرادات في قائمة الدخل الموحدة بالقدر الذي يكون من المحتمل عنده تدفق المنافع الاقتصادية الى المجموعة ويمكن قياس الايرادات والتكاليف، حسب الاقتضاء، بصورة موثوقة.

 

2-19 توزيعات الأرباح

 

يتم اثبات توزيعات الأرباح على مساهمي الشركة كالتزامات في القوائم المالية الموحدة في الفترة التي يتم الموافقة على هذه التوزيعات من قبل الهيئة العامة لمساهمي الشركة.

يتم الاعتراف بالمطلوبات الخاصة بتوزيعات الأرباح مقابل مبلغ أي توزيعات أرباح معلن عنها، والتي تم التصريح بها بشكل مناسب ولم تعد وفقاً لتقدير المجموعة، في أو قبل نهاية فترة التقرير ولكن لم يتم توزيعها في نهاية فترة التقرير. يتم الاعتراف بمطلوبات توزيع الأرباح كخصم مباشر على الأرباح المحتجزة في قائمة التغيرات في حقوق المساهمين الموحدة، مع عرض أي مبلغ غير مدفوع ضمن الذمم الدائنة الأخرى في قائمة المركز المالي الموحدة.

 

2-20 عقود الايجار

 

اعترفت المجموعة بحق استخدام الأصل والتزام الإيجار اعتبارًا من اول كانون الثاني 2019، وهي القيمة الحالية لجميع مدفوعات الإيجار الدنيا للسنوات الخمس المتبقية والتي تمثل الحد الأقصى لمدة العقد باستثناء خيار التمديد (وهو غير إلزامي) . يتم احتساب الإطفاء على أساس القسط الثابت لتوزيع التكلفة على كامل مدة حق استخدام أصل 5 سنوات. يتم احتساب فائدة التزام الإيجار باستخدام معدل فائدة 8٪ كمعدل الخصم.

 

يتم الاعتراف بعقود الإيجار كموجودات لحق الاستخدام والمطلوبات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه تلك الأصول متاحة للاستخدام من المجموعة. يتم توزيع كل دفعة إيجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل تكلفة التمويل على قائمة الدخل الموحدة على مدى فترة الإيجار. يتم احتساب الإطفاء على أصول حق الاستخدام على مدى العمر الإنتاجي للأصل أو مدة الإيجار، أيهما أقصر، باستخدام طريقة القسط الثابت.


 

تقاس الموجودات والمطلوبات الناتجة من الإیجار على أساس القیمة الحالیة. تتضمن موجودات الإیجار صافي القیمة الحالیة لدفعات الإیجار التالیة:

 

- دفعات ثابتة (تشمل الدفعات الثابتة من حیث الجوهر)، ناقصاً أي حوافز إیجار مستحقة.

- دفعات إیجار متغیرة بناء على المؤشر أو المعدل، تم قياسه مبدئياً باستخدام المؤشر أو السعر كما في تاريخ البدء.

- المبالغ المتوقع دفعها من قبل المجموعة بموجب ضمانات القيمة المتبقية.

- سعر ممارسة خيار الشراء إذا كانت المجموعة متأكدة بشكل معقول من ممارسة هذا الخيار.

- دفعات عن غرامات فسخ الإیجار، إذا كانت شروط الإیجار تشیر إلى استخدام المستأجر هذا الخیار.

 

كذلك يتم تضمين مدفوعات الإيجار التي من الممكن دفعها بموجب خيارات التمديد المؤكدة بشكل معقول في قياس الالتزام.

 

يتم خصم مدفوعات الإيجار باستخدام معدل الفائدة المتضمن في عقد الإيجار. اذا لم يتضمن عقد الايجار معدلات فائدة، وهو ما يحدث عموماً لعقود الإيجار في المجموعة، يتم استخدام معدل الاقتراض الإضافي للمستأجر، وهو السعر الذي يتعين على المستأجر الفرد دفعه لاقتراض الأموال اللازمة للحصول على أصل بقيمة مماثلة لأصل حق الاستخدام في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط وأمن وشروط مماثلة.

 

يمكن استخدام معدلات الفائدة على القروض الممولة مؤخرا والتي لها نفس خصائص السداد لدفعات الايجار كمرجع لتحديد معدل الاقتراض الاضافي الخاص باحتساب اصل والتزام عقود الايجار.

 

يتم توزيع مدفوعات الإيجار بين أصل القرض وتكلفة التمويل. يتم تحميل تكلفة التمويل على قائمة الدخل الموحدة على مدى فترة الإيجار وذلك لإنتاج معدل فائدة دوري ثابت على الرصيد المتبقي من الالتزام لكل فترة.

 

یقاس حق استخدام الأصل بالتكلفة التي تشمل التالي:

 

- مبلغ القیاس المبدئي لالتزام الإیجار،

- أي دفعات إیجار مسددة في أو قبل تاریخ بدء العقد ناقصاً أي حوافز إیجار مستلمة،

- أي تكالیف أولیة مباشرة،

- تكالیف التصلیحات لإعادة الأصل المستأجر لحالته قبل الاستئجار.

 

يتم استهلاك أصول حق الاستخدام على مدى العمر الإنتاجي للأصل أومدة الإيجار أيهما أقصر على أساس القسط الثابت. إذا كانت المجموعة متأكدة بشكل معقول من ممارسة خيار الشراء ، يتم استهلاك أصل حق الاستخدام على مدى العمر الإنتاجي للأصل الأساسي.

 

يتم الاعتراف بالمدفوعات المرتبطة بعقود الإيجار قصيرة الأجل للأصول منخفضة القيمة على أساس القسط الثابت كمصروف في قائمة الدخل الموحدة. عقود الإيجار قصيرة الأجل هي عقود إيجار مدتها 12 شهراً أو أقل بدون خيار شراء.

 

2-21 ربحية السهم

 

تحتسب الربحية الأساسية للسهم الواحد بقسمة:

 

صافي الربح العائد لمساهمي المجموعة العاديين.

على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة خلال السنة المالية، المعدلة لبنود المكافآت في الأسهم العادية الصادرة خلال السنة وباستبعاد أسهم الخزينة (ان وجدت).

 

تعدل ربحية السهم المخفضة الأرقام المستخدمة في تحديد ربحية السهم الأساسية لتأخذ في عين الاعتبار تأثيرات الأسهم العادية المحتملة المخفضة.

 


 

2-22 ضريبة الدخل

 

تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضريبة المستحقة والضرائب المؤجلة. يتم إثبات الضريبة في قائمة الدخل الموحدة، باستثناء ما يتعلق بالبنود المعترف بها في الدخل الشامل الآخر أو مباشرة في حقوق الملكية.

 

يتم احتساب ضريبة الدخل الحالية على أساس القوانين الضريبية المطبقة أو المعمول بها في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة والتي تخضع الشركة والشركات التابعة لها عند توليد دخل خاضع للضريبة. تقوم الإدارة دورياً بتقييم المواقف المتخذة في الإقرارات الضريبية فيما يتعلق بالحالات التي يخضع فيها التنظيم الضريبي المعمول به للتفسير، وتحدد المخصصات على أساس المبالغ المتوقع دفعها إلى السلطات الضريبية.

 

يتم إثبات ضريبة الدخل المؤجلة، باستخدام طريقة الالتزام، على الفروق المؤقتة الناشئة بين الأسس الضريبية للموجودات والمطلوبات وقيمها الدفترية في القوائم المالية الموحدة. ومع ذلك، لا يتم الاعتراف بالالتزامات الضريبية المؤجلة إذا نشأت من الاعتراف الأولي بالشهرة؛ لا يتم احتساب ضريبة الدخل المؤجلة إذا كانت ناتجة عن الاعتراف الأولي بأصل أو التزام في معاملة بخلاف دمج الأعمال التي لا تؤثر في وقت المعاملة على المحاسبة ولا على الربح أو الخسارة الخاضعة للضريبة. يتم تحديد ضريبة الدخل المؤجلة باستخدام معدلات الضرائب (والقوانين) التي تم سنها أو سنها بشكل جوهري في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة، ومن المتوقع أن يتم تطبيقها عند تحقق أصل ضريبة الدخل المؤجلة أو تسوية التزام ضريبة الدخل المؤجلة.

 

يتم الاعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة فقط إلى الحد الذي يحتمل معه توفر ربح مستقبلي خاضع للضريبة يمكن مقابله استخدام الفروق المؤقتة.

 

يتم احتساب ضريبة الدخل المؤجلة على الفروق المؤقتة الناشئة عن الاستثمارات في الشركات التابعة، باستثناء التزام ضريبة الدخل المؤجلة التي يتم التحكم في توقيت عكس الفرق المؤقت من قبل المجموعة ومن المحتمل ألا ينعكس الفرق المؤقت في المستقبل المنظور.

 

تتم تسوية موجودات ومطلوبات ضريبة الدخل المؤجلة عندما يكون هناك حق واجب النفاذ قانوناً لموازنة أصول الضرائب الحالية مقابل الالتزامات الضريبية الحالية وعندما تتعلق أصول والتزامات ضرائب الدخل المؤجلة بضرائب الدخل التي تفرضها نفس سلطة الضرائب على نفس الكيان الخاضع للضريبة أو كيانات مختلفة خاضعة للضريبة حيث توجد نية لتسوية أرصدة على أساس الصافي.

 

2-23 معلومات القطاعات

 

يتم الإبلاغ عن قطاعات التشغيل بطريقة تتفق مع التقارير الداخلية المقدمة إلى صانع القرار التشغيلي الرئيسي للمجموعة. صانع القرار التشغيلي الرئيسي مسؤول عن تخصيص الموارد وتقييم أداء قطاعات التشغيل. القطاعات التي يتم الإبلاغ عنها والتي تبلغ إيراداتها أو نتائجها أو أصولها نسبة عشرة بالمائة أو أكثر من جميع القطاعات بشكل منفصل.

 

2-24 التقــاص

 

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

(3) إدارة المخاطـر الماليـة

 

3-1 عوامل المخاطر المالية

 

يتم إدارة مخاطر المجموعة بموجب السياسات المعتمدة من قبل مجلس الإدارة. تقوم الادارة بتحديد وتقييم المخاطر المالية بالتعاون الوثيق مع الوحدات التشغيلية للمجموعة. يضع مجلس الإدارة المبادئ لإدارة المخاطر الشاملة، بالإضافة إلى سياسات تغطي مجالات مخاطر محددة. مثل مخاطر تحويل العملات ومخاطر أسعار الفائدة ومخاطر السيولة ومخاطر الائتمان.

 

  1. مخاطـر السـوق

 

- مخاطـر تحويـل العمـلات

 

إن معظم تعاملات المجموعة بالدينار الأردني أو الدولار الأمريكي أو اليورو.

 

تعمل المجموعة دولياً وتتعرض لمخاطر صرف العملات الأجنبية، وبشكل أساسي عملة اليورو والدولار الأمريكي. تنشأ مخاطر تحويل العملات من المعاملات التجارية المستقبلية والموجودات والمطلوبات المعترف بها بعملة غير العملة الوظيفية للمجموعة.

 

تخفف الإدارة من مخاطر العملات الأجنبية من خلال تركيز معظم المعاملات بالدولار الأمريكي. إن سعر صرف الدولار الأمريكي ثابت مقابل الدينار الأردني (41/1 دولار لكل دينار). أما فيما يتعلق بالعملات الاخرى، تقوم الادارة بتسجيل فروقات التحويل مباشرة في قائمة الدخل الموحدة عند تحققها.

 

تعمل الإدارة على الحد من مخاطر العملات الأجنبية من خلال التركيز على معظم المعاملات بالدولار الأمريكي. تضع الإدارة أيضاً سقوفا لقيمة المخاطر التي يمكن قبولها وعلى مستوى التعرض حسب العملة وبشكل إجمالي لكل من المراكز اليومية، والتي تتم مراقبتها يومياً.

 

ان اثر تغير سعر صرف اليورو على ربح السنة يتمثل فيما يلي :

 

 

نسبة التغير بسعر الصرف

 

الأثر على

ربح السنة

 

٪

 

 

2020

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

10

 

12,688

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

10

 

(42,259)

صافي الأثر

 

 

(29,571)

 

 

 

 

2019

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

10

 

14,778

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

10

 

 

(25,217)

صافي الأثر

 

 

(10,439)

 

إن أثر الانخفاض في نسبة سعر الصرف له نفس الأثر المالي أعلاه مع عكس الإشارة.

 

 

- مخاطر أسعار الفائدة

 

تنشأ مخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية من الاقتراض بأسعار فائدة متغيرة. أما مخاطر أسعار الفائدة للقيمة العادلة تنشأ من الاقتراض بأسعار فائدة ثابتة. لا تتعرض المجموعة لمخاطر أسعار الفائدة للقيمة العادلة.

 

تقوم الإدارة بتحليل مخاطر أسعار الفائدة بشكل دوري آخذة في الاعتبار أية إعادة جدولة للالتزامات، وتقوم باحتساب الأثر المالي على الأرباح والخسائر برفع أو تخفيض نسبة الفائدة بنسبة معينة. يتم إجراء هذا التحليل على الموجودات والمطلوبات التي تحمل فائدة.

 

بناءً على ذلك التحليل، فإن الأثر على ربح السنة يتمثل فيما يلي:

 

 

الزيادة في نسبة الفائدة

 

الأثر على

ربح السنة

 

٪

 

 

2020

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

1

 

-

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

1

 

(85,919)

صافي الأثر

 

 

(85,919)

 

 

 

 

2019

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

1

 

-

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

1

 

(66,996)

صافي الأثر

 

 

(66,996)

 

إن أثر الانخفاض في نسبة الفائدة له نفس الأثر المالي أعلاه مع عكس الإشارة.

 

(ب) مخاطر السيولة

 

تتضمن إدارة مخاطر السيولة الابقاء على نقد كافٍ وتوفره من خلال التسهيـلات الملائمة، وتراقب الإدارة التوقعات المستقبلية لاحتياطي السيولة النقدية للمجموعة الذي يشمل تسهيلات الاقتراض والنقد وما في حكمه على أساس التدفقات النقدية المقدرة.

 

إن الجدول أدناه يحلل المطلوبات المالية للمجموعة إلى فئات معينة كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بناءً على تاريخ الاستحقاق للفترات المتبقية، وإن المبالغ المدرجة في الجدول هي للتدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة.


 

تعادل الأرصدة المستحقة خلال 12 شهراً أرصدتها الدفترية، حيث إن تأثير الخصم ليس جوهريا.

 

 

 

أقل من سنة واحــدة

 

بيــن سنة وخمس سنوات

 

المجموع

 

القيمة

الدفترية

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

كما في 31 كانـون الأول 2020

 

 

 

 

 

 

 

قروض وبنوك دائنة

6,258,857

 

2,333,011

 

8,591,868

 

8,591,868

مخصص تعويض نهاية الخدمة

-

 

949,058

 

949,058

 

949,058

إلتزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

324,106

 

977,789

 

1,301,895

 

1,301,895

ذمم تجارية دائنة

2,463,968

 

-

 

2,463,968

 

2,463,968

 

 

 

 

 

 

 

 

كما في 31 كانـون الأول 2019

 

 

 

 

 

 

 

قروض وبنوك دائنة

5,352,845

 

1,346,724

 

6,699,569

 

6,699,569

مخصص تعويض نهاية الخدمة

-

 

906,179

 

906,179

 

906,179

إلتزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

397,341

 

1,004,137

 

1,401,478

 

1,401,478

ذمم تجارية دائنة

5,086,021

 

-

 

5,086,021

 

5,086,021

 

(ج) مخاطر الائتمان

 

مخاطر الائتمان هي مخاطر التعرض لخسارة مالية في حالة تعثر أي من عملاء المجموعة في الوفاء بالتزاماتهم التعاقدية تجاه المجموعة, تدار مخاطرالائتمان بتوجيه من مجلس ادارة المجموعة .

 

تتعرض المجموعة لمخاطر الائتمان على الأدوات المالية التالية:

 

الفئة

التصنيف

القيمة

نهج التدني في القيمة

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

- ذمم تجارية مدينة

-استثمار في عقود التمويل

- نقد في الصندوق ولدى البنوك

6,515,597 5,883,151

2,004,582

النهج المبسط

النهج المبسط

النهج العام

 

تدار مخاطر الائتمان بتوجيه من مجلس الإدارة للمجموعة.

 

ذمم تجارية مدينة والاستثمار في عقود التمويل:

 

يتلقى مجلس الإدارة تقارير منتظمة من قسم الائتمان الذي يدير أداء الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل. قامت إدارة الائتمان بوضع سياسات وإجراءات لإدارة مخاطر الائتمان على الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل.

 

  • تقوم المجموعة بصياغة مستويات مخاطر الائتمان التي تتحملها من خلال وضع حدود لمقدار مخاطر الائتمان المقبولة فيما يتعلق بالعميل. يتم اعتماد حدود مستوى مخاطر الائتمان بشكل منتظم من قبل الإدارة. تتم مراقبة هذه الحدود على أساس متجدد وتخضع لمراجعة سنوية أو أكثر تكراراً.

 

  • عند منح الائتمان، يتم إجراء تقييم للملاءة الائتمانية للمدين والقدرة على الدفع.

 

  • بعد منح الائتمان، تقوم إدارة الائتمان، على أساس شهري، بمراجعة تحليل التقادم ومتابعة جميع المدفوعات المستحقة.

 

  • تحدد إدارة قسم الائتمان الذمم المدينة المناسبة التي يجب تسليمها للتحصيل، ومبلغ المخصص الذي يجب تسجيله في هذه الذمم المدينة والمبالغ التي يجب شطبها. يعتمد مجلس الإدارة إجراءات إدارة مخاطر الائتمان ومبلغ المخصص الذي سيتم الاعتراف به والمبالغ التي سيتم شطبها.

 

 

الأدوات المالية الأخرى:

 

تطبق الإدارة السياسات والإجراءات التالية:

 

  • جميع حسابات البنوك والودائع محتفظ بها لدى مؤسسات مالية مرموقة ذات تصنيف ائتماني مناسب مقبول للمجموعة. المجموعة غير معرضة لتركيز مخاطر الائتمان فيما يتعلق بالأرصدة النقدية لدى البنوك.

 

  • تستثمر المجموعة فقط في الودائع عالية الجودة.

 

  • حيثما كان ذلك مناسباً، يضع مجلس الإدارة حدوداً للتعرض لمخاطر الائتمان.

 

تركيز مخاطر الائتمان

 

لا تتعرض المجموعة لتركز مخاطر الائتمان.

 

تقوم الإدارة بمراجعة مخاطر التركيز على أساس شهري وعند الاقتضاء تقوم بعمليات لإدارة المخاطر.

 

الذمم التجارية المدينة

 

يتم استخدام النهج المبسط في تحديد مخصص خسارة الائتمان للذمم التجارية المدينة. يتم استخدام مصفوفة المخصصات لتحديد المخصص. تستند مصفوفة المخصص إلى عدد الأيام التي تجاوز فيها الذمم موعد الاستحقاق.

 

مخاطر الائتمان المتعلقة بالأرصدة لدى البنوك

 

تدير المجموعة مخاطر الائتمان الناتجة من الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى من خلال استثمار الأموال مع البنوك المعتمدة وذات السمعة الطيبة وضمن حدود الائتمان المخصصة لكل بنك. الودائع المصرفية والودائع لأجل مقصورة على المؤسسات المالية ذات الجودة الائتمانية العالية. تراعي إدارة مخاطر الائتمان تنويع الأموال مع البنوك أو التأكد من أن البنوك ليست تحت أي ضائقة مالية.

 

3-2 إدارة مخاطر رأس المال

 

إن هدف المجموعة من إدارة رأس المال هو الحفاظ على قدرة المجموعة على الاستمرار مما يحقق عائـداً للمساهمين ويحافظ على بنية مثلى لرأس المال، مما يؤدي إلى تخفيض تكاليف رأس المال.


 

3-3 تقدير القيمة العادلة

 

  1. الأدوات المالية

 

تتمثل الأدوات المالية في الموجودات المالية والمطلوبات المالية التالية:

 

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

 

دينار

الموجودات المالية حسب قائمة المركز المالي الموحدة

 

 

كما في 31 كانون الأول 2020

 

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

 

ذمم تجارية مدينة

 

6,515,597

الاستثمار في عقود التمويل بالكلفة المطفأة

 

5,883,151

أرصدة مدينة أخرى (بإستثناء المصاريف المدفوعة مقدماً والدفعات المقدمة والتأمينات المستردة)

 

795,553

نقد في الصندوق لدى البنوك

 

2,004,582

 

 

15,198,883

الموجودات المالية حسب قائمة المركز المالي الموحدة

 

 

كما في 31 كانون الأول 2019 (معدلة)

 

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

 

ذمم تجارية مدينة

 

5,757,984

الاستثمار في عقود التمويل بالكلفة المطفأة

 

3,971,088

أرصدة مدينة أخرى (بإستثناء المصاريف المدفوعة مقدماً والدفعات المقدمة والتأمينات المستردة)

 

611,651

نقد في الصندوق لدى البنوك

 

2,155,233

 

 

12,495,956

 

 

 

مطلوبات مالية بالكلفة المطفأة

 

دينار

المطلوبات المالية حسب قائمة المركز المالي الموحدة

 

كما في 31 كانون الأول 2020

 

مطلوبات مالية بالكلفة المطفأة

 

قروض وبنوك دائنة

8,591,868

مخصص تعويض نهاية الخدمة

949,058

التزامات مقابل عقود تأجير تشغيلية

1,301,895

ذمم تجارية دائنة

2,463,968

 

13,306,789

 

 

المطلوبات المالية حسب قائمة المركز المالي الموحدة

 

كما في 31 كانون الأول 2019 (معدلة)

 

مطلوبات مالية بالكلفة المطفأة

 

قروض وبنوك دائنة

6,699,569

مخصص تعويض نهاية الخدمة

906,179

التزامات مقابل عقود تأجير تشغيلية

1,401,498

ذمم تجارية دائنة

5,086,021

 

14,093,267

 

ان القيمة السوقية للمطلوبات المالية للمجموعة تعادل قيمها الدفترية كما في 31 كانون الأول 2020 و 2019.

5    

الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية

التغيرات في السياسات المحاسبية والافصاحات

 

(أ) المعايير الجديدة والتعديلات والتفسيرات التي تم تطبيقها من قبل المجموعة

 

أصبح عدد من المعايير الجديدة أو المعدلة قابلة للتطبيق في فترة إعداد التقارير الحالية وكما يلي:

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) - يعيد هذا التعديل تعريف النشاط التجاري. وفقاً للتعليقات التي تلقاها مجلس معايير المحاسبة الدولية، يُعتقد أن تطبيق الإرشادات الحالية معقد للغاية ويؤدي إلى عدد كبير جداً من المعاملات المؤهلة للتصنيف كاندماجات أعمال.

 

  • التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8) - هذه التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1)، "عرض القوائم المالية" والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8)، "السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء"، والتعديلات اللاحقة على المعايير الدولية للتقارير المالية الأخرى:

 

1) تستخدم تعريفاً ثابتاً للأهمية النسبية في جميع المعايير الدولية للتقارير المالية وإطار المفاهيم للتقارير المالية،

2) توضح تعريف الأهمية النسبية،

3) تدرج بعض التوجيهات في المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) حول المعلومات غير الهامة.

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)، والمعيار المحاسبي الدولي رقم (39)، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (7)، "إصلاح معدل الفائدة المعياري" - توفر هذه التعديلات بعض الإعفاءات فيما يتعلق بإصلاح معدل الفائدة المعياري. وتتعلق هذه الإعفاءات بمحاسبة التحوط ولها تأثير على إصلاح سعر الفائدة بين البنوك (إيبور) والذي لا يجب أن يتسبب بشكل عام في إنهاء محاسبة التحوط. ومع ذلك، يجب أن يستمر تسجيل أي تحوط غير فعال في قائمة الدخل. وبالنظر إلى الطبيعة الواسعة للتحوطات التي تنطوي على عقود قائمة على سعر إيبور، فإن الإعفاءات ستؤثر على الشركات في جميع الصناعات.

 

 

 


 

  • التعديلات على الإطار المفاهيمي - أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية إطاراً مفاهيمياً معدلاً سيتم استخدامه في قرارات وضع المعايير بأثر فوري. وتشمل التغييرات الرئيسية:

 

  • زيادة أهمية الرقابة في سياق الهدف من التقارير المالية.

  • إعادة إرساء الاحتراز كعنصر من عناصر الحياد.

  • تحديد الكيان المقدم للتقارير، والذي قد يكون كياناً قانونياً أو جزءاً من كيان ما.

  • مراجعة تعريفات الأصل والالتزام.

  • إزالة عتبة الاحتمالات للاعتراف وإضافة توجيهات حول إلغاء الاعتراف.

  • إضافة توجيهات حول أسس القياس المختلفة.

  • الإشارة إلى أن عنصر الربح أو الخسارة هو مؤشر الأداء الرئيسي وأنه، من حيث المبدأ، ينبغي إعادة تدوير الإيرادات والمصاريف في الدخل الشامل الآخر عندما يعزز ذلك من الدقة أو التمثيل العادل للقوائم المالية الموحدة.

 

(ب) المعاییر والتفسیرات الجدیدة والمعدلة الصادرة وغیر ساریة المفعول بعد:

 

لم تطبق المجموعة مبكراً المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة التالية التي قد تم إصدارها لكنها لم تدخل حيز التنفيذ حتى تاريخه:

 

المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة:

 

تسري على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

 

- المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين" - في 18 آيار 2017، أنهى مجلس معايير المحاسبة الدولية مشروعه الطويل لوضع معيار محاسبي حول عقود التأمين وأصدر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين". يحل المعيار الدولي رقم 17 محل المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 والذي يسمح حالياً بالعديد من الممارسات. سيؤدي المعيار الدولي رقم 17 إلى تغيير كبير في المحاسبة لدى جميع المنشآت التي تصدر عقود تأمين وعقود استثمار تشمل ميزة المشاركة الاختيارية.

ينطبق المعيار على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2023 ويسمح بالتطبيق المبكر إذا كان متزامناً مع تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 15 "الإيرادات من العقود مع العملاء" والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 "الأدوات المالية".

يتطلب المعيار الدولي رقم 17 نموذج قياس حالي حيث يعاد قياس التقديرات في كل فترة تقرير. ويعتمد القياس على أسس التدفقات النقدية المرجحة المخصومة وتعديل للمخاطر وهامش الخدمات التعاقدية الذي يمثل أرباح العقد غير المكتسبة. وهناك أسلوب تخصيص مبسّط للأقساط يُسمح به للالتزامات على مدار فترة التغطية المتبقية إذا أتاح هذا الأسلوب طريقة قياس غير مختلفة جوهرياً عن النموذج العام أو إذا كانت فترة التغطية تمتد لسنة أو أقل. ومع ذلك، يجب قياس المطالبات المتكبدة بالاعتماد على أسس التدفقات النقدية المرجحة والمعدلة بالمخاطر والمخصومة.

 

أول كانون الثاني 2023

- التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" تصنيف المطلوبات - توضح هذه التعديلات الطفيفة التي أجريت على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" أن المطلوبات تصنف إما كمطلوبات متداولة أو غير متداولة، اعتماداً على الحقوق الموجودة في نهاية فترة التقرير. لا يتأثر التصنيف بتوقعات المنشأة أو الأحداث اللاحقة بعد تاريخ التقرير (على سبيل المثال، استلام تنازل أو خرق تعهد). يوضح التعديل أيضاً ما يعنيه المعيار المحاسبي الدولي رقم 1 عند الإشارة إلى "تسوية" التزام.

أول كانون الثاني 2022

 

  • الممتلكات والمنشآت والمعدات: العائدات قبل الاستخدام المحدد - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16

يحظر التعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم 16 الخاص بالممتلكات والمنشآت والمعدات على المجموعة أن يخصم من تكلفة أي بند من بنود الممتلكات والمنشآت والمعدات أي عائدات مستلمة من بيع البنود المنتجة أثناء قيام الكيان بإعداد الأصل للاستخدام المحدد. كما يوضح أيضاً أن الكيان "يختبر ما إذا كان الأصل يعمل بشكل صحيح" عندما يتم تقييم الأداء المالي والمادي للأصل. يجب على االشركات أن تفصح بشكل منفصل عن مبالغ العائدات والتكاليف المتعلقة بالبنود المنتجة والتي ليست من مخرجات الأنشطة العادية للمنشأة.

 

 

أول كانون الثاني 2022

 

لا توجد معايير أخرى غير نافذة والتي يتوقع أن يكون لها تأثير مادي على المجموعة في فترات التقارير الحالية أو المستقبلية، وعلى المعاملات المستقبلية المتوقعة.

6    

الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية

التغيرات في السياسات المحاسبية والافصاحات

 

(أ) المعايير الجديدة والتعديلات والتفسيرات التي تم تطبيقها من قبل المجموعة

 

أصبح عدد من المعايير الجديدة أو المعدلة قابلة للتطبيق في فترة إعداد التقارير الحالية وكما يلي:

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) - يعيد هذا التعديل تعريف النشاط التجاري. وفقاً للتعليقات التي تلقاها مجلس معايير المحاسبة الدولية، يُعتقد أن تطبيق الإرشادات الحالية معقد للغاية ويؤدي إلى عدد كبير جداً من المعاملات المؤهلة للتصنيف كاندماجات أعمال.

 

  • التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8) - هذه التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1)، "عرض القوائم المالية" والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8)، "السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء"، والتعديلات اللاحقة على المعايير الدولية للتقارير المالية الأخرى:

 

1) تستخدم تعريفاً ثابتاً للأهمية النسبية في جميع المعايير الدولية للتقارير المالية وإطار المفاهيم للتقارير المالية،

2) توضح تعريف الأهمية النسبية،

3) تدرج بعض التوجيهات في المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) حول المعلومات غير الهامة.

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)، والمعيار المحاسبي الدولي رقم (39)، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (7)، "إصلاح معدل الفائدة المعياري" - توفر هذه التعديلات بعض الإعفاءات فيما يتعلق بإصلاح معدل الفائدة المعياري. وتتعلق هذه الإعفاءات بمحاسبة التحوط ولها تأثير على إصلاح سعر الفائدة بين البنوك (إيبور) والذي لا يجب أن يتسبب بشكل عام في إنهاء محاسبة التحوط. ومع ذلك، يجب أن يستمر تسجيل أي تحوط غير فعال في قائمة الدخل. وبالنظر إلى الطبيعة الواسعة للتحوطات التي تنطوي على عقود قائمة على سعر إيبور، فإن الإعفاءات ستؤثر على الشركات في جميع الصناعات.

 

 

 


 

  • التعديلات على الإطار المفاهيمي - أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية إطاراً مفاهيمياً معدلاً سيتم استخدامه في قرارات وضع المعايير بأثر فوري. وتشمل التغييرات الرئيسية:

 

  • زيادة أهمية الرقابة في سياق الهدف من التقارير المالية.

  • إعادة إرساء الاحتراز كعنصر من عناصر الحياد.

  • تحديد الكيان المقدم للتقارير، والذي قد يكون كياناً قانونياً أو جزءاً من كيان ما.

  • مراجعة تعريفات الأصل والالتزام.

  • إزالة عتبة الاحتمالات للاعتراف وإضافة توجيهات حول إلغاء الاعتراف.

  • إضافة توجيهات حول أسس القياس المختلفة.

  • الإشارة إلى أن عنصر الربح أو الخسارة هو مؤشر الأداء الرئيسي وأنه، من حيث المبدأ، ينبغي إعادة تدوير الإيرادات والمصاريف في الدخل الشامل الآخر عندما يعزز ذلك من الدقة أو التمثيل العادل للقوائم المالية الموحدة.

 

(ب) المعاییر والتفسیرات الجدیدة والمعدلة الصادرة وغیر ساریة المفعول بعد:

 

لم تطبق المجموعة مبكراً المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة التالية التي قد تم إصدارها لكنها لم تدخل حيز التنفيذ حتى تاريخه:

 

المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة:

 

تسري على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

 

- المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين" - في 18 آيار 2017، أنهى مجلس معايير المحاسبة الدولية مشروعه الطويل لوضع معيار محاسبي حول عقود التأمين وأصدر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين". يحل المعيار الدولي رقم 17 محل المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 والذي يسمح حالياً بالعديد من الممارسات. سيؤدي المعيار الدولي رقم 17 إلى تغيير كبير في المحاسبة لدى جميع المنشآت التي تصدر عقود تأمين وعقود استثمار تشمل ميزة المشاركة الاختيارية.

ينطبق المعيار على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2023 ويسمح بالتطبيق المبكر إذا كان متزامناً مع تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 15 "الإيرادات من العقود مع العملاء" والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 "الأدوات المالية".

يتطلب المعيار الدولي رقم 17 نموذج قياس حالي حيث يعاد قياس التقديرات في كل فترة تقرير. ويعتمد القياس على أسس التدفقات النقدية المرجحة المخصومة وتعديل للمخاطر وهامش الخدمات التعاقدية الذي يمثل أرباح العقد غير المكتسبة. وهناك أسلوب تخصيص مبسّط للأقساط يُسمح به للالتزامات على مدار فترة التغطية المتبقية إذا أتاح هذا الأسلوب طريقة قياس غير مختلفة جوهرياً عن النموذج العام أو إذا كانت فترة التغطية تمتد لسنة أو أقل. ومع ذلك، يجب قياس المطالبات المتكبدة بالاعتماد على أسس التدفقات النقدية المرجحة والمعدلة بالمخاطر والمخصومة.

 

أول كانون الثاني 2023

- التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" تصنيف المطلوبات - توضح هذه التعديلات الطفيفة التي أجريت على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" أن المطلوبات تصنف إما كمطلوبات متداولة أو غير متداولة، اعتماداً على الحقوق الموجودة في نهاية فترة التقرير. لا يتأثر التصنيف بتوقعات المنشأة أو الأحداث اللاحقة بعد تاريخ التقرير (على سبيل المثال، استلام تنازل أو خرق تعهد). يوضح التعديل أيضاً ما يعنيه المعيار المحاسبي الدولي رقم 1 عند الإشارة إلى "تسوية" التزام.

أول كانون الثاني 2022

 

  • الممتلكات والمنشآت والمعدات: العائدات قبل الاستخدام المحدد - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16

يحظر التعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم 16 الخاص بالممتلكات والمنشآت والمعدات على المجموعة أن يخصم من تكلفة أي بند من بنود الممتلكات والمنشآت والمعدات أي عائدات مستلمة من بيع البنود المنتجة أثناء قيام الكيان بإعداد الأصل للاستخدام المحدد. كما يوضح أيضاً أن الكيان "يختبر ما إذا كان الأصل يعمل بشكل صحيح" عندما يتم تقييم الأداء المالي والمادي للأصل. يجب على االشركات أن تفصح بشكل منفصل عن مبالغ العائدات والتكاليف المتعلقة بالبنود المنتجة والتي ليست من مخرجات الأنشطة العادية للمنشأة.

 

 

أول كانون الثاني 2022

 

لا توجد معايير أخرى غير نافذة والتي يتوقع أن يكون لها تأثير مادي على المجموعة في فترات التقارير الحالية أو المستقبلية، وعلى المعاملات المستقبلية المتوقعة.

7    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

أسس إعداد القوائم المالية الموحدة

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقاً لمبدأ الإستمرارية.

 

إن الدينار الأردني هو عملة إظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.

 

إن إعداد القوائم المالية الموحدة بالتوافق مع المعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب استخدام تقديرات محاسبية هامة ومحددة، كما يتطلب من الإدارة ممارسة احكام ذات أهمية في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة. لقد تمّ الإفصاح عن المجالات التي تنطوي على درجة عالية من الاجتهادات أو المجالات التي تعد فيها الافتراضات والتقديرات أساسية للقوائم المالية الموحدة

8    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

أسس إعداد القوائم المالية الموحدة

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقاً لمبدأ الإستمرارية.

 

إن الدينار الأردني هو عملة إظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.

 

إن إعداد القوائم المالية الموحدة بالتوافق مع المعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب استخدام تقديرات محاسبية هامة ومحددة، كما يتطلب من الإدارة ممارسة احكام ذات أهمية في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة. لقد تمّ الإفصاح عن المجالات التي تنطوي على درجة عالية من الاجتهادات أو المجالات التي تعد فيها الافتراضات والتقديرات أساسية للقوائم المالية الموحدة

9    

الافصاح عن أساس التوحيد

أسس إعداد القوائم المالية الموحدة

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقاً لمبدأ الإستمرارية.

 

إن الدينار الأردني هو عملة إظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.

 

إن إعداد القوائم المالية الموحدة بالتوافق مع المعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب استخدام تقديرات محاسبية هامة ومحددة، كما يتطلب من الإدارة ممارسة احكام ذات أهمية في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة. لقد تمّ الإفصاح عن المجالات التي تنطوي على درجة عالية من الاجتهادات أو المجالات التي تعد فيها الافتراضات والتقديرات أساسية للقوائم المالية الموحدة في الإيضاح رقم (4).

 


 

2-2 أسس توحيد القوائم المالية

 

تتضمن القوائم المالية الموحدة للمجموعة، القوائم المالية للشركة وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للمجموعة حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:

 

- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها).

- تعرض المجموعة أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.

- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.

 

عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:

 

- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.

- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.

 

تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر بها في حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في واحد أو اكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة.

 

يتم تحميل الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.

 

يبدأ توحيد الشركة التابعة عندما تصبح هنالك سيطرة من قبل المجموعة على الشركة التابعة ويتوقف عندما تفقد المجموعة السيطرة على الشركة التابعة. يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المقتناة أو المستبعدة خلال السنة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ حصول المجموعة على السيطرة حتى تاريخ توقف المجموعة عن السيطرة على الشركة التابعة.

 

التغييرات في حقوق الملكيّة

 

تعتبر المجموعة المعاملات مع الحقوق غير المسيطرة التي لا تؤدي إلى فقدان السيطرة على أنها معاملات مع مالكي حقوق الملكيّة في المجموعة. ينتج عن التغيير في حصص الملكيّة تعديل بين القيم الدفترية للحقوق المسيطرة وغير المسيطرة لتعكس حصصها النسبية في الشركة التابعة. يتم إثبات أي فرق بين مبلغ التعديل على حقوق الملكيّة غير المسيطرة وأي مقابل مدفوع أو مستلم في احتياطي منفصل ضمن حقوق الملكيّة الخاصة بمالكي المجموعة.

 

عندما تتوقف المجموعة عن التوحيد أو حساب حقوق الملكيّة لأحد الاستثمارات بسبب فقدان السيطرة أو السيطرة المشتركة أو التأثير الفعال، فإن أي حصة محتفظ بها في الشركة يعاد قياسها إلى قيمتها العادلة، مع الاعتراف بالتغيير في القيمة الدفترية في الربح أو الخسارة. تصبح هذه القيمة العادلة هي القيمة الدفترية الأولية لأغراض المحاسبة للحصة المحتفظ بها كشركة حليفة أو مشروع مشترك أو أصل مالي. بالإضافة إلى ذلك، فإن أي مبالغ معترف بها سابقاً في قائمة الدخل الشامل الآخر فيما يتعلق بتلك المنشأة يتم المحاسبة عنها كما لو أن المجموعة قد قامت باستبعاد الموجودات أو المطلوبات ذات الصلة مباشرة. قد يعني هذا أن المبالغ المعترف بها سابقاً في قائمة الدخل الشامل الآخر يتم إعادة تصنيفها إلى الربح أو الخسارة.

 

إذا تم تخفيض حصة الملكيّة في مشروع مشترك أو شركة حليفة مع الاحتفاظ بالسيطرة المشتركة أو التأثير الفعال، يتم إعادة تصنيف الحصص من المبالغ المعترف بها سابقاً في قائمة الدخل الشامل الآخر إلى الربح أو الخسارة حيثما كان ذلك مناسباً.

 

ان الشركات التابعة التي تم توحيد بياناتها في هذه القوائم المالية الموحدة هي كما يلي:

 

 

اسم الشركة

 

صفة الشركة

 

رأس المال المدفوع

 

نسبة

الملكية

 

 

 

 

 

 

٪

مكتبة الأردن العلمية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

650,000

 

100

شركة الوصلة للتمويل

 

 

ذات مسؤولية محدودة

 

500,000

 

100

 

شركة أوفتك الدولية للاستثمار

 

ذات مسؤولية محدودة

 

30,000

 

100

 

شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الإلكترونية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

250,000

 

100

 

شركة أوفتك للأنظمة المكتبية والبنكية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

400,000

 

100

 

شركة وعاء الكرز للتجارة الالكترونية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

250,000

 

100

 

شركة محور العالم التجارية

 

 

ذات مسؤولية محدودة

 

100,000

 

60

 

 

 

 

 

 

 

شركة أوفتك للاستثمار التجاري

 

ذات مسؤولية محدودة

 

355

 

60

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار

 

ذات مسؤولية محدودة

 

5,000

 

60

 

شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية-أوفتك

 

ذات مسؤولية محدودة

 

91,530

 

100

 

شركة أوفتك للخدمات الهندسية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

640

 

50

 

الشركة المصرية للولاء والمكافآت e-point

 

ذات مسؤولية محدودة

 

7,610

 

95

 

شركة آي بوينتس

 

 

منطقة حرة ذات مسؤولية محدودة

 

9,660

 

100

10    

الافصاح عن أساس التوحيد

أسس إعداد القوائم المالية الموحدة

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة.

 

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقاً لمبدأ الإستمرارية.

 

إن الدينار الأردني هو عملة إظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.

 

إن إعداد القوائم المالية الموحدة بالتوافق مع المعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب استخدام تقديرات محاسبية هامة ومحددة، كما يتطلب من الإدارة ممارسة احكام ذات أهمية في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة. لقد تمّ الإفصاح عن المجالات التي تنطوي على درجة عالية من الاجتهادات أو المجالات التي تعد فيها الافتراضات والتقديرات أساسية للقوائم المالية الموحدة في الإيضاح رقم (4).

 


 

2-2 أسس توحيد القوائم المالية

 

تتضمن القوائم المالية الموحدة للمجموعة، القوائم المالية للشركة وشركاتها التابعة الخاضعة لسيطرتها، وتتحقق السيطرة عندما يكون للمجموعة حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها، وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:

 

- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها).

- تعرض المجموعة أو حقوقها للعوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.

- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.

 

عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:

 

- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.

- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.

 

تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر بها في حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في واحد أو اكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة.

 

يتم تحميل الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.

 

يبدأ توحيد الشركة التابعة عندما تصبح هنالك سيطرة من قبل المجموعة على الشركة التابعة ويتوقف عندما تفقد المجموعة السيطرة على الشركة التابعة. يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المقتناة أو المستبعدة خلال السنة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ حصول المجموعة على السيطرة حتى تاريخ توقف المجموعة عن السيطرة على الشركة التابعة.

 

التغييرات في حقوق الملكيّة

 

تعتبر المجموعة المعاملات مع الحقوق غير المسيطرة التي لا تؤدي إلى فقدان السيطرة على أنها معاملات مع مالكي حقوق الملكيّة في المجموعة. ينتج عن التغيير في حصص الملكيّة تعديل بين القيم الدفترية للحقوق المسيطرة وغير المسيطرة لتعكس حصصها النسبية في الشركة التابعة. يتم إثبات أي فرق بين مبلغ التعديل على حقوق الملكيّة غير المسيطرة وأي مقابل مدفوع أو مستلم في احتياطي منفصل ضمن حقوق الملكيّة الخاصة بمالكي المجموعة.

 

عندما تتوقف المجموعة عن التوحيد أو حساب حقوق الملكيّة لأحد الاستثمارات بسبب فقدان السيطرة أو السيطرة المشتركة أو التأثير الفعال، فإن أي حصة محتفظ بها في الشركة يعاد قياسها إلى قيمتها العادلة، مع الاعتراف بالتغيير في القيمة الدفترية في الربح أو الخسارة. تصبح هذه القيمة العادلة هي القيمة الدفترية الأولية لأغراض المحاسبة للحصة المحتفظ بها كشركة حليفة أو مشروع مشترك أو أصل مالي. بالإضافة إلى ذلك، فإن أي مبالغ معترف بها سابقاً في قائمة الدخل الشامل الآخر فيما يتعلق بتلك المنشأة يتم المحاسبة عنها كما لو أن المجموعة قد قامت باستبعاد الموجودات أو المطلوبات ذات الصلة مباشرة. قد يعني هذا أن المبالغ المعترف بها سابقاً في قائمة الدخل الشامل الآخر يتم إعادة تصنيفها إلى الربح أو الخسارة.

 

إذا تم تخفيض حصة الملكيّة في مشروع مشترك أو شركة حليفة مع الاحتفاظ بالسيطرة المشتركة أو التأثير الفعال، يتم إعادة تصنيف الحصص من المبالغ المعترف بها سابقاً في قائمة الدخل الشامل الآخر إلى الربح أو الخسارة حيثما كان ذلك مناسباً.

 

ان الشركات التابعة التي تم توحيد بياناتها في هذه القوائم المالية الموحدة هي كما يلي:

 

 

اسم الشركة

 

صفة الشركة

 

رأس المال المدفوع

 

نسبة

الملكية

 

 

 

 

 

 

٪

مكتبة الأردن العلمية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

650,000

 

100

شركة الوصلة للتمويل

 

 

ذات مسؤولية محدودة

 

500,000

 

100

 

شركة أوفتك الدولية للاستثمار

 

ذات مسؤولية محدودة

 

30,000

 

100

 

شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الإلكترونية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

250,000

 

100

 

شركة أوفتك للأنظمة المكتبية والبنكية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

400,000

 

100

 

شركة وعاء الكرز للتجارة الالكترونية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

250,000

 

100

 

شركة محور العالم التجارية

 

 

ذات مسؤولية محدودة

 

100,000

 

60

 

 

 

 

 

 

 

شركة أوفتك للاستثمار التجاري

 

ذات مسؤولية محدودة

 

355

 

60

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار

 

ذات مسؤولية محدودة

 

5,000

 

60

 

شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية-أوفتك

 

ذات مسؤولية محدودة

 

91,530

 

100

 

شركة أوفتك للخدمات الهندسية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

640

 

50

 

الشركة المصرية للولاء والمكافآت e-point

 

ذات مسؤولية محدودة

 

7,610

 

95

 

شركة آي بوينتس

 

 

منطقة حرة ذات مسؤولية محدودة

 

9,660

 

100

11    

الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية

التقديرات والإجتهادات المحاسبية ذات الأهمية

 

تجري المجموعة تقديرات وافتراضات تؤثر على المبالغ المعترف بها في القوائم المالية الموحدة والمبالغ الدفترية للموجودات والمطلوبات خلال السنة المالية التالية. يتم تقييم التقديرات والأحكام بشكل مستمر وهي تستند إلى خبرة الإدارة وعوامل أخرى، بما في ذلك توقعات الأحداث المستقبلية التي يعتقد أنها معقولة في ظل الظروف. تتخذ الإدارة أيضاً أحكاماً معينة، بصرف النظر عن تلك التي تنطوي على تقديرات، في عملية تطبيق السياسات المحاسبية. الأحكام التي لها تأثير جوهري على المبالغ المعترف بها في القوائم المالية الموحدة والتقديرات التي يمكن أن تتسبب في تعديل هام على القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات خلال السنة المالية التالية تشمل:

 

(أ) مخصص خسارة ائتمانية متوقعة:

 

قامت المجموعة بتطبيق النهج المبسط من معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 ﻟﻘﯾﺎس ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺳﺗﺧدم ﻣﺧﺻﺻﺎت ﺧﺳﺎرة ﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﺟﻣﯾﻊ اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ لقياس خسائر الائتمان المتوقعة، تم تجميع الأدوات المالية للمجموعة وفقاً لخصائص مخاطر الائتمان المشتركة والأيام الماضية بسبب ما يلي:

 

1 - الذمم التجارية المدينة الناتجة من بيع المخزون

2 – الاستثمار في عقود التمويل

3 - أرصدة وودائع لدى البنوك

 

أن المجموعة مطالبة بمراجعة منهجية انخفاض القيمة وفقًا لمعيار التقارير المالية الدولي رقم 9 ولكل فئة من فئات الأصول المالية عن طريق قياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة التي تستخدم مخصص خسارة عمر متواصل لجميع الذمم التجارية المدينة.

 

تقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان على الأصول المالية قد زادت بشكل كبير منذ الاعتراف الأولي وإدراج معلومات مستقبلية في قياس ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ. يتم قياس مبلغ ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ كقيمة حالية مرجحة محتملة لجميع عجز النقدية على مدى العمر المتوقع للأصول المالية مخفضة بسعر الفائدة الفعلي الأصلي.

 

المعطيات الرئيسية في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة هي هيكل مدة المتغيرات التالية:

 

  • احتمالية التعثر (PD).

  • الخسارة الناتجة عن التعثر.(LGD)

  • التعرض الناتج عن التعثر(EAD) .

 

تستمد هذه المعلومات عموماً من نماذج إحصائية تم تطويرها داخلياً وبيانات تاريخية أخرى ومعلومات مستقبلية.

 

بالنسبة إلى الودائع لدى حوافظ البنوك، كانت جميع الودائع لفترات تقل عن 365 يوماً وتمت مقارنة تقييمات Fitch في 31 كانون الأول 2020 مع التصنيفات المتساوية لمؤشر S&P ومصفوفات التحول الشامل للشركات متعددة السنوات في السنة، باستخدام التحولات السنوية لدراسة الشركات وتقديراتها من قبل S&P للوصول إلى احتمال التعثر (PD).

 

(ب) مخصص تعويض نهاية الخدمة

 

تقوم المجموعة بتكوين مخصص تعويض نهاية الخدمة لموظفي شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية (شركة تابعة) طبقا لقانون العمل الفلسطيني رقم (7) لسنة 2000.

12    

الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية

التقديرات والإجتهادات المحاسبية ذات الأهمية

 

تجري المجموعة تقديرات وافتراضات تؤثر على المبالغ المعترف بها في القوائم المالية الموحدة والمبالغ الدفترية للموجودات والمطلوبات خلال السنة المالية التالية. يتم تقييم التقديرات والأحكام بشكل مستمر وهي تستند إلى خبرة الإدارة وعوامل أخرى، بما في ذلك توقعات الأحداث المستقبلية التي يعتقد أنها معقولة في ظل الظروف. تتخذ الإدارة أيضاً أحكاماً معينة، بصرف النظر عن تلك التي تنطوي على تقديرات، في عملية تطبيق السياسات المحاسبية. الأحكام التي لها تأثير جوهري على المبالغ المعترف بها في القوائم المالية الموحدة والتقديرات التي يمكن أن تتسبب في تعديل هام على القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات خلال السنة المالية التالية تشمل:

 

(أ) مخصص خسارة ائتمانية متوقعة:

 

قامت المجموعة بتطبيق النهج المبسط من معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 ﻟﻘﯾﺎس ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺳﺗﺧدم ﻣﺧﺻﺻﺎت ﺧﺳﺎرة ﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﺟﻣﯾﻊ اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ لقياس خسائر الائتمان المتوقعة، تم تجميع الأدوات المالية للمجموعة وفقاً لخصائص مخاطر الائتمان المشتركة والأيام الماضية بسبب ما يلي:

 

1 - الذمم التجارية المدينة الناتجة من بيع المخزون

2 – الاستثمار في عقود التمويل

3 - أرصدة وودائع لدى البنوك

 

أن المجموعة مطالبة بمراجعة منهجية انخفاض القيمة وفقًا لمعيار التقارير المالية الدولي رقم 9 ولكل فئة من فئات الأصول المالية عن طريق قياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة التي تستخدم مخصص خسارة عمر متواصل لجميع الذمم التجارية المدينة.

 

تقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان على الأصول المالية قد زادت بشكل كبير منذ الاعتراف الأولي وإدراج معلومات مستقبلية في قياس ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ. يتم قياس مبلغ ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ كقيمة حالية مرجحة محتملة لجميع عجز النقدية على مدى العمر المتوقع للأصول المالية مخفضة بسعر الفائدة الفعلي الأصلي.

 

المعطيات الرئيسية في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة هي هيكل مدة المتغيرات التالية:

 

  • احتمالية التعثر (PD).

  • الخسارة الناتجة عن التعثر.(LGD)

  • التعرض الناتج عن التعثر(EAD) .

 

تستمد هذه المعلومات عموماً من نماذج إحصائية تم تطويرها داخلياً وبيانات تاريخية أخرى ومعلومات مستقبلية.

 

بالنسبة إلى الودائع لدى حوافظ البنوك، كانت جميع الودائع لفترات تقل عن 365 يوماً وتمت مقارنة تقييمات Fitch في 31 كانون الأول 2020 مع التصنيفات المتساوية لمؤشر S&P ومصفوفات التحول الشامل للشركات متعددة السنوات في السنة، باستخدام التحولات السنوية لدراسة الشركات وتقديراتها من قبل S&P للوصول إلى احتمال التعثر (PD).

 

(ب) مخصص تعويض نهاية الخدمة

 

تقوم المجموعة بتكوين مخصص تعويض نهاية الخدمة لموظفي شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية (شركة تابعة) طبقا لقانون العمل الفلسطيني رقم (7) لسنة 2000.

13    

الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء

التغيرات في السياسات المحاسبية والافصاحات

 

(أ) المعايير الجديدة والتعديلات والتفسيرات التي تم تطبيقها من قبل المجموعة

 

أصبح عدد من المعايير الجديدة أو المعدلة قابلة للتطبيق في فترة إعداد التقارير الحالية وكما يلي:

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) - يعيد هذا التعديل تعريف النشاط التجاري. وفقاً للتعليقات التي تلقاها مجلس معايير المحاسبة الدولية، يُعتقد أن تطبيق الإرشادات الحالية معقد للغاية ويؤدي إلى عدد كبير جداً من المعاملات المؤهلة للتصنيف كاندماجات أعمال.

 

  • التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8) - هذه التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1)، "عرض القوائم المالية" والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8)، "السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء"، والتعديلات اللاحقة على المعايير الدولية للتقارير المالية الأخرى:

 

1) تستخدم تعريفاً ثابتاً للأهمية النسبية في جميع المعايير الدولية للتقارير المالية وإطار المفاهيم للتقارير المالية،

2) توضح تعريف الأهمية النسبية،

3) تدرج بعض التوجيهات في المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) حول المعلومات غير الهامة.

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)، والمعيار المحاسبي الدولي رقم (39)، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (7)، "إصلاح معدل الفائدة المعياري" - توفر هذه التعديلات بعض الإعفاءات فيما يتعلق بإصلاح معدل الفائدة المعياري. وتتعلق هذه الإعفاءات بمحاسبة التحوط ولها تأثير على إصلاح سعر الفائدة بين البنوك (إيبور) والذي لا يجب أن يتسبب بشكل عام في إنهاء محاسبة التحوط. ومع ذلك، يجب أن يستمر تسجيل أي تحوط غير فعال في قائمة الدخل. وبالنظر إلى الطبيعة الواسعة للتحوطات التي تنطوي على عقود قائمة على سعر إيبور، فإن الإعفاءات ستؤثر على الشركات في جميع الصناعات.

 

 

 


 

  • التعديلات على الإطار المفاهيمي - أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية إطاراً مفاهيمياً معدلاً سيتم استخدامه في قرارات وضع المعايير بأثر فوري. وتشمل التغييرات الرئيسية:

 

  • زيادة أهمية الرقابة في سياق الهدف من التقارير المالية.

  • إعادة إرساء الاحتراز كعنصر من عناصر الحياد.

  • تحديد الكيان المقدم للتقارير، والذي قد يكون كياناً قانونياً أو جزءاً من كيان ما.

  • مراجعة تعريفات الأصل والالتزام.

  • إزالة عتبة الاحتمالات للاعتراف وإضافة توجيهات حول إلغاء الاعتراف.

  • إضافة توجيهات حول أسس القياس المختلفة.

  • الإشارة إلى أن عنصر الربح أو الخسارة هو مؤشر الأداء الرئيسي وأنه، من حيث المبدأ، ينبغي إعادة تدوير الإيرادات والمصاريف في الدخل الشامل الآخر عندما يعزز ذلك من الدقة أو التمثيل العادل للقوائم المالية الموحدة.

 

(ب) المعاییر والتفسیرات الجدیدة والمعدلة الصادرة وغیر ساریة المفعول بعد:

 

لم تطبق المجموعة مبكراً المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة التالية التي قد تم إصدارها لكنها لم تدخل حيز التنفيذ حتى تاريخه:

 

المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة:

 

تسري على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

 

- المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين" - في 18 آيار 2017، أنهى مجلس معايير المحاسبة الدولية مشروعه الطويل لوضع معيار محاسبي حول عقود التأمين وأصدر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين". يحل المعيار الدولي رقم 17 محل المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 والذي يسمح حالياً بالعديد من الممارسات. سيؤدي المعيار الدولي رقم 17 إلى تغيير كبير في المحاسبة لدى جميع المنشآت التي تصدر عقود تأمين وعقود استثمار تشمل ميزة المشاركة الاختيارية.

ينطبق المعيار على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2023 ويسمح بالتطبيق المبكر إذا كان متزامناً مع تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 15 "الإيرادات من العقود مع العملاء" والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 "الأدوات المالية".

يتطلب المعيار الدولي رقم 17 نموذج قياس حالي حيث يعاد قياس التقديرات في كل فترة تقرير. ويعتمد القياس على أسس التدفقات النقدية المرجحة المخصومة وتعديل للمخاطر وهامش الخدمات التعاقدية الذي يمثل أرباح العقد غير المكتسبة. وهناك أسلوب تخصيص مبسّط للأقساط يُسمح به للالتزامات على مدار فترة التغطية المتبقية إذا أتاح هذا الأسلوب طريقة قياس غير مختلفة جوهرياً عن النموذج العام أو إذا كانت فترة التغطية تمتد لسنة أو أقل. ومع ذلك، يجب قياس المطالبات المتكبدة بالاعتماد على أسس التدفقات النقدية المرجحة والمعدلة بالمخاطر والمخصومة.

 

أول كانون الثاني 2023

- التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" تصنيف المطلوبات - توضح هذه التعديلات الطفيفة التي أجريت على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" أن المطلوبات تصنف إما كمطلوبات متداولة أو غير متداولة، اعتماداً على الحقوق الموجودة في نهاية فترة التقرير. لا يتأثر التصنيف بتوقعات المنشأة أو الأحداث اللاحقة بعد تاريخ التقرير (على سبيل المثال، استلام تنازل أو خرق تعهد). يوضح التعديل أيضاً ما يعنيه المعيار المحاسبي الدولي رقم 1 عند الإشارة إلى "تسوية" التزام.

أول كانون الثاني 2022

 

  • الممتلكات والمنشآت والمعدات: العائدات قبل الاستخدام المحدد - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16

يحظر التعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم 16 الخاص بالممتلكات والمنشآت والمعدات على المجموعة أن يخصم من تكلفة أي بند من بنود الممتلكات والمنشآت والمعدات أي عائدات مستلمة من بيع البنود المنتجة أثناء قيام الكيان بإعداد الأصل للاستخدام المحدد. كما يوضح أيضاً أن الكيان "يختبر ما إذا كان الأصل يعمل بشكل صحيح" عندما يتم تقييم الأداء المالي والمادي للأصل. يجب على االشركات أن تفصح بشكل منفصل عن مبالغ العائدات والتكاليف المتعلقة بالبنود المنتجة والتي ليست من مخرجات الأنشطة العادية للمنشأة.

 

 

أول كانون الثاني 2022

 

لا توجد معايير أخرى غير نافذة والتي يتوقع أن يكون لها تأثير مادي على المجموعة في فترات التقارير الحالية أو المستقبلية، وعلى المعاملات المستقبلية المتوقعة.

14    

الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء

التغيرات في السياسات المحاسبية والافصاحات

 

(أ) المعايير الجديدة والتعديلات والتفسيرات التي تم تطبيقها من قبل المجموعة

 

أصبح عدد من المعايير الجديدة أو المعدلة قابلة للتطبيق في فترة إعداد التقارير الحالية وكما يلي:

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) - يعيد هذا التعديل تعريف النشاط التجاري. وفقاً للتعليقات التي تلقاها مجلس معايير المحاسبة الدولية، يُعتقد أن تطبيق الإرشادات الحالية معقد للغاية ويؤدي إلى عدد كبير جداً من المعاملات المؤهلة للتصنيف كاندماجات أعمال.

 

  • التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8) - هذه التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1)، "عرض القوائم المالية" والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8)، "السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء"، والتعديلات اللاحقة على المعايير الدولية للتقارير المالية الأخرى:

 

1) تستخدم تعريفاً ثابتاً للأهمية النسبية في جميع المعايير الدولية للتقارير المالية وإطار المفاهيم للتقارير المالية،

2) توضح تعريف الأهمية النسبية،

3) تدرج بعض التوجيهات في المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) حول المعلومات غير الهامة.

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)، والمعيار المحاسبي الدولي رقم (39)، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (7)، "إصلاح معدل الفائدة المعياري" - توفر هذه التعديلات بعض الإعفاءات فيما يتعلق بإصلاح معدل الفائدة المعياري. وتتعلق هذه الإعفاءات بمحاسبة التحوط ولها تأثير على إصلاح سعر الفائدة بين البنوك (إيبور) والذي لا يجب أن يتسبب بشكل عام في إنهاء محاسبة التحوط. ومع ذلك، يجب أن يستمر تسجيل أي تحوط غير فعال في قائمة الدخل. وبالنظر إلى الطبيعة الواسعة للتحوطات التي تنطوي على عقود قائمة على سعر إيبور، فإن الإعفاءات ستؤثر على الشركات في جميع الصناعات.

 

 

 


 

  • التعديلات على الإطار المفاهيمي - أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية إطاراً مفاهيمياً معدلاً سيتم استخدامه في قرارات وضع المعايير بأثر فوري. وتشمل التغييرات الرئيسية:

 

  • زيادة أهمية الرقابة في سياق الهدف من التقارير المالية.

  • إعادة إرساء الاحتراز كعنصر من عناصر الحياد.

  • تحديد الكيان المقدم للتقارير، والذي قد يكون كياناً قانونياً أو جزءاً من كيان ما.

  • مراجعة تعريفات الأصل والالتزام.

  • إزالة عتبة الاحتمالات للاعتراف وإضافة توجيهات حول إلغاء الاعتراف.

  • إضافة توجيهات حول أسس القياس المختلفة.

  • الإشارة إلى أن عنصر الربح أو الخسارة هو مؤشر الأداء الرئيسي وأنه، من حيث المبدأ، ينبغي إعادة تدوير الإيرادات والمصاريف في الدخل الشامل الآخر عندما يعزز ذلك من الدقة أو التمثيل العادل للقوائم المالية الموحدة.

 

(ب) المعاییر والتفسیرات الجدیدة والمعدلة الصادرة وغیر ساریة المفعول بعد:

 

لم تطبق المجموعة مبكراً المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة التالية التي قد تم إصدارها لكنها لم تدخل حيز التنفيذ حتى تاريخه:

 

المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة:

 

تسري على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

 

- المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين" - في 18 آيار 2017، أنهى مجلس معايير المحاسبة الدولية مشروعه الطويل لوضع معيار محاسبي حول عقود التأمين وأصدر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين". يحل المعيار الدولي رقم 17 محل المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 والذي يسمح حالياً بالعديد من الممارسات. سيؤدي المعيار الدولي رقم 17 إلى تغيير كبير في المحاسبة لدى جميع المنشآت التي تصدر عقود تأمين وعقود استثمار تشمل ميزة المشاركة الاختيارية.

ينطبق المعيار على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2023 ويسمح بالتطبيق المبكر إذا كان متزامناً مع تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 15 "الإيرادات من العقود مع العملاء" والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 "الأدوات المالية".

يتطلب المعيار الدولي رقم 17 نموذج قياس حالي حيث يعاد قياس التقديرات في كل فترة تقرير. ويعتمد القياس على أسس التدفقات النقدية المرجحة المخصومة وتعديل للمخاطر وهامش الخدمات التعاقدية الذي يمثل أرباح العقد غير المكتسبة. وهناك أسلوب تخصيص مبسّط للأقساط يُسمح به للالتزامات على مدار فترة التغطية المتبقية إذا أتاح هذا الأسلوب طريقة قياس غير مختلفة جوهرياً عن النموذج العام أو إذا كانت فترة التغطية تمتد لسنة أو أقل. ومع ذلك، يجب قياس المطالبات المتكبدة بالاعتماد على أسس التدفقات النقدية المرجحة والمعدلة بالمخاطر والمخصومة.

 

أول كانون الثاني 2023

- التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" تصنيف المطلوبات - توضح هذه التعديلات الطفيفة التي أجريت على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" أن المطلوبات تصنف إما كمطلوبات متداولة أو غير متداولة، اعتماداً على الحقوق الموجودة في نهاية فترة التقرير. لا يتأثر التصنيف بتوقعات المنشأة أو الأحداث اللاحقة بعد تاريخ التقرير (على سبيل المثال، استلام تنازل أو خرق تعهد). يوضح التعديل أيضاً ما يعنيه المعيار المحاسبي الدولي رقم 1 عند الإشارة إلى "تسوية" التزام.

أول كانون الثاني 2022

 

  • الممتلكات والمنشآت والمعدات: العائدات قبل الاستخدام المحدد - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16

يحظر التعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم 16 الخاص بالممتلكات والمنشآت والمعدات على المجموعة أن يخصم من تكلفة أي بند من بنود الممتلكات والمنشآت والمعدات أي عائدات مستلمة من بيع البنود المنتجة أثناء قيام الكيان بإعداد الأصل للاستخدام المحدد. كما يوضح أيضاً أن الكيان "يختبر ما إذا كان الأصل يعمل بشكل صحيح" عندما يتم تقييم الأداء المالي والمادي للأصل. يجب على االشركات أن تفصح بشكل منفصل عن مبالغ العائدات والتكاليف المتعلقة بالبنود المنتجة والتي ليست من مخرجات الأنشطة العادية للمنشأة.

 

 

أول كانون الثاني 2022

 

لا توجد معايير أخرى غير نافذة والتي يتوقع أن يكون لها تأثير مادي على المجموعة في فترات التقارير الحالية أو المستقبلية، وعلى المعاملات المستقبلية المتوقعة.

15    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للشركة

معلومات القطاعات

 

يتم الإبلاغ عن قطاعات التشغيل بطريقة تتفق مع التقارير الداخلية المقدمة إلى صانع القرار التشغيلي الرئيسي للمجموعة. صانع القرار التشغيلي الرئيسي مسؤول عن تخصيص الموارد وتقييم أداء قطاعات التشغيل. القطاعات التي يتم الإبلاغ عنها والتي تبلغ إيراداتها أو نتائجها أو أصولها نسبة عشرة بالمائة أو أكثر من جميع القطاعات بشكل منفصل.

 

 

التصنيف القطاعي

 

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي يتم استعمالها من قبل الرئيس التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

 

 

تتكون المجموعة من القطاعات التشغيلية التالية:

 

إن تفاصيل التصنيف القطاعي للقطاعات التشغيلية للمجموعة هي كما يلي:

 

31 كانون الأول 2020

 

 

صافي الإيرادات من عقود التمويل

 

إيرادات مبيعات الأجهزة المكتبية والبنكية وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات البرامج وتكنولوجيا المعلومات وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات أجهزة انارة وخدماتها وملحقاتها

 

المجموع

 

حذف وتعديلات

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

إجمالي المبيعات

 

2,459,086

 

17,605,744

 

10,112,007

 

1,029,590

 

31,206,427

 

(7,179,988)

 

24,026,439

 

31 كانون الأول 2019

 

 

صافي الإيرادات من عقود التمويل

 

إيرادات مبيعات الأجهزة المكتبية والبنكية وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات البرامج وتكنولوجيا المعلومات وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات أجهزة انارة وخدماتها وملحقاتها

 

المجموع

 

حذف وتعديلات

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

إجمالي المبيعات

 

1,794,440

 

20,898,566

 

9,572,731

 

639,011

 

32,904,748

 

(7,511,011)

 

25,393,737

 

توزيع المبيعات حسب المناطق الجغرافية

 

يبين الجدول ادناه توزيع مبيعات المجموعة حسب المناطق الجغرافية كما في 31 كانون الأول 2020 و2019:

 

 

 

31 كانون الأول 2020

 

31 كانون الأول 2019

 

 

داخل الأردن

 

خارج الأردن

 

المجموع

 

داخل الأردن

 

خارج الأردن

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المبيعات

 

15,089,658

 

8,936,781

 

24,026,439

 

15,837,563

 

9,556,174

 

25,393,737

16    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للشركة

معلومات القطاعات

 

يتم الإبلاغ عن قطاعات التشغيل بطريقة تتفق مع التقارير الداخلية المقدمة إلى صانع القرار التشغيلي الرئيسي للمجموعة. صانع القرار التشغيلي الرئيسي مسؤول عن تخصيص الموارد وتقييم أداء قطاعات التشغيل. القطاعات التي يتم الإبلاغ عنها والتي تبلغ إيراداتها أو نتائجها أو أصولها نسبة عشرة بالمائة أو أكثر من جميع القطاعات بشكل منفصل.

 

 

التصنيف القطاعي

 

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي يتم استعمالها من قبل الرئيس التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

 

 

تتكون المجموعة من القطاعات التشغيلية التالية:

 

إن تفاصيل التصنيف القطاعي للقطاعات التشغيلية للمجموعة هي كما يلي:

 

31 كانون الأول 2020

 

 

صافي الإيرادات من عقود التمويل

 

إيرادات مبيعات الأجهزة المكتبية والبنكية وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات البرامج وتكنولوجيا المعلومات وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات أجهزة انارة وخدماتها وملحقاتها

 

المجموع

 

حذف وتعديلات

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

إجمالي المبيعات

 

2,459,086

 

17,605,744

 

10,112,007

 

1,029,590

 

31,206,427

 

(7,179,988)

 

24,026,439

 

31 كانون الأول 2019

 

 

صافي الإيرادات من عقود التمويل

 

إيرادات مبيعات الأجهزة المكتبية والبنكية وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات البرامج وتكنولوجيا المعلومات وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات أجهزة انارة وخدماتها وملحقاتها

 

المجموع

 

حذف وتعديلات

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

إجمالي المبيعات

 

1,794,440

 

20,898,566

 

9,572,731

 

639,011

 

32,904,748

 

(7,511,011)

 

25,393,737

 

توزيع المبيعات حسب المناطق الجغرافية

 

يبين الجدول ادناه توزيع مبيعات المجموعة حسب المناطق الجغرافية كما في 31 كانون الأول 2020 و2019:

 

 

 

31 كانون الأول 2020

 

31 كانون الأول 2019

 

 

داخل الأردن

 

خارج الأردن

 

المجموع

 

داخل الأردن

 

خارج الأردن

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المبيعات

 

15,089,658

 

8,936,781

 

24,026,439

 

15,837,563

 

9,556,174

 

25,393,737

17    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

ممتلكات ومعدات

 

يتم بيان الممتلكات والمعدات بالتكلفة التاريخية ناقصاً الاستھلاك المتراكم وأي خسائر تدني متراكمة والغاء (ان وجد). تتضمن التكلفة التاريخية النفقات المرتبطة مباشرة باقتناء البنود. يتم إدراج التكاليف اللاحقة في القيمة الدفترية للأصل أو احتسابھا كأصلٍ منفصل، حسبما يكون ملائماً، فقط عندما يكون من المُرجّح أن تتدفق إلى المجموعة منافع اقتصادية مستقبلية مرتبطة بالبند ويكون بالإمكان قياس تكلفة البند بشكلٍ موثوق به. يلغى الاعتراف بالقيمة الدفترية لأي عنصر مسجل كأصل منفصل عند استبداله. يتم إدراج جميع تكاليف الصيانة والإصلاح الأخرى قائمة الدخل الموحدة خلال فترة التقرير التي يتم تكبدھا فيھا

 

يتم احتساب الاستھلاك لتخصيص تكلفة الموجودات على مدار أعمارھا الإنتاجية على أساس طريقة القسط الثابت وذلك عندما تصبح الموجودات جاھزة للاستخدام المقصود منھا. تتم مراجعة الأعمار الإنتاجية المقدرة والقيم المتبقية وطرق حساب الاستھلاك بنھاية كل فترة تقرير مالي مع احتساب أثر أي تغييرات في التقديرات على أساس مستقبلي.


 

لقد قدرت المجموعة نسب الأعمار الإنتاجية لكل صنف من الممتلكات والمعدات على النحو التالي:

 

٪

 

تحسينات المأجور 20

أثاث ومفروشات وديكورات 20-25

أجهزة حاسوب وبرامج 25-35

ألات وأجهزة مكتبية وكهربائية 20-30

سيارات 20-25

موجودات أخرى 10

 

يتم رسملة النفقات المتكبدة لاستبدال أي جزء من بنود الممتلكات والمعدات التي تتم المحاسبة عنھا بشكل منفصل ويتم شطب القيمة الدفترية للعنصر المستبدل. تتم رسملة النفقات اللاحقة الأخرى فقط عندما تكون ھناك زيادة في المنافع الاقتصادية المستقبلية لبند الممتلكات والمنشآت والمعدات المرتبط بها، ويتم إدراج جميع نفقات الاقتراض في قامة الدخل الموحدة عند تكبد النفقات.

 

يتم إلغاء الاعتراف بأي بند من بنود الممتلكات والمعدات عند الاستبعاد أو عندما يكون من المتوقع توقف أي منافع اقتصادية مستقبلية من استخدام أو استبعاد ھذه البنود. يتم إدراج أي ربح أو خسارة ناتجة عن إلغاء الاعتراف بأصل ما (تحسب على أساس الفرق بين صافي متحصلات البيع والقيمة الدفترية للأصل) في قامة الدخل الموحدة في السنة التي يتم فيھا إلغاء الاعتراف بالأصل.

 

يتم تقدير القيمة المتبقية للأصل بتقديرالمبلغ الذي من الممكن أن تحصل عليه المجموعة في الوقت الحالي من خلال استبعاد الأصل ناقصا لتكاليف الاستبعاد المقدرة، إذا كانت حالة الأصل بالفعل في العمر وفي الحالة المتوقعة في نهاية عمره الإنتاجي. تتم مراجعة القيم المتبقية والأعمار الإنتاجية للموجودات، وتعديلها إذا كان ذلك مناسباً، في نهاية كل فترة تقرير.

18    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

ممتلكات ومعدات

 

يتم بيان الممتلكات والمعدات بالتكلفة التاريخية ناقصاً الاستھلاك المتراكم وأي خسائر تدني متراكمة والغاء (ان وجد). تتضمن التكلفة التاريخية النفقات المرتبطة مباشرة باقتناء البنود. يتم إدراج التكاليف اللاحقة في القيمة الدفترية للأصل أو احتسابھا كأصلٍ منفصل، حسبما يكون ملائماً، فقط عندما يكون من المُرجّح أن تتدفق إلى المجموعة منافع اقتصادية مستقبلية مرتبطة بالبند ويكون بالإمكان قياس تكلفة البند بشكلٍ موثوق به. يلغى الاعتراف بالقيمة الدفترية لأي عنصر مسجل كأصل منفصل عند استبداله. يتم إدراج جميع تكاليف الصيانة والإصلاح الأخرى قائمة الدخل الموحدة خلال فترة التقرير التي يتم تكبدھا فيھا

 

يتم احتساب الاستھلاك لتخصيص تكلفة الموجودات على مدار أعمارھا الإنتاجية على أساس طريقة القسط الثابت وذلك عندما تصبح الموجودات جاھزة للاستخدام المقصود منھا. تتم مراجعة الأعمار الإنتاجية المقدرة والقيم المتبقية وطرق حساب الاستھلاك بنھاية كل فترة تقرير مالي مع احتساب أثر أي تغييرات في التقديرات على أساس مستقبلي.


 

لقد قدرت المجموعة نسب الأعمار الإنتاجية لكل صنف من الممتلكات والمعدات على النحو التالي:

 

٪

 

تحسينات المأجور 20

أثاث ومفروشات وديكورات 20-25

أجهزة حاسوب وبرامج 25-35

ألات وأجهزة مكتبية وكهربائية 20-30

سيارات 20-25

موجودات أخرى 10

 

يتم رسملة النفقات المتكبدة لاستبدال أي جزء من بنود الممتلكات والمعدات التي تتم المحاسبة عنھا بشكل منفصل ويتم شطب القيمة الدفترية للعنصر المستبدل. تتم رسملة النفقات اللاحقة الأخرى فقط عندما تكون ھناك زيادة في المنافع الاقتصادية المستقبلية لبند الممتلكات والمنشآت والمعدات المرتبط بها، ويتم إدراج جميع نفقات الاقتراض في قامة الدخل الموحدة عند تكبد النفقات.

 

يتم إلغاء الاعتراف بأي بند من بنود الممتلكات والمعدات عند الاستبعاد أو عندما يكون من المتوقع توقف أي منافع اقتصادية مستقبلية من استخدام أو استبعاد ھذه البنود. يتم إدراج أي ربح أو خسارة ناتجة عن إلغاء الاعتراف بأصل ما (تحسب على أساس الفرق بين صافي متحصلات البيع والقيمة الدفترية للأصل) في قامة الدخل الموحدة في السنة التي يتم فيھا إلغاء الاعتراف بالأصل.

 

يتم تقدير القيمة المتبقية للأصل بتقديرالمبلغ الذي من الممكن أن تحصل عليه المجموعة في الوقت الحالي من خلال استبعاد الأصل ناقصا لتكاليف الاستبعاد المقدرة، إذا كانت حالة الأصل بالفعل في العمر وفي الحالة المتوقعة في نهاية عمره الإنتاجي. تتم مراجعة القيم المتبقية والأعمار الإنتاجية للموجودات، وتعديلها إذا كان ذلك مناسباً، في نهاية كل فترة تقرير.

19    

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

استثمارات عقارية

 

الاستثمار العقاري هو عقار يتم اقتناؤه اما لكسب ايرادات تجارية أو للزيادة في قيمته أو كلاهما ولكن ليس بهدف بيعخ من خلال نشاطات الشركة الاعتيادية، ولا يستخدم في الانتاج أو توريد البضائع أو الخدمات أو لاغراض ادارية. يتم اظهار الاستثمارات العقارية بشكل أولي بالكلفة، ويتم الافصاح عن قيمتها العادلة في الايضاحات حول القوائم المالية الموحدة والتي يتم تقديرها كل سنه من قبل خبير عقاري مستقل بناءا على الأسعار السوقية لتلك العقارات ضمن سوق عقاري نشط.

 

 

يمثل رصيد هذا البند استثمار في أرض رقم 744 بمساحة 3,024 متر مربع في حوض بلعاس 16 من أراضي ناعور.هذا وقد قامت ادارة الشركة بتقييم الاستثمار في هذه الارض من قبل مقييمين مستقليين وتبين ان معدل القيمة السوقية للارض يقدر بمبلغ 983,040 دينار أردني.

20    

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

استثمارات عقارية

 

الاستثمار العقاري هو عقار يتم اقتناؤه اما لكسب ايرادات تجارية أو للزيادة في قيمته أو كلاهما ولكن ليس بهدف بيعخ من خلال نشاطات الشركة الاعتيادية، ولا يستخدم في الانتاج أو توريد البضائع أو الخدمات أو لاغراض ادارية. يتم اظهار الاستثمارات العقارية بشكل أولي بالكلفة، ويتم الافصاح عن قيمتها العادلة في الايضاحات حول القوائم المالية الموحدة والتي يتم تقديرها كل سنه من قبل خبير عقاري مستقل بناءا على الأسعار السوقية لتلك العقارات ضمن سوق عقاري نشط.

 

 

يمثل رصيد هذا البند استثمار في أرض رقم 744 بمساحة 3,024 متر مربع في حوض بلعاس 16 من أراضي ناعور.هذا وقد قامت ادارة الشركة بتقييم الاستثمار في هذه الارض من قبل مقييمين مستقليين وتبين ان معدل القيمة السوقية للارض يقدر بمبلغ 983,040 دينار أردني.

21    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

موجودات غير ملموسة

 

الشهرة

 

يتم تسجيل الشهرة بالكلفة والتي تمثل الزيادة في تكلفة امتلاك او شراء الاستثمار في الشركة الحليفة او التابعة عن حصة الشركة في القيمة العادلة لصافي موجودات تلك الشركة بتاريخ التملك. يتم تسجيل الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات تابعة في بند منفصل كموجودات غير ملموسة، اما الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات حليفة فتظهر كجزء من حساب الاستثمار في الشركة الحليفة ويتم لاحقا تخفيض تكلفة الشهرة بأي تدني في قيمة الاستثمار.

 

يتم توزيع الشهرة على وحدات توليد النقد لأغراض اختبار التدني في القيمة.

 

يتم اجراء اختبار تدني لقيمة الشهرة في تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيض قيمة الشهرة اذا كانت هناك دلالة على ان قيمة الشهرة قد تدنت وذلك في حال كانت القيمة القابلة للاسترداد المقدرة لوحدات توليد النقد التي تعود لها الشهرة اقل من القيمة المسجلة في الدفاتر لوحدات توليد النقد ويتم تسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

يمثل رصيد هذا البند القيمة المدفوعة التي تجاوزات القيمة العادلة لصافي الأصول المقتناة الخاصة بالشركات التابعة عن ثمن الشراء للأسهم والحصص في تلك الشركات التابعة.

 

قامت ادارة الشركة باجراء اختبار تدني لقيمة الشهرة وفقا لوحدات توليد النقد ولم ينتج عن هذا الاختبار تدني في قيمة الشهرة كما في تاريخ اعداد القوائم المالية.

22    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

موجودات غير ملموسة

 

الشهرة

 

يتم تسجيل الشهرة بالكلفة والتي تمثل الزيادة في تكلفة امتلاك او شراء الاستثمار في الشركة الحليفة او التابعة عن حصة الشركة في القيمة العادلة لصافي موجودات تلك الشركة بتاريخ التملك. يتم تسجيل الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات تابعة في بند منفصل كموجودات غير ملموسة، اما الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات حليفة فتظهر كجزء من حساب الاستثمار في الشركة الحليفة ويتم لاحقا تخفيض تكلفة الشهرة بأي تدني في قيمة الاستثمار.

 

يتم توزيع الشهرة على وحدات توليد النقد لأغراض اختبار التدني في القيمة.

 

يتم اجراء اختبار تدني لقيمة الشهرة في تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيض قيمة الشهرة اذا كانت هناك دلالة على ان قيمة الشهرة قد تدنت وذلك في حال كانت القيمة القابلة للاسترداد المقدرة لوحدات توليد النقد التي تعود لها الشهرة اقل من القيمة المسجلة في الدفاتر لوحدات توليد النقد ويتم تسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الشامل الموحدة.

 

يمثل رصيد هذا البند القيمة المدفوعة التي تجاوزات القيمة العادلة لصافي الأصول المقتناة الخاصة بالشركات التابعة عن ثمن الشراء للأسهم والحصص في تلك الشركات التابعة.

 

قامت ادارة الشركة باجراء اختبار تدني لقيمة الشهرة وفقا لوحدات توليد النقد ولم ينتج عن هذا الاختبار تدني في قيمة الشهرة كما في تاريخ اعداد القوائم المالية.

23    

الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

ان الشركات التابعة هي كما يلي:

 

اسم الشركة

 

صفة الشركة

 

رأس المال المدفوع

 

نسبة

الملكية

 

 

 

 

 

 

٪

مكتبة الأردن العلمية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

650,000

 

100

شركة الوصلة للتمويل

 

 

ذات مسؤولية محدودة

 

500,000

 

100

 

شركة أوفتك الدولية للاستثمار

 

ذات مسؤولية محدودة

 

30,000

 

100

 

شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الإلكترونية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

250,000

 

100

 

شركة أوفتك للأنظمة المكتبية والبنكية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

400,000

 

100

 

شركة وعاء الكرز للتجارة الالكترونية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

250,000

 

100

 

شركة محور العالم التجارية

 

 

ذات مسؤولية محدودة

 

100,000

 

60

 

 

 

 

 

 

 

شركة أوفتك للاستثمار التجاري

 

ذات مسؤولية محدودة

 

355

 

60

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار

 

ذات مسؤولية محدودة

 

5,000

 

60

 

شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية-أوفتك

 

ذات مسؤولية محدودة

 

91,530

 

100

 

شركة أوفتك للخدمات الهندسية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

640

 

50

 

الشركة المصرية للولاء والمكافآت e-point

 

ذات مسؤولية محدودة

 

7,610

 

95

 

شركة آي بوينتس

 

 

منطقة حرة ذات مسؤولية محدودة

 

9,660

 

100

24    

الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

ان الشركات التابعة هي كما يلي:

 

اسم الشركة

 

صفة الشركة

 

رأس المال المدفوع

 

نسبة

الملكية

 

 

 

 

 

 

٪

مكتبة الأردن العلمية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

650,000

 

100

شركة الوصلة للتمويل

 

 

ذات مسؤولية محدودة

 

500,000

 

100

 

شركة أوفتك الدولية للاستثمار

 

ذات مسؤولية محدودة

 

30,000

 

100

 

شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الإلكترونية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

250,000

 

100

 

شركة أوفتك للأنظمة المكتبية والبنكية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

400,000

 

100

 

شركة وعاء الكرز للتجارة الالكترونية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

250,000

 

100

 

شركة محور العالم التجارية

 

 

ذات مسؤولية محدودة

 

100,000

 

60

 

 

 

 

 

 

 

شركة أوفتك للاستثمار التجاري

 

ذات مسؤولية محدودة

 

355

 

60

 

شركة أوفتك العراق للاستثمار

 

ذات مسؤولية محدودة

 

5,000

 

60

 

شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية-أوفتك

 

ذات مسؤولية محدودة

 

91,530

 

100

 

شركة أوفتك للخدمات الهندسية

 

ذات مسؤولية محدودة

 

640

 

50

 

الشركة المصرية للولاء والمكافآت e-point

 

ذات مسؤولية محدودة

 

7,610

 

95

 

شركة آي بوينتس

 

 

منطقة حرة ذات مسؤولية محدودة

 

9,660

 

100

25    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

تتمثل الأدوات المالية في الموجودات المالية بالكلفة المطفأة البنود التالية:

 

 

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

 

دينار

الموجودات المالية حسب قائمة المركز المالي الموحدة

 

 

كما في 31 كانون الأول 2020

 

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

 

ذمم تجارية مدينة

 

6,515,597

الاستثمار في عقود التمويل بالكلفة المطفأة

 

5,883,151

أرصدة مدينة أخرى (بإستثناء المصاريف المدفوعة مقدماً والدفعات المقدمة والتأمينات المستردة)

 

795,553

نقد في الصندوق لدى البنوك

 

2,004,582

 

 

15,198,883

الموجودات المالية حسب قائمة المركز المالي الموحدة

 

 

كما في 31 كانون الأول 2019 (معدلة)

 

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

 

ذمم تجارية مدينة

 

5,757,984

الاستثمار في عقود التمويل بالكلفة المطفأة

 

3,971,088

أرصدة مدينة أخرى (بإستثناء المصاريف المدفوعة مقدماً والدفعات المقدمة والتأمينات المستردة)

 

611,651

نقد في الصندوق لدى البنوك

 

2,155,233

 

 

12,495,956

26    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

تتمثل الأدوات المالية في الموجودات المالية بالكلفة المطفأة البنود التالية:

 

 

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

 

دينار

الموجودات المالية حسب قائمة المركز المالي الموحدة

 

 

كما في 31 كانون الأول 2020

 

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

 

ذمم تجارية مدينة

 

6,515,597

الاستثمار في عقود التمويل بالكلفة المطفأة

 

5,883,151

أرصدة مدينة أخرى (بإستثناء المصاريف المدفوعة مقدماً والدفعات المقدمة والتأمينات المستردة)

 

795,553

نقد في الصندوق لدى البنوك

 

2,004,582

 

 

15,198,883

الموجودات المالية حسب قائمة المركز المالي الموحدة

 

 

كما في 31 كانون الأول 2019 (معدلة)

 

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

 

 

ذمم تجارية مدينة

 

5,757,984

الاستثمار في عقود التمويل بالكلفة المطفأة

 

3,971,088

أرصدة مدينة أخرى (بإستثناء المصاريف المدفوعة مقدماً والدفعات المقدمة والتأمينات المستردة)

 

611,651

نقد في الصندوق لدى البنوك

 

2,155,233

 

 

12,495,956

27    

الذمم التجارية و الذمم الأخرى المدينة غير المتداولة

ذمم تجارية مدينة

 

يتم تسجيل الذمم التجارية المدينة بسعر المعاملة المتعلق بالتزام الأداء ناقصاً مخصص للخسائر الائتمانية المتوقعة. تقوم المجموعة على أساس استشرافي بتقييم مخصص الديون المشكوك في تحصيلها باستخدام نهج خسائر الائتمان المتوقعة ("ECL") على مدى عمر الأصول. يتم تحميل مخصصات الديون المشكوك في تحصيلها على قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ويتم إدراجها ضمن "مصاريف عمومية وإدارية". عندما تكون الذمم التجارية المدينة غير قابلة للتحصيل، يتم شطبها مقابل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها في بيان الدخل الموحد. عندما يتسبب حدث لاحق في انخفاض مبلغ مخصص الديون المشكوك في تحصيلها، يتم عكس الانخفاض في مخصص الديون المشكوك في تحصيلها من خلال بيان الدخل الموحد وفقاً لمنطق معايير المرحلة المحددة في سياسة المجموعة.

 

يتم الاعتراف بالذمم التجارية والمدينة الأخرى مبدئياً بالقيمة العادلة ويتم إدراجها لاحقاً بالكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي.

28    

الذمم التجارية و الذمم الأخرى المدينة غير المتداولة

ذمم تجارية مدينة

 

يتم تسجيل الذمم التجارية المدينة بسعر المعاملة المتعلق بالتزام الأداء ناقصاً مخصص للخسائر الائتمانية المتوقعة. تقوم المجموعة على أساس استشرافي بتقييم مخصص الديون المشكوك في تحصيلها باستخدام نهج خسائر الائتمان المتوقعة ("ECL") على مدى عمر الأصول. يتم تحميل مخصصات الديون المشكوك في تحصيلها على قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ويتم إدراجها ضمن "مصاريف عمومية وإدارية". عندما تكون الذمم التجارية المدينة غير قابلة للتحصيل، يتم شطبها مقابل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها في بيان الدخل الموحد. عندما يتسبب حدث لاحق في انخفاض مبلغ مخصص الديون المشكوك في تحصيلها، يتم عكس الانخفاض في مخصص الديون المشكوك في تحصيلها من خلال بيان الدخل الموحد وفقاً لمنطق معايير المرحلة المحددة في سياسة المجموعة.

 

يتم الاعتراف بالذمم التجارية والمدينة الأخرى مبدئياً بالقيمة العادلة ويتم إدراجها لاحقاً بالكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي.

29    

موجودات غير متداولة اخرى

1 حق استخدام أصول مستأجرة

 

 

  1. المبالغ المعترف بها في قائمة المركز المالي الموحدة:

 

إن الأثر على قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020 و 31 كانون الأول 2019 هو كما يلي:

 

 

2020

 

2019

 

دينار

 

دينار

حق استخدام أصول مستأجرة

 

 

 

حق استخدام أصول مستأجرة كما في 31 كانون الأول

1,265,642

 

1,382,298

 

  1. ان الحركة على الموجودات الضريبية المؤجلة هي كما يلي:

 

 

2020

 

2019

 

دينـــار

 

دينـــار

 

 

 

 

الرصيد كما في أول كانون الثاني

171,535

 

165,384

الاضافات

(28,948)

 

-

الاموال المحررة

59,131

 

6,151

الرصيد كما في 31 كانون الاول

201,718

 

171,535

 

تم احتساب الموجودات الضريبية المؤجلة باستخدام نسبة ضريبة الدخل المطبقة حسب قانون ضريبة الدخل الخاص بدولة فلسطين.

30    

موجودات غير متداولة اخرى

1 حق استخدام أصول مستأجرة

 

 

  1. المبالغ المعترف بها في قائمة المركز المالي الموحدة:

 

إن الأثر على قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020 و 31 كانون الأول 2019 هو كما يلي:

 

 

2020

 

2019

 

دينار

 

دينار

حق استخدام أصول مستأجرة

 

 

 

حق استخدام أصول مستأجرة كما في 31 كانون الأول

1,265,642

 

1,382,298

 

  1. ان الحركة على الموجودات الضريبية المؤجلة هي كما يلي:

 

 

2020

 

2019

 

دينـــار

 

دينـــار

 

 

 

 

الرصيد كما في أول كانون الثاني

171,535

 

165,384

الاضافات

(28,948)

 

-

الاموال المحررة

59,131

 

6,151

الرصيد كما في 31 كانون الاول

201,718

 

171,535

 

تم احتساب الموجودات الضريبية المؤجلة باستخدام نسبة ضريبة الدخل المطبقة حسب قانون ضريبة الدخل الخاص بدولة فلسطين.

31    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

ضريبة الدخل

 

تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضريبة المستحقة والضرائب المؤجلة. يتم إثبات الضريبة في قائمة الدخل الموحدة، باستثناء ما يتعلق بالبنود المعترف بها في الدخل الشامل الآخر أو مباشرة في حقوق الملكية.

 

يتم احتساب ضريبة الدخل الحالية على أساس القوانين الضريبية المطبقة أو المعمول بها في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة والتي تخضع الشركة والشركات التابعة لها عند توليد دخل خاضع للضريبة. تقوم الإدارة دورياً بتقييم المواقف المتخذة في الإقرارات الضريبية فيما يتعلق بالحالات التي يخضع فيها التنظيم الضريبي المعمول به للتفسير، وتحدد المخصصات على أساس المبالغ المتوقع دفعها إلى السلطات الضريبية.

 

في رأي الإدارة والمستشار الضريبي للشركة فإن المخصصات المسجلة كافية لأي التزام ضريبي كما في 31 كانون الأول 2020 و31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة محور العالم التجارية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة وعاء الكرز للتجارة الالكترونية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019 ما عدا العام 2016، فقد تم تقديم اعتراض على قرار التقدير الصادر والبالغ قيمته 5,110 دينار ولم يصدر قرار الاعتراض النهائي حتى تاريخه.

 

حصلت شركة مكتبة الاردن العلمية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2016، أما فيما يتعلق بالسنوات 2017 و2018 و2019 فقد تم تقديم الاقرارات الضريبة ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة مجموعة أوفتك القابضة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2018، أما بخصوص عام 2019 فقد تم تقديم اقرار ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة أوفتك للانظمة المكتبية والبنكية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019، ما عدا العام 2017، فقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة الوصلة للتمويل على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2016، أما في ما يتعلق بالسنوات 2017 و2018 و2019 فقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة أوفتك الدولية للاستثمار على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الالكترونية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة أوفتك للخدمات الهندسية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة أوفتك للاستثمار التجاري على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2017، أما في ما يتعلق بالسنوات 2018 و2019 فقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت الشركة المصرية للولاء والمكافآت على مخالصة نهائية من مصلحة الضرائب المصرية لغاية 31 كانون الأول 2014، أما في ما يتعلق بالسنوات 2015 و2016 و2017 فقد قامت مصلحة الضرائب المصرية بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة ولم يتم اصدار تقريرها النهائي حتى تاريخه، هذا وقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل للأعوام 2018 و2019 ولم تقم مصلحة الضرائب بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

32    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

ضريبة الدخل

 

تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضريبة المستحقة والضرائب المؤجلة. يتم إثبات الضريبة في قائمة الدخل الموحدة، باستثناء ما يتعلق بالبنود المعترف بها في الدخل الشامل الآخر أو مباشرة في حقوق الملكية.

 

يتم احتساب ضريبة الدخل الحالية على أساس القوانين الضريبية المطبقة أو المعمول بها في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة والتي تخضع الشركة والشركات التابعة لها عند توليد دخل خاضع للضريبة. تقوم الإدارة دورياً بتقييم المواقف المتخذة في الإقرارات الضريبية فيما يتعلق بالحالات التي يخضع فيها التنظيم الضريبي المعمول به للتفسير، وتحدد المخصصات على أساس المبالغ المتوقع دفعها إلى السلطات الضريبية.

 

في رأي الإدارة والمستشار الضريبي للشركة فإن المخصصات المسجلة كافية لأي التزام ضريبي كما في 31 كانون الأول 2020 و31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة محور العالم التجارية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة وعاء الكرز للتجارة الالكترونية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019 ما عدا العام 2016، فقد تم تقديم اعتراض على قرار التقدير الصادر والبالغ قيمته 5,110 دينار ولم يصدر قرار الاعتراض النهائي حتى تاريخه.

 

حصلت شركة مكتبة الاردن العلمية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2016، أما فيما يتعلق بالسنوات 2017 و2018 و2019 فقد تم تقديم الاقرارات الضريبة ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة مجموعة أوفتك القابضة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2018، أما بخصوص عام 2019 فقد تم تقديم اقرار ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة أوفتك للانظمة المكتبية والبنكية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019، ما عدا العام 2017، فقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة الوصلة للتمويل على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2016، أما في ما يتعلق بالسنوات 2017 و2018 و2019 فقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة أوفتك الدولية للاستثمار على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الالكترونية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة أوفتك للخدمات الهندسية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة أوفتك للاستثمار التجاري على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2017، أما في ما يتعلق بالسنوات 2018 و2019 فقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت الشركة المصرية للولاء والمكافآت على مخالصة نهائية من مصلحة الضرائب المصرية لغاية 31 كانون الأول 2014، أما في ما يتعلق بالسنوات 2015 و2016 و2017 فقد قامت مصلحة الضرائب المصرية بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة ولم يتم اصدار تقريرها النهائي حتى تاريخه، هذا وقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل للأعوام 2018 و2019 ولم تقم مصلحة الضرائب بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

33    

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

 يتم إثبات ضريبة الدخل المؤجلة، باستخدام طريقة الالتزام، على الفروق المؤقتة الناشئة بين الأسس الضريبية للموجودات والمطلوبات وقيمها الدفترية في القوائم المالية الموحدة. ومع ذلك، لا يتم الاعتراف بالالتزامات الضريبية المؤجلة إذا نشأت من الاعتراف الأولي بالشهرة؛ لا يتم احتساب ضريبة الدخل المؤجلة إذا كانت ناتجة عن الاعتراف الأولي بأصل أو التزام في معاملة بخلاف دمج الأعمال التي لا تؤثر في وقت المعاملة على المحاسبة ولا على الربح أو الخسارة الخاضعة للضريبة. يتم تحديد ضريبة الدخل المؤجلة باستخدام معدلات الضرائب (والقوانين) التي تم سنها أو سنها بشكل جوهري في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة، ومن المتوقع أن يتم تطبيقها عند تحقق أصل ضريبة الدخل المؤجلة أو تسوية التزام ضريبة الدخل المؤجلة.

 

يتم الاعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة فقط إلى الحد الذي يحتمل معه توفر ربح مستقبلي خاضع للضريبة يمكن مقابله استخدام الفروق المؤقتة.

 

يتم احتساب ضريبة الدخل المؤجلة على الفروق المؤقتة الناشئة عن الاستثمارات في الشركات التابعة، باستثناء التزام ضريبة الدخل المؤجلة التي يتم التحكم في توقيت عكس الفرق المؤقت من قبل المجموعة ومن المحتمل ألا ينعكس الفرق المؤقت في المستقبل المنظور.

 

تتم تسوية موجودات ومطلوبات ضريبة الدخل المؤجلة عندما يكون هناك حق واجب النفاذ قانوناً لموازنة أصول الضرائب الحالية مقابل الالتزامات الضريبية الحالية وعندما تتعلق أصول والتزامات ضرائب الدخل المؤجلة بضرائب الدخل التي تفرضها نفس سلطة الضرائب على نفس الكيان الخاضع للضريبة أو كيانات مختلفة خاضعة للضريبة حيث توجد نية لتسوية أرصدة على أساس الصافي.

 

 

 

تم احتساب الموجودات الضريبية المؤجلة باستخدام نسبة ضريبة الدخل المطبقة حسب قانون ضريبة الدخل الخاص بدولة فلسطين.

34    

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

 يتم إثبات ضريبة الدخل المؤجلة، باستخدام طريقة الالتزام، على الفروق المؤقتة الناشئة بين الأسس الضريبية للموجودات والمطلوبات وقيمها الدفترية في القوائم المالية الموحدة. ومع ذلك، لا يتم الاعتراف بالالتزامات الضريبية المؤجلة إذا نشأت من الاعتراف الأولي بالشهرة؛ لا يتم احتساب ضريبة الدخل المؤجلة إذا كانت ناتجة عن الاعتراف الأولي بأصل أو التزام في معاملة بخلاف دمج الأعمال التي لا تؤثر في وقت المعاملة على المحاسبة ولا على الربح أو الخسارة الخاضعة للضريبة. يتم تحديد ضريبة الدخل المؤجلة باستخدام معدلات الضرائب (والقوانين) التي تم سنها أو سنها بشكل جوهري في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة، ومن المتوقع أن يتم تطبيقها عند تحقق أصل ضريبة الدخل المؤجلة أو تسوية التزام ضريبة الدخل المؤجلة.

 

يتم الاعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة فقط إلى الحد الذي يحتمل معه توفر ربح مستقبلي خاضع للضريبة يمكن مقابله استخدام الفروق المؤقتة.

 

يتم احتساب ضريبة الدخل المؤجلة على الفروق المؤقتة الناشئة عن الاستثمارات في الشركات التابعة، باستثناء التزام ضريبة الدخل المؤجلة التي يتم التحكم في توقيت عكس الفرق المؤقت من قبل المجموعة ومن المحتمل ألا ينعكس الفرق المؤقت في المستقبل المنظور.

 

تتم تسوية موجودات ومطلوبات ضريبة الدخل المؤجلة عندما يكون هناك حق واجب النفاذ قانوناً لموازنة أصول الضرائب الحالية مقابل الالتزامات الضريبية الحالية وعندما تتعلق أصول والتزامات ضرائب الدخل المؤجلة بضرائب الدخل التي تفرضها نفس سلطة الضرائب على نفس الكيان الخاضع للضريبة أو كيانات مختلفة خاضعة للضريبة حيث توجد نية لتسوية أرصدة على أساس الصافي.

 

 

 

تم احتساب الموجودات الضريبية المؤجلة باستخدام نسبة ضريبة الدخل المطبقة حسب قانون ضريبة الدخل الخاص بدولة فلسطين.

35    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

ضريبة الدخل

 

تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضريبة المستحقة والضرائب المؤجلة. يتم إثبات الضريبة في قائمة الدخل الموحدة، باستثناء ما يتعلق بالبنود المعترف بها في الدخل الشامل الآخر أو مباشرة في حقوق الملكية.

 

يتم احتساب ضريبة الدخل الحالية على أساس القوانين الضريبية المطبقة أو المعمول بها في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة والتي تخضع الشركة والشركات التابعة لها عند توليد دخل خاضع للضريبة. تقوم الإدارة دورياً بتقييم المواقف المتخذة في الإقرارات الضريبية فيما يتعلق بالحالات التي يخضع فيها التنظيم الضريبي المعمول به للتفسير، وتحدد المخصصات على أساس المبالغ المتوقع دفعها إلى السلطات الضريبية.

 

في رأي الإدارة والمستشار الضريبي للشركة فإن المخصصات المسجلة كافية لأي التزام ضريبي كما في 31 كانون الأول 2020 و31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة محور العالم التجارية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة وعاء الكرز للتجارة الالكترونية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019 ما عدا العام 2016، فقد تم تقديم اعتراض على قرار التقدير الصادر والبالغ قيمته 5,110 دينار ولم يصدر قرار الاعتراض النهائي حتى تاريخه.

 

حصلت شركة مكتبة الاردن العلمية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2016، أما فيما يتعلق بالسنوات 2017 و2018 و2019 فقد تم تقديم الاقرارات الضريبة ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة مجموعة أوفتك القابضة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2018، أما بخصوص عام 2019 فقد تم تقديم اقرار ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة أوفتك للانظمة المكتبية والبنكية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019، ما عدا العام 2017، فقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة الوصلة للتمويل على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2016، أما في ما يتعلق بالسنوات 2017 و2018 و2019 فقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة أوفتك الدولية للاستثمار على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الالكترونية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة أوفتك للخدمات الهندسية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة أوفتك للاستثمار التجاري على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2017، أما في ما يتعلق بالسنوات 2018 و2019 فقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت الشركة المصرية للولاء والمكافآت على مخالصة نهائية من مصلحة الضرائب المصرية لغاية 31 كانون الأول 2014، أما في ما يتعلق بالسنوات 2015 و2016 و2017 فقد قامت مصلحة الضرائب المصرية بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة ولم يتم اصدار تقريرها النهائي حتى تاريخه، هذا وقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل للأعوام 2018 و2019 ولم تقم مصلحة الضرائب بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

36    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

ضريبة الدخل

 

تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضريبة المستحقة والضرائب المؤجلة. يتم إثبات الضريبة في قائمة الدخل الموحدة، باستثناء ما يتعلق بالبنود المعترف بها في الدخل الشامل الآخر أو مباشرة في حقوق الملكية.

 

يتم احتساب ضريبة الدخل الحالية على أساس القوانين الضريبية المطبقة أو المعمول بها في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة والتي تخضع الشركة والشركات التابعة لها عند توليد دخل خاضع للضريبة. تقوم الإدارة دورياً بتقييم المواقف المتخذة في الإقرارات الضريبية فيما يتعلق بالحالات التي يخضع فيها التنظيم الضريبي المعمول به للتفسير، وتحدد المخصصات على أساس المبالغ المتوقع دفعها إلى السلطات الضريبية.

 

في رأي الإدارة والمستشار الضريبي للشركة فإن المخصصات المسجلة كافية لأي التزام ضريبي كما في 31 كانون الأول 2020 و31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة محور العالم التجارية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة وعاء الكرز للتجارة الالكترونية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019 ما عدا العام 2016، فقد تم تقديم اعتراض على قرار التقدير الصادر والبالغ قيمته 5,110 دينار ولم يصدر قرار الاعتراض النهائي حتى تاريخه.

 

حصلت شركة مكتبة الاردن العلمية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2016، أما فيما يتعلق بالسنوات 2017 و2018 و2019 فقد تم تقديم الاقرارات الضريبة ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة مجموعة أوفتك القابضة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2018، أما بخصوص عام 2019 فقد تم تقديم اقرار ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة أوفتك للانظمة المكتبية والبنكية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019، ما عدا العام 2017، فقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة الوصلة للتمويل على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2016، أما في ما يتعلق بالسنوات 2017 و2018 و2019 فقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت شركة أوفتك الدولية للاستثمار على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الالكترونية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة أوفتك للخدمات الهندسية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة أوفتك للاستثمار التجاري على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2019.

 

حصلت شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات لغاية 31 كانون الأول 2017، أما في ما يتعلق بالسنوات 2018 و2019 فقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

 

حصلت الشركة المصرية للولاء والمكافآت على مخالصة نهائية من مصلحة الضرائب المصرية لغاية 31 كانون الأول 2014، أما في ما يتعلق بالسنوات 2015 و2016 و2017 فقد قامت مصلحة الضرائب المصرية بمراجعة السجلات المحاسبية للشركة ولم يتم اصدار تقريرها النهائي حتى تاريخه، هذا وقد تم تقديم اقرارات ضريبة الدخل للأعوام 2018 و2019 ولم تقم مصلحة الضرائب بمراجعة السجلات حتى تاريخه.

37    

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

معاملات مع جهات ذات علاقة

 

تمثل المعاملات مع جهات ذات علاقة المعاملات التي تمت مع الإدارة التنفيذية العليا للمجموعة. هذا ويتم اعتماد الأسعار والشروط المتعلقة بهذه المعاملات من قبل إدارة المجموعة.

 

فيما يلي رواتب ومنافع الإدارة التنفيذية العليا:

 

 

2020

 

2019

 

دينـــار

 

دينـــار

 

 

 

 

رواتب ومكافآت

193,650

 

159,600

 


38    

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

معاملات مع جهات ذات علاقة

 

تمثل المعاملات مع جهات ذات علاقة المعاملات التي تمت مع الإدارة التنفيذية العليا للمجموعة. هذا ويتم اعتماد الأسعار والشروط المتعلقة بهذه المعاملات من قبل إدارة المجموعة.

 

فيما يلي رواتب ومنافع الإدارة التنفيذية العليا:

 

 

2020

 

2019

 

دينـــار

 

دينـــار

 

 

 

 

رواتب ومكافآت

193,650

 

159,600

 


39    

الإفصاح عن المخزون

المخزون

 

يتم تسعير المخزون بسعر الكلفة أو بصافي القيمة البيعية أيهما أقل. يتم تحديد تكلفة المخزون باستخدام طريقة المتوسط المرجح. تشمل التكلفة التكاليف المباشرة والغير المباشرة ذات الصلة.

 

إن صافي القيمة البيعية هي قيمة البيع التقديرية ضمن النشاط الاعتيادي للشركة بعد تنزيل مصاريف البيع المتوقعة.

 

يتم اجراء دراسة تدني في القيمة الدفترية للمخزون عند وجود أدلة تشير الى عدم امكانية استرداد القيمة الدفترية له. في حال وجود مثل هذه المؤشرات، يتم تخفيض القيمة الدفترية للقيمة المتوقع استردادها.

40    

الإفصاح عن المخزون

المخزون

 

يتم تسعير المخزون بسعر الكلفة أو بصافي القيمة البيعية أيهما أقل. يتم تحديد تكلفة المخزون باستخدام طريقة المتوسط المرجح. تشمل التكلفة التكاليف المباشرة والغير المباشرة ذات الصلة.

 

إن صافي القيمة البيعية هي قيمة البيع التقديرية ضمن النشاط الاعتيادي للشركة بعد تنزيل مصاريف البيع المتوقعة.

 

يتم اجراء دراسة تدني في القيمة الدفترية للمخزون عند وجود أدلة تشير الى عدم امكانية استرداد القيمة الدفترية له. في حال وجود مثل هذه المؤشرات، يتم تخفيض القيمة الدفترية للقيمة المتوقع استردادها.

41    

الإفصاح عن النقد والنقد المعادل المقيّد

نقد في الصندوق ولدى البنوك

 

لأغراض قائمة التدفقات النقدية فإن النقد وما في حكمه يشتمل على النقد في الصندوق وودائع قصيرة الأجل التي لديها تواريخ استحقاق ثلاثة أشهر أو أقل والتي يمكن تحويلها بسهولة إلى مبالغ نقدية والتي تكون عرضة لمخاطر ضئيلة للتغيرات في القيمة.

42    

الإفصاح عن النقد والنقد المعادل المقيّد

نقد في الصندوق ولدى البنوك

 

لأغراض قائمة التدفقات النقدية فإن النقد وما في حكمه يشتمل على النقد في الصندوق وودائع قصيرة الأجل التي لديها تواريخ استحقاق ثلاثة أشهر أو أقل والتي يمكن تحويلها بسهولة إلى مبالغ نقدية والتي تكون عرضة لمخاطر ضئيلة للتغيرات في القيمة.

43    

الافصاح عن رأس المال المدفوع

يبلغ رأسمال الشركة المصرح به والمدفوع 39,690,000 دينار أردني، مقسم إلى 39,690,000 سهم قيمة كل منها الإسمية دينار واحد وهي مدرجة بالكامل في سوق عمان للأوراق المالية – الأردن.

44    

الافصاح عن رأس المال المدفوع

يبلغ رأسمال الشركة المصرح به والمدفوع 39,690,000 دينار أردني، مقسم إلى 39,690,000 سهم قيمة كل منها الإسمية دينار واحد وهي مدرجة بالكامل في سوق عمان للأوراق المالية – الأردن.

45    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

احتياطي إجباري

 

تماشياً مع متطلبات قانون الشركات الأردني والنظام الداخلي، على الشركة أن تقتطع نسبة 10٪ من صافي الأرباح السنوية وتحويلها الى الاحتياطي الإجباري، ويستمر هذا الاقتطاع لكل سنة على ألا يتجاوز مجموع ما اقتطع لهذا الاحتياطي 25٪ من رأسمال الشركة. لأغراض هذا القانون فان صافي الأرباح يمثل الربح قبل اقتطاع مخصص ضريبة الدخل والرسوم. إن هذا الاحتياطي غير قابل للتوزيع على المساهمين.

46    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

احتياطي إجباري

 

تماشياً مع متطلبات قانون الشركات الأردني والنظام الداخلي، على الشركة أن تقتطع نسبة 10٪ من صافي الأرباح السنوية وتحويلها الى الاحتياطي الإجباري، ويستمر هذا الاقتطاع لكل سنة على ألا يتجاوز مجموع ما اقتطع لهذا الاحتياطي 25٪ من رأسمال الشركة. لأغراض هذا القانون فان صافي الأرباح يمثل الربح قبل اقتطاع مخصص ضريبة الدخل والرسوم. إن هذا الاحتياطي غير قابل للتوزيع على المساهمين.

47    

الإفصاح عن أسهم الخزينة

أسهم الخزينة

 

يمثل رصيد هذا البند تكلفة أسهم خزينة التي قامت الشركة بشراؤها خلال السنوات السابقة وعددها (61,000) سهم،علما بأن هذه الاسهم لا تتمتع بحق في الأرباح الموزعة على المساهمين وليس لها الحق في التصويت في اجتماعات الهيئة العامة للشركة.

48    

الإفصاح عن أسهم الخزينة

أسهم الخزينة

 

يمثل رصيد هذا البند تكلفة أسهم خزينة التي قامت الشركة بشراؤها خلال السنوات السابقة وعددها (61,000) سهم،علما بأن هذه الاسهم لا تتمتع بحق في الأرباح الموزعة على المساهمين وليس لها الحق في التصويت في اجتماعات الهيئة العامة للشركة.

49    

الافصاح عن المخصصات

مخصصات

 

تم تسجيل المخصصات عندما:

 

  • يترتب على المجموعة التزام قانوني حالي أو متوقع نتيجة لأحداث سابقة.

  • أنه من المحتمل حصول تدفقات نقدية لتسديد هذا الالتزام.

  • أنه بالإمكان تقدير قيمتها بصورة موثوق بها.

 

يتم قياس المخصصات بالقيمة الحالية لأفضل تقديرات الإدارة للمبلغ المتوقع دفعه مقابل التزامات مالية كما في نهاية السنة. يتم خصم المخصصات باستخدام معدل خصم ما قبل الضريبة والذي يعكس القيمة الزمنية للنقود والمخاطر الخاصة بالالتزام الحالية. عند استخدام الخصم، يتم الاعتراف بالزيادة في المخصص نتيجة مرور الوقت كجزء من تكلفة التمويل في قائمة الدخل الموحدة.

50    

الافصاح عن المخصصات

مخصصات

 

تم تسجيل المخصصات عندما:

 

  • يترتب على المجموعة التزام قانوني حالي أو متوقع نتيجة لأحداث سابقة.

  • أنه من المحتمل حصول تدفقات نقدية لتسديد هذا الالتزام.

  • أنه بالإمكان تقدير قيمتها بصورة موثوق بها.

 

يتم قياس المخصصات بالقيمة الحالية لأفضل تقديرات الإدارة للمبلغ المتوقع دفعه مقابل التزامات مالية كما في نهاية السنة. يتم خصم المخصصات باستخدام معدل خصم ما قبل الضريبة والذي يعكس القيمة الزمنية للنقود والمخاطر الخاصة بالالتزام الحالية. عند استخدام الخصم، يتم الاعتراف بالزيادة في المخصص نتيجة مرور الوقت كجزء من تكلفة التمويل في قائمة الدخل الموحدة.

51    

الافصاح عن القروض

القروض

 

يتم الاعتراف بالقـروض فـي البدايـة علـى أسـاس القيمـة العادلـة، بالصافي من التكاليف المتكبدة من العملية، ومـن ثـمّ تـدرج القـروض بالكلفة المطفـأة. يتـم إثبات أيـة فروقات بيـن المبالغ المستلمـة (بعـد حسـم تكاليف العمليـة) وقيـمة السـداد فـي قائمة الدخل الموحدة خـلال فترة عمر القـرض باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

 

يتم تصنيف القروض كمطلوبات متداولة إلا اذا كان لدى الشركة حق مشروط لتأجيل تسوية الالتزامات لفترة لا تقل عن 12 شهراً من تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة.

 

يتم حذف القروض من قائمة المركز المالي الموحدة عند إبراء الذمة من الالتزام المحدد في العقد أو إلغاؤه أو انتهاء صلاحيته. يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للمطلوبات المالية التي تم إطفاءها أو تحويلها إلى طرف آخر والمقابل المدفوع، بما في ذلك أي أصول غير نقدية محولة أو مطلوبات متحملة، في قائمة الدخل الموحدة كإيرادات أو تكاليف تمويل أخرى.

 

 

قرض بنك الاتحاد

 

قامت شركة الوصلة للتمويل خلال 2020 بالتوقيع على ملحق اتفاقية تسهيلات قرض متجدد من بنك الاتحاد لغايات تمويل عقود الاستثمار حيث جددت الشركة بموجبها عقد التسهيلات بسقف 3,000,000 دينار أردني بسعر فائدة وعمولة 8.25% ثابتة سنويا تحسب وتستوفى شهريا، يسدد القرض على أقساط مختلفة تتراوح بين 12 و36 قسط وفقا للاستثمار في عقود التمويل، وهو بضمان كفالة شركة أوقتك القابضة، هذا وقد بلغ رصيد القرض المستغل 2,933,734 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020 .(2019: 1,690,641 دينار أردني).

 

قرض البنك الاستثمار العربي الاردني

 

قامت شركة الوصلة للتمويل خلال عام 2020 بالتوقيع على ملحق اتفاقية تسهيلات قرض متجدد من بنك الاستثمار العربي الاردني لغايات تمويل عقود الاستثمار حيث جددت الشركة بموجبها عقد التسهيلات بسقف 2,220,000 دينار أردني بسعر فائدة وعمولة 8.25% ثابتة سنويا تحسب وتستوفى شهريا، يسدد القرض على أقساط مختلفة تتراوح بين 12 و36 قسط وفقا للاستثمار في عقود التمويل، وهو بضمان كفالة شركة اوفتك القابضة، هذا وقد بلغ رصيد القرض المستغل 2,206,175 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 1,727,909 دينار أردني).

52    

الافصاح عن القروض

القروض

 

يتم الاعتراف بالقـروض فـي البدايـة علـى أسـاس القيمـة العادلـة، بالصافي من التكاليف المتكبدة من العملية، ومـن ثـمّ تـدرج القـروض بالكلفة المطفـأة. يتـم إثبات أيـة فروقات بيـن المبالغ المستلمـة (بعـد حسـم تكاليف العمليـة) وقيـمة السـداد فـي قائمة الدخل الموحدة خـلال فترة عمر القـرض باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

 

يتم تصنيف القروض كمطلوبات متداولة إلا اذا كان لدى الشركة حق مشروط لتأجيل تسوية الالتزامات لفترة لا تقل عن 12 شهراً من تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة.

 

يتم حذف القروض من قائمة المركز المالي الموحدة عند إبراء الذمة من الالتزام المحدد في العقد أو إلغاؤه أو انتهاء صلاحيته. يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للمطلوبات المالية التي تم إطفاءها أو تحويلها إلى طرف آخر والمقابل المدفوع، بما في ذلك أي أصول غير نقدية محولة أو مطلوبات متحملة، في قائمة الدخل الموحدة كإيرادات أو تكاليف تمويل أخرى.

 

 

قرض بنك الاتحاد

 

قامت شركة الوصلة للتمويل خلال 2020 بالتوقيع على ملحق اتفاقية تسهيلات قرض متجدد من بنك الاتحاد لغايات تمويل عقود الاستثمار حيث جددت الشركة بموجبها عقد التسهيلات بسقف 3,000,000 دينار أردني بسعر فائدة وعمولة 8.25% ثابتة سنويا تحسب وتستوفى شهريا، يسدد القرض على أقساط مختلفة تتراوح بين 12 و36 قسط وفقا للاستثمار في عقود التمويل، وهو بضمان كفالة شركة أوقتك القابضة، هذا وقد بلغ رصيد القرض المستغل 2,933,734 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020 .(2019: 1,690,641 دينار أردني).

 

قرض البنك الاستثمار العربي الاردني

 

قامت شركة الوصلة للتمويل خلال عام 2020 بالتوقيع على ملحق اتفاقية تسهيلات قرض متجدد من بنك الاستثمار العربي الاردني لغايات تمويل عقود الاستثمار حيث جددت الشركة بموجبها عقد التسهيلات بسقف 2,220,000 دينار أردني بسعر فائدة وعمولة 8.25% ثابتة سنويا تحسب وتستوفى شهريا، يسدد القرض على أقساط مختلفة تتراوح بين 12 و36 قسط وفقا للاستثمار في عقود التمويل، وهو بضمان كفالة شركة اوفتك القابضة، هذا وقد بلغ رصيد القرض المستغل 2,206,175 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 1,727,909 دينار أردني).

53    

الافصاح عن التزامات مقابل عقد ايجار تمويلي

 

2020

 

2019

 

دينار

 

دينار

(معدلة)

التزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

 

 

 

متداول

324,106

 

397,341

غير متداول

977,789

 

1,004,157

 

1,301,895

 

1,401,498

54    

الافصاح عن التزامات مقابل عقد ايجار تمويلي

 

2020

 

2019

 

دينار

 

دينار

(معدلة)

التزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

 

 

 

متداول

324,106

 

397,341

غير متداول

977,789

 

1,004,157

 

1,301,895

 

1,401,498

55    

الافصاح عن البنوك الدائنة

بنوك دائنة

 

2020

 

2019

 

دينار

 

دينار

 

 

 

(معدلة)

 

 

 

 

البنك الاستثماري (أ)

211,573

 

243,690

البنك العربي المحدود (ب)

236,142

 

358,922

بنك الاتحاد (ت)

776,380

 

490,522

بنك الاسكان للتجارة والتمويل (ث)

1,395,810

 

1,203,425

بنك الأردن (ج)

111,307

 

160,696

بنك الاستثمار العربي الاردني (ح)

642,429

 

568,972

بنك فلسطين – فلسطين (خ)

78,318

 

254,792

 

3,451,959

 

3,281,019

 

تتمثل التسهيلات البنكية للشركة وشركاتها التابعة فيما يلي:

 

  1. التسهيلات البنكية الممنوحة من البنك الاستثماري

 

قامت شركة مكتبة الأردن العلمية خلال العام 2016 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع البنك الاستثماري حيث منحت الشركة بموجبها جاري مدين بسقف 250,000 دينار أردني بسعر فائدة 8.5% وعمولة ثابتة 1% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة، هذا وقد بلغ رصيد حساب الجاري مدين المستغل 211,573 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 243,690 دينار أردني).

 

  1. التسهيلات البنكية الممنوحة من البنك العربي المحدود

 

قامت شركة مكتبة الأردن العلمية خلال العام 2001 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع البنك العربي حيث منحت الشركة بموجبها جاري مدين بسقف 400,000 دينار أردني بسعر فائدة 9% وعمولة ثابتة 1% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة، هذا وقد بلغ رصيد حساب الجاري مدين المستغل 236,142 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 358,922 دينار أردني).

 

  1. التسهيلات البنكية الممنوحة من بنك الاتحاد

 

قامت شركة مكتبة الأردن العلمية خلال العام 2006 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع بنك الاتحاد حيث منحت الشركة بموجبها جاري مدين بسقف 500,000 دينار أردني بسعر فائدة 8.75% وعمولة ثابتة 1% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة، هذا وقد بلغ رصيد حساب الجاري مدين المستغل 260,926 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 219,567 دينار أردني).

 

قامت شركة مكتبة الأردن العلمية خلال العام 2010 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع بنك الاتحاد حيث منحت الشركة بموجبها تسهيلات تجدد سنويا لتمويل مشتريات بسقف 200,000 دينار أردني بسعر فائدة 8.75%وعمولة ثابتة 1% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة. هذا وقد بلغ رصيد المستغل 149,518 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 111,433 دينار أردني).

 

قامت شركة محور العالم التجارية خلال العام 2019 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع بنك الاتحاد حيث منحت الشركة بموجبها تسهيلات تجدد سنويا لتمويل مشتريات بسقف 300,000 دينارأردني بسعر فائدة 9%وعمولة ثابتة 1% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة. هذا وقد بلغ الرصيد المستغل 365,936 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 159,522 دينار أردني).

  1. التسهيلات البنكية الممنوحة من بنك الاسكان للتجارة والتمويل

 

قامت شركة مجموعة أوفتك القابضةفرع دبي بتاريخ 29 كانون الأول 2020 بالتوقيع على ملحق اتفاقية تسهيلات مع بنك الاسكان للتجارة والتمويل حيث مُنحت الشركة بموجبها تسهيلات تجدد سنويا لتمويل المشتريات بسقف 700,000 دولار أمريكي بسعرفائدة وعمولة ثابتة (لايبر 3 شهور مضافا اليه هامش 2.5% وبحد أدنى 4.5%) سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة. هذا وقد بلغ الرصيد المستغل 669,558 دولار أمريكي (أي ما يعادل 474,718 دينار أردني) كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 467,903 دينار أردني).

 

قامت شركة مجموعة أوفتك القابضةفرع دبي بتاريخ 29 كانون الأول 2020 بالتوقيع على ملحق اتفاقية تسهيلات مع بنك الاسكان للتجارة والتمويل حيث مُنحت الشركة بموجبها تسهيلات تجدد سنويا لتمويل مشتريات بسقف 400,000 دولار أمريكي بسعرفائدة وعمولة ثابتة (لايبر 3 شهور مضافا اليه هامش 2.5% وبحد أدنى 5%) سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة، هذا وقد بلغ الرصيد المستغل 197,362 دولار أمريكي (أي ما يعادل 139,930 دينار أردني) كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 29,156 دينار أردني).

 

قامت شركة مكتبة الأردن العلمية خلال العام 2004 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع بنك الاسكان للتجارة والتمويل حيث منحت الشركة تسهيلات تجدد سنويا لتمويل مشتريات بسقف 800,000 دينار أردني بسعر فائدة 8.7%وعمولة ثابتة 0.5% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة، هذا وقد بلغ الرصيد المستغل 781,162 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 706,366 دينار أردني).

 

  1. التسهيلات البنكية الممنوحة من بنك الأردن

 

قامت شركة أوفتك الدولية للاستثمار خلال العام 2018 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع بنك الأردن حيث منحت الشركة بموجبها جاري مدين بسقف 260,000 دينار أردني بسعر فائدة 8.75%وعمولة ثابتة 1% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة. هذا وقد بلغ رصيد حساب الجاري مدين المستغل 111,307 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 160,696 دينار أردني).

 

  1. التسهيلات البنكية الممنوحة من بنك الاستثمار العربي الاردني

 

قامت شركة اوفتك القابضة بتاريخ أول آب 2020 بالتوقيع على ملحق اتفاقية تسهيلات مع بنك الاستثمار العربي الاردني حيث جددت الشركة بموجبها عقد تسهيلات جاري مدين بسقف 200,000 دينارأردني بسعرفائدة وعمولة 8.50% ثابتة سنويا تحسب على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا وهو بضمان كفالة شركة أوقتك القابضة، هذا وقد بلغ رصيد حساب الجاري مدين المستغل 197,526 دينارأردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 200,921 دينارأردني).

 

قامت شركة الوصلة للتمويل بتاريخ أول آب 2020 بالتوقيع على ملحق اتفاقية تسهيلات مع بنك الاستثمار العربي الاردني حيث جددت الشركة بموجبها عقد تسهيلات جاري مدين بسقف 100,000 دينارأردني بسعرفائدة وعمولة 8.25% ثابتة سنويا تحسب على تحسب على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا، وهو بضمان كفالة شركة أوقتك القابضة، هذا وقد بلغ رصيد حساب الحاري مدين المستغل 107,304 دينارأردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 93,492 دينارأردني).

 

قامت شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الألكترونية بتاريخ 02 تموز 2018 بالتوقيع على عقد تسهيلات مع بنك الأستثماري العربي الأردني حيث جددت الشركة بموجبها عقد التسهيلات جاري مدين بسقف 350,000 دينارأردني بسعرفائدة وعمولة 8.5% ثابتة سنويا تحسب على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا، وهو بضمان كفالة شركة أوفتك القابضة اضافة الى التأمينات النقدية والبالغة 175,000 دينارأردني، هذا وقد بلغ رصيد حساب الجاري مدين المستغل 337,599 دينارأردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 274,559 دينارأردني).


 

 

  1. التسهيلات الممنوحة من بنك فلسطين – فلسطين

 

قامت شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية خلال عام 2020 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع بنك فلسطين حيث منحت الشركة بموجبها تسهيلات تجدد سنويا لتمويل مشتريات بسقف 500,000 دولار امريكي بسعرفائدة وعمولة 4.5% ثابتة سنويا تحسب على أساس الرصيد اليومي المستغل وهي بكفالة شركة أوفتك القابضة، هذا وقد بلغ الرصيد المستغل 110,460 دولار أمريكي (أي ما يعادل 78,318 دينارأردني) كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 254,792 دينار أردني).

56    

الافصاح عن البنوك الدائنة

بنوك دائنة

 

2020

 

2019

 

دينار

 

دينار

 

 

 

(معدلة)

 

 

 

 

البنك الاستثماري (أ)

211,573

 

243,690

البنك العربي المحدود (ب)

236,142

 

358,922

بنك الاتحاد (ت)

776,380

 

490,522

بنك الاسكان للتجارة والتمويل (ث)

1,395,810

 

1,203,425

بنك الأردن (ج)

111,307

 

160,696

بنك الاستثمار العربي الاردني (ح)

642,429

 

568,972

بنك فلسطين – فلسطين (خ)

78,318

 

254,792

 

3,451,959

 

3,281,019

 

تتمثل التسهيلات البنكية للشركة وشركاتها التابعة فيما يلي:

 

  1. التسهيلات البنكية الممنوحة من البنك الاستثماري

 

قامت شركة مكتبة الأردن العلمية خلال العام 2016 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع البنك الاستثماري حيث منحت الشركة بموجبها جاري مدين بسقف 250,000 دينار أردني بسعر فائدة 8.5% وعمولة ثابتة 1% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة، هذا وقد بلغ رصيد حساب الجاري مدين المستغل 211,573 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 243,690 دينار أردني).

 

  1. التسهيلات البنكية الممنوحة من البنك العربي المحدود

 

قامت شركة مكتبة الأردن العلمية خلال العام 2001 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع البنك العربي حيث منحت الشركة بموجبها جاري مدين بسقف 400,000 دينار أردني بسعر فائدة 9% وعمولة ثابتة 1% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة، هذا وقد بلغ رصيد حساب الجاري مدين المستغل 236,142 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 358,922 دينار أردني).

 

  1. التسهيلات البنكية الممنوحة من بنك الاتحاد

 

قامت شركة مكتبة الأردن العلمية خلال العام 2006 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع بنك الاتحاد حيث منحت الشركة بموجبها جاري مدين بسقف 500,000 دينار أردني بسعر فائدة 8.75% وعمولة ثابتة 1% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة، هذا وقد بلغ رصيد حساب الجاري مدين المستغل 260,926 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 219,567 دينار أردني).

 

قامت شركة مكتبة الأردن العلمية خلال العام 2010 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع بنك الاتحاد حيث منحت الشركة بموجبها تسهيلات تجدد سنويا لتمويل مشتريات بسقف 200,000 دينار أردني بسعر فائدة 8.75%وعمولة ثابتة 1% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة. هذا وقد بلغ رصيد المستغل 149,518 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 111,433 دينار أردني).

 

قامت شركة محور العالم التجارية خلال العام 2019 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع بنك الاتحاد حيث منحت الشركة بموجبها تسهيلات تجدد سنويا لتمويل مشتريات بسقف 300,000 دينارأردني بسعر فائدة 9%وعمولة ثابتة 1% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة. هذا وقد بلغ الرصيد المستغل 365,936 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 159,522 دينار أردني).

  1. التسهيلات البنكية الممنوحة من بنك الاسكان للتجارة والتمويل

 

قامت شركة مجموعة أوفتك القابضةفرع دبي بتاريخ 29 كانون الأول 2020 بالتوقيع على ملحق اتفاقية تسهيلات مع بنك الاسكان للتجارة والتمويل حيث مُنحت الشركة بموجبها تسهيلات تجدد سنويا لتمويل المشتريات بسقف 700,000 دولار أمريكي بسعرفائدة وعمولة ثابتة (لايبر 3 شهور مضافا اليه هامش 2.5% وبحد أدنى 4.5%) سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة. هذا وقد بلغ الرصيد المستغل 669,558 دولار أمريكي (أي ما يعادل 474,718 دينار أردني) كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 467,903 دينار أردني).

 

قامت شركة مجموعة أوفتك القابضةفرع دبي بتاريخ 29 كانون الأول 2020 بالتوقيع على ملحق اتفاقية تسهيلات مع بنك الاسكان للتجارة والتمويل حيث مُنحت الشركة بموجبها تسهيلات تجدد سنويا لتمويل مشتريات بسقف 400,000 دولار أمريكي بسعرفائدة وعمولة ثابتة (لايبر 3 شهور مضافا اليه هامش 2.5% وبحد أدنى 5%) سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة، هذا وقد بلغ الرصيد المستغل 197,362 دولار أمريكي (أي ما يعادل 139,930 دينار أردني) كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 29,156 دينار أردني).

 

قامت شركة مكتبة الأردن العلمية خلال العام 2004 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع بنك الاسكان للتجارة والتمويل حيث منحت الشركة تسهيلات تجدد سنويا لتمويل مشتريات بسقف 800,000 دينار أردني بسعر فائدة 8.7%وعمولة ثابتة 0.5% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة، هذا وقد بلغ الرصيد المستغل 781,162 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 706,366 دينار أردني).

 

  1. التسهيلات البنكية الممنوحة من بنك الأردن

 

قامت شركة أوفتك الدولية للاستثمار خلال العام 2018 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع بنك الأردن حيث منحت الشركة بموجبها جاري مدين بسقف 260,000 دينار أردني بسعر فائدة 8.75%وعمولة ثابتة 1% سنويا على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا، وهو بضمان كفالة الشركة القابضة. هذا وقد بلغ رصيد حساب الجاري مدين المستغل 111,307 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 160,696 دينار أردني).

 

  1. التسهيلات البنكية الممنوحة من بنك الاستثمار العربي الاردني

 

قامت شركة اوفتك القابضة بتاريخ أول آب 2020 بالتوقيع على ملحق اتفاقية تسهيلات مع بنك الاستثمار العربي الاردني حيث جددت الشركة بموجبها عقد تسهيلات جاري مدين بسقف 200,000 دينارأردني بسعرفائدة وعمولة 8.50% ثابتة سنويا تحسب على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا وهو بضمان كفالة شركة أوقتك القابضة، هذا وقد بلغ رصيد حساب الجاري مدين المستغل 197,526 دينارأردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 200,921 دينارأردني).

 

قامت شركة الوصلة للتمويل بتاريخ أول آب 2020 بالتوقيع على ملحق اتفاقية تسهيلات مع بنك الاستثمار العربي الاردني حيث جددت الشركة بموجبها عقد تسهيلات جاري مدين بسقف 100,000 دينارأردني بسعرفائدة وعمولة 8.25% ثابتة سنويا تحسب على تحسب على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا، وهو بضمان كفالة شركة أوقتك القابضة، هذا وقد بلغ رصيد حساب الحاري مدين المستغل 107,304 دينارأردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 93,492 دينارأردني).

 

قامت شركة الثقة الدولية للتسويق والتجارة الألكترونية بتاريخ 02 تموز 2018 بالتوقيع على عقد تسهيلات مع بنك الأستثماري العربي الأردني حيث جددت الشركة بموجبها عقد التسهيلات جاري مدين بسقف 350,000 دينارأردني بسعرفائدة وعمولة 8.5% ثابتة سنويا تحسب على أساس الرصيد اليومي المستغل، يجدد سقف الجاري مدين سنويا، وهو بضمان كفالة شركة أوفتك القابضة اضافة الى التأمينات النقدية والبالغة 175,000 دينارأردني، هذا وقد بلغ رصيد حساب الجاري مدين المستغل 337,599 دينارأردني كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 274,559 دينارأردني).


 

 

  1. التسهيلات الممنوحة من بنك فلسطين – فلسطين

 

قامت شركة فلسطين للتكنولوجيا المكتبية خلال عام 2020 بالتوقيع على اتفاقية تسهيلات مع بنك فلسطين حيث منحت الشركة بموجبها تسهيلات تجدد سنويا لتمويل مشتريات بسقف 500,000 دولار امريكي بسعرفائدة وعمولة 4.5% ثابتة سنويا تحسب على أساس الرصيد اليومي المستغل وهي بكفالة شركة أوفتك القابضة، هذا وقد بلغ الرصيد المستغل 110,460 دولار أمريكي (أي ما يعادل 78,318 دينارأردني) كما في 31 كانون الأول 2020. (2019: 254,792 دينار أردني).

57    

الافصاح عن الإيرادات التشغيلية

تحقق الإيرادات

 

الإيراد هو الدخل الناشئ في سياق الأنشطة العادية للمجموعة. يتم الاعتراف بالإيراد بقيمة سعر المعاملة. سعر المعاملة هو المبلغ الذي تتوقع المجموعة استحقاقه مقابل تحويل السيطرة على السلع أو الخدمات المتعهد بها إلى العميل، باستثناء المبالغ المحصلة نيابة عن أطراف ثالثة. نقل السيطرة إما على النحو التالي:

 

  • الوفاء بالتزام الأداء في وقت معين أو.

  • الوفاء بالتزام الأداء بمرور الوقت بما يعادل مرحلة الانتهاء من الخدمة.

 

يتم الاعتراف بالإيرادات صافية من الخصومات والمرتجعات وضرائب القيمة المضافة ورسوم التصدير والمدفوعات الإلزامية الأخرى المماثلة.

 

تتحقق الإيرادات للمجموعة من المصادر الرئيسية التالية:

 

  1. بيع الأجهزة المكتبية وملحقاتها

 

يتم الاعتراف بالمبيعات عندما يتم نقل السيطرة على البضائع، وعندما يتم تسليم البضائع إلى العميل، يكون للعميل حرية التصرف الكاملة على البضائع، ولا يوجد التزام غير مستوفٍ يمكن أن يؤثر على قبول العميل للبضائع. يحدث التسليم عندما يتم شحن البضائع إلى موقع محدد، ويتم نقل مخاطر التقادم والخسارة إلى العميل، وإما أن العميل قد قبل البضائع وفقاً للعقد، أو انقضت شروط القبول، أو أن المجموعة قد قبلت البضائع وفقاً للعقد دليل موضوعي على استيفاء جميع معايير القبول.

 


 

 

  1. بيع خدمات الصيانة بموجب عقود صيانة

 

يتم الاعتراف بالإيرادات عند تقديم الخدمة للعميل، يتم تأجيل المبلغ المدفوع مقدما بناءا على العقد المبرم مع العميل كالتزام لحين تقديم الخدمة للعميل.

 

  1. تأجير ألات الطباعة

 

يتم الاعتراف بالإيرادات عند تقديم الخدمة للعميل حسب شروط التعاقد بناءا على وحدة الانتاج (على سبيل المثال عدد الصفحات المطبوعة) المنجزة خلال فترة التعاقد.

 

  1. ايرادات عقود التمويل

 

يتم الاعتراف بالإيرادات من عقود التمويل باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

 

(هـ) بيع النقاط

 

يتم الاعتراف بإيرادات النقاط المباعة عند استحقاقها وذلك عند نقطة البيع المباشر بين حاملي البطاقات والتجار الأعضاء.

 

  1. ايرادات العضوية والاشتراكات

 

يتم الاعتراف بإيرادات العضوية والاشتراكات عند استحقاقها حسب شروط التعاقد.

 

يتم قياس الايرادات بالقيمة العادلة للمقابل المستلم أو مستحق الاستلام، مع الأخذ في الاعتبار شروط السداد المتفق عليها تعاقديا، يتم تحقق الايرادات في قائمة الدخل الموحدة بالقدر الذي يكون من المحتمل عنده تدفق المنافع الاقتصادية الى المجموعة ويمكن قياس الايرادات والتكاليف، حسب الاقتضاء، بصورة موثوقة.

58    

الافصاح عن الإيرادات التشغيلية

تحقق الإيرادات

 

الإيراد هو الدخل الناشئ في سياق الأنشطة العادية للمجموعة. يتم الاعتراف بالإيراد بقيمة سعر المعاملة. سعر المعاملة هو المبلغ الذي تتوقع المجموعة استحقاقه مقابل تحويل السيطرة على السلع أو الخدمات المتعهد بها إلى العميل، باستثناء المبالغ المحصلة نيابة عن أطراف ثالثة. نقل السيطرة إما على النحو التالي:

 

  • الوفاء بالتزام الأداء في وقت معين أو.

  • الوفاء بالتزام الأداء بمرور الوقت بما يعادل مرحلة الانتهاء من الخدمة.

 

يتم الاعتراف بالإيرادات صافية من الخصومات والمرتجعات وضرائب القيمة المضافة ورسوم التصدير والمدفوعات الإلزامية الأخرى المماثلة.

 

تتحقق الإيرادات للمجموعة من المصادر الرئيسية التالية:

 

  1. بيع الأجهزة المكتبية وملحقاتها

 

يتم الاعتراف بالمبيعات عندما يتم نقل السيطرة على البضائع، وعندما يتم تسليم البضائع إلى العميل، يكون للعميل حرية التصرف الكاملة على البضائع، ولا يوجد التزام غير مستوفٍ يمكن أن يؤثر على قبول العميل للبضائع. يحدث التسليم عندما يتم شحن البضائع إلى موقع محدد، ويتم نقل مخاطر التقادم والخسارة إلى العميل، وإما أن العميل قد قبل البضائع وفقاً للعقد، أو انقضت شروط القبول، أو أن المجموعة قد قبلت البضائع وفقاً للعقد دليل موضوعي على استيفاء جميع معايير القبول.

 


 

 

  1. بيع خدمات الصيانة بموجب عقود صيانة

 

يتم الاعتراف بالإيرادات عند تقديم الخدمة للعميل، يتم تأجيل المبلغ المدفوع مقدما بناءا على العقد المبرم مع العميل كالتزام لحين تقديم الخدمة للعميل.

 

  1. تأجير ألات الطباعة

 

يتم الاعتراف بالإيرادات عند تقديم الخدمة للعميل حسب شروط التعاقد بناءا على وحدة الانتاج (على سبيل المثال عدد الصفحات المطبوعة) المنجزة خلال فترة التعاقد.

 

  1. ايرادات عقود التمويل

 

يتم الاعتراف بالإيرادات من عقود التمويل باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

 

(هـ) بيع النقاط

 

يتم الاعتراف بإيرادات النقاط المباعة عند استحقاقها وذلك عند نقطة البيع المباشر بين حاملي البطاقات والتجار الأعضاء.

 

  1. ايرادات العضوية والاشتراكات

 

يتم الاعتراف بإيرادات العضوية والاشتراكات عند استحقاقها حسب شروط التعاقد.

 

يتم قياس الايرادات بالقيمة العادلة للمقابل المستلم أو مستحق الاستلام، مع الأخذ في الاعتبار شروط السداد المتفق عليها تعاقديا، يتم تحقق الايرادات في قائمة الدخل الموحدة بالقدر الذي يكون من المحتمل عنده تدفق المنافع الاقتصادية الى المجموعة ويمكن قياس الايرادات والتكاليف، حسب الاقتضاء، بصورة موثوقة.

59    

الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح

 

 

الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة

 

 

2020

 

2019

 

2019

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

(معدلة)

 

 

 

 

 

 

 

 

ربح السنة

733,131

 

642,948

 

784,542

المتوسط المرجح لعدد الأسهم

39,690,000

 

39,690,000

 

39,690,000

 

 

 

 

 

 

 

فلـس/دينـار

 

فلـس/دينـار

 

فلـس/دينـار

 

 

 

 

 

 

الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة

0.018

 

0.016

 

0.020

 

إن الحصة الأساسية للسهم من ربح السنة مساوية للحصة المخفضة حيث لم تقم المجموعة بإصدار أية أدوات مالية مخفضة تؤثر على الحصة الأساسية للسهم.

60    

الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح

ربحية السهم

 

تحتسب الربحية الأساسية للسهم الواحد بقسمة:

 

صافي الربح العائد لمساهمي المجموعة العاديين.

على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة خلال السنة المالية، المعدلة لبنود المكافآت في الأسهم العادية الصادرة خلال السنة وباستبعاد أسهم الخزينة (ان وجدت).

 

تعدل ربحية السهم المخفضة الأرقام المستخدمة في تحديد ربحية السهم الأساسية لتأخذ في عين الاعتبار تأثيرات الأسهم العادية المحتملة المخفضة.

 

 

الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة

 

 

2020

 

2019

 

2019

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

(معدلة)

 

 

 

 

 

 

 

 

ربح السنة

733,131

 

642,948

 

784,542

المتوسط المرجح لعدد الأسهم

39,690,000

 

39,690,000

 

39,690,000

 

 

 

 

 

 

 

فلـس/دينـار

 

فلـس/دينـار

 

فلـس/دينـار

 

 

 

 

 

 

الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة

0.018

 

0.016

 

0.020

 

إن الحصة الأساسية للسهم من ربح السنة مساوية للحصة المخفضة حيث لم تقم المجموعة بإصدار أية أدوات مالية مخفضة تؤثر على الحصة الأساسية للسهم.

61    

الإفصاح عن عقود الإيجار

عقود الايجار

 

اعترفت المجموعة بحق استخدام الأصل والتزام الإيجار اعتبارًا من اول كانون الثاني 2019، وهي القيمة الحالية لجميع مدفوعات الإيجار الدنيا للسنوات الخمس المتبقية والتي تمثل الحد الأقصى لمدة العقد باستثناء خيار التمديد (وهو غير إلزامي) . يتم احتساب الإطفاء على أساس القسط الثابت لتوزيع التكلفة على كامل مدة حق استخدام أصل 5 سنوات. يتم احتساب فائدة التزام الإيجار باستخدام معدل فائدة 8٪ كمعدل الخصم.

 

يتم الاعتراف بعقود الإيجار كموجودات لحق الاستخدام والمطلوبات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه تلك الأصول متاحة للاستخدام من المجموعة. يتم توزيع كل دفعة إيجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل تكلفة التمويل على قائمة الدخل الموحدة على مدى فترة الإيجار. يتم احتساب الإطفاء على أصول حق الاستخدام على مدى العمر الإنتاجي للأصل أو مدة الإيجار، أيهما أقصر، باستخدام طريقة القسط الثابت.

 

 

تقاس الموجودات والمطلوبات الناتجة من الإیجار على أساس القیمة الحالیة. تتضمن موجودات الإیجار صافي القیمة الحالیة لدفعات الإیجار التالیة:

 

- دفعات ثابتة (تشمل الدفعات الثابتة من حیث الجوهر)، ناقصاً أي حوافز إیجار مستحقة.

- دفعات إیجار متغیرة بناء على المؤشر أو المعدل، تم قياسه مبدئياً باستخدام المؤشر أو السعر كما في تاريخ البدء.

- المبالغ المتوقع دفعها من قبل المجموعة بموجب ضمانات القيمة المتبقية.

- سعر ممارسة خيار الشراء إذا كانت المجموعة متأكدة بشكل معقول من ممارسة هذا الخيار.

- دفعات عن غرامات فسخ الإیجار، إذا كانت شروط الإیجار تشیر إلى استخدام المستأجر هذا الخیار.

 

كذلك يتم تضمين مدفوعات الإيجار التي من الممكن دفعها بموجب خيارات التمديد المؤكدة بشكل معقول في قياس الالتزام.

 

يتم خصم مدفوعات الإيجار باستخدام معدل الفائدة المتضمن في عقد الإيجار. اذا لم يتضمن عقد الايجار معدلات فائدة، وهو ما يحدث عموماً لعقود الإيجار في المجموعة، يتم استخدام معدل الاقتراض الإضافي للمستأجر، وهو السعر الذي يتعين على المستأجر الفرد دفعه لاقتراض الأموال اللازمة للحصول على أصل بقيمة مماثلة لأصل حق الاستخدام في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط وأمن وشروط مماثلة.

 

يمكن استخدام معدلات الفائدة على القروض الممولة مؤخرا والتي لها نفس خصائص السداد لدفعات الايجار كمرجع لتحديد معدل الاقتراض الاضافي الخاص باحتساب اصل والتزام عقود الايجار.

 

يتم توزيع مدفوعات الإيجار بين أصل القرض وتكلفة التمويل. يتم تحميل تكلفة التمويل على قائمة الدخل الموحدة على مدى فترة الإيجار وذلك لإنتاج معدل فائدة دوري ثابت على الرصيد المتبقي من الالتزام لكل فترة.

 

یقاس حق استخدام الأصل بالتكلفة التي تشمل التالي:

 

- مبلغ القیاس المبدئي لالتزام الإیجار،

- أي دفعات إیجار مسددة في أو قبل تاریخ بدء العقد ناقصاً أي حوافز إیجار مستلمة،

- أي تكالیف أولیة مباشرة،

- تكالیف التصلیحات لإعادة الأصل المستأجر لحالته قبل الاستئجار.

 

يتم استهلاك أصول حق الاستخدام على مدى العمر الإنتاجي للأصل أومدة الإيجار أيهما أقصر على أساس القسط الثابت. إذا كانت المجموعة متأكدة بشكل معقول من ممارسة خيار الشراء ، يتم استهلاك أصل حق الاستخدام على مدى العمر الإنتاجي للأصل الأساسي.

 

يتم الاعتراف بالمدفوعات المرتبطة بعقود الإيجار قصيرة الأجل للأصول منخفضة القيمة على أساس القسط الثابت كمصروف في قائمة الدخل الموحدة. عقود الإيجار قصيرة الأجل هي عقود إيجار مدتها 12 شهراً أو أقل بدون خيار شراء.

62    

الإفصاح عن عقود الإيجار

عقود الايجار

 

اعترفت المجموعة بحق استخدام الأصل والتزام الإيجار اعتبارًا من اول كانون الثاني 2019، وهي القيمة الحالية لجميع مدفوعات الإيجار الدنيا للسنوات الخمس المتبقية والتي تمثل الحد الأقصى لمدة العقد باستثناء خيار التمديد (وهو غير إلزامي) . يتم احتساب الإطفاء على أساس القسط الثابت لتوزيع التكلفة على كامل مدة حق استخدام أصل 5 سنوات. يتم احتساب فائدة التزام الإيجار باستخدام معدل فائدة 8٪ كمعدل الخصم.

 

يتم الاعتراف بعقود الإيجار كموجودات لحق الاستخدام والمطلوبات المقابلة في التاريخ الذي تكون فيه تلك الأصول متاحة للاستخدام من المجموعة. يتم توزيع كل دفعة إيجار بين الالتزام وتكلفة التمويل. يتم تحميل تكلفة التمويل على قائمة الدخل الموحدة على مدى فترة الإيجار. يتم احتساب الإطفاء على أصول حق الاستخدام على مدى العمر الإنتاجي للأصل أو مدة الإيجار، أيهما أقصر، باستخدام طريقة القسط الثابت.

 

 

تقاس الموجودات والمطلوبات الناتجة من الإیجار على أساس القیمة الحالیة. تتضمن موجودات الإیجار صافي القیمة الحالیة لدفعات الإیجار التالیة:

 

- دفعات ثابتة (تشمل الدفعات الثابتة من حیث الجوهر)، ناقصاً أي حوافز إیجار مستحقة.

- دفعات إیجار متغیرة بناء على المؤشر أو المعدل، تم قياسه مبدئياً باستخدام المؤشر أو السعر كما في تاريخ البدء.

- المبالغ المتوقع دفعها من قبل المجموعة بموجب ضمانات القيمة المتبقية.

- سعر ممارسة خيار الشراء إذا كانت المجموعة متأكدة بشكل معقول من ممارسة هذا الخيار.

- دفعات عن غرامات فسخ الإیجار، إذا كانت شروط الإیجار تشیر إلى استخدام المستأجر هذا الخیار.

 

كذلك يتم تضمين مدفوعات الإيجار التي من الممكن دفعها بموجب خيارات التمديد المؤكدة بشكل معقول في قياس الالتزام.

 

يتم خصم مدفوعات الإيجار باستخدام معدل الفائدة المتضمن في عقد الإيجار. اذا لم يتضمن عقد الايجار معدلات فائدة، وهو ما يحدث عموماً لعقود الإيجار في المجموعة، يتم استخدام معدل الاقتراض الإضافي للمستأجر، وهو السعر الذي يتعين على المستأجر الفرد دفعه لاقتراض الأموال اللازمة للحصول على أصل بقيمة مماثلة لأصل حق الاستخدام في بيئة اقتصادية مماثلة بشروط وأمن وشروط مماثلة.

 

يمكن استخدام معدلات الفائدة على القروض الممولة مؤخرا والتي لها نفس خصائص السداد لدفعات الايجار كمرجع لتحديد معدل الاقتراض الاضافي الخاص باحتساب اصل والتزام عقود الايجار.

 

يتم توزيع مدفوعات الإيجار بين أصل القرض وتكلفة التمويل. يتم تحميل تكلفة التمويل على قائمة الدخل الموحدة على مدى فترة الإيجار وذلك لإنتاج معدل فائدة دوري ثابت على الرصيد المتبقي من الالتزام لكل فترة.

 

یقاس حق استخدام الأصل بالتكلفة التي تشمل التالي:

 

- مبلغ القیاس المبدئي لالتزام الإیجار،

- أي دفعات إیجار مسددة في أو قبل تاریخ بدء العقد ناقصاً أي حوافز إیجار مستلمة،

- أي تكالیف أولیة مباشرة،

- تكالیف التصلیحات لإعادة الأصل المستأجر لحالته قبل الاستئجار.

 

يتم استهلاك أصول حق الاستخدام على مدى العمر الإنتاجي للأصل أومدة الإيجار أيهما أقصر على أساس القسط الثابت. إذا كانت المجموعة متأكدة بشكل معقول من ممارسة خيار الشراء ، يتم استهلاك أصل حق الاستخدام على مدى العمر الإنتاجي للأصل الأساسي.

 

يتم الاعتراف بالمدفوعات المرتبطة بعقود الإيجار قصيرة الأجل للأصول منخفضة القيمة على أساس القسط الثابت كمصروف في قائمة الدخل الموحدة. عقود الإيجار قصيرة الأجل هي عقود إيجار مدتها 12 شهراً أو أقل بدون خيار شراء.

63    

الإفصاح عن تدني قيمة الموجودات

التدني في قيمة الموجودات المالية

 

تطبق المجموعة المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 لقياس نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة على جميع الأصول المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة.

 

لدى المجموعة ثلاثة انواع من الموجودات المالية التي تخضع لنموذج الخسارة الإئتمانية المتوقع الجديد وفقاً للمعيارالدولي للتقارير المالية الدولي رقم 9:

 

1 - الذمم التجارية المدينة الناتجة من بيع المخزون

2- االاستثمار في عقود التمويل

3- ارصدة مدينة اخرى (باستثناء المصاريف المدفوعة مقدما والدفعات المقدمة )

4- أرصدة لدى البنوك

 

  1. الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل: تقوم المجموعة بتطبيق النهج المبسط لقياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة والتي تستخدم مخصص خسارة متوقع لمدى حياة الذمم المدينة.

 

لقياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة، تم تصنيف الذمم المدينة التجارية والاستثمار في عقود التويل بناءً على خصائص مخاطر الإئتمان المشتركة وعدد الأيام المستحقة.

 

يتم شطب الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل في حالة عدم وجود توقع معقول باستردادها. تشمل المؤشرات التي تشير إلى عدم وجود توقع معقول بالاسترداد، من بين أمور أخرى، فشل المدين في تحديد خطة للسداد مع المجموعة، والفشل في سداد المدفوعات التعاقدية لمدة تزيد عن 365 يوماً بعد تاريخ استحقاقها للذمم المدينة ,و180 يوما بعد تاريخ استحقاقها للاستثمار في عقود التمويل.

 

يتم عرض خسائر انخفاض قيمة الذمم المدينة التجارية واستثمار في عقود التمويل ضمن الربح التشغيلي في قائمة الدخل الموحدة. يتم تسجيل المبالغ المستردة اللاحقة للمبالغ التي تم شطبها مسبقاً في نفس البند.

 

  1. في حين أن النقد في البنوك يخضع أيضاً لمتطلبات انخفاض القيمة وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9، فإن خسارة انخفاض القيمة المحددة غير جوهرية.

64    

الإفصاح عن تدني قيمة الموجودات

التدني في قيمة الموجودات المالية

 

تطبق المجموعة المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 لقياس نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة على جميع الأصول المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة.

 

لدى المجموعة ثلاثة انواع من الموجودات المالية التي تخضع لنموذج الخسارة الإئتمانية المتوقع الجديد وفقاً للمعيارالدولي للتقارير المالية الدولي رقم 9:

 

1 - الذمم التجارية المدينة الناتجة من بيع المخزون

2- االاستثمار في عقود التمويل

3- ارصدة مدينة اخرى (باستثناء المصاريف المدفوعة مقدما والدفعات المقدمة )

4- أرصدة لدى البنوك

 

  1. الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل: تقوم المجموعة بتطبيق النهج المبسط لقياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة والتي تستخدم مخصص خسارة متوقع لمدى حياة الذمم المدينة.

 

لقياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة، تم تصنيف الذمم المدينة التجارية والاستثمار في عقود التويل بناءً على خصائص مخاطر الإئتمان المشتركة وعدد الأيام المستحقة.

 

يتم شطب الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل في حالة عدم وجود توقع معقول باستردادها. تشمل المؤشرات التي تشير إلى عدم وجود توقع معقول بالاسترداد، من بين أمور أخرى، فشل المدين في تحديد خطة للسداد مع المجموعة، والفشل في سداد المدفوعات التعاقدية لمدة تزيد عن 365 يوماً بعد تاريخ استحقاقها للذمم المدينة ,و180 يوما بعد تاريخ استحقاقها للاستثمار في عقود التمويل.

 

يتم عرض خسائر انخفاض قيمة الذمم المدينة التجارية واستثمار في عقود التمويل ضمن الربح التشغيلي في قائمة الدخل الموحدة. يتم تسجيل المبالغ المستردة اللاحقة للمبالغ التي تم شطبها مسبقاً في نفس البند.

 

  1. في حين أن النقد في البنوك يخضع أيضاً لمتطلبات انخفاض القيمة وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9، فإن خسارة انخفاض القيمة المحددة غير جوهرية.

65    

الإفصاح عن المطلوبات المحتملة

التزامـات محتملة

 

لدى المجموعة بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة التزامات محتملة مقابل كفالات بنكية وأخرى ناشئة عن نشاط الشركة الإعتيادي والتي لا يتوقع أن ينتج عنها التزامات مادية وتتكون مما يلي:

 

2020

 

2019

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

كفالات

4,924,517

 

4,733,681

إعتمادات مستندية

129,553

 

182,259

 

5,054,070

 

4,915,940

66    

الإفصاح عن المطلوبات المحتملة

التزامـات محتملة

 

لدى المجموعة بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة التزامات محتملة مقابل كفالات بنكية وأخرى ناشئة عن نشاط الشركة الإعتيادي والتي لا يتوقع أن ينتج عنها التزامات مادية وتتكون مما يلي:

 

2020

 

2019

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

كفالات

4,924,517

 

4,733,681

إعتمادات مستندية

129,553

 

182,259

 

5,054,070

 

4,915,940

67    

الافصاح عن عمليات التقاص

التقــاص

 

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

68    

الافصاح عن عمليات التقاص

التقــاص

 

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

69    

الإفصاح عن أثر التغيرات في أسعار صرف العملات الأجنبية

مخاطـر تحويـل العمـلات

 

إن معظم تعاملات المجموعة بالدينار الأردني أو الدولار الأمريكي أو اليورو.

 

تعمل المجموعة دولياً وتتعرض لمخاطر صرف العملات الأجنبية، وبشكل أساسي عملة اليورو والدولار الأمريكي. تنشأ مخاطر تحويل العملات من المعاملات التجارية المستقبلية والموجودات والمطلوبات المعترف بها بعملة غير العملة الوظيفية للمجموعة.

 

تخفف الإدارة من مخاطر العملات الأجنبية من خلال تركيز معظم المعاملات بالدولار الأمريكي. إن سعر صرف الدولار الأمريكي ثابت مقابل الدينار الأردني (41/1 دولار لكل دينار). أما فيما يتعلق بالعملات الاخرى، تقوم الادارة بتسجيل فروقات التحويل مباشرة في قائمة الدخل الموحدة عند تحققها.

 

تعمل الإدارة على الحد من مخاطر العملات الأجنبية من خلال التركيز على معظم المعاملات بالدولار الأمريكي. تضع الإدارة أيضاً سقوفا لقيمة المخاطر التي يمكن قبولها وعلى مستوى التعرض حسب العملة وبشكل إجمالي لكل من المراكز اليومية، والتي تتم مراقبتها يومياً.

 

ان اثر تغير سعر صرف اليورو على ربح السنة يتمثل فيما يلي :

 

 

نسبة التغير بسعر الصرف

 

الأثر على

ربح السنة

 

٪

 

 

2020

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

10

 

12,688

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

10

 

(42,259)

صافي الأثر

 

 

(29,571)

 

 

 

 

2019

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

10

 

14,778

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

10

 

 

(25,217)

صافي الأثر

 

 

(10,439)

 

إن أثر الانخفاض في نسبة سعر الصرف له نفس الأثر المالي أعلاه مع عكس الإشارة.

70    

الإفصاح عن أثر التغيرات في أسعار صرف العملات الأجنبية

مخاطـر تحويـل العمـلات

 

إن معظم تعاملات المجموعة بالدينار الأردني أو الدولار الأمريكي أو اليورو.

 

تعمل المجموعة دولياً وتتعرض لمخاطر صرف العملات الأجنبية، وبشكل أساسي عملة اليورو والدولار الأمريكي. تنشأ مخاطر تحويل العملات من المعاملات التجارية المستقبلية والموجودات والمطلوبات المعترف بها بعملة غير العملة الوظيفية للمجموعة.

 

تخفف الإدارة من مخاطر العملات الأجنبية من خلال تركيز معظم المعاملات بالدولار الأمريكي. إن سعر صرف الدولار الأمريكي ثابت مقابل الدينار الأردني (41/1 دولار لكل دينار). أما فيما يتعلق بالعملات الاخرى، تقوم الادارة بتسجيل فروقات التحويل مباشرة في قائمة الدخل الموحدة عند تحققها.

 

تعمل الإدارة على الحد من مخاطر العملات الأجنبية من خلال التركيز على معظم المعاملات بالدولار الأمريكي. تضع الإدارة أيضاً سقوفا لقيمة المخاطر التي يمكن قبولها وعلى مستوى التعرض حسب العملة وبشكل إجمالي لكل من المراكز اليومية، والتي تتم مراقبتها يومياً.

 

ان اثر تغير سعر صرف اليورو على ربح السنة يتمثل فيما يلي :

 

 

نسبة التغير بسعر الصرف

 

الأثر على

ربح السنة

 

٪

 

 

2020

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

10

 

12,688

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

10

 

(42,259)

صافي الأثر

 

 

(29,571)

 

 

 

 

2019

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

10

 

14,778

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

10

 

 

(25,217)

صافي الأثر

 

 

(10,439)

 

إن أثر الانخفاض في نسبة سعر الصرف له نفس الأثر المالي أعلاه مع عكس الإشارة.

71    

الافصاح عن التوزيع الجغرافي للإيرادات

توزيع المبيعات حسب المناطق الجغرافية

 

يبين الجدول ادناه توزيع مبيعات المجموعة حسب المناطق الجغرافية كما في 31 كانون الأول 2020 و2019:

 

 

 

31 كانون الأول 2020

 

31 كانون الأول 2019

 

 

داخل الأردن

 

خارج الأردن

 

المجموع

 

داخل الأردن

 

خارج الأردن

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المبيعات

 

15,089,658

 

8,936,781

 

24,026,439

 

15,837,563

 

9,556,174

 

25,393,737

72    

الافصاح عن التوزيع الجغرافي للإيرادات

توزيع المبيعات حسب المناطق الجغرافية

 

يبين الجدول ادناه توزيع مبيعات المجموعة حسب المناطق الجغرافية كما في 31 كانون الأول 2020 و2019:

 

 

 

31 كانون الأول 2020

 

31 كانون الأول 2019

 

 

داخل الأردن

 

خارج الأردن

 

المجموع

 

داخل الأردن

 

خارج الأردن

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المبيعات

 

15,089,658

 

8,936,781

 

24,026,439

 

15,837,563

 

9,556,174

 

25,393,737

73    

الافصاح عن الارقام المقارنة

أرقام المقارنة

 

تم اعادة تبويب بعض أرقام المقارنة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 لتتناسب مع التبويب للقوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020.

74    

الافصاح عن الارقام المقارنة

أرقام المقارنة

 

تم اعادة تبويب بعض أرقام المقارنة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 لتتناسب مع التبويب للقوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020.

75    

الافصاح عن القضايا

القضايا القانونية

 

يوجد دعوى قضائية واحدة مقامة على المجموعة من قبل الغير وفي رأي محامي المجموعة بانه لا يتوقع أن ينتج عنها التزام مادي.

76    

الافصاح عن القضايا

القضايا القانونية

 

يوجد دعوى قضائية واحدة مقامة على المجموعة من قبل الغير وفي رأي محامي المجموعة بانه لا يتوقع أن ينتج عنها التزام مادي.

77    

الافصاح عن تعديلات السنوات السابقة

تصحيح الخطأ المحاسبي

 

قامت المجموعة خلال عام 2020 بتصحيح الاخطأء المحاسبية على أرصدة بعض للموجودات والمطلوبات تتلخص فيما يلي:

 

  1. مشاريع قيد التنفيذ: قامت الشركة خلال العام 2011 بعمل مخططات هندسية بهدف بناء مبنى على الإستثمار العقاري المملوك من قبل المجموعة بكلفة بلغت 68.340 دينار. خلال العام 2012، قرر مجلس الإدارة بعدم المضي بالبناء وإستئجار مبنى بدلا منه. وبذلك، لم يكن منفعة اقتصادية مستقبلية لهذه الأصول وكان من المتوجب شطب هذا الرصيد خلال العام 2012 وعليه قامت الشركة بتصحيح هذا الخطأ المحاسبي كما هو مبين بالجدول أدناه.

 

  1. أثر تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (16): خلال العام 2019، قامت الشركة بتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (16) على جميع الأصول المستأجرة و المتمثلة بمكاتب و مباني بإستثناء عقد إستئجار المبنى الرئيسي للشركة. قامت الشركة خلال العام 2020 بتصحيح هذا الخطأ المحاسبي وتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (16) على جميع الأصول المستأجرة كما هو مبين بالجدول أدناه.

 

 

  1. أثر تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9): قامت الشركة خلال العام 2020 بمراجعة الموجودات المالية لغرض إحتساب مخصص الخسائر الإتمانية المتوقعة وتبين وجود ذمة مدينة لأحد العملاء المتعثرين خلال منتصف عام 2019 رغم وجود دليل على هذا التعثر في ذلك العام ولم تقم الشركة بتسجيل مخصص خسائر إئتمانية لهذا العميل. قامت الشركة خلال العام 2020 بإكتشاف وتصحيح الخطأ كما هو مبين بالجدول أدناه.

 

  1. مخصص بضاعة بطيئة الحركة:قامت الشركة بمراجعة تفصيلية للمخزون وتبين وجود بضاعة بطيئة الحركة بمبلغ 810.000 دينار تعود للأعوام ما قبل 2019، وبتطبيق المعيار المحاسبي الدولي رقم (2) كان يتوجب على الشركة تسجيل هذا المخصص بالسنوات السابقة. وعليه قامت الشركة خلال العام 2020 بتصحيح هذا الخطأ المحاسبي وعكس أثره كما مبين بالجدول أدناه.

 

 

  1. تسوية فروقات ذمم الشركات التابعة: قامت الشركة خلال العام 2020 بعمل تسويات محاسبية لذمم الشركات التابعة (المدينة والدائنة) وتبين وجود فروقات تعود للأعوام ما قبل 2019 بين هذه الذمم. وعليه قامت الشركة خلال العام 2020 بتصحيح هذا الخطأ المحاسبي وعكس أثره كما مبين بالجدول أدناه.

 

  1. تسوية فروقات الاستثمارات في الشركات التابعة: قامت الشركة خلال العام 2020 بعمل تسويات محاسبية للاستثمارات في الشركات التابعة (بند الاستثمارات وحقوق الملكية في القوائم المالية المدققة) وحيث أن الشركة تطبق طريقة حقوق الملكية حسب معيار المحاسبة الدولي (28)، تبين وجود فروقات تعود للأعوام ما قبل 2019 بين الاستثمارات وحقوق الملكية في القوائم المالية المدققة للشركات التابعة. وعليه قامت الشركة خلال العام 2020 بتصحيح هذا الخطأ المحاسبي وعكس أثره كما مبين بالجدول أدناه.

 

  1. إيرادات سنوات سابقة: قامت الشركة بمراجعة عقود الإيرادات التي تمتد للعام 2020 وتبين وجود أخطاء محاسبية بطريقة الإعتراف بالإيرادات لأحد المشاريع التي بدأ تنفيذها خلال العام 2016، حيث قامت الشركة بالاعتراف بالإيراد على أساس جدول الدفعات وليس حسب متطلبات معيار المحاسبة الدولي (18) النافذ بذلك التاريخ و المعيار الدولي للتقارير المالية (15) والمطبق على السنوات المالية التي تبدأ في أول كانون الثاني 2018 وعليه قامت الشركة خلال العام 2020 بتصحيح هذا الخطأ المحاسبي والإعتراف بالايراد حسب متطلبات هذه المعايير وتبين وجود مبلغ 114.346 دينار يخص العام 2020 قد تم تسجيله خلال العام 2016.

 

 

 

 

قائمة المركز المالي الموحدة

 

الممتلكات والمعدات

 

حق استخدام أصول مستأجرة

 

ذمم تجارية مدينة

 

المخزون

 

أرصدة مدينة أخرى

 

التزام مقابل عقود تأجير تشغيلي

 

أرصدة دائنة أخرى

 

حقوق الغير المسيطرين

 

الأرباج المدورة

 

قائمة الدخل الموحدة 31 كانون الأول 2019

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الأرصدة كما في 31 كانون الاول 2019 (قبل التعديل)

946,587

 

530,452

 

5,899,578

 

5,643,451

 

1,730,720

 

537,026

 

1,676,922

 

354,527

 

3,898,379

 

784,542

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.مشاريع قيد التنفيذ

(68,340)

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(68,340)

 

-

2.ﺃﺜﺭ ﺍﻻﻨﺘﻘﺎل ﺇﻟﻰ ﺘﻁﺒﻴﻕ ﺍﻟﻤﻌﻴﺎﺭ ﺍﻟﺩﻭﻟﻲ ﻟﻠﺘﻘﺎﺭﻴﺭ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺔ (16)

-

 

851,846

 

-

 

-

 

(25,452)

 

864,452

 

-

 

-

 

(38,059)

 

 

 

-

3.ﺃﺜﺭ ﺍﻻﻨﺘﻘﺎل ﺇﻟﻰ ﺘﻁﺒﻴﻕ ﺍﻟﻤﻌﻴﺎﺭ ﺍﻟﺩﻭﻟﻲ ﻟﻠﺘﻘﺎﺭﻴﺭ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺔ (9)

-

 

-

 

(141,594)

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(7,080)

 

-

 

(141,594)

4.مخصص بضاعة بطيئة الجركة

-

 

-

 

-

 

(810,000)

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(810,000)

 

 

-

5.تسوية فروقات ذمم الشركات التابعة

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

213,954

 

-

 

(213,954)

 

 

-

6.تسوية فروقات الاستثمارات في الشركات التابعة

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

152,027

 

(85,034)

 

(66,993)

 

 

-

7.ايرادات أعوام سابقة

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

114,346

 

-

 

(114,346)

 

-

الأرصدة في 31 كانون الاول 2019 (بعد التعديل)

878,247

 

1,382,298

 

5,757,984

 

4,833,451

 

1,705,268

 

1,401,478

 

2,157,250

 

262,413

 

2,452,173

 

642,948

 

 

إن أثر تعديل هذه الأخطاء المحاسبية على ربحية السهم الأساسية والمخفضة كما في 31 كانون الأول 2019 مبين بالجدول أدناه:

 

 

 

2019

 

2019

 

 

دينار

 

دينار

 

 

(معدلة)

 

 

 

 

فلـس/دينـار

 

فلـس/دينـار

 

 

 

 

 

الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة

 

0.016

 

0.020

78    

الافصاح عن تعديلات السنوات السابقة

تصحيح الخطأ المحاسبي

 

قامت المجموعة خلال عام 2020 بتصحيح الاخطأء المحاسبية على أرصدة بعض للموجودات والمطلوبات تتلخص فيما يلي:

 

  1. مشاريع قيد التنفيذ: قامت الشركة خلال العام 2011 بعمل مخططات هندسية بهدف بناء مبنى على الإستثمار العقاري المملوك من قبل المجموعة بكلفة بلغت 68.340 دينار. خلال العام 2012، قرر مجلس الإدارة بعدم المضي بالبناء وإستئجار مبنى بدلا منه. وبذلك، لم يكن منفعة اقتصادية مستقبلية لهذه الأصول وكان من المتوجب شطب هذا الرصيد خلال العام 2012 وعليه قامت الشركة بتصحيح هذا الخطأ المحاسبي كما هو مبين بالجدول أدناه.

 

  1. أثر تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (16): خلال العام 2019، قامت الشركة بتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (16) على جميع الأصول المستأجرة و المتمثلة بمكاتب و مباني بإستثناء عقد إستئجار المبنى الرئيسي للشركة. قامت الشركة خلال العام 2020 بتصحيح هذا الخطأ المحاسبي وتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (16) على جميع الأصول المستأجرة كما هو مبين بالجدول أدناه.

 

 

  1. أثر تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9): قامت الشركة خلال العام 2020 بمراجعة الموجودات المالية لغرض إحتساب مخصص الخسائر الإتمانية المتوقعة وتبين وجود ذمة مدينة لأحد العملاء المتعثرين خلال منتصف عام 2019 رغم وجود دليل على هذا التعثر في ذلك العام ولم تقم الشركة بتسجيل مخصص خسائر إئتمانية لهذا العميل. قامت الشركة خلال العام 2020 بإكتشاف وتصحيح الخطأ كما هو مبين بالجدول أدناه.

 

  1. مخصص بضاعة بطيئة الحركة:قامت الشركة بمراجعة تفصيلية للمخزون وتبين وجود بضاعة بطيئة الحركة بمبلغ 810.000 دينار تعود للأعوام ما قبل 2019، وبتطبيق المعيار المحاسبي الدولي رقم (2) كان يتوجب على الشركة تسجيل هذا المخصص بالسنوات السابقة. وعليه قامت الشركة خلال العام 2020 بتصحيح هذا الخطأ المحاسبي وعكس أثره كما مبين بالجدول أدناه.

 

 

  1. تسوية فروقات ذمم الشركات التابعة: قامت الشركة خلال العام 2020 بعمل تسويات محاسبية لذمم الشركات التابعة (المدينة والدائنة) وتبين وجود فروقات تعود للأعوام ما قبل 2019 بين هذه الذمم. وعليه قامت الشركة خلال العام 2020 بتصحيح هذا الخطأ المحاسبي وعكس أثره كما مبين بالجدول أدناه.

 

  1. تسوية فروقات الاستثمارات في الشركات التابعة: قامت الشركة خلال العام 2020 بعمل تسويات محاسبية للاستثمارات في الشركات التابعة (بند الاستثمارات وحقوق الملكية في القوائم المالية المدققة) وحيث أن الشركة تطبق طريقة حقوق الملكية حسب معيار المحاسبة الدولي (28)، تبين وجود فروقات تعود للأعوام ما قبل 2019 بين الاستثمارات وحقوق الملكية في القوائم المالية المدققة للشركات التابعة. وعليه قامت الشركة خلال العام 2020 بتصحيح هذا الخطأ المحاسبي وعكس أثره كما مبين بالجدول أدناه.

 

  1. إيرادات سنوات سابقة: قامت الشركة بمراجعة عقود الإيرادات التي تمتد للعام 2020 وتبين وجود أخطاء محاسبية بطريقة الإعتراف بالإيرادات لأحد المشاريع التي بدأ تنفيذها خلال العام 2016، حيث قامت الشركة بالاعتراف بالإيراد على أساس جدول الدفعات وليس حسب متطلبات معيار المحاسبة الدولي (18) النافذ بذلك التاريخ و المعيار الدولي للتقارير المالية (15) والمطبق على السنوات المالية التي تبدأ في أول كانون الثاني 2018 وعليه قامت الشركة خلال العام 2020 بتصحيح هذا الخطأ المحاسبي والإعتراف بالايراد حسب متطلبات هذه المعايير وتبين وجود مبلغ 114.346 دينار يخص العام 2020 قد تم تسجيله خلال العام 2016.

 

 

 

 

قائمة المركز المالي الموحدة

 

الممتلكات والمعدات

 

حق استخدام أصول مستأجرة

 

ذمم تجارية مدينة

 

المخزون

 

أرصدة مدينة أخرى

 

التزام مقابل عقود تأجير تشغيلي

 

أرصدة دائنة أخرى

 

حقوق الغير المسيطرين

 

الأرباج المدورة

 

قائمة الدخل الموحدة 31 كانون الأول 2019

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الأرصدة كما في 31 كانون الاول 2019 (قبل التعديل)

946,587

 

530,452

 

5,899,578

 

5,643,451

 

1,730,720

 

537,026

 

1,676,922

 

354,527

 

3,898,379

 

784,542

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.مشاريع قيد التنفيذ

(68,340)

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(68,340)

 

-

2.ﺃﺜﺭ ﺍﻻﻨﺘﻘﺎل ﺇﻟﻰ ﺘﻁﺒﻴﻕ ﺍﻟﻤﻌﻴﺎﺭ ﺍﻟﺩﻭﻟﻲ ﻟﻠﺘﻘﺎﺭﻴﺭ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺔ (16)

-

 

851,846

 

-

 

-

 

(25,452)

 

864,452

 

-

 

-

 

(38,059)

 

 

 

-

3.ﺃﺜﺭ ﺍﻻﻨﺘﻘﺎل ﺇﻟﻰ ﺘﻁﺒﻴﻕ ﺍﻟﻤﻌﻴﺎﺭ ﺍﻟﺩﻭﻟﻲ ﻟﻠﺘﻘﺎﺭﻴﺭ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺔ (9)

-

 

-

 

(141,594)

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(7,080)

 

-

 

(141,594)

4.مخصص بضاعة بطيئة الجركة

-

 

-

 

-

 

(810,000)

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(810,000)

 

 

-

5.تسوية فروقات ذمم الشركات التابعة

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

213,954

 

-

 

(213,954)

 

 

-

6.تسوية فروقات الاستثمارات في الشركات التابعة

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

152,027

 

(85,034)

 

(66,993)

 

 

-

7.ايرادات أعوام سابقة

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

114,346

 

-

 

(114,346)

 

-

الأرصدة في 31 كانون الاول 2019 (بعد التعديل)

878,247

 

1,382,298

 

5,757,984

 

4,833,451

 

1,705,268

 

1,401,478

 

2,157,250

 

262,413

 

2,452,173

 

642,948

 

 

إن أثر تعديل هذه الأخطاء المحاسبية على ربحية السهم الأساسية والمخفضة كما في 31 كانون الأول 2019 مبين بالجدول أدناه:

 

 

 

2019

 

2019

 

 

دينار

 

دينار

 

 

(معدلة)

 

 

 

 

فلـس/دينـار

 

فلـس/دينـار

 

 

 

 

 

الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة

 

0.016

 

0.020

79    

الافصاح عن مخاطر السيولة

مخاطر السيولة

 

تتضمن إدارة مخاطر السيولة الابقاء على نقد كافٍ وتوفره من خلال التسهيـلات الملائمة، وتراقب الإدارة التوقعات المستقبلية لاحتياطي السيولة النقدية للمجموعة الذي يشمل تسهيلات الاقتراض والنقد وما في حكمه على أساس التدفقات النقدية المقدرة.

 

إن الجدول أدناه يحلل المطلوبات المالية للمجموعة إلى فئات معينة كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بناءً على تاريخ الاستحقاق للفترات المتبقية، وإن المبالغ المدرجة في الجدول هي للتدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة.


 

تعادل الأرصدة المستحقة خلال 12 شهراً أرصدتها الدفترية، حيث إن تأثير الخصم ليس جوهريا.

 

 

 

أقل من سنة واحــدة

 

بيــن سنة وخمس سنوات

 

المجموع

 

القيمة

الدفترية

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

كما في 31 كانـون الأول 2020

 

 

 

 

 

 

 

قروض وبنوك دائنة

6,258,857

 

2,333,011

 

8,591,868

 

8,591,868

مخصص تعويض نهاية الخدمة

-

 

949,058

 

949,058

 

949,058

إلتزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

324,106

 

977,789

 

1,301,895

 

1,301,895

ذمم تجارية دائنة

2,463,968

 

-

 

2,463,968

 

2,463,968

 

 

 

 

 

 

 

 

كما في 31 كانـون الأول 2019

 

 

 

 

 

 

 

قروض وبنوك دائنة

5,352,845

 

1,346,724

 

6,699,569

 

6,699,569

مخصص تعويض نهاية الخدمة

-

 

906,179

 

906,179

 

906,179

إلتزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

397,341

 

1,004,137

 

1,401,478

 

1,401,478

ذمم تجارية دائنة

5,086,021

 

-

 

5,086,021

 

5,086,021

80    

الافصاح عن مخاطر السيولة

مخاطر السيولة

 

تتضمن إدارة مخاطر السيولة الابقاء على نقد كافٍ وتوفره من خلال التسهيـلات الملائمة، وتراقب الإدارة التوقعات المستقبلية لاحتياطي السيولة النقدية للمجموعة الذي يشمل تسهيلات الاقتراض والنقد وما في حكمه على أساس التدفقات النقدية المقدرة.

 

إن الجدول أدناه يحلل المطلوبات المالية للمجموعة إلى فئات معينة كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بناءً على تاريخ الاستحقاق للفترات المتبقية، وإن المبالغ المدرجة في الجدول هي للتدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة.


 

تعادل الأرصدة المستحقة خلال 12 شهراً أرصدتها الدفترية، حيث إن تأثير الخصم ليس جوهريا.

 

 

 

أقل من سنة واحــدة

 

بيــن سنة وخمس سنوات

 

المجموع

 

القيمة

الدفترية

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

كما في 31 كانـون الأول 2020

 

 

 

 

 

 

 

قروض وبنوك دائنة

6,258,857

 

2,333,011

 

8,591,868

 

8,591,868

مخصص تعويض نهاية الخدمة

-

 

949,058

 

949,058

 

949,058

إلتزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

324,106

 

977,789

 

1,301,895

 

1,301,895

ذمم تجارية دائنة

2,463,968

 

-

 

2,463,968

 

2,463,968

 

 

 

 

 

 

 

 

كما في 31 كانـون الأول 2019

 

 

 

 

 

 

 

قروض وبنوك دائنة

5,352,845

 

1,346,724

 

6,699,569

 

6,699,569

مخصص تعويض نهاية الخدمة

-

 

906,179

 

906,179

 

906,179

إلتزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

397,341

 

1,004,137

 

1,401,478

 

1,401,478

ذمم تجارية دائنة

5,086,021

 

-

 

5,086,021

 

5,086,021

81    

الافصاح عن مخاطر الائتمان

مخاطر الائتمان

مخاطر الائتمان هي مخاطر التعرض لخسارة مالية في حالة تعثر أي من عملاء المجموعة في الوفاء بالتزاماتهم التعاقدية تجاه المجموعة, تدار مخاطرالائتمان بتوجيه من مجلس ادارة المجموعة .

 

تتعرض المجموعة لمخاطر الائتمان على الأدوات المالية التالية:

 

الفئة

التصنيف

القيمة

نهج التدني في القيمة

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

- ذمم تجارية مدينة

-استثمار في عقود التمويل

- نقد في الصندوق ولدى البنوك

6,515,597 5,883,151

2,004,582

النهج المبسط

النهج المبسط

النهج العام

 

تدار مخاطر الائتمان بتوجيه من مجلس الإدارة للمجموعة.

 

ذمم تجارية مدينة والاستثمار في عقود التمويل:

 

يتلقى مجلس الإدارة تقارير منتظمة من قسم الائتمان الذي يدير أداء الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل. قامت إدارة الائتمان بوضع سياسات وإجراءات لإدارة مخاطر الائتمان على الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل.

 

  • تقوم المجموعة بصياغة مستويات مخاطر الائتمان التي تتحملها من خلال وضع حدود لمقدار مخاطر الائتمان المقبولة فيما يتعلق بالعميل. يتم اعتماد حدود مستوى مخاطر الائتمان بشكل منتظم من قبل الإدارة. تتم مراقبة هذه الحدود على أساس متجدد وتخضع لمراجعة سنوية أو أكثر تكراراً.

 

  • عند منح الائتمان، يتم إجراء تقييم للملاءة الائتمانية للمدين والقدرة على الدفع.

 

  • بعد منح الائتمان، تقوم إدارة الائتمان، على أساس شهري، بمراجعة تحليل التقادم ومتابعة جميع المدفوعات المستحقة.

 

  • تحدد إدارة قسم الائتمان الذمم المدينة المناسبة التي يجب تسليمها للتحصيل، ومبلغ المخصص الذي يجب تسجيله في هذه الذمم المدينة والمبالغ التي يجب شطبها. يعتمد مجلس الإدارة إجراءات إدارة مخاطر الائتمان ومبلغ المخصص الذي سيتم الاعتراف به والمبالغ التي سيتم شطبها.

 

 

الأدوات المالية الأخرى:

 

تطبق الإدارة السياسات والإجراءات التالية:

 

  • جميع حسابات البنوك والودائع محتفظ بها لدى مؤسسات مالية مرموقة ذات تصنيف ائتماني مناسب مقبول للمجموعة. المجموعة غير معرضة لتركيز مخاطر الائتمان فيما يتعلق بالأرصدة النقدية لدى البنوك.

 

  • تستثمر المجموعة فقط في الودائع عالية الجودة.

 

  • حيثما كان ذلك مناسباً، يضع مجلس الإدارة حدوداً للتعرض لمخاطر الائتمان.

 

تركيز مخاطر الائتمان

 

لا تتعرض المجموعة لتركز مخاطر الائتمان.

 

تقوم الإدارة بمراجعة مخاطر التركيز على أساس شهري وعند الاقتضاء تقوم بعمليات لإدارة المخاطر.

 

الذمم التجارية المدينة

 

يتم استخدام النهج المبسط في تحديد مخصص خسارة الائتمان للذمم التجارية المدينة. يتم استخدام مصفوفة المخصصات لتحديد المخصص. تستند مصفوفة المخصص إلى عدد الأيام التي تجاوز فيها الذمم موعد الاستحقاق.

 

مخاطر الائتمان المتعلقة بالأرصدة لدى البنوك

 

تدير المجموعة مخاطر الائتمان الناتجة من الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى من خلال استثمار الأموال مع البنوك المعتمدة وذات السمعة الطيبة وضمن حدود الائتمان المخصصة لكل بنك. الودائع المصرفية والودائع لأجل مقصورة على المؤسسات المالية ذات الجودة الائتمانية العالية. تراعي إدارة مخاطر الائتمان تنويع الأموال مع البنوك أو التأكد من أن البنوك ليست تحت أي ضائقة مالية.

82    

الافصاح عن مخاطر الائتمان

مخاطر الائتمان

مخاطر الائتمان هي مخاطر التعرض لخسارة مالية في حالة تعثر أي من عملاء المجموعة في الوفاء بالتزاماتهم التعاقدية تجاه المجموعة, تدار مخاطرالائتمان بتوجيه من مجلس ادارة المجموعة .

 

تتعرض المجموعة لمخاطر الائتمان على الأدوات المالية التالية:

 

الفئة

التصنيف

القيمة

نهج التدني في القيمة

 

موجودات مالية بالكلفة المطفأة

- ذمم تجارية مدينة

-استثمار في عقود التمويل

- نقد في الصندوق ولدى البنوك

6,515,597 5,883,151

2,004,582

النهج المبسط

النهج المبسط

النهج العام

 

تدار مخاطر الائتمان بتوجيه من مجلس الإدارة للمجموعة.

 

ذمم تجارية مدينة والاستثمار في عقود التمويل:

 

يتلقى مجلس الإدارة تقارير منتظمة من قسم الائتمان الذي يدير أداء الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل. قامت إدارة الائتمان بوضع سياسات وإجراءات لإدارة مخاطر الائتمان على الذمم التجارية المدينة والاستثمار في عقود التمويل.

 

  • تقوم المجموعة بصياغة مستويات مخاطر الائتمان التي تتحملها من خلال وضع حدود لمقدار مخاطر الائتمان المقبولة فيما يتعلق بالعميل. يتم اعتماد حدود مستوى مخاطر الائتمان بشكل منتظم من قبل الإدارة. تتم مراقبة هذه الحدود على أساس متجدد وتخضع لمراجعة سنوية أو أكثر تكراراً.

 

  • عند منح الائتمان، يتم إجراء تقييم للملاءة الائتمانية للمدين والقدرة على الدفع.

 

  • بعد منح الائتمان، تقوم إدارة الائتمان، على أساس شهري، بمراجعة تحليل التقادم ومتابعة جميع المدفوعات المستحقة.

 

  • تحدد إدارة قسم الائتمان الذمم المدينة المناسبة التي يجب تسليمها للتحصيل، ومبلغ المخصص الذي يجب تسجيله في هذه الذمم المدينة والمبالغ التي يجب شطبها. يعتمد مجلس الإدارة إجراءات إدارة مخاطر الائتمان ومبلغ المخصص الذي سيتم الاعتراف به والمبالغ التي سيتم شطبها.

 

 

الأدوات المالية الأخرى:

 

تطبق الإدارة السياسات والإجراءات التالية:

 

  • جميع حسابات البنوك والودائع محتفظ بها لدى مؤسسات مالية مرموقة ذات تصنيف ائتماني مناسب مقبول للمجموعة. المجموعة غير معرضة لتركيز مخاطر الائتمان فيما يتعلق بالأرصدة النقدية لدى البنوك.

 

  • تستثمر المجموعة فقط في الودائع عالية الجودة.

 

  • حيثما كان ذلك مناسباً، يضع مجلس الإدارة حدوداً للتعرض لمخاطر الائتمان.

 

تركيز مخاطر الائتمان

 

لا تتعرض المجموعة لتركز مخاطر الائتمان.

 

تقوم الإدارة بمراجعة مخاطر التركيز على أساس شهري وعند الاقتضاء تقوم بعمليات لإدارة المخاطر.

 

الذمم التجارية المدينة

 

يتم استخدام النهج المبسط في تحديد مخصص خسارة الائتمان للذمم التجارية المدينة. يتم استخدام مصفوفة المخصصات لتحديد المخصص. تستند مصفوفة المخصص إلى عدد الأيام التي تجاوز فيها الذمم موعد الاستحقاق.

 

مخاطر الائتمان المتعلقة بالأرصدة لدى البنوك

 

تدير المجموعة مخاطر الائتمان الناتجة من الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى من خلال استثمار الأموال مع البنوك المعتمدة وذات السمعة الطيبة وضمن حدود الائتمان المخصصة لكل بنك. الودائع المصرفية والودائع لأجل مقصورة على المؤسسات المالية ذات الجودة الائتمانية العالية. تراعي إدارة مخاطر الائتمان تنويع الأموال مع البنوك أو التأكد من أن البنوك ليست تحت أي ضائقة مالية.

83    

الافصاح عن مخاطر العملة

مخاطـر تحويـل العمـلات

 

إن معظم تعاملات المجموعة بالدينار الأردني أو الدولار الأمريكي أو اليورو.

 

تعمل المجموعة دولياً وتتعرض لمخاطر صرف العملات الأجنبية، وبشكل أساسي عملة اليورو والدولار الأمريكي. تنشأ مخاطر تحويل العملات من المعاملات التجارية المستقبلية والموجودات والمطلوبات المعترف بها بعملة غير العملة الوظيفية للمجموعة.

 

تخفف الإدارة من مخاطر العملات الأجنبية من خلال تركيز معظم المعاملات بالدولار الأمريكي. إن سعر صرف الدولار الأمريكي ثابت مقابل الدينار الأردني (41/1 دولار لكل دينار). أما فيما يتعلق بالعملات الاخرى، تقوم الادارة بتسجيل فروقات التحويل مباشرة في قائمة الدخل الموحدة عند تحققها.

 

تعمل الإدارة على الحد من مخاطر العملات الأجنبية من خلال التركيز على معظم المعاملات بالدولار الأمريكي. تضع الإدارة أيضاً سقوفا لقيمة المخاطر التي يمكن قبولها وعلى مستوى التعرض حسب العملة وبشكل إجمالي لكل من المراكز اليومية، والتي تتم مراقبتها يومياً.

 

ان اثر تغير سعر صرف اليورو على ربح السنة يتمثل فيما يلي :

 

 

نسبة التغير بسعر الصرف

 

الأثر على

ربح السنة

 

٪

 

 

2020

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

10

 

12,688

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

10

 

(42,259)

صافي الأثر

 

 

(29,571)

 

 

 

 

2019

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

10

 

14,778

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

10

 

 

(25,217)

صافي الأثر

 

 

(10,439)

 

إن أثر الانخفاض في نسبة سعر الصرف له نفس الأثر المالي أعلاه مع عكس الإشارة.

84    

الافصاح عن مخاطر العملة

مخاطـر تحويـل العمـلات

 

إن معظم تعاملات المجموعة بالدينار الأردني أو الدولار الأمريكي أو اليورو.

 

تعمل المجموعة دولياً وتتعرض لمخاطر صرف العملات الأجنبية، وبشكل أساسي عملة اليورو والدولار الأمريكي. تنشأ مخاطر تحويل العملات من المعاملات التجارية المستقبلية والموجودات والمطلوبات المعترف بها بعملة غير العملة الوظيفية للمجموعة.

 

تخفف الإدارة من مخاطر العملات الأجنبية من خلال تركيز معظم المعاملات بالدولار الأمريكي. إن سعر صرف الدولار الأمريكي ثابت مقابل الدينار الأردني (41/1 دولار لكل دينار). أما فيما يتعلق بالعملات الاخرى، تقوم الادارة بتسجيل فروقات التحويل مباشرة في قائمة الدخل الموحدة عند تحققها.

 

تعمل الإدارة على الحد من مخاطر العملات الأجنبية من خلال التركيز على معظم المعاملات بالدولار الأمريكي. تضع الإدارة أيضاً سقوفا لقيمة المخاطر التي يمكن قبولها وعلى مستوى التعرض حسب العملة وبشكل إجمالي لكل من المراكز اليومية، والتي تتم مراقبتها يومياً.

 

ان اثر تغير سعر صرف اليورو على ربح السنة يتمثل فيما يلي :

 

 

نسبة التغير بسعر الصرف

 

الأثر على

ربح السنة

 

٪

 

 

2020

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

10

 

12,688

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

10

 

(42,259)

صافي الأثر

 

 

(29,571)

 

 

 

 

2019

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

10

 

14,778

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

10

 

 

(25,217)

صافي الأثر

 

 

(10,439)

 

إن أثر الانخفاض في نسبة سعر الصرف له نفس الأثر المالي أعلاه مع عكس الإشارة.

85    

الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد

مخاطر أسعار الفائدة

 

تنشأ مخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية من الاقتراض بأسعار فائدة متغيرة. أما مخاطر أسعار الفائدة للقيمة العادلة تنشأ من الاقتراض بأسعار فائدة ثابتة. لا تتعرض المجموعة لمخاطر أسعار الفائدة للقيمة العادلة.

 

تقوم الإدارة بتحليل مخاطر أسعار الفائدة بشكل دوري آخذة في الاعتبار أية إعادة جدولة للالتزامات، وتقوم باحتساب الأثر المالي على الأرباح والخسائر برفع أو تخفيض نسبة الفائدة بنسبة معينة. يتم إجراء هذا التحليل على الموجودات والمطلوبات التي تحمل فائدة.

 

بناءً على ذلك التحليل، فإن الأثر على ربح السنة يتمثل فيما يلي:

 

 

الزيادة في نسبة الفائدة

 

الأثر على

ربح السنة

 

٪

 

 

2020

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

1

 

-

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

1

 

(85,919)

صافي الأثر

 

 

(85,919)

 

 

 

 

2019

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

1

 

-

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

1

 

(66,996)

صافي الأثر

 

 

(66,996)

 

إن أثر الانخفاض في نسبة الفائدة له نفس الأثر المالي أعلاه مع عكس الإشارة.

86    

الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد

مخاطر أسعار الفائدة

 

تنشأ مخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية من الاقتراض بأسعار فائدة متغيرة. أما مخاطر أسعار الفائدة للقيمة العادلة تنشأ من الاقتراض بأسعار فائدة ثابتة. لا تتعرض المجموعة لمخاطر أسعار الفائدة للقيمة العادلة.

 

تقوم الإدارة بتحليل مخاطر أسعار الفائدة بشكل دوري آخذة في الاعتبار أية إعادة جدولة للالتزامات، وتقوم باحتساب الأثر المالي على الأرباح والخسائر برفع أو تخفيض نسبة الفائدة بنسبة معينة. يتم إجراء هذا التحليل على الموجودات والمطلوبات التي تحمل فائدة.

 

بناءً على ذلك التحليل، فإن الأثر على ربح السنة يتمثل فيما يلي:

 

 

الزيادة في نسبة الفائدة

 

الأثر على

ربح السنة

 

٪

 

 

2020

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

1

 

-

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

1

 

(85,919)

صافي الأثر

 

 

(85,919)

 

 

 

 

2019

 

 

 

الموجودات

 

 

 

دينار أردني

1

 

-

المطلوبات

 

 

 

دينار أردني

1

 

(66,996)

صافي الأثر

 

 

(66,996)

 

إن أثر الانخفاض في نسبة الفائدة له نفس الأثر المالي أعلاه مع عكس الإشارة.

87    

الافصاح عن إدارة رأس المال

إدارة مخاطر رأس المال

 

إن هدف المجموعة من إدارة رأس المال هو الحفاظ على قدرة المجموعة على الاستمرار مما يحقق عائـداً للمساهمين ويحافظ على بنية مثلى لرأس المال، مما يؤدي إلى تخفيض تكاليف رأس المال.

88    

الافصاح عن إدارة رأس المال

إدارة مخاطر رأس المال

 

إن هدف المجموعة من إدارة رأس المال هو الحفاظ على قدرة المجموعة على الاستمرار مما يحقق عائـداً للمساهمين ويحافظ على بنية مثلى لرأس المال، مما يؤدي إلى تخفيض تكاليف رأس المال.

89    

الافصاح عن تقارير القطاعات وذلك حسب معيار IFRS 8

معلومات القطاعات

 

يتم الإبلاغ عن قطاعات التشغيل بطريقة تتفق مع التقارير الداخلية المقدمة إلى صانع القرار التشغيلي الرئيسي للمجموعة. صانع القرار التشغيلي الرئيسي مسؤول عن تخصيص الموارد وتقييم أداء قطاعات التشغيل. القطاعات التي يتم الإبلاغ عنها والتي تبلغ إيراداتها أو نتائجها أو أصولها نسبة عشرة بالمائة أو أكثر من جميع القطاعات بشكل منفصل.

 

التصنيف القطاعي

 

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي يتم استعمالها من قبل الرئيس التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

 

 

تتكون المجموعة من القطاعات التشغيلية التالية:

 

إن تفاصيل التصنيف القطاعي للقطاعات التشغيلية للمجموعة هي كما يلي:

 

31 كانون الأول 2020

 

 

صافي الإيرادات من عقود التمويل

 

إيرادات مبيعات الأجهزة المكتبية والبنكية وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات البرامج وتكنولوجيا المعلومات وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات أجهزة انارة وخدماتها وملحقاتها

 

المجموع

 

حذف وتعديلات

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

إجمالي المبيعات

 

2,459,086

 

17,605,744

 

10,112,007

 

1,029,590

 

31,206,427

 

(7,179,988)

 

24,026,439

 

31 كانون الأول 2019

 

 

صافي الإيرادات من عقود التمويل

 

إيرادات مبيعات الأجهزة المكتبية والبنكية وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات البرامج وتكنولوجيا المعلومات وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات أجهزة انارة وخدماتها وملحقاتها

 

المجموع

 

حذف وتعديلات

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

إجمالي المبيعات

 

1,794,440

 

20,898,566

 

9,572,731

 

639,011

 

32,904,748

 

(7,511,011)

 

25,393,737

 

توزيع المبيعات حسب المناطق الجغرافية

 

يبين الجدول ادناه توزيع مبيعات المجموعة حسب المناطق الجغرافية كما في 31 كانون الأول 2020 و2019:

 

 

 

31 كانون الأول 2020

 

31 كانون الأول 2019

 

 

داخل الأردن

 

خارج الأردن

 

المجموع

 

داخل الأردن

 

خارج الأردن

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المبيعات

 

15,089,658

 

8,936,781

 

24,026,439

 

15,837,563

 

9,556,174

 

25,393,737

90    

الافصاح عن تقارير القطاعات وذلك حسب معيار IFRS 8

معلومات القطاعات

 

يتم الإبلاغ عن قطاعات التشغيل بطريقة تتفق مع التقارير الداخلية المقدمة إلى صانع القرار التشغيلي الرئيسي للمجموعة. صانع القرار التشغيلي الرئيسي مسؤول عن تخصيص الموارد وتقييم أداء قطاعات التشغيل. القطاعات التي يتم الإبلاغ عنها والتي تبلغ إيراداتها أو نتائجها أو أصولها نسبة عشرة بالمائة أو أكثر من جميع القطاعات بشكل منفصل.

 

التصنيف القطاعي

 

قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي يتم استعمالها من قبل الرئيس التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة.

 

القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.

 

 

 

تتكون المجموعة من القطاعات التشغيلية التالية:

 

إن تفاصيل التصنيف القطاعي للقطاعات التشغيلية للمجموعة هي كما يلي:

 

31 كانون الأول 2020

 

 

صافي الإيرادات من عقود التمويل

 

إيرادات مبيعات الأجهزة المكتبية والبنكية وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات البرامج وتكنولوجيا المعلومات وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات أجهزة انارة وخدماتها وملحقاتها

 

المجموع

 

حذف وتعديلات

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

إجمالي المبيعات

 

2,459,086

 

17,605,744

 

10,112,007

 

1,029,590

 

31,206,427

 

(7,179,988)

 

24,026,439

 

31 كانون الأول 2019

 

 

صافي الإيرادات من عقود التمويل

 

إيرادات مبيعات الأجهزة المكتبية والبنكية وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات البرامج وتكنولوجيا المعلومات وخدماتها وملحقاتها

 

إيرادات مبيعات أجهزة انارة وخدماتها وملحقاتها

 

المجموع

 

حذف وتعديلات

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

إجمالي المبيعات

 

1,794,440

 

20,898,566

 

9,572,731

 

639,011

 

32,904,748

 

(7,511,011)

 

25,393,737

 

توزيع المبيعات حسب المناطق الجغرافية

 

يبين الجدول ادناه توزيع مبيعات المجموعة حسب المناطق الجغرافية كما في 31 كانون الأول 2020 و2019:

 

 

 

31 كانون الأول 2020

 

31 كانون الأول 2019

 

 

داخل الأردن

 

خارج الأردن

 

المجموع

 

داخل الأردن

 

خارج الأردن

 

المجموع

 

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المبيعات

 

15,089,658

 

8,936,781

 

24,026,439

 

15,837,563

 

9,556,174

 

25,393,737

91    

الافصاح عن معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والتعديلات الصادرة

المعايير الجديدة والتعديلات والتفسيرات التي تم تطبيقها من قبل المجموعة

 

أصبح عدد من المعايير الجديدة أو المعدلة قابلة للتطبيق في فترة إعداد التقارير الحالية وكما يلي:

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) - يعيد هذا التعديل تعريف النشاط التجاري. وفقاً للتعليقات التي تلقاها مجلس معايير المحاسبة الدولية، يُعتقد أن تطبيق الإرشادات الحالية معقد للغاية ويؤدي إلى عدد كبير جداً من المعاملات المؤهلة للتصنيف كاندماجات أعمال.

 

  • التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8) - هذه التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1)، "عرض القوائم المالية" والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8)، "السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء"، والتعديلات اللاحقة على المعايير الدولية للتقارير المالية الأخرى:

 

1) تستخدم تعريفاً ثابتاً للأهمية النسبية في جميع المعايير الدولية للتقارير المالية وإطار المفاهيم للتقارير المالية،

2) توضح تعريف الأهمية النسبية،

3) تدرج بعض التوجيهات في المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) حول المعلومات غير الهامة.

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)، والمعيار المحاسبي الدولي رقم (39)، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (7)، "إصلاح معدل الفائدة المعياري" - توفر هذه التعديلات بعض الإعفاءات فيما يتعلق بإصلاح معدل الفائدة المعياري. وتتعلق هذه الإعفاءات بمحاسبة التحوط ولها تأثير على إصلاح سعر الفائدة بين البنوك (إيبور) والذي لا يجب أن يتسبب بشكل عام في إنهاء محاسبة التحوط. ومع ذلك، يجب أن يستمر تسجيل أي تحوط غير فعال في قائمة الدخل. وبالنظر إلى الطبيعة الواسعة للتحوطات التي تنطوي على عقود قائمة على سعر إيبور، فإن الإعفاءات ستؤثر على الشركات في جميع الصناعات.

 

 

 


 

  • التعديلات على الإطار المفاهيمي - أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية إطاراً مفاهيمياً معدلاً سيتم استخدامه في قرارات وضع المعايير بأثر فوري. وتشمل التغييرات الرئيسية:

 

  • زيادة أهمية الرقابة في سياق الهدف من التقارير المالية.

  • إعادة إرساء الاحتراز كعنصر من عناصر الحياد.

  • تحديد الكيان المقدم للتقارير، والذي قد يكون كياناً قانونياً أو جزءاً من كيان ما.

  • مراجعة تعريفات الأصل والالتزام.

  • إزالة عتبة الاحتمالات للاعتراف وإضافة توجيهات حول إلغاء الاعتراف.

  • إضافة توجيهات حول أسس القياس المختلفة.

  • الإشارة إلى أن عنصر الربح أو الخسارة هو مؤشر الأداء الرئيسي وأنه، من حيث المبدأ، ينبغي إعادة تدوير الإيرادات والمصاريف في الدخل الشامل الآخر عندما يعزز ذلك من الدقة أو التمثيل العادل للقوائم المالية الموحدة.

 

(ب) المعاییر والتفسیرات الجدیدة والمعدلة الصادرة وغیر ساریة المفعول بعد:

 

لم تطبق المجموعة مبكراً المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة التالية التي قد تم إصدارها لكنها لم تدخل حيز التنفيذ حتى تاريخه:

 

المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة:

 

تسري على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

 

- المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين" - في 18 آيار 2017، أنهى مجلس معايير المحاسبة الدولية مشروعه الطويل لوضع معيار محاسبي حول عقود التأمين وأصدر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين". يحل المعيار الدولي رقم 17 محل المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 والذي يسمح حالياً بالعديد من الممارسات. سيؤدي المعيار الدولي رقم 17 إلى تغيير كبير في المحاسبة لدى جميع المنشآت التي تصدر عقود تأمين وعقود استثمار تشمل ميزة المشاركة الاختيارية.

ينطبق المعيار على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2023 ويسمح بالتطبيق المبكر إذا كان متزامناً مع تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 15 "الإيرادات من العقود مع العملاء" والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 "الأدوات المالية".

يتطلب المعيار الدولي رقم 17 نموذج قياس حالي حيث يعاد قياس التقديرات في كل فترة تقرير. ويعتمد القياس على أسس التدفقات النقدية المرجحة المخصومة وتعديل للمخاطر وهامش الخدمات التعاقدية الذي يمثل أرباح العقد غير المكتسبة. وهناك أسلوب تخصيص مبسّط للأقساط يُسمح به للالتزامات على مدار فترة التغطية المتبقية إذا أتاح هذا الأسلوب طريقة قياس غير مختلفة جوهرياً عن النموذج العام أو إذا كانت فترة التغطية تمتد لسنة أو أقل. ومع ذلك، يجب قياس المطالبات المتكبدة بالاعتماد على أسس التدفقات النقدية المرجحة والمعدلة بالمخاطر والمخصومة.

 

أول كانون الثاني 2023

- التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" تصنيف المطلوبات - توضح هذه التعديلات الطفيفة التي أجريت على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" أن المطلوبات تصنف إما كمطلوبات متداولة أو غير متداولة، اعتماداً على الحقوق الموجودة في نهاية فترة التقرير. لا يتأثر التصنيف بتوقعات المنشأة أو الأحداث اللاحقة بعد تاريخ التقرير (على سبيل المثال، استلام تنازل أو خرق تعهد). يوضح التعديل أيضاً ما يعنيه المعيار المحاسبي الدولي رقم 1 عند الإشارة إلى "تسوية" التزام.

أول كانون الثاني 2022

 

  • الممتلكات والمنشآت والمعدات: العائدات قبل الاستخدام المحدد - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16

يحظر التعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم 16 الخاص بالممتلكات والمنشآت والمعدات على المجموعة أن يخصم من تكلفة أي بند من بنود الممتلكات والمنشآت والمعدات أي عائدات مستلمة من بيع البنود المنتجة أثناء قيام الكيان بإعداد الأصل للاستخدام المحدد. كما يوضح أيضاً أن الكيان "يختبر ما إذا كان الأصل يعمل بشكل صحيح" عندما يتم تقييم الأداء المالي والمادي للأصل. يجب على االشركات أن تفصح بشكل منفصل عن مبالغ العائدات والتكاليف المتعلقة بالبنود المنتجة والتي ليست من مخرجات الأنشطة العادية للمنشأة.

 

 

أول كانون الثاني 2022

 

لا توجد معايير أخرى غير نافذة والتي يتوقع أن يكون لها تأثير مادي على المجموعة في فترات التقارير الحالية أو المستقبلية، وعلى المعاملات المستقبلية المتوقعة.

92    

الافصاح عن معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والتعديلات الصادرة

المعايير الجديدة والتعديلات والتفسيرات التي تم تطبيقها من قبل المجموعة

 

أصبح عدد من المعايير الجديدة أو المعدلة قابلة للتطبيق في فترة إعداد التقارير الحالية وكما يلي:

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) - يعيد هذا التعديل تعريف النشاط التجاري. وفقاً للتعليقات التي تلقاها مجلس معايير المحاسبة الدولية، يُعتقد أن تطبيق الإرشادات الحالية معقد للغاية ويؤدي إلى عدد كبير جداً من المعاملات المؤهلة للتصنيف كاندماجات أعمال.

 

  • التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8) - هذه التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1)، "عرض القوائم المالية" والمعيار المحاسبي الدولي رقم (8)، "السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء"، والتعديلات اللاحقة على المعايير الدولية للتقارير المالية الأخرى:

 

1) تستخدم تعريفاً ثابتاً للأهمية النسبية في جميع المعايير الدولية للتقارير المالية وإطار المفاهيم للتقارير المالية،

2) توضح تعريف الأهمية النسبية،

3) تدرج بعض التوجيهات في المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) حول المعلومات غير الهامة.

 

  • التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)، والمعيار المحاسبي الدولي رقم (39)، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (7)، "إصلاح معدل الفائدة المعياري" - توفر هذه التعديلات بعض الإعفاءات فيما يتعلق بإصلاح معدل الفائدة المعياري. وتتعلق هذه الإعفاءات بمحاسبة التحوط ولها تأثير على إصلاح سعر الفائدة بين البنوك (إيبور) والذي لا يجب أن يتسبب بشكل عام في إنهاء محاسبة التحوط. ومع ذلك، يجب أن يستمر تسجيل أي تحوط غير فعال في قائمة الدخل. وبالنظر إلى الطبيعة الواسعة للتحوطات التي تنطوي على عقود قائمة على سعر إيبور، فإن الإعفاءات ستؤثر على الشركات في جميع الصناعات.

 

 

 


 

  • التعديلات على الإطار المفاهيمي - أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية إطاراً مفاهيمياً معدلاً سيتم استخدامه في قرارات وضع المعايير بأثر فوري. وتشمل التغييرات الرئيسية:

 

  • زيادة أهمية الرقابة في سياق الهدف من التقارير المالية.

  • إعادة إرساء الاحتراز كعنصر من عناصر الحياد.

  • تحديد الكيان المقدم للتقارير، والذي قد يكون كياناً قانونياً أو جزءاً من كيان ما.

  • مراجعة تعريفات الأصل والالتزام.

  • إزالة عتبة الاحتمالات للاعتراف وإضافة توجيهات حول إلغاء الاعتراف.

  • إضافة توجيهات حول أسس القياس المختلفة.

  • الإشارة إلى أن عنصر الربح أو الخسارة هو مؤشر الأداء الرئيسي وأنه، من حيث المبدأ، ينبغي إعادة تدوير الإيرادات والمصاريف في الدخل الشامل الآخر عندما يعزز ذلك من الدقة أو التمثيل العادل للقوائم المالية الموحدة.

 

(ب) المعاییر والتفسیرات الجدیدة والمعدلة الصادرة وغیر ساریة المفعول بعد:

 

لم تطبق المجموعة مبكراً المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة التالية التي قد تم إصدارها لكنها لم تدخل حيز التنفيذ حتى تاريخه:

 

المعايير والتعديلات والتفسيرات الجديدة:

 

تسري على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

 

- المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين" - في 18 آيار 2017، أنهى مجلس معايير المحاسبة الدولية مشروعه الطويل لوضع معيار محاسبي حول عقود التأمين وأصدر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 "عقود التأمين". يحل المعيار الدولي رقم 17 محل المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 4 والذي يسمح حالياً بالعديد من الممارسات. سيؤدي المعيار الدولي رقم 17 إلى تغيير كبير في المحاسبة لدى جميع المنشآت التي تصدر عقود تأمين وعقود استثمار تشمل ميزة المشاركة الاختيارية.

ينطبق المعيار على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2023 ويسمح بالتطبيق المبكر إذا كان متزامناً مع تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 15 "الإيرادات من العقود مع العملاء" والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 "الأدوات المالية".

يتطلب المعيار الدولي رقم 17 نموذج قياس حالي حيث يعاد قياس التقديرات في كل فترة تقرير. ويعتمد القياس على أسس التدفقات النقدية المرجحة المخصومة وتعديل للمخاطر وهامش الخدمات التعاقدية الذي يمثل أرباح العقد غير المكتسبة. وهناك أسلوب تخصيص مبسّط للأقساط يُسمح به للالتزامات على مدار فترة التغطية المتبقية إذا أتاح هذا الأسلوب طريقة قياس غير مختلفة جوهرياً عن النموذج العام أو إذا كانت فترة التغطية تمتد لسنة أو أقل. ومع ذلك، يجب قياس المطالبات المتكبدة بالاعتماد على أسس التدفقات النقدية المرجحة والمعدلة بالمخاطر والمخصومة.

 

أول كانون الثاني 2023

- التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" تصنيف المطلوبات - توضح هذه التعديلات الطفيفة التي أجريت على المعيار المحاسبي الدولي رقم 1، "عرض القوائم المالية" أن المطلوبات تصنف إما كمطلوبات متداولة أو غير متداولة، اعتماداً على الحقوق الموجودة في نهاية فترة التقرير. لا يتأثر التصنيف بتوقعات المنشأة أو الأحداث اللاحقة بعد تاريخ التقرير (على سبيل المثال، استلام تنازل أو خرق تعهد). يوضح التعديل أيضاً ما يعنيه المعيار المحاسبي الدولي رقم 1 عند الإشارة إلى "تسوية" التزام.

أول كانون الثاني 2022

 

  • الممتلكات والمنشآت والمعدات: العائدات قبل الاستخدام المحدد - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16

يحظر التعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم 16 الخاص بالممتلكات والمنشآت والمعدات على المجموعة أن يخصم من تكلفة أي بند من بنود الممتلكات والمنشآت والمعدات أي عائدات مستلمة من بيع البنود المنتجة أثناء قيام الكيان بإعداد الأصل للاستخدام المحدد. كما يوضح أيضاً أن الكيان "يختبر ما إذا كان الأصل يعمل بشكل صحيح" عندما يتم تقييم الأداء المالي والمادي للأصل. يجب على االشركات أن تفصح بشكل منفصل عن مبالغ العائدات والتكاليف المتعلقة بالبنود المنتجة والتي ليست من مخرجات الأنشطة العادية للمنشأة.

 

 

أول كانون الثاني 2022

 

لا توجد معايير أخرى غير نافذة والتي يتوقع أن يكون لها تأثير مادي على المجموعة في فترات التقارير الحالية أو المستقبلية، وعلى المعاملات المستقبلية المتوقعة.


إيضاحات - الممتلكات والآلات والمعدات

01/01/2020 - 31/12/2020 JOD
اراضي
المباني
مركبات
حافلات
خلاطات
شاحنات ومقطورات
طائرات
طائرات مملوكة بموجب عقود استئجار تمويلي
مركبات أخرى
تحسينات
أجهزة كهربائية
محطة وقود
كرفانات
التركيبات والتجهيزات
ديكورات
آلات
معدات مكتبية
أجهزة كمبيوتر
شبكات ومعدات الاتصالات
مختبرات
مكتبات
مواقف سيارات وطرق ومناظر طبيعية
معدات طبية
محركات وقطع غيار
مصاريف رأسمالية لصيانة محركات طائرات وقطع طائرات
قطع رئيسية للطائرات
كتب
الممتلكات والآلات والمعدات الأخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الممتلكات والآلات والمعدات
اجمالي القيمة الدفترية للممتلكات و الآلات والمعدات
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك والاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة
الرصيد في بداية الفترة
استهلاكات
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
القيمة الدفترية في نهاية الفترة
مجموع الممتلكات والآلات والمعدات
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD
اراضي
المباني
مركبات
حافلات
خلاطات
شاحنات ومقطورات
طائرات
طائرات مملوكة بموجب عقود استئجار تمويلي
مركبات أخرى
تحسينات
أجهزة كهربائية
محطة وقود
كرفانات
التركيبات والتجهيزات
ديكورات
آلات
معدات مكتبية
أجهزة كمبيوتر
شبكات ومعدات الاتصالات
مختبرات
مكتبات
مواقف سيارات وطرق ومناظر طبيعية
معدات طبية
محركات وقطع غيار
مصاريف رأسمالية لصيانة محركات طائرات وقطع طائرات
قطع رئيسية للطائرات
كتب
الممتلكات والآلات والمعدات الأخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الممتلكات والآلات والمعدات
اجمالي القيمة الدفترية للممتلكات و الآلات والمعدات
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الاستبعادات
الزيادة ( النقص) من خلال تغيرات أخرى
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك والاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة
الرصيد في بداية الفترة
استهلاكات
الاستبعادات
الرصيد في نهاية الفترة
القيمة الدفترية في نهاية الفترة
مجموع الممتلكات والآلات والمعدات

إيضاحات - الموجودات غير الملموسة

31/12/2019 JOD
الشهرة
انظمة وبرامج الحاسوب
حقوق استخدام كوابل فلاج
رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
رصيد بداية الفترة
رصيد نهاية الفترة
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة
31/12/2020 JOD
الشهرة
انظمة وبرامج الحاسوب
حقوق استخدام كوابل فلاج
رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
رصيد بداية الفترة
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة
31/12/2018 JOD
الشهرة
انظمة وبرامج الحاسوب
حقوق استخدام كوابل فلاج
رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
رصيد نهاية الفترة

إيضاحات - ضريبة الدخل

قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركة على موجودات ضريبية مؤجلة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركة على مطلوبات ضريبية مؤجلة
قيمة (01/01/2020 - 31/12/2020) JOD
قيمة (01/01/2019 - 31/12/2019) JOD
تفاصيل
مخصص ضريبة دخل
رصيد بداية الفترة
ضريبة الدخل المدفوعة
ضريبة الدخل المستحقة
رصيد نهاية الفترة
قيمة (01/01/2020 - 31/12/2020) JOD
قيمة (01/01/2019 - 31/12/2019) JOD
تفاصيل
ضريبة الدخل
قيمة ضريبة الدخل للسنة الحالية
ضريبة الدخل لسنوات سابقة
مجموع مصروف (ايراد ) ضريبة الدخل