01/01/2020 - 31/12/2020 | ||
---|---|---|
|
||
|
10024 | |
|
ARAB ORIENT INSURANCE COMPANY | |
|
الشرق العربي للتأمين | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
التأمين التقليدي | |
|
السنوي | |
|
لا | |
|
01/01/2020 | |
|
31/12/2020 | |
|
موحدة | |
|
مُدقق | |
|
لا | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
IFRS | |
|
IAS | |
|
نعم | |
|
تم الحصول عليها |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 |
Chairman’s Letter
Dear Shareholders,
On behalf of my fellow Board Members and myself, I am honored to submit to you the 23rd Annual Report of the Company for the financial year ended 31/12/2020.
The local economy is still experiencing several challenges related to the most important events facing the world and neighboring countries, those imposed by the COVID-19 pandemic, which negatively affected the global, regional and local economy, where preliminary estimates showed that most economic sectors in Jordan showed a decline in GDP at constant prices by 2.2% during the third quarter of 2020 compared to the third quarter of 2019. This decline was supported by most sectors, as the manufacturing sector contributed by -0.57%, while the transport, storage and communications sectors contributed by -0.52% of the total rate of decline. The wholesale and retail trade, hotels and restaurants sectors contributed by -0.43%, but the finance, insurance and business services sectors contributed with a growth of 0.18%.
Jordan has done well at minimizing the health impact of the COVID‐19 crisis, through the strict application of several measures. However, the lockdown measures, the global economic slowdown, the disruption of trade movement, and the suspension of international travel are likely to have a major impact on the Jordanian economy. Thus, it is expected that the poverty rate will increase in the short term by 11 percentage points. It is noteworthy that the unemployment rate during the fourth quarter of 2020 reached 24.7%, an increase of 5.7 percentage points over the fourth quarter of 2019. The speed of economic recovery in the medium term depends, to a large extent, on the evolution of the pandemic and the completion of the desired domestic reforms.
Tourism revenues are also expected to decline sharply as a result of the lockdowns and border closures, and remittance flows are also expected to decline, given that three-quarters of the incoming remittances to Jordan come from oil-exporting countries that have been affected by the continuous decline in oil prices. Consequently, even a large contraction in imports due to declining domestic demand is likely not sufficient to offset these pressures. In the medium term, the current account deficit is expected to gradually improve, driven by a rebound in exports of goods and services, although remittances and tourism revenues are likely not to reach pre-pandemic levels even by 2022.
(Sources: World Bank Report and Department of Statistics)
As for the local insurance sector, the overall results of the market as at 31/12/2020 showed a decline of 3.5% in gross written premiums reaching JD 594 million compared to JD 615 million as at 31/12/2019. On the claims side, the total claims paid as at 31/12/2020 decreased by 16.1% to reach JD 411 million compared to the same period of 2019, which recorded total paid claims of JD 490 million. (Source: The Preliminary statistics issued by the Insurance Administration)
As for your Company's results, the company was able to achieve a profit before tax of JD 8.96 million, and JD 5.68 million as a net income after tax. Medical insurance and Motor Complementary insurance ranked first among the insurance lines of business in terms of premium and profitability.
The company also maintained its leadership position in the Jordanian insurance market in terms of market share of premiums, as the company achieved gross written premiums of JD 82.2 million for the period ended 31/12/2020 compared to JD 85.7 million for the period ended 31/12/2019. This decrease in premiums is due to several reasons, the most important of which is the impact of the Covid-19 pandemic, this was accompanied by a decrease in the total claims paid by 4.6% to reach JD 56.0 million for the year 2020 compared to JD 58.7 million for 2019, due to the significant decline in the amount of paid claims in the Medical and Motor lines, which contributed to an improvement in the combined ratio that reached 86% in 2020 compared to 89% in 2019 despite the increase in the technical reserves by a total of JD 2 million. On the other hand, because of the impact of the Covid-19 pandemic, the company reserved an amount of JD 1.7 million as a provision for expected credit losses, compared to an amount of JD 0.5 million in 2019.
Moreover, the company’s total assets increased from JD 109 million as of 31/12/2019 to JD 118 million as of 31/12/2020 supported by increasing the investment in bonds by around JD 9.4 million that were funded from the deposits at banks account, which was the reason for showing a decrease in bank deposits despite being increased during the year by JD 10 million from the cash generated from the company's operations.
The solvency margin has increased to 200.7%, which is the highest percentage achieved in the past eleven years. While the shareholders’ equity increased from JD 27.81 million as of 31/12/2019 to JD 33.59 million as of 31/12/2020, which reflected positively on the book value per share where it increased by 21% to reach JD 1.57 per share compared to JD 1.30 per share in the last year.
On the equity investment side, the company recorded unrealized gains resulting from the valuation of the equity portfolio by approximately JD 107 thousand in 2020 compared to unrealized losses of JD 1 million in 2019.
On the strategic level and in continuity of the company’s strategic plan for the years (2018-2020) that aimed at improving the effectiveness of business performance, reducing costs, increasing control, and keeping abreast of technological developments; the following is a brief of what has been accomplished on each of the company's strategic objectives for the year 2020:
Digital Transformation:
Digital Transformation projects represent the largest portion of the company’s projects, which focuses heavily on making a significant transformation in the way of its operational performance by creating an integrated technological scheme based on data management and analysis, leading to prediction of historical-based decisions, in addition to automating many manual operations and procedures and converting them into electronic procedures, in order to provide convenience and best services to the clients, where the company has accomplished several vital projects and implemented electronic and development projects.
The Robotic Procedures Automation (RPA) project has been completed, where a number of manual processes have been automated and converted into electronic ones, which contributes to saving time, reducing effort and providing the opportunity for a large number of employees to exploit their capabilities in other tasks and expand their horizons and practical experiences.
The company has launched the updated version of the Customer Relationship Management system (CRM.V2), which contains many features and controls that positively affect the company's database and the accuracy of client details, which will increase client satisfaction with the services provided by the company and documenting conversations and procedures with current and potential clients.
And in the interest of building strategic relationships with leading companies, the Auto-Motor Carseer application has been launched, which provides the opportunity for new clients to issue Motor insurance policies through the mobile application which is available on Google Play and Apple Store, as the application allows, in a short period, to follow up electronic insurance requests through the Motor Production department, which in turn is expected to contribute to an increase in the number of clients.
Furthermore, the IBAN Bank Transfer mechanism has also been completed for the medical service providers and the providers of parts and repair services for vehicles that are accredited by Gulf Insurance Group - Jordan, in continuation of automation processes to abandon manual operations to save time and effort and strive for the best, by achieving a direct connection between the e-portal and the core system of the company with the remittance-issuing system of the accredited bank for the company.
The company has launched integrated e-services with the core system of the company and e-payment mechanisms through the company's website, including the issuance of out-bound travel insurance policies, and is working on developing a portal for issuing in-bound travel insurance policies, in addition to the electronic Know Your Customer form (e-KYC) in order to provide several ways for clients to join the company and benefit from its services in various ways and in line with the current development.
To keep pace with the development of social media, the WhatsApp for Business system "Sanad" has been activated to simulate reality through the automatic response to clients to answer most of their inquiries in both Arabic and English languages, as well as the ability to issue travel insurance policies and renewing motor insurance policies, while providing the highest levels of privacy for their information and linking between the e-payment mechanisms and the company’s core system.
Out of the company’s belief in the importance of the future strategy of the company for the years (2021 – 2025) and to ensure the effectiveness of all projects that will achieve this strategy, the implementation of the Data Cleansing project for all accounts on the core system of the company has been completed, where the project achieved remarkable success in the accuracy of data of the accounts in the company. Also, the first phase of the Human Resource Management system has been completed.
Finally, the company is still working on the completion of some other vital and important projects for the company, such as the electronic sales system, and the drivers performance measurement system “gig – Drive”, which would transfer the company to advanced stages in electronic services at the regional level. Also, the company is currently completing projects for the automation of vehicle spare parts pricing, linking with Hakeem Health System and the Human Resources Management System, in addition to several other projects.
Portfolio Optimization:
The company continued its trend in creating balance in the insurance portfolio as it was in the previous three years through variation in the development of new products and attracting a diverse new insurance portfolio from different categories for individuals and corporates of different sizes and for various types of insurance and focusing on the most profitable types of the company; most importantly the general insurance.
Based on one of the most important strategic objectives for the company, which is the development of new products, two new products have been developed, the Home Assistance Program, which targets the insured individuals of the company with the possibility of adding the program to any individual policy, which will contribute to increasing the sales of individual insurance policies, and another product has been developed which is the extension of warranty and insurance of accidental damage for electronic devices and electrical appliances, which targets agencies and distributors of electrical and electronic devices, through direct sales to customers or adding insurance as a competitive advantage for those devices, as this program will contribute to increasing sales for the general insurance and improve its profitability.
People:
The company relies for achieving its distinguished results annually on its possession of the finest human cadres locally, which work hard and determinedly towards achieving their goals, where the company’s management seeks to train all employees and give them more professional certificates and practical experiences that qualify them to think, innovate and refine their skills. Thus, during the year 2020, the company held sixty four (64) training courses in various topics related to developing employee skills and enhancing the level of satisfaction. Those courses have been presented by speakers with experience, competence, and long-standing experience in various specializations.
33 employees have obtained CII (Certificate in Insurance) since 2018, 4 employees have obtained “Diploma in Insurance” and one employee has obtained the Fellowship of the Chartered Institute of Insurance (ACII).
As for self-training for employees, online learning was used through LinkedIn Learning website, and 82 employees completed 3,487 (three thousand four hundred and eighty-seven) training hours during the year 2020.
In addition, several public awareness sessions were held for employees and on various insurance and life topics, the most prominent of which were those sessions that talked about methods of protection against the COVID–19 pandemic, safe dealing with the infected, and raising their morale.
In order for the company to ensure that the new employees are trained in an optimal manner and to use their time to achieve the desired benefit from the training, the company has started an electronic job training project that allows the employee to view a previously prepared video from various departments of the company which introduces the team of each department/branch, the mechanism for implementing the policies and procedures manual for each of them, and the fundamental tasks assigned to them.
With regards to the company's appreciation of the outstanding employees, the company holds a monthly honoring ceremony for the employees who have won the confidence of the members of the Executive Management Committee, in which they are awarded with a trophy in addition to a cash award for their valuable achievements during that period, and this procedure is considered a motivation for them and their peers towards more achievements.
During the year 2020, the company received a "smoke-free work environment" award presented by the King Hussein Cancer Center, as a result of the controls that were put in place by the company to limit the spread of this pest, and the employees' full commitment to those controls.
As for the moral and professional responsibility of our company towards the local community, cooperation has been made with Injaz Institute for Volunteering to teach and educate students of some schools and universities, where eight employees volunteered in this project for what it achieves to provide them with more experiences and skills, enhance self-confidence and develop their spirit of cooperation.
In terms of supporting the role of women in the job market and giving them the real opportunity to achieve their ambitions, the percentage of women working in the company was increased during the year 2020, as they have proven efficiency in completing the tasks assigned to them.
In conclusion, allow me to congratulate all of you, the company’s board of directors, and Gulf Insurance Group for the impressive results achieved, I would also like to thank the regulatory authorities represented by the Insurance Administration in the Ministry of Industry, Trade and Supply, our external auditor, our partners in reinsurance, and all our colleagues and partners in success and insurance agents and brokers and all company employees, and I look forward to the year 2021 with more optimism, to achieve better results and greater steps towards achieving our strategic goals for coming years.
Chairman of the Board of Directors
Naser Ahmad Lozi
كلمة رئيس مجلس الإدارة
بسم الله الرحمن الرحيم
حضرات السادة المساهمين الكرام ،،،
يســرني بالأصالــة عــن نفســي وبالنيابــة عــن أعضــاء مجلــس الإدارة، أن أضــع بـيـن أيديكــم التقريــر الســنوي الثالث والعشرين للشركة عن السنة المالية المنتهية في 31/12/2020.
لا زال الاقتصاد المحلي يعيش عدة تحديات مرتبطة بأهم الأحداث التي يواجهها العالم والدول المجاورة كتلك التي فرضتها جائحة كوفيد – 19، التي أثرت سلباً على الاقتصاد العالمي والإقليمي والمحلي، حيث أظهرت التقديرات الأولية أن معظم القطاعات الاقتصادية في الأردن قد أظهرت تراجعاً في الناتج المحلي الإجمالي بالأسعار الثابتة بنسبة 2.2% خلال الربع الثالث من العام 2020 مقارنة بالربع الثالث من العام 2019. كان هذا الانخفاض مدعوماً من أغلب القطاعات فقد ساهم قطاع الصناعات التحويلية بما مقداره -0.57%، في حين ساهم قطاع النقل والتخزين والاتصالات بما مقداره -0.52% من إجمالي معدل التراجع المتحقق، وساهم قطاع تجارة الجملة والتجزئة والفنادق والمطاعم بما مقداره -0.43%، إلا أن ساهم قطاع المالية، التأمين وخدمات الأعمال بنمو مقداره 0.18%.
أبلى الأردن بلاءً حسناً في الحد من التأثيرات الصحية لأزمة جائحة كورونا (كوفيد-19) من خلال التطبيق الصارم لعدد من الإجراءات. ومع ذلك، من المرجَّح أن تؤثر تدابير الإغلاق العام، وتباطؤ الاقتصاد العالمي، وتعطيل حركة التجارة، وتعليق السفر الدولي تأثيراً كبيراً على الاقتصاد الأردني. وبالتالي، من المتوقَّع زيادة نسبة الفقر في المدى القصير بواقع 11 نقطة مئوية. وتجدر الإشارة أن معدل البطالة خلال الربع الرابع من عام 2020 بلغ 24.7% بارتفاع مقداره 5.7 نقطة مئوية عن الربع الرابع من عام 2019. وتتوقف سرعة تعافي الاقتصاد في المدى المتوسط، بدرجة كبيرة، على تطوُّر الجائحة وإنجاز الإصلاحات المحلية المنشودة.
ومن المتوقَّع أيضاً انخفاض عائدات السياحة انخفاضاً حاداً نتيجة لإجراءات الإغلاق وإغلاق الحدود، ومن المتوقع كذلك تراجع تدفقات التحويلات نظراً لأن ثلاثة أرباع التحويلات الواردة إلى الأردن تأتي من البلدان المصدِّرة للنفط التي تأثرت باستمرار بانخفاض أسعار النفط. وبالتالي، فحتى الانكماش الكبير في الواردات بسبب تراجع الطلب المحلي لا يكفي على الأرجح لمعادلة هذه الضغوط. وعلى المدى المتوسط، من المتوقَّع تحسُّن عجز الحساب الجاري تدريجياً مدفوعاً بانتعاش صادرات السلع والخدمات، وإن كان من المرجَّح عدم وصول التحويلات وعائدات السياحة إلى مستويات ما قبل الجائحة حتى بحلول عام 2022.
(المصادر: تقرير البنك الدولي، ودائرة الإحصاءات العامة)
وفيما يخص قطاع التأمين المحلي فقد أظهرت النتائج الإجمالية لسوق التـأمين الأردني كما في 31/12/2020 انخفاضاً في أقساط التأمين المكتتبة بنسبة 3.5% حيث وصـل إجمالي الأقسـاط إلى مبلغ 594 مليون دينار مقارنة مع مبلغ 615 مليون دينار كما في 31/12/2019. وفي جانب التعويضات انخفض إجمالي التعويضات المدفوعة لسوق التأمين في 31/12/2020 إلى مبلغ 411 مليون دينار، وبنسبة 16.1% مقارنة مع نفس الفترة من عام 2019 التي سجلت تعويضات 490 مليون دينار. (المصدر: النشرة الإحصائية للبيانات الأولية الصادرة عن إدارة التأمين).
وعلى مستوى نتائج أعمال شركتكم، فقد تمكنت الشركة من تحقيق ربحٍ قبل الضريبة بمقدار 8.96 مليون دينار، و5.68 مليون دينار أرباح صافية بعد الضريبة. وتصدر فرعي التأمين الطبي وتأمين المركبات التكميلي فروع الشركة من حيث الأقساط ومن حيث الربحية.
كما وحافظت الشركة على ترتيبها القيادي في سوق التأمين الأردني من حيث الحصة السوقية للأقساط، حيث حققت الشركة أقساطاً مكتتبة إجمالية بلغت 82.2 مليون دينار للفترة المنتهية في 31/12/2020 مقارنة مع 85.7مليون دينار للفترة المنتهية في 31/12/2019 ويعود ذلك الانخفاض في الأقساط لعدة أسباب أهمها تأثير جائحة كورونا، رافق ذلك انخفاض في إجمالي التعويضات المدفوعة بنسبة 4.6% حيث بلغت 56.0مليون دينار لعام 2020 مقارنة مع 58.7 مليون دينار لعام 2019 نتيجة التراجع الكبير في حجم التعويضات المدفوعة لفروع التأمين الطبي والمركبات، مما ساهم في تحسن نسبة الخسارة المجمعة والتي وصلت إلى 86% مقارنة مع 89% لعام 2019 على الرغم من زيادة المخصصات الفنية بما مجموعه 2 مليون دينار. ومن ناحية أخرى ونتيجة لأثر الجائحة، فقد تحوطت الشركة بمبلغ 1.7 مليون دينار كمخصص للخسائر الائتمانية المتوقعة مقارنة بمبلغ نصف مليون دينار في عام 2019.
وارتفع حجم موجودات الشركة من 109 مليون دينار كما في 31/12/2019 إلى 118 مليون دينار كما في 31/12/2020، مدعوماً بزيادة الاستثمار في السندات لدى الشركة بمقدار 9.4 مليون دينار تم تمويلها من حساب الودائع البنكية والذي كان السبب في إظهار الانخفاض في الودائع البنكية على الرغم من دعمها خلال العام بمقدار 10 مليون دينار من النقد الناتج عن عمليات الشركة.
كما ارتفع هامش الملاءة إلى 200.7% وهو الأعلى للسنوات الإحدى عشر الماضية، فيما ارتفعت حقوق المساهمين من 27.81 مليون دينار كما في 31/12/2019 إلى 33.59 مليون دينار كما في 31/12/2020 مما انعكس إيجاباً على القيمة الدفترية للسهم والتي ارتفعت بنسبة 21% ووصلت إلى 1.57دينار للسهم الواحد بالمقارنة مع 1.30 دينار للسهم الواحد للعام الماضي.
وعلى مستوى الاستثمار في الأسهم، فقد سجلت الشركة أرباحاً غير متحققة في تقييم المحفظة بلغت 107 آلاف دينار تقريباً خلال عام 2020 مقارنة مع خسائر غير متحققة بلغت مليون دينار خلال عام 2019.
وعلى الصعيد الاستراتيجي، واستكمالاً لخطة الشركة الاستراتيجية لأعوام (2018-2020)، والتي تهدف إلى تحسين سرعة أداء الأعمال وتقليل الكلف المالية وزيادة الرقابة ومواكبة التطور التكنولوجي، تالياً ما تم إنجازه على كل محور من محاور استراتيجية الشركة للعام 2020:
التحول الرقمي (Digital Transformation):
تمثل مشاريع التحول الرقمي النسبة الكبرى من مشاريع الشركة وتركز بشكل كبير على إحداث نقلة نوعية في طريقة أدائها التشغيلي من خلال خلق منظومة تكنولوجية متكاملة ترتكز على إدارة البيانات وتحليلها وصولاً إلى التنبؤ بالقرارات المرتكزة على الأحداث التاريخية بالإضافة إلى أتمتة الكثير من الإجراءات والعمليات اليدوية وتحويلها إلى إجراءات إلكترونية وذلك تسهيلاً على العملاء وتقديم أفضل الخدمات لهم، حيث قامت الشركة بإنجاز العديد من المشاريع الحيوية وبتنفيذ عدد من المشاريع الإلكترونية والتطويرية.
تم إنجاز مشروع أتمتة الإجراءات روبوتياً (RPA) حيث تم أتمتة عدد من العمليات اليدوية وتحويلها إلى عمليات إلكترونية، بشكل يساهم في توفير الوقت وتقليل الجهد وإتاحة الفرصة لعدد كبير من الموظفين لاستغلال قدراتهم بمهام أخرى وتوسعة آفاقهم وخبراتهم العملية.
وقد قامت الشركة بإطلاق النسخة المحدثة من نظام إدارة علاقات الزبائن والعملاء (CRM.V2) والتي تحتوي على خصائص وضوابط عديدة تؤثر إيجاباً على قاعدة بيانات الشركة ودقة التفاصيل الخاصة بالعملاء والتي من شأنها زيادة رضا العملاء عن الخدمات التي تقدمها الشركة وتوثيق المحادثات والإجراءات مع العملاء الحاليين والمرتقبين.
وحرصاً على بناء علاقات استراتيجية مع الشركات الرائدة، فقد تم إطلاق تطبيقAuto-Motor Carseer (أمِّـن مركبتك) والذي يتيح الفرصة أمام العملاء الجدد بإصدار وثائق تأمين المركبات من خلال التطبيق الهاتفي الذكي المتاح على متجري Google Play و Apple Store حيث يتيح التطبيق وبمدة قصيرة متابعة طلبات التأمين الإلكترونية من خلال دائرة إنتاج المركبات، والذي من المتوقع بدوره أن يساهم بزيادة عدد العملاء.
كما تم الانتهاء من تطبيق آلية التحويل البنكي – IBAN Bank Transfer لمزودي الخدمات الطبية ومزودي خدمات قطع وإصلاح المركبات المعتمدين لدى مجموعة الخليج للتأمين – الأردن وذلك استمراراً بعمليات الأتمتة للتخلي عن العمليات اليدوية لتوفير الوقت والجهد والسعي للأفضل وذلك بتحقيق الربط المباشر بين البوابة الإلكترونية والنظام الرئيس للشركة مع نظام إصدار الحوالات لدى البنك المعتمد للشركة.
قامت الشركة بإطلاق خدمات إلكترونية متكاملة مع النظام الرئيس وآليات الدفع الإلكتروني من خلال الموقع الإلكتروني للشركة، منها إصدار وثائق تأمين السفر لخارج الأردن وجاري العمل حالياً على تطوير بوابة إصدار الوثائق للسفر إلى الأردن بالإضافة إلى نموذج إعرف عميلك الإلكتروني e-KYC وذلك لإتاحة عدة سبل أمام العملاء للانضمام إلى الشركة والاستفادة من خدماتها بشتى الطرق وبما يناسب التطور الحالي.
ولمواكبة تطورات وسائل التواصل الاجتماعي، تم تفعيل نظام WhatsApp for Business "سند" ليحاكي الواقع من خلال الرد الآلي على العملاء لإجابة أغلب استفساراتهم باللغتين العربية والإنجليزية وأيضاً القدرة على إصدار وثائق تأمين السفر من خلاله وتجديد تأمين المركبات، وبتوفير أعلى مستويات الخصوصية للمعلومات والربط مع آليات الدفع الإلكتروني والربط مع نظام الشركة الرئيس.
وإيماناً من الشركة بأهمية الاستراتيجية المستقبلية للشركة لأعوام (2025 – 2021) ولضمان فعالية جميع المشاريع التي ستحقق هذه الاستراتيجية، فقد تم الانتهاء من تنفيذ مشروع Data Cleansing لجميع الحسابات الموجودة على النظام الرئيس للشركة حيث حقق المشروع نجاحاً كبيراً في دقة البيانات للحسابات داخل الشركة، كما تم الانتهاء من المرحلة الأولى من نظام إدارة الموارد البشرية.
أخيراً، ما زالت الشركة تعمل على إنجاز بعض المشاريع الحيوية الأخرى والمهمة للشركة منها نظام البيع الإلكتروني، ونظام قياس أداء السائقين “gig – Drive” الذين من شأنهما نقل الشركة إلى مراحل متقدمة في الخدمات الإلكترونية على مستوى المنطقة، وتقوم الشركة بإتمام مشروع أتمتة تسعير القطع للمركبات، والربط مع نظام حكيم الصحي ونظام إدارة الموارد البشرية بالإضافة إلى عدة مشاريع اخرى.
خلق التوازن في المحفظة التأمينية (Portfolio Optimization):
استمرت الشركة في توجهها في خلق التوازن في المحفظة التأمينية كما كانت في الأعوام الثلاث السابقة من خلال التنوع في استحداث المنتجات الجديدة واستقطاب محفظة تأمينية جديدة متنوعة من مختلف الفئات للأفراد والشركات من مختلف أحجامها ولمختلف أنواع التأمين، والتركيز على الأنواع الأكثر ربحاً للشركة وأهمّها التأمينات العامة.
بناءً على أحد أهم الأهداف الاستراتيجة للشركة ألا وهو تطوير المنتجات الجديدة، تم استحداث منتجين جديدين، برنامج المساعدة المنزلية والذي يستهدف الأفراد المُؤَمَّنين لدى الشركة بإمكانية إضافة البرنامج مع أي وثيقة فردية مما سيساهم بزيادة مبيعات تأمين الأفراد، كما تم تطوير منتج آخر وهو تمديد الضمان وتأمين التلف العرضي للأجهزة الإلكترونية والأجهزة الكهربائية، والذي يستهدف وكالات وموزعي الأجهزة الكهربائية والإلكترونية من خلال البيع المباشر للعملاء أو إضافة التأمين كميزة تنافسية لتلك الأجهزة، حيث سيساهم هذا البرنامج بزيادة مبيعات التأمينات العامة ويعزز من ربحيتها.
فريق العمل (People):
ترتكز الشركة في تحقيق نتائجها المميزة سنوياً إلى امتلاكها خيرة الكوادر البشرية محلياً، والتي تعمل بجد وإصرار إلى تحقيق أهدافها، حيث تسعى إدارة الشركة إلى تدريب كافة الموظفين وإكسابهم مزيداً من الشهادات العلمية والخبرات العملية التي تؤهلهم إلى التفكير والإبداع وصقل مهاراتهم، وبذلك عقدت الشركة خلال العام 2020 أربعة وستون (64) دورة تدريبية في مختلف المساقات التي تخص تطوير مهارات الموظفين وتعزز مستوى الرضى الوظيفي لديهم، قام بإعطاء تلك الدورات عدد من أصحاب الخبرة والكفاءة في مختلف التخصصات.
وقد حصل 33 موظف على شهادة التأمين CII (Certificate in Insurance) منذ عام 2018، وحصل 4 موظفين على شهادة دبلوم التأمين (Diploma in Insurance) وموظف واحد قد حصل على زمالة المعهد القانوني للتأمين .(ACII)
أما على صعيد التدريب الذاتي للموظفين فقد تم اللجوء إلى التعليم عن بعد من خلال موقع LinkedIn Learning، واستكمل 82 موظف حضور 3,487 (ثلاثة آلاف وأربعمائة وسبعة وثمانون) ساعة تدريب خلال العام 2020.
كما تم عقد عدة جلسات توعوية عامة للموظفين وبمختلف المواضيع التأمينية والحياتية كان أبرزها تلك الجلسات التي تتحدث عن أساليب الوقاية من فيروس كورونا وطرق التعامل الآمن مع المصابين ورفع معنوياتهم.
ولحرص الشركة على تدريب الموظفين الجدد بالصورة المثلى واستغلال أوقاتهم بما يحقق لهم الفائدة المرجوة من التدريب فقد قامت الشركة بالبدء بمشروع تدريب وظيفي إلكتروني، يتيح للموظف الاطلاع على فيديو معد مسبقاً من مختلف دوائر الشركة وأقسامها يعرف بفريق عمل كل دائرة / فرع، وآلية تطبيق دليل السياسات والإجراءات لكل منها، والمهام الأساسية المناطة بهم.
وفيما يخص تقدير الشركة للموظفين المتميزين، تقوم الشركة بشكل شهري بتكريم الموظفين الذين حازوا على ثقة أعضاء لجنة الإدارة التنفيذية، يتم به تسليمهم درع التميز إضافة إلى جائزة نقدية لإنجازاتهم القيمة خلال تلك الفترة، ويعتبر هذا الإجراء بمثابة دافع لهم ولأقرانهم نحو المزيد من العطاء.
وقد حازت الشركة خلال العام 2020 على جائزة "بيئة عمل خالية من التدخين" مقدمة من مركز الحسين للسرطان، وذلك ثمرة الضوابط التي تم وضعها من قبل الشركة للحد من انتشار هذه الآفة، ونتيجة الالتزام التام من الموظفين بتلك الضوابط.
أما على صعيد المسؤولية الأخلاقية والمهنية من شركتنا تجاه المجتمع المحلي فقد تم التعاون مع معهد إنجاز للتطوع لتدريس وتعليم طلاب بعض المدارس والجامعات بحيث قام ثمانية موظفين بالتطوع في هذا المشروع لما يحققه من إكسابهم لمزيد من الخبرات والمهارات وتعزيز الثقة بالنفس وتنمية روح التعاون لديهم.
وعلى صعيد تعزيز دور المرأة في سوق العمل ومنحها الفرصة الحقيقية لتحقيق طموحاتها، فقد تم خلال العام 2020 رفع نسبة الأناث العاملات في الشركة، كونها أثبتت كفاءة في إنجاز المهام الموكلة إليها.
وفي الختام اسمحوا لي أن أبارك لكم جميعاً ولمجلس إدارة الشركة ولمجموعة الخليج للتأمين ما تحقق من نتائج مميزة، وأن أتقدم بالشكر الموصول إلى جميع الجهات الرقابية ممثلة بإدارة التأمين لدى وزارة الصناعة والتجارة والتموين، والمدقق الخارجي، وشركائنا في شركات إعادة التأمين، وكافة زملاؤنا وشركائنا في النجاح وكلاء ووسطاء التأمين وجميع العاملين في الشركة وأتطلع إلى العام 2021 بمزيد من التفاؤل، لتحقيق نتائج أفضل وخطوات أكبر نحو تحقيق أهدافنا الاستراتيجية للأعوام القادمة.
رئيس مجلس الإدارة
ناصر أحمد اللوزي
Board of Directors Report:
First: Insurance Premiums
The total insurance premiums for the year 2020 were JD 82,191,649 compared with JD 85,695,019 in 2019, with a decrease of 4.09%, distributed as follows:
• Marine Insurance: The total premiums of the Marine Insurance amounted to JD 1,462,864 in 2020 compared with JD 1,107,272 in 2019, an increase of 32.11%.
• Fire Insurance: The total premiums of the Fire Insurance amounted to JD 9,430,588 in 2020 compared with JD 8,162,084 in 2019, an increase of 15.54%.
• Liability, Aviation and Other Insurance Branches: The total premiums of liability, aviation and other insurance branches amounted to JD 5,360,768 in 2020 compared with JD 5,520,059 in 2019, a decrease of 2.89%.
• Motor Insurance: The total premiums of the Motor Insurance amounted to JD 18,416,930 in 2020 compared with JD 22,423,704 in 2019, a decrease of 17.87%.
• Medical Insurance: The total premiums of the Medical Insurance amounted to JD 47,520,499 in 2020 compared with JD 48,481,900 in 2019, a decrease of 1.98%.
Second: Insurance Claims
The total amount of paid claims in 2020 amounted to JD 55,957,444 compared with JD 58,655,880 in 2019, with a decrease of 4.60%, distributed as follows:
• Marine Insurance Claims: The total paid claims for the Marine insurance in 2020 amounted to JD 584,997 compared with JD 151,062 in 2019, an increase of 287.26%.
• Fire Insurance Claims: the total paid claims for the Fire insurance in 2020 amounted to JD 5,560,962 compared with JD 1,141,219 in 2019, an increase of 387.28%.
• Liability, Aviation and Other Insurance Branches Claims: The total paid claims for liability, aviation and other insurance branches in 2020 amounted to JD 942,932 compared with JD 1,694,406 in 2019, a decrease of 44.35%.
• Motor Insurance claims: The total paid claims for the Motor insurance in 2020 amounted to JD 14,704,141 compared with JD 17,537,238 in 2019, a decrease of 16.15%.
• Medical Insurance Claims: The total paid claims for the Medical insurance in 2020 amounted to JD 34,164,412 compared with JD 38,131,955 in 2019, a decrease of 10.40%.
Third: Reserves
• The net unearned premiums reserve at the end of 2020 amounted to JD 15,720,407 compared with JD 17,512,746 in 2019, a decrease of 10.23%.
• The net outstanding claims reserve at the end of 2020 amounted to JD 24,909,812 compared with JD 21,067,253 in 2019, an increase of 18.24%.
• The net premium deficiency reserve at the end of 2020, as in 2019, amounted to JD 884,000.
Fourth: Investments
The company's investments were distributed as follows:
• The company achieved credit interest amounting to JD 3,178,399 in 2020 compared with JD 2,981,952 in 2019, an increase of 6.59%.
• The value of financial investments as at 31/12/2020 amounted to JD 15,525,760, of which JD 3,643,183 is financial assets at fair value through other comprehensive income, JD 568 is financial assets at fair value through profit or loss and JD 11,882,009 is financial assets at amortized cost, while the company's deposits at banks as at 31/12/2020 amounted to JD 54,556,910, of which JD 225,000 is a restricted deposit in the name of the Manager of the Insurance Administration Department as a regulatory requirement.
Fifth: Profits
The company's technical profits for 2020 amounted to JD 10,568,612 compared with a profit of JD 7,594,565 in 2019, distributed as follows:
• Marine Insurance profits: The Marine Insurance profits in 2020 amounted to JD 438,737 compared with JD 353,583 in 2019, an increase of 24.08%
• Fire Insurance profits: The Fire Insurance profits in 2020 amounted to JD 507,536 compared with JD 1,378,995 in 2019, a decrease of 63.20%.
• Liability, Aviation and Other Insurance Branches: Total liability, aviation and other insurance branches profits in 2020 amounted to JD 585,292 compared with JD 1,212,776 in 2019, a decrease of 51.74%.
• Motor Insurance profits: The Motor Insurance total profits in 2020 amounted to JD 3,067,666 compared with JD 653,001 in 2019, an increase of 369.78%.
• Medical Insurance profits: The Medical Insurance profits in 2020 amounted to JD 5,969,381 compared with JD 3,996,210 in 2019, an increase of 49.38%
• The profits before tax and provisions for the year 2020 amounted to JD 8,959,833 compared with JD 7,180,047 in 2019.
• The company achieved a net profit after tax and provisions amounting to JD 5,675,597 in 2020, compared with JD 5,160,552 in 2019.
• The percentage of the net profit from the paid up capital for the year 2020 was approximately 26.47% while in 2019 it was 24.07%.
Future Plan
Concentrate on digital transformation in all aspects of the company's business.
Insurance portfolio optimization; by working on targeting the insurance of individuals, small and medium-sized businesses.
Investing in human resources through intensive training programs with international technical certificates.
Improve our claims management and control procedures in order to maintain the technical quality standards.
Continue to maintain the bancassurance project with Jordan Kuwait Bank and pursue opportunities with other banks to ensure the achievement of the desired results of this project.
Concentrate on cross selling as an effective and low-cost tool to increase the Company’s premium in the general insurance.
Provide the highest and best level of customer service in the local market through an advanced customer service center.
Regarding the expected results for the year 2021, the company is expected to achieve a growth in gross written premiums not less than the market growth of the past year 2020, and to continue its ability to achieve adequate returns for our shareholders.
Board of Directors Recommendations:
Address the outcomes of the previous general assembly meeting which was held on 15/06/2020.
Listening to the External Auditor’s report.
Discuss and ratify the Board of Directors’ report and the Company’s future plan.
Discuss the Company’s accounts and financial statements as of 31/12/2020 and approve it.
Grant release of responsibilities to the Chairman and members of the Board of Directors for the year ended 31/12/2020.
Recommend to the Ordinary General Assembly to retain net profit of fiscal year ended 31/12/2020.
Elect the Auditors for the year 2021 and authorize the Board of Directors to determine their fees.
Elect new members of the Board of Directors’ for the upcoming four years.
Any other subjects addressed by the General Assembly according to law requirements.
In conclusion, I would like to express sincere thanks and gratitude to our esteemed clients for their support and confidence in our company and our services. I also would like to thank our shareholders for their confidence in and support to the board of directors and executive management. Further, I do thank our parent company “Gulf Insurance Group” for its permanent support to us and all parties that worked with us within the framework of outstanding strategic partnerships.
Finally, I wish more progress, advancement and security to our lovely Kingdom under the leadership of His Majesty King Abdullah II and his prudent government.
Chairman of the Board of Directors
Naser Ahmad Lozi
تقرير مجلس الإدارة
أولاً: أقساط التأمين
بلغت أقساط التأمين الإجمالية لهذا العام 82,191,649 دينار أردني مقارنة مع 85,695,019 دينار أردني للعام 2019، أي بانخفاض نسبته 4.09% توزعت على النحو التالي:
أقساط فرع التأمين البحري: بلغت أقساط التأمين البحري خلال العام 2020 مبلغ 1,462,864 دينار أردني مقارنة مع 1,107,272 دينار أردني للعام 2019 بزيادة نسبتها 32.11%.
أقساط فرع تأمين الحريق: بلغت أقساط تأمين الحريق خلال العام 2020 مبلغ 9,430,588 دينار أردني مقارنة مع 8,162,084 دينار أردني للعام 2019 بزيادة نسبتها 15.54%.
أقساط الفروع الأخرى والمسؤولية والطيران: بلغت أقساط تأمينات الفروع الأخرى والمسؤولية والطيران خلال العام 2020 مبلغ 5,360,768 دينار أردني مقارنة مع 5,520,059 دينار أردني للعام 2019 بانخفاض نسبته 2.89%.
أقساط فرع تأمين المركبات: بلغت أقساط تأمين المركبات خلال العام 2020 مبلغ 18,416,930 دينار أردني مقارنة مع 22,423,704 دينار أردني للعام 2019 بانخفاض نسبته 17.87%.
أقساط فرع التأمين الطبي: بلغت أقساط التأمين الطبي خلال العام 2020 مبلغ 47,520,499 دينار أردني مقارنة مع 48,481,900 دينار أردني للعام 2019 بانخفاض نسبته 1.98%.
ثانياً: التعويضات
بلغ مجموع التعويضات المدفوعة للعام 2020 مبلغ 55,957,444 دينار أردني مقـارنة مع 58,655,880 دينار أردني للعام 2019، أي بانخفاض نسبته 4.60% توزعت على النحو التالي:
تعويضات فرع التأمين البحري: بلغ مجموع التعويضات المدفوعة لفرع التأمين البحري خلال العام 2020 مبلغ 584,997 دينار أردني مقارنة مع 151,062 دينار أردني للعام 2019 بزيادة نسبتها 287.26%.
تعويضات فرع تأمين الحريق: بلغ مجموع التعويضات المدفوعة لفرع تأمين الحريق خلال العام 2020 مبلغ 5,560,962 دينار أردني مقارنة مع 1,141,219 دينار أردني للعام 2019 بزيادة نسبتها 387.28%.
تعويضات الفروع الأخرى والمسؤولية والطيران: بلغ مجموع التعويضات المدفوعة لفروع التأمين الأخرى والمسؤولية والطيران خلال العام 2020 مبلغ 942,932 دينار أردني مقارنة مع 1,694,406 دينار أردني للعام 2019 بانخفاض نسبتها 44.35%.
تعويضات فرع تأمين المركبات: بلغ مجموع التعويضات المدفوعة لفرع تأمين المركبات خلال العام 2020 مبلغ 14,704,141 دينار أردني مقارنة مع 17,537,238 دينار أردني للعام 2019 بانخفاض نسبته 16.15%.
تعويضات فرع التأمين الطبي: بلغ مجموع التعويضات المدفوعة لفرع التأمين الطبي خلال العام 2020 مبلغ 34,164,412 دينار أردني مقارنة مع 38,131,955 دينار أردني للعام 2019 بانخفاض نسبته 10.40%.
ثالثاً: المخصصات
بلغ صافي مخصص الأقساط غير المكتسبة في نهاية العام 2020 مبلغ 15,720,407 دينار أردني، مقارنة بمبلغ 17,512,746 دينار أردني في العام 2019 بانخفاض نسبته 10.23%.
بلغ صافي مخصص التعويضات تحت التسوية في نهاية العام 2020 ما مجموعه 24,909,812 دينار أردني مقارنة بمبلغ 21,067,253 دينار أردني في العام 2019 بزيادة نسبتها 18.24%.
بلغ صافي مخصص العجز في الأقساط في نهاية العام 2020 كما في 2019 مبلغ 884,000 دينار أردني.
رابعاً: الاستثمارات
توزعت استثمارات الشركة فيما يلي:
حققت الشركة أرباحاً كفوائد دائنة بلغت 3,178,399دينار أردني في عام 2020 مقارنة مع 2,981,952 دينار أردني في عام 2019 بزيادة نسبتها 6.59%.
بلغت قيمة الاستثمارات المالية كما في 31/12/2020 مبلغ 15,525,760 دينار أردني، منها 3,643,183 دينار أردني موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر، 568 دينار أردني موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الأرباح أو الخسائر و11,882,009 دينار أردني موجودات مالية بالكلفة المطفأة، فيما بلغت ودائع الشركة لدى البنوك في 31/12/2020 مبلغ 54,556,910 دينار أردني، منها 225,000 دينار أردني وديعة مربوطة لأمر مدير إدارة التأمين كمتطلب قانوني.
خامساً: الأرباح
بلغت أرباح الشركة الفنية لعام 2020 مبلغ 10,568,612 دينار أردني مقارنة مع أرباح بمبلغ 7,594,565 دينار أردني للعام 2019، توزعت على النحو التالي:
أرباح فرع التأمين البحري: بلغ مجموع أرباح فرع التأمين البحري خلال العام 2020 مبلغ 438,737 دينار أردني مقارنة مع 353,583دينار أردني للعام 2019 بزيادة نسبتها 24.08%.
أرباح فرع تأمين الحريق: بلغ مجموع أرباح فرع تأمين الحريق خلال العام 2020 مبلغ 507,536 دينار أردني مقارنة مع 1,378,995 دينار أردني للعام 2019 بانخفاض نسبته 63.20%.
أرباح الفروع الأخرى والمسؤولية والطيران: بلغ مجموع أرباح الفروع الأخرى والمسؤولية والطيران خلال العام 2020 مبلغ 585,292 دينار أردني مقارنة مع 1,212,776 دينار للعام 2019 بانخفاض نسبته 51.74%.
أرباح فرع تأمين المركبات: بلغ مجموع أرباح فرع تأمين المركبات خلال العام 2020 مبلغ 3,067,666 دينار أردني مقارنة مع أرباح بمبلغ 653,001 دينار أردني للعام2019 بزيادة نسبتها 369.78%.
أرباح فرع التأمين الطبي: بلغ مجموع أرباح فرع التأمين الطبي خلال العام 2020 مبلغ 5,969,381 دينار أردني مقارنة مع 3,996,210 دينار أردني للعام 2019 بزيادة نسبتها 49.38%.
بلغت الأرباح المتحققة قبل الضريبة والمخصصات لعام 2020 مبلغ 8,959,833دينار أردني، مقارنة مع 7,180,047 في عام 2019.
كما حققت الشركة أرباح صافية بعد الضرائب والمخصصات ما يبلغ 5,675,597 دينار في عام 2020 بالمقارنة مع 5,160,552 دينار في عام 2019.
بلغت نسبة الأرباح الصافية لعام 2020 ما يقارب الـ 26.47% إلى رأس مال الشركة، أما في عام 2019 فكانت هذه النسبة تبلغ 24.07%.
سادساً: توصيات مجلس الإدارة
تلاوة وقائع الجلسة السابقة المنعقدة بتاريخ 15/06/2020.
سماع تقرير مدققي الحسابات.
مناقشة تقرير مجلس الإدارة والخطة المستقبلية للشركة والمصادقة عليهما.
مناقشة حسابات الشركة وبياناتها المالية للسنة المنتهية في 31/12/2020 والمصادقة عليها.
إبراء ذمة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة عن السنة المنتهية في 31/12/2020.
التوصية للهيئة العامة العادية بتدوير كامل أرباح السنة المالية المنتهية في 31/12/2020.
انتخاب مدققي حسابات الشركة للعام 2021 وتفويض مجلس الإدارة بتحديد أتعابهم.
انتخاب مجلس إدارة جديد للشركة لمدة أربع سنوات قادمة.
أية أمور أخرى تقترحها الهيئة العامة وفقاً لمتطلبات القانون.
وفي الختام لا يسعني إلا أن أتقدم لعملائنا الكرام بخالص الشكر وعظيم الامتنان على دعمهم وثقتهم بالشركة وخدماتها، كما أشكر مساهمينا الكرام على ثقتهم ودعمهم لمجلس الإدارة والإدارة التنفيذية، وكذلك أتقدم بالشكر الجزيل لشركتنا الأم "شركة مجموعة الخليج للتأمين" على دعمهم وتعاونهم الدائم معنا، ولكافة الجهات التي عملت معنا في إطار شراكات استراتيجية مميزة وختاماً أتمنى لمملكتنا الحبيبة مزيداً من التقدم والرقي والأمان، في ظل القيادة الحكيمة لجلالة الملك المعظم عبدالله الثاني بن الحسين وحكومته الرشيدة.
والسلام عليكم ورحمة الله وبركاته
رئيس مجلس الإدارة
ناصر أحمد اللوزي
أ. تمارس الشركة كافة أنواع التأمين باستثناء التأمين على الحياة، في حين أن رأس مال الشركة يبلغ 21,438,252 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020.
ب. يوجد للشركة تسعة فروع الأول في مدينة العقبة، والثاني في منطقة شارع مكة، والثالث في منطقة العبدلي، والرابع في منطقة ضاحية الأمير راشد (شارع المدينة الطبية) وهو فرع مركز تعويضات المركبات، والخامس في مدينة إربد، والسادس في منطقة ماركا، والسابع في مجمع الملك الحسين للأعمال، والثامن الفرع المتنقل بالإضافة إلى المكتب الرئيسي الذي يقع في منطقة جبل عمان بمدينة عمان، ويبلغ عدد موظفيها 370 موظفاً كما في 31 كانون الأول 2020.
الفرع |
عدد الموظفين |
العقبة |
2 |
مجمع الملك الحسين للأعمال |
3 |
إربد |
3 |
ماركا |
1 |
شارع مكة |
11 |
العبدلي |
12 |
ضاحية الأمير راشد |
39 |
الفرع المتنقل |
1 |
غرفة تجارة عمان |
1 |
الرئيسي |
297 |
لا يوجد للشركة أي فروع خارج المملكة.
ج. بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة كما في 31/12/2020 مبلغ 4,647,145 دينار أردني وهو ظاهر في الإيضاح رقم (14).
أ. تمارس الشركة كافة أنواع التأمين باستثناء التأمين على الحياة، في حين أن رأس مال الشركة يبلغ 21,438,252 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2020.
ب. يوجد للشركة تسعة فروع الأول في مدينة العقبة، والثاني في منطقة شارع مكة، والثالث في منطقة العبدلي، والرابع في منطقة ضاحية الأمير راشد (شارع المدينة الطبية) وهو فرع مركز تعويضات المركبات، والخامس في مدينة إربد، والسادس في منطقة ماركا، والسابع في مجمع الملك الحسين للأعمال، والثامن الفرع المتنقل بالإضافة إلى المكتب الرئيسي الذي يقع في منطقة جبل عمان بمدينة عمان، ويبلغ عدد موظفيها 370 موظفاً كما في 31 كانون الأول 2020.
الفرع |
عدد الموظفين |
العقبة |
2 |
مجمع الملك الحسين للأعمال |
3 |
إربد |
3 |
ماركا |
1 |
شارع مكة |
11 |
العبدلي |
12 |
ضاحية الأمير راشد |
39 |
الفرع المتنقل |
1 |
غرفة تجارة عمان |
1 |
الرئيسي |
297 |
لا يوجد للشركة أي فروع خارج المملكة.
ج. بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة كما في 31/12/2020 مبلغ 4,647,145 دينار أردني وهو ظاهر في الإيضاح رقم (14).
الشركات التابعة للشركة:
شركة آفاق الخليج العربي للاستشارات الإدارية:
نوع الشركة: ذات مسؤولية محدودة
النشاط الرئيسي للشركة: الاستشارات الإدارية
رأسمال الشركة: 1,000 دينار أردني
نسبة ملكية شركة الشرق العربي للتأمين للشركة التابعة: 100%
عنوان الشركة: عمان
عدد موظفي الشركة: 3 موظفين
لا يوجد فروع للشركة التابعة.
شركة بادية الخليج الأولى للاستشارات الإدارية:
نوع الشركة: ذات مسؤولية محدودة
النشاط الرئيسي للشركة: الاستشارات الإدارية
رأسمال الشركة: 1,000 دينار أردني
نسبة ملكية شركة الشرق العربي للتأمين للشركة التابعة: 100%
عنوان الشركة: عمان
عدد موظفي الشركة: 3 موظفين
لا يوجد فروع للشركة التابعة.
الشركات التابعة للشركة:
شركة آفاق الخليج العربي للاستشارات الإدارية:
نوع الشركة: ذات مسؤولية محدودة
النشاط الرئيسي للشركة: الاستشارات الإدارية
رأسمال الشركة: 1,000 دينار أردني
نسبة ملكية شركة الشرق العربي للتأمين للشركة التابعة: 100%
عنوان الشركة: عمان
عدد موظفي الشركة: 3 موظفين
لا يوجد فروع للشركة التابعة.
شركة بادية الخليج الأولى للاستشارات الإدارية:
نوع الشركة: ذات مسؤولية محدودة
النشاط الرئيسي للشركة: الاستشارات الإدارية
رأسمال الشركة: 1,000 دينار أردني
نسبة ملكية شركة الشرق العربي للتأمين للشركة التابعة: 100%
عنوان الشركة: عمان
عدد موظفي الشركة: 3 موظفين
لا يوجد فروع للشركة التابعة.
Board of Directors
Chairman
H.E Eng. Naser Ahmad Abdul Kareem Al- Lozi
Vice Chairman
Mr. Khaled Soud Abdul Aziz Al Hasan
Representative of Gulf Insurance Group
Member
Mr. Alaa Mohammad Ali Al Zoheiry
Representative of Gulf Insurance Group
Member
Mr. Bijan Khosrochahi
Representative of Gulf Insurance Group
Member
Mr. Samir Abdelhadi Mohammad Hammoudeh
Representative of Hammoudeh Group for Trade and Investment
Member
Ali Kathem Abdul Aziz Al-Hendal
Representative of Gulf Insurance Group
Member
Mr.Tawfiq Abdul Qader Mohammad Mukahal
Executive Management
Dr. Ali Adel Ahmad Al-Wazaney
Job Title: CEO
Education: PhD degree in Marketing, MBA degree in Business Administration, BSc degree in Accounting & Business Administration
Years of Experience: 29 years
Mr. Saad Ameen Tawfiq Farah
Job Title: CFO - & Secretary of the Board of Directors
Education: BSc, CMA, CFM, ACCA.
Years of Experience: 20 years
Mr. Tareq Tayseer Na’meh Ammary
Job Title: Chief Technical Officer
Education: Master, Cert. CII/London
Years of Experience: 23 years
Mr. Rami Kamal Oudeh Dababneh
Job Title: Director / Business Development and Marking Department
Education: BSc, Cert. ACII
Years of Experience: 19 years
Mr. Suleiman Abed Al-Hafez Mohammad Dandis
Job Title: Director / Medical Division
Education: BSc, English Literature
Years of Experience: 20 years
Mr. Mohammad Ameen Mahmoud Suboh
Job Title: Director / Branches & Indirect Business Department
Education: BSc, Economics and Administrative Sciences
Years of Experience: 20 years
Mr. Ahmad Mousa Ahmad Isbahe
Title: Senior Manager / Internal Audit Department
Education: BSc, Computer Science
Years of Experience: 18 years
Mr. Omar Ali Othman Al-Jailani
Title: Acting Legal Department Manager
Education: BSc, Law
Years of Experience: 11 Years
3. أ. نبذة عن أعضاء مجلس الإدارة
معالي المهندس ناصر أحمد عبدالكريم اللوزي / رئيس مجلس الإدارة
تاريخ الميلاد: 26/2/1957
المؤهل العلمي:
بكالوريوس: علوم الهندسة المدنية - جامعة تكساس في أرلينغتون (الولايات المتحدة الأمريكية)
- سنة التخرج: 1979
الخبرات العملية:
- عضو مجلس الأعيان (2016 - حتى الآن).
- رئيس مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين (2013 – حتى الآن).
- رئيس الديوان الملكي الهاشمي (2008 – 2011).
- رئيس مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين (2000 – 2008).
- وزير النقل (1999 – 2000).
- وزير الإعلام والثقافة (1999).
- وزير الأشغال العامة والإسكان والنقل (1998 – 1999).
- وزير الأشغال العامة والإسكان (1997 – 1998).
- وزير النقل (1996 – 1997).
- القطاع الخاص / هندسة المقاولات والاستشارات (1984 – 1996).
- Arcon Contracting (1984 – 1996).
- مستشار – Siemens (1984 – 1996).
- مدير مديرية الصيانة والمرور – وزارة الأشغال العامة والإسكان (1983 – 1984).
- مهندس مقيم - مشروع طريق مطار الملكة علياء الدولي، وزارة الأشغال العامة والإسكان (1980 – 1983).
العضوية في مجالس إدارة شركات أخرى:
- رئيس مجلس إدارة صندوق الملك عبد الله للتنمية (2020 – حتى الآن).
- رئيس مجلس إدارة صندوق الملك عبد الله للتنمية (2011 – 2013).
- نائب رئيس مجلس إدارة صندوق الملك عبد الله للتنمية (2009 – 2012).
- رئيس مجلس إدارة الخطوط الجوية الملكية الأردنية (2006 – 2014).
- رئيس اللجنة التنفيذية الملكية الأردنية للخصخصة (2006 – 2009).
- رئيس مجلس إدارة الشركة الملكية الأردنية للاستثمار (2006 – 2009).
- عضو مجلس إدارة - شركة حديد الأردن (2002 – 2008).
- شركة الكابلات الأردنية الجديدة (2002 – 2008).
- عضو مجلس إدارة - البنك الأردني الكويتي (2001 – 2008).
- عضو مجلس إدارة مؤسسة الملك الحسين (1999 – حتى الآن).
- عضو مجلس إدارة – بنك فيلادلفيا (1984 – 1996).
العضويات الأخرى:
- عضو نقابة المهندسين الأردنيين.
- عضو نادي خريجي الكلية الإسلامية.
- عضو في نادي الخريجين الدوليين – جامعة تكساس في أرلينغتون.
الأوسمة:
- وسام الكوكب الأردني من الدرجة الأولى.
- وسام الكوكب الأردني من الدرجة الثانية.
- وسام الاستقلال من الدرجة الأولى.
السيد خالد سعود عبدالعزيز الحسن / نائب رئيس مجلس الإدارة – ممثل شركة مجموعة الخليج للتأمين
تاريخ الميلاد: 16/03/1953
المؤهل العلمي: بكالوريوس في الاقتصاد والعلوم السياسية – جامعة الكويت
سنة التخرج: 1976
الخبرات العملية:
- الرئيس التنفيذي لمجموعة الخليج للتأمين – الكويت.
- رئيس مجلس إدارة الشركة السورية الكويتية للتأمين – سوريا.
- رئيس مجلس إدارة / مدير عام – شركة فجر الخليج للتأمين وإعادة التأمين – لبنان.
- رئيس مجلس إدارة / شركة الخليج للتأمين وإعادة التأمين – الكويت.
- نائب رئيس مجلس إدارة / شركة الشرق العربي للتأمين – الأردن.
- نائب رئيس مجلس إدارة / المجموعة العربية المصرية للتأمين – مصر.
- نائب رئيس مجلس إدارة / الشركة البحرينية الكويتية للتأمين – البحرين.
- نائب رئيس مجلس إدارة / سيجورتا الخليجية – تركيا.
- رئيس مجلس الإدارة / دار السلام – العراق.
- عضو مجلس إدارة / شركة التكافل الدولية – البحرين.
- عضو مجلس إدارة شركة 2A– الجزائر.
- عضو مجلس إدارة / الشركة الجزائرية الخليجية للتأمين على الحياة – الجزائر.
-عضو مجلس الإدارة المنتدب / شركة بروج للتأمين التعاوني – المملكة العربية السعودية.
- عضو مجلس إدارة / شركة إعادة التأمين العربية – لبنان.
- عضو مجلس إدارة / الشركة المصرية للتأمين التكافلي الممتلكات والمسؤوليات – مصر.
السيد علاء محمد علي الزهيري / عضو مجلس الإدارة – ممثل شركة مجموعة الخليج للتأمين
تاريخ الميلاد:31/3/1964
المؤهل العلمي: الدبلوم العالي – التأمينات العامة – عدا الحياة / جامعة القاهرة – مصر
سنة التخرج:1986
الخبرات العملية:
. (AMIG)- عضو مجلس الإدارة المنتدب – المجموعة العربية المصرية للتأمين
- عضو مجلس إدارة – شركة الشرق العربي للتأمين – الأردن (منذ عام 2009 ).
- نائب رئيس مجلس الإدارة لمنظمة FAIR (منذ 2017).
- رئيس مجلس إدارة اتحاد التأمين المصري – مصر (منذ 2017).
- عضو مجلس إدارة / سيجورتا الخليجية – تركيا (منذ 2016).
- نائب رئيس مجلس الإدارة في الشركة المصرية للتأمين التكافلي – حياة – (منذ عام 2011 ).
- عضو في سوق التأمين المصري في الاتحاد العام العربي للتأمين (منذ عام 2008).
- عضو في الجمعية المصرية لشباب الأعمال (منذ عام 2006).
- عضو في الغرفة التجارية الأمريكية في مصر (منذ عام 2005).
- عضو جمعية رجال الأعمال المصريين اللبنانيين (منذ عام 2002).
السيد بيجان خوسروشاهي / عضو مجلس الإدارة – ممثل شركة مجموعة الخليج للتأمين
تاريخ الميلاد: 23/7/1961
المؤهل العلمي: ماجستير هندسة ميكانيك – جامعة دريكسل – الولايات المتحدة الأمريكية
سنة التخرج: ماجستير 1986/ بكالوريوس 1983
الخبرات العملية:
- رئيس مجلس الإدارة والرئيس التنفيذي لشركة فيرفاكس إنترناشونال – لندن.
- عضو مجلس إدارة / مجموعة الخليج للتأمين – الكويت.
- عضو مجلس إدارة / شركة الخليج للتأمين وإعادة التأمين – الكويت.
- عضو مجلس إدارة / البحرينية الكويتية للتأمين – البحرين.
- عضو مجلس إدارة / المجموعة العربية المصرية للتأمين – مصر.
- عضو مجلس إدارة / البنك التجاري الدولي – مصر.
- عضو مجلس إدارة / شركة الشرق العربي للتأمين – الأردن.
- عضو مجلس إدارة / البنك الأردني الكويتي – الأردن.
- عضو مجلس إدارة / شركة اللاينس للتأمين – دبي.
- عضو مجلس إدارة / شركة بي ار اي تي ليميتد – المملكة المتحدة.
- عضو مجلس إدارة / Colonnade Insurance S.A. – لوكسمبورغ.
- عضو مجلس إدارة / Southbridge Compañía de Seguros Generales S.A. – تشيلي.
- عضو مجلس إدارة / La Meridional Compañía Argentina de Seguros S.A. – الأرجنتين.
- عضو مجلس إدارة / SBS Seguros Colombia S.A. – كولومبيا.
المناصب السابقة:
- رئيس مجلس الإدارة والرئيس التنفيذي لشركة فوجي للتأمين البحري والحريق المحدودة ومقرها في اليابان من 2004 إلى 2009.
- رئيس مجلس الإدارة لشركة AIG للتأمينات العامة – سيول، كوريا – 2001 – 2004.
- نائب الرئيس والعضو المنتدب لشركةAIG سيجورتا، اسطنبول – تركيا – 1997 إلى 2001.
- نائب الرئيس الإقليمي لشركة AIG للمجموعة الأمريكية للتأمين على الممتلكات والحوادث لقطاع الوسط الأطلسي (الولايات المتحدة الأمريكية) .
- شغل العديد من المناصب الإدارية بمهام ومسؤوليات متصاعدة لدى AIG – الولايات المتحدة الأمريكية منذ عام 1986.
- عضو مجلس إدارة / مجلس الشؤون الخارجية.
- عضو مجلس إدارة جمعية التأمين (فيلادلفيا) .
- عضو مجلس USO في كوريا.
- رئيس لجنة التأمين في الغرفة التجارية الأمريكية في كوريا.
- عضو جمعية رجال الأعمال الأتراك.
السيد سمير عبد الهادي محمد حموده / عضو مجلس الإدارة – ممثل مجموعة حموده إخوان للتجارة والاستثمار
تاريخ الميلاد: 15/7/1953
المؤهل العلمي: بكالوريوس علوم زراعية
سنة التخرج: 1977
الخبرات العملية:
- عضو مجلس إدارة شركة بروفيمي الأردن.
- عضو مجلس إدارة الشركة الأردنية لتجهيز وتسويق الدواجن.
- عضو مجلس إدارة شركة حموده للصناعات الغذائية.
- عضو مجلس إدارة شركة وادي الأردن لتنمية الثروة الحيوانية.
- عضو مجلس إدارة الشركة الأردنية لتوريد وطحن الحبوب.
- عضو مجلس إدارة شركة صوامع الأردن لتخزين وطحن الحبوب وتصنيع منتجاتها.
- عضو مجلس إدارة الشركة الأردنية للأعلاف المساهمة المحدودة.
- عضو مجلس إدارة الشركة الوطنية للتفقيس المساهمة المحدودة.
- عضو مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين / ممثلاً عن شركة حموده إخوان للتجارة والاستثمار.
السيد علي كاظم عبدالعزيز الهندال / عضو مجلس الإدارة – ممثل شركة مجموعة الخليج للتأمين
تاريخ الميلاد: 12/05/1977
المؤهل العلمي: بكالوريوس – تكنولوجيا المعلومات
ماجستير – إدارة أعمال
دبلوم متقدم في التأمين
سنة التخرج: بكالوريوس 2005 – ماجستير 2016
الخبرات العملية:
- عضو مجلس إدارة – شركة الشرق العربي للتأمين، الأردن (2017 – حتى الآن).
- نائب الرئيس التنفيذي للعمليات لكافة الأعمال الفنية – مجموعة الخليج للتأمين – الكويت (2017 – حتى الآن).
- عضو مجلس إدارة في الشركة المصرية للتأمين التكافلي – الحياة – القاهرة، مصر (2013 – 2017).
- مساعد المدير العام – التأمين على الحياة والتأمين الصحي – مجموعة الخليج للتأمين – الكويت (2013 – 2016).
- انضم إلى مجموعة الخليج للتأمين - الكويت (2005).
- تخرج من الدفعة الثانية من برنامج التطوير الإداري في مجموعة الخليج للتأمين، والذي يهدف إلى تطوير الجيل القادم من الإدارة العليا.
السيد توفيق عبدالقادر محمد مكحل / عضو مجلس الإدارة
تاريخ الميلاد: 15/04/1951
المؤهل العلمي: كلية الاقتصاد والتجارة – الجامعة الاردنية (1969 – 1971)
سنة التخرج: 1971
الخبرات العملية:
نائب رئيس مجلس إدارة – الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري – ممثل البنك الأردني الكويتي.
عضو مجلس إدارة الشركة الأردنية لضمان القروض – ممثل البنك الأردني الكويتي.
عضو مجلس إدارة في شركة الشرق العربي للتأمين – عضو مستقل.
نائب المدير العام / رئيس المجموعة المصرفية في البنك الأردني الكويتي (منذ 2007 – حتى الآن).
مساعد مدير عام / تسهيلات ( 1998 – 2007) البنك الأردني الكويتي.
مدير تنفيذي / إدارة التسهيلات (1993 – 1997) البنك الأردني الكويتي.
مدير وحدة الائتمان والتسويق (1991 – 1993) البنك الأردني الكويتي.
مدير الائتمان والتسويق في بنك الكويت الوطني – الكويت منذ (1971 – 1990).
ب. نبذة عن الإدارة التنفيذية
د.علي عادل أحمد الوزنــــي – الرئيس التنفيذي
المؤهل العلمي: دكتوراه في التسويق، ماجستير في إدارة الأعمال، بكالوريوس محاسبة وإدارة الأعمال، ACII
تاريخ الميلاد: 10/11/1969
سنة التخرج: البكالوريوس 1993/ الماجستير 1997 / الدكتوراه 2010
الخبرات العملية:
رئيس تنفيذي / شركة الشرق العربي للتأمين.
عضو مجلس أمناء / كلية العلوم التربوية والآداب UNRWA - الأردن.
عضو في مجلس أمناء ومجلس إدارة الجمعية الملكية للتوعية الصحية.
عضو هيئة مؤسسي مجلس الأعمال الأردني العراقي – الأردن.
وكان قبل ذلك قد شغل المناصب التالية:
رئيس تنفيذي / شركة سوليدرتي – الشركة الأولى للتأمين (2008-2018).
رئيس مجلس إدارة / الاتحاد الأردني لشركات التأمين وعضو مجلس إدارة – الاتحاد العام العربي للتأمين – القاهرة – مصر (2015-2017، 2015-2017).
رئيس مجلس إدارة / الجمعية الأردنية للتأمينات الصحية (2013-2015، 2015-2017).
عضو مجلس إدارة / عضو اللجنة التنفيذية / شركة سوليدريتي – الشركة الأولى للتأمين – الأردن وشركة سوليدرتي تكافل – السعودية وعضو مجلس إدارة /شركة الأهلية للتأمين – البحرين.
محاضراً غير متفرغ / جامعة عمان العربية (2014-2015) ومحاضراً متفرغاً / كلية الأعمال جامعة الزيتونة الأردنية (1998-2000).
عضو مجلس إدارة / الجمعية الأردنية للتأمينات الصحية (2011-2013).
عضو اللجنة الفنية / صندوق تعويض المتضررين من حوادث المركبات (2004-2008).
نائب مدير عام / شركة الشرق العربي للتأمين (2000-2007).
محلل مالي/ البنك العربي (1994-1997).
السيد سعد أمين توفيق فرح – رئيس الإدارة المالية – أمين سر المجلس
تاريخ الميلاد : 18/03/1978
المؤهل العلمي : بكالوريوس علوم مالية ومصرفية، محاسب إداري معتمد (CMA) ومدير مالي معتمد (CFM) / المعهد الأمريكي للمحاسبين الإداريين ومحاسب قانوني معتمد من جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين (ACCA) في بريطانيا.
سنة التخرج : البكالوريوس 2001
الخبرات العملية:
رئيس الإدارة المالية/ شركة الشرق العربي للتأمين (2018).
نائب رئيس الإدارة المالية/ شركة الشرق العربي للتأمين. (2017-2018)
مدير تنفيذي – المالية / شركة الشرق العربي للتأمين (2014-2017)
مدير تنفيذي – رئيس دائرة التدقيق الداخلي للمجموعة / مجموعة السويلم للتجارة والمقاولات – السعودية (2011-2014)
مدير تنفيذي – رئيس دائرة التدقيق الداخلي للمجموعة / مجموعة شركات المستثمرون العرب المتحدون .(2007-2011)
عضو مجلس إدارة وعضو لجنة التدقيق سابقاً / شركة تأمين القروض السكنية (داركم) (2007).
مساعد نائب الرئيس التنفيذي للتدقيق الداخلي/ شركة أموال إنفست .(2006-2007)
مدير أول – التدقيق الداخلي وضبط الجودة / شركة الشرق العربي للتأمين .(2002-2006)
محاسب ومحلل مالي/ مركز إيداع الأوراق المالية .(2002-2002)
باحث ومحلل مالي/ مجموعة طلال أبو غزالة الدولية (2001-2002)
السيد طارق تيسير نعمة عماري – رئيس الإدارة الفنية
تاريخ الميلاد : 20/10/1973
المؤهل العلمي : ماجستير في التأمين وإدارة الخطر، بكالوريوس إدارة أعمال،ACII
سنة التخرج : البكالوريوس 1996 / الماجستير 2003
الخبرات العملية:
رئيس الإدارة الفنية / شركة الشرق العربي للتأمين (2017).
مدير تنفيذي / دائرة إعادة التأمين والاكتتاب والتأمينات الهندسية / شركة الشرق العربي للتأمين (2011)
مدير تطوير الأعمال /Dead Sea Elite (2007 – 2010)
مدير مديرية الرقابة على الخدمات التأمينية المساندة في هيئة التأمين الأردنية (2003 – 2006)
إدارة العملاء الدوليين / RAS / إيطاليا (2002 – 2003)
مساعد مدير دائرة الحريق والتأمينات العامة / الشركة العربية الألمانية للتأمين. (1997 – 2002)
السيد رامي كمال عودة دبابنه – مدير تنفيذي/ دائرة تطوير الأعمال والتسويق
تاريخ الميلاد : 19/07/1979
المؤهل العلمي : بكالوريس إدارة أعمال / ACII
سنة التخرج : البكالوريوس 2001
الخبرات العملية:
مدير تنفيذي دائرة تطوير الأعمال والتسويق / شركة الشرق العربي للتأمين.
مدير تنفيذي دائرة كبار العملاء/ تعويضات التأمينات العامة وتعويضات المركبات / شركة الشرق العربي للتأمين (2011 - 2018).
نائب مدير عام دائرة تطوير الأعمال / الشركة العربية الألمانية (2010 - 2011).
مدير دائرة تطوير الأعمال / الشركة العربية الألمانية (2006 - 2010).
مدير دائرة تطوير الأعمال / شركة الشرق العربي للتأمين (2005 - 2006).
مدير حسابات / دائرة تطوير الأعمال / شركة الشرق العربي للتأمين (2003 - 2005).
عمل في السوق المحلي ضمن مجال التأمين مسؤول حسابات / دائرة تطوير الأعمال / شركة الشرق العربي للتأمين (2002 - 2003).
عضو في جمعية الأعمال الأردنية الكندية.
السيد سليمان عبدالحافظ محمد دنديس – مدير تنفيذي / دائرة التأمين الطبي
تاريخ الميلاد : 1979
المؤهل العلمي : بكالوريوس أدب انجليزي/ LOMA
سنة التخرج : البكالوريوس 2001
الخبرات العملية:
مدير تنفيذي / دائرة التأمين الطبي / شركة الشرق العربي للتأمين (2018).
عضو اللجنة التنفيذية للجنة تأمينات الحياة (التكافل) والصحي / الاتحاد الأردني لشركات التأمين (2018).
نائب مدير تنفيذي لدائرة التأمين الطبي / شركة الشرق العربي للتأمين (2011).
مدير دائرة التأمين الطبي / شركة الاتحاد التجاري للتأمين التعاوني / السعودية (2010-2011).
مدير دائرة الإنتاج والاكتتاب الطبي / شركة مدنت – الأردن (2006-2010).
مساعد مدير دائرة الشبكة الطبية / شركة مدنت – الأردن (2001-2006).
السيد محمد أمين محمود صبح – مدير تنفيذي / الفروع والأعمال غير المباشرة
تاريخ الميلاد : 1975
المؤهل العلمي : بكالوريوس الاقتصاد والعلوم الإدارية
سنة التخرج : البكالوريوس 2000
الخبرات العملية:
مدير تنفيذي / الفروع والأعمال غير المباشرة / شركة الشرق العربي للتأمين (2018).
نائب مدير تنفيذي للفروع والأعمال غير المباشرة والتأمين المصرفي / شركة الشرق العربي للتأمين (2011-2018).
مدير / دائرة خدمة ورعاية العملاء، المبيعات المباشرة / العربية الألمانية للتأمين (2007-2010).
مدير / دائرة تطوير الأعمال، خدمة ورعاية العملاء، المشاريع الخاصة / شركة الشرق العربي للتأمين (2006-2007).
ضابط / خدمة ورعاية العملاء / شركة الشرق العربي للتأمين (2003-2006).
ضابط / دائرة التأمينات العامة والهندسية – دائرة اكتتاب تأمين المركبات - شركة أويسس للتأمين (2001-2003).
السيد أحمد موسى أحمد اصبيح – مدير أول – دائرة التدقيق الداخلي
تاريخ الميلاد: 07/01/1982
المؤهل العلمي: دبلوم تكنولوجيا معلومات / بكالوريوس علم حاسوب، COBIT, CISA, ITIL, IBM iSeries
سنة التخرج : الدبلوم 2002 / البكالوريوس 2007
الخبرات العملية:
مدير أول / دائرة التدقيق الداخلي / شركة الشرق العربي للتأمين (2017).
مدير / دائرة التدقيق الداخلي / شركة الشرق العربي للتأمين (2015).
مستشار رئيسي / قسم تكنولوجيا المعلومات والمخاطر/ إرنست ويونغ (EY) (2013-2015).
رئيس قسم العمليات والأنظمة البنكية / بنك سوسيته جنرال (SGBJ) (2010-2013).
مطور رئيسي / دائرة تقنية المعلومات / البنك العربي (2008-2010).
مشرف مختبر/ مركز الحاسوب / الجامعة الهاشمية (2002-2008).
المحامي عمر علي عثمان الجيلاني – قائم بمهام الإشراف على الدائرة القانونية
تاريخ الميلاد: 08/04/1988
المؤهل العلمي: بكالوريوس حقوق / جامعة العلوم التطبيقية.
سنة التخرج : 2010
الخبرات العملية:
تم تسليمه مهام إدارة الدائرة القانونية والإشراف المباشر على أعمالها / شركة الشرق العربي للتأمين (2018).
محامي/ الدائرة القانونية / شركة الشرق العربي للتأمين (2013).
محامي متدرب / شركة إتقان للمحاماه والاستشارات القانونية (2012).
شهادة مزاولة أعمال المحاماه من نقابة المحامين الأردنيين (2013).
ملاحظات:
بحسب قرار مجلس الإدارة رقم 5 في اجتماعه السابع الذي عقد بتاريخ 27/12/2017 تم تحديد مفهوم الإدارة العليا ذات السلطة التنفيذية في الشركة بالموظفين الذين يحملون مسمى وظيفي مدير تنفيذي فما فوق .
تم تعيين مكاتب محاماة خارجية وهي "شركة دجاني ومشاركوه محامون ومستشارون قانونيون"، "شركة الحموري ومشاركوه للمحاماه والاستشارات القانونية"، "مكتب المحامي سامر العقرباوي"، "مكتب المحامي أسامة الطراونة"، "مكتب المحامي مبدى دلل" و"مكتب المحامي شريف الزعبي" حيث أن مهام هذه المكاتب هي تمثيل الشركة في القضايا المقامة من قبلها أو ضدها في مختلف محاكم المملكة.
أسماء مالكي 5% من أسهم الشركة أو أكثر:
الرقم |
المساهم |
2020 |
2019 |
||||||||
عدد الأسهم |
نسبة المساهمة |
عدد الأسهم |
نسبة المساهمة |
||||||||
1 |
شركة مجموعة الخليج للتأمين |
19,390,408 |
90.4477% |
19,390,408 |
90.4477% |
||||||
2 |
عمر حمدي بدوي عليان |
1,174,714 |
5.4795% |
1,174,714 |
5.4795% |
أسماء مالكي 5% من أسهم الشركة أو أكثر:
الرقم |
المساهم |
2020 |
2019 |
||
عدد الأسهم |
نسبة المساهمة |
عدد الأسهم |
نسبة المساهمة |
1 |
شركة مجموعة الخليج للتأمين |
19,390,408 |
90.4477% |
19,390,408 |
90.4477% |
2 |
عمر حمدي بدوي عليان |
1,174,714 |
5.4795% |
1,174,714 |
5.4795% |
تصدرت الشركة المرتبة الأولى بين الشركات من حيث الحصة السوقية من الأقساط والتي بلغت حوالي 14.0%
من إجمالي الأقساط في السوق المحلي علماً بأن الشركة لا تملك فروعاً خارج الأردن.
تصدرت الشركة المرتبة الأولى بين الشركات من حيث الحصة السوقية من الأقساط والتي بلغت حوالي 14.0%
من إجمالي الأقساط في السوق المحلي علماً بأن الشركة لا تملك فروعاً خارج الأردن.
لا يوجد اعتماد على موردين محددين أو عملاء رئيسين (محلياً أو خارجياً) يشكلون 10% فأكثر من إجمالي المشتريات و/أو المبيعات.
لا يوجد اعتماد على موردين محددين أو عملاء رئيسين (محلياً أو خارجياً) يشكلون 10% فأكثر من إجمالي المشتريات و/أو المبيعات.
أ. لا يوجد للشركة أي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها أو لأي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها.
ب. لا يوجد أي براءات اختراع أو حقوق امتياز حصلت الشركة عليها.
أ. لا يوجد للشركة أي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها أو لأي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها.
ب. لا يوجد أي براءات اختراع أو حقوق امتياز حصلت الشركة عليها.
أ. لا يوجد أي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية.
ب- لا تنطبق معايير الجودة الدولية على الشركة، أو لا تقوم الشركة بتطبيق معايير الجودة الدولية.
أ. لا يوجد أي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية.
ب- لا تنطبق معايير الجودة الدولية على الشركة، أو لا تقوم الشركة بتطبيق معايير الجودة الدولية.
Organizational Structure:
Attached in the Annual report PDF
موظفي الشركة والدورات التدريبية:
أ- الهيكل التنظيمي للشركة:
مرفق ملف PDF بالتقرير السنوي
ب- موظفي الشركة: بلغ عدد موظفي الشركة 370 موظف كما في 31/12/2020 غالبيتهم من أصحاب المؤهلات العلمية العالية والخبرات الطويلة، كما وقد حصل البعض على دورات تدريبية متخصصة.
التحصيل العلمي |
عدد الموظفين كما في 31/12/2020 |
الدكتوراه |
1 |
ماجستير |
17 |
بكالوريوس |
291 |
دبلوم |
24 |
ثانوية عامة |
21 |
دون الثانوية العامة |
16 |
الإجمالي |
370 |
ج-الدورات التدريبية: التحق العديد من الموظفين والموظفات في دورات تدريبية داخلية مختلفة بالإضافة إلى المشاركة في المؤتمرات والندوات المحلية والخارجية كما هو مبين أدناه.
الدورات الداخلية والخارجية :
عدد الموظفين |
إسم الدورة |
1 |
تأمينات الحياة وبرامج التأمين المتداولة |
123 |
Actuarial Awareness session |
32 |
All clauses (A.B.C and liability) |
107 |
AML awareness session |
244 |
Anti-Fraud Management |
47 |
Basic communication skills level 1 |
55 |
Breast cancer |
54 |
Building Resilience |
103 |
Business Etiquette: Emails writing and calls |
49 |
C.A.R & E.A.R |
15 |
Coaching and Mentoring |
32 |
Corporate products |
166 |
Credit rating A.M. Best |
34 |
Cyber Insurance |
12 |
Developing resourcefulness |
44 |
Device Protection |
56 |
Excel for beginners |
1 |
Fast Track Advanced |
1 |
Fast Track Basic |
32 |
General Claims session |
52 |
Home Assistance |
2 |
HPE Primera |
2 |
I CARE |
146 |
IMS session |
41 |
Individual product |
17 |
Internal Audit awareness session (Recorded) |
1 |
ISO/IEC 27001 Lead Auditor |
8 |
IT Controls Awareness (IT Standards) |
20 |
Leading at a Distance |
30 |
Managing stress and Building resilience |
50 |
Managing Stress for Positive Change |
52 |
MBD & EEI & Boilers session |
150 |
Mental health |
3 |
Microsoft Azure Administrator |
62 |
Motor Insurance: Coverage, Exclusions, And Claims. |
35 |
Organization and Time Management by using Outlook 365 features |
51 |
P.A.R – Fire and A.P. |
50 |
Personal Accident & W.C., Cash Policies & Fidelity Guarantee |
32 |
Principles of insurance |
98 |
Principles of reinsurance |
52 |
Productivity Tips: Finding Your Productive Mindset |
29 |
Public Presentation |
223 |
Quality Control awareness session |
53 |
Reinsurance Treaty presentation |
210 |
Risk Management session |
32 |
Risk Survey |
79 |
Self-learning and thinking out of the box |
18 |
ISO 27001 - security awareness session |
42 |
The best use of medicine |
29 |
Thriving @ Work: The Connection between Well-being and Productivity |
7 |
Time Management, Working from home |
103 |
Tips for Working Remotely |
43 |
TPL and Product liability |
50 |
Travel Insurance Presentation |
58 |
Travel Insurance - Map free |
3 |
Veritas Net Backup Administration |
34 |
Women Empowerment |
125 |
Working Remotely. Remote Work Foundation |
3 |
التدقيق الداخلي والرقابة |
20 |
اليوم العالمي للسرطان |
2 |
إدارة الدعاوي وقضايا التأمين |
5 |
تدريب الدائرة القانونية على نظام الحوادث والأمن العام |
1 |
تدريب موظفي الحوادث |
77 |
تطبيق أمان |
تتبع الشركة سياسات مالية لإدارة المخاطر المختلفة ضمن استراتيجية محددة وتتولى إدارة الشركة التنفيذية رقابة وضبط المخاطر من خلال دائرة إدارة المخاطر والامتثال والحوكمة، وتقوم بإجراء التوزيع الاستراتيجي الأمثل لكل من الموجودات والمطلوبات في الميزانية العامة وتشمل المخاطر: المخاطر المالية بما فيها أسعار الفائدة، ومخاطر الائتمان ومخاطر أسعار العملات الأجنبية ومخاطر السوق والمخاطر التشغيلية ومخاطر الامتثال ومخاطر أعمال التأمين والأعمال الخاصة بإعادة التأمين.
تتبع الشركة سياسات مالية لإدارة المخاطر المختلفة ضمن استراتيجية محددة وتتولى إدارة الشركة التنفيذية رقابة وضبط المخاطر من خلال دائرة إدارة المخاطر والامتثال والحوكمة، وتقوم بإجراء التوزيع الاستراتيجي الأمثل لكل من الموجودات والمطلوبات في الميزانية العامة وتشمل المخاطر: المخاطر المالية بما فيها أسعار الفائدة، ومخاطر الائتمان ومخاطر أسعار العملات الأجنبية ومخاطر السوق والمخاطر التشغيلية ومخاطر الامتثال ومخاطر أعمال التأمين والأعمال الخاصة بإعادة التأمين.
بلغت الأقساط المكتتبة 82.2 مليون دينار أردني كما في نهاية العام 2020، وقد قامت وكالة التصنيف العالمية A.M. Best بالتأكيد على درجة التصنيف الائتماني طويل الأجل (Long-Term Issuer Credit Rating) لشركة gig – Jordan (الشرق العربي للتأمين)عند bbb+ وعلى تصنيف القوة المالية (Financial Strength Rating ) عند B++. فيما قامت الوكالة بالتأكيد على أنَّ المنظور المستقبلي (Outlook) "مستقر" لكلا التصنيفين. فيما ركزت الشركة خلال العام على أنواع التأمين المتخصصة التي تحتاج إلى معرفة فنية متقدمة وعلاقات متينة مع معيدي التأمين العالميين، وقد قطعت شوطاً طويلاً وهامّاً في مجال أنظمة المعلومات التي تسهل من سير العمل في الشركة وقامت بتطوير عدد من الدوائر والأقسام خلال العام 2020.
بلغت الأقساط المكتتبة 82.2 مليون دينار أردني كما في نهاية العام 2020، وقد قامت وكالة التصنيف العالمية A.M. Best بالتأكيد على درجة التصنيف الائتماني طويل الأجل (Long-Term Issuer Credit Rating) لشركة gig – Jordan (الشرق العربي للتأمين)عند bbb+ وعلى تصنيف القوة المالية (Financial Strength Rating ) عند B++. فيما قامت الوكالة بالتأكيد على أنَّ المنظور المستقبلي (Outlook) "مستقر" لكلا التصنيفين. فيما ركزت الشركة خلال العام على أنواع التأمين المتخصصة التي تحتاج إلى معرفة فنية متقدمة وعلاقات متينة مع معيدي التأمين العالميين، وقد قطعت شوطاً طويلاً وهامّاً في مجال أنظمة المعلومات التي تسهل من سير العمل في الشركة وقامت بتطوير عدد من الدوائر والأقسام خلال العام 2020.
لا يوجد أي أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة.
لا يوجد أي أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة.
السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المتحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين و أسعار الأوراق المالية
تسلسل |
البيان |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
1 |
الأرباح (الخسائر) المتحققة |
1,446,280 |
(14,478,875) |
4,245,953 |
7,180,047 |
8,959,833 |
2 |
أرباح نقدية موزعة |
1,607,869 |
- |
- |
- |
- |
3 |
توزيعات أسهم مجانية |
- |
- |
- |
- |
- |
4 |
صافي حقوق المساهمين |
33,810,770 |
22,727,786 |
23,604,193 |
27,810,700 |
33,593,653 |
5 |
القيمة الدفترية للسهم (بالدينار) |
1,58 |
1,06 |
1,10 |
1,30 |
1,57 |
6 |
سعر الورقة المالية |
1,85 |
0,97 |
1,12 |
1,14 |
1,17 |
*لا يوجد أرباح نقدية موزعة في سنة 2020.
السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المتحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين و أسعار الأوراق المالية
تسلسل |
البيان |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
1 |
الأرباح (الخسائر) المتحققة |
1,446,280 |
(14,478,875) |
4,245,953 |
7,180,047 |
8,959,833 |
2 |
أرباح نقدية موزعة |
1,607,869 |
- |
- |
- |
- |
3 |
توزيعات أسهم مجانية |
- |
- |
- |
- |
- |
4 |
صافي حقوق المساهمين |
33,810,770 |
22,727,786 |
23,604,193 |
27,810,700 |
33,593,653 |
5 |
القيمة الدفترية للسهم (بالدينار) |
1,58 |
1,06 |
1,10 |
1,30 |
1,57 |
6 |
سعر الورقة المالية |
1,85 |
0,97 |
1,12 |
1,14 |
1,17 |
*لا يوجد أرباح نقدية موزعة في سنة 2020.
نسب ومؤشرات مالية متحققة:
31/12/2019 |
31/12/2020 |
النسب المالية |
الرقم |
140% |
141% |
نسبة السيولة |
1 |
81% |
71% |
نسبة النقدية |
2 |
دينار 29,041,151 |
دينار 31,854,289 |
رأس المال العامل |
3 |
مرة3.34 |
مرة3.00 |
معدل دوران الذمم المدينة |
4 |
يوم109 |
يوم122 |
متوسط فترة التحصيل |
5 |
دينار1.30 |
دينار1.57 |
القيمة الدفترية للسهم |
6 |
31% |
35% |
نسبة الذمم المدينة / إجمالي الأقساط |
7 |
24% |
24% |
نسبة الذمم المدينة / إجمالي الموجودات |
8 |
مرة0.82 |
مرة0.72 |
معدل دوران الأصول |
9 |
نسب ومؤشرات مالية متحققة:
31/12/2019 |
31/12/2020 |
النسب المالية |
الرقم |
140% |
141% |
نسبة السيولة |
1 |
81% |
71% |
نسبة النقدية |
2 |
دينار 29,041,151 |
دينار 31,854,289 |
رأس المال العامل |
3 |
مرة3.34 |
مرة3.00 |
معدل دوران الذمم المدينة |
4 |
يوم109 |
يوم122 |
متوسط فترة التحصيل |
5 |
دينار1.30 |
دينار1.57 |
القيمة الدفترية للسهم |
6 |
31% |
35% |
نسبة الذمم المدينة / إجمالي الأقساط |
7 |
24% |
24% |
نسبة الذمم المدينة / إجمالي الموجودات |
8 |
مرة0.82 |
مرة0.72 |
معدل دوران الأصول |
9 |
الخطة المستقبلية :
- التركيز على التحول الرقمي في كافة مناحي أعمال الشركة.
- خلق التوازن في المحفظة التأمينية عن طريق العمل على استقطاب تأمينات الأفراد والأعمال الصغيرة والمتوسطة الحجم.
- الاستثمار في الموارد البشرية عن طريق برامج تدريبية مكثفة منتهية بشهادات فنية معتمدة عالمياً.
- الارتقاء بمستوى إدارة المطالبات والإجراءات الرقابية الكفيلة للحفاظ على المعايير الفنية المعتمدة.
- الاستمرار في الحفاظ على مشروع التأمين المصرفي بالتعاون مع البنك الأردني الكويتي وفتح شراكات مع بنوك أخرى لضمان تحقيق النتائج المرجوة من هذا المشروع.
- التركيز على البيع البيني كأداة فعالة وذات تكلفة منخفضة في زيادة حجم أقساط الشركة من التأمينات العامة.
- تقديم أعلى وأفضل مستويات ممكنة في خدمة العملاء من خلال مركز خدمة عملاء متطور.
- فيما يخص نتائج الأعمال المتوقعة لعام 2021، فإنه من المتوقع أن تحقق الشركة نمواً بالأقساط المكتتبة لا يقل عن نمو السوق للعام الماضي 2020 وأن تستمربقدرتها على تحقيق عوائد مناسبة للمساهمين.
الخطة المستقبلية :
- التركيز على التحول الرقمي في كافة مناحي أعمال الشركة.
- خلق التوازن في المحفظة التأمينية عن طريق العمل على استقطاب تأمينات الأفراد والأعمال الصغيرة والمتوسطة الحجم.
- الاستثمار في الموارد البشرية عن طريق برامج تدريبية مكثفة منتهية بشهادات فنية معتمدة عالمياً.
- الارتقاء بمستوى إدارة المطالبات والإجراءات الرقابية الكفيلة للحفاظ على المعايير الفنية المعتمدة.
- الاستمرار في الحفاظ على مشروع التأمين المصرفي بالتعاون مع البنك الأردني الكويتي وفتح شراكات مع بنوك أخرى لضمان تحقيق النتائج المرجوة من هذا المشروع.
- التركيز على البيع البيني كأداة فعالة وذات تكلفة منخفضة في زيادة حجم أقساط الشركة من التأمينات العامة.
- تقديم أعلى وأفضل مستويات ممكنة في خدمة العملاء من خلال مركز خدمة عملاء متطور.
- فيما يخص نتائج الأعمال المتوقعة لعام 2021، فإنه من المتوقع أن تحقق الشركة نمواً بالأقساط المكتتبة لا يقل عن نمو السوق للعام الماضي 2020 وأن تستمربقدرتها على تحقيق عوائد مناسبة للمساهمين.
مقدار أتعاب التدقيق للشركة: بلغت أتعاب مدققي الحسابات الخارجيين 25,000 دينار أردني، بالإضافة إلى 3,500 دينار أردني وذلك بدل إصدار شهادة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
مقدار أتعاب التدقيق للشركة: بلغت أتعاب مدققي الحسابات الخارجيين 25,000 دينار أردني، بالإضافة إلى 3,500 دينار أردني وذلك بدل إصدار شهادة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
أ. الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم كما في 31/12/2020:
الرقم |
اسم العضو |
المنصب |
جنسية العضو |
جنسية الممثل |
2020 |
2019 |
الشركات المسيطر عليها |
||||||||||||
عدد الأسهم |
نسبة المساهمة |
عدد الأسهم |
نسبة المساهمة |
||||||||||||||||
1 |
السيد / ناصر أحمد اللوزي
الزوجة والأولاد القصّر
|
رئيس المجلس |
أردنية |
أردنية |
5,724
0 |
0.0267 %
0 % |
5,724
0 |
0.0267 %
0 % |
|
||||||||||
2 |
شركة مجموعة الخليج للتأمين ويمثلها
السيد/ خالد سعود الحسن
الزوجة والأولاد القصّر |
نائب رئيس المجلس |
كويتية |
كويتية |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
الرئيس التنفيذي لشركة مجموعة الخليج للتأمين |
||||||||||
3 |
شركة مجموعة الخليج للتأمين ويمثلها
السيد/ علاء محمد الزهيري
الزوجة والأولاد القصّر |
عضو |
كويتية |
مصرية |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
|
||||||||||
4 |
شركة مجموعة الخليج للتأمين ويمثلها
السيد/ بيجان خوسروشاهي
الزوجة والأولاد القصّر |
عضو |
كويتية |
أمريكية |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
عضو مجلس إدارة/ البنك الأردني الكويتي – الأردن. |
||||||||||
5 |
شركة مجموعة الخليج للتأمين ويمثلها
السيد/ علي كاظم عبدالعزيز الهندال
الزوجة والأولاد القصّر |
عضو |
كويتية |
كويتية |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
|
||||||||||
6 |
السيد/ توفيق عبدالقادر محمد مكحل
الزوجة والأولاد القصّر |
عضو |
أردنية |
أردنية |
5,000
0 |
.02330 %
0 % |
5,000
0 |
.02330 %
0 % |
نائب المدير العام / رئيس المجموعة المصرفية في البنك الأردني الكويتي |
||||||||||
7 |
شركة حمودة إخوان للتجارة والاستثمار ويمثلها
السيد/ سمير حمودة
زوجته السيدة/ فريزة عبده صادق ناصيف
الأولاد القصّر |
عضو
|
أردنية |
أردنية |
53,594
0
92,735 0 |
0.25 %
0 %
0.4326 %
0 % |
53,594
0
85,144 0 |
0.25 %
0 %
0.3972 %
0 % |
شريك ومدير عام شركة حمودة إخوان للتجارة والاستثمار |
عدا ما تم ذكره أعلاه، لا يوجد أي شركات مسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم) الزوجة والأولاد القصّر.(
الأوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص الإدارة العليا وأقاربهم كما في 31/12/2020 :
الرقم |
الاسم |
المسمى الوظيفي |
الجنسية |
2020/12/31 |
2019/12/31 |
||||||||||
عدد الاسهم |
نسبة المساهمة |
عدد الاسهم |
نسبة المساهمة |
||||||||||||
1 |
علي عادل أحمد الوزني
الزوجة والأولاد القصّر |
الرئيس التنفيذي |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
||||||||
2 |
سعد أمين توفيق فرح
الزوجة والأولاد القصّر |
رئيس الإدارة المالية |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
||||||||
3 |
طارق تيسير نعمة عماري
الزوجة والأولاد القصّر |
رئيس الإدارة الفنية |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
||||||||
4 |
رامي كمال عودة دبابنه
الزوجة والأولاد القصّر |
مدير تنفيذي / دائرة تطوير الأعمال والتسويق |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
||||||||
5 |
سليمان عبدالحافظ محمد دنديس
الزوجة والأولاد القصّر |
مدير تنفيذي / دائرة التأمين الطبي |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
||||||||
6 |
محمد أمين محمود صبح الزوجة والأولاد القصّر |
مدير تنفيذي /الفروع و الأعمال الغير مباشرة |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
||||||||
7 |
احمد موسى احمد اصبيح الزوجة والأولاد القصّر |
مدير أول - دائرة التدقيق |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
||||||||
8 |
عمر على عثمان الجيلاني الزوجة والأولاد القصّر |
محامي – قائم بمهام الإشراف على الدائرة القانونية |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
لا يوجد أي شركات مسيطر عليها من قبل أشخاص الإدارة العليا وأقاربهم) الزوجة والأولاد القصّر.(
أ. الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم كما في 31/12/2020:
الرقم |
اسم العضو |
المنصب |
جنسية العضو |
جنسية الممثل |
2020 |
2019 |
الشركات المسيطر عليها |
||
عدد الأسهم |
نسبة المساهمة |
عدد الأسهم |
نسبة المساهمة |
1 |
السيد / ناصر أحمد اللوزي
الزوجة والأولاد القصّر
|
رئيس المجلس |
أردنية |
أردنية |
5,724
0 |
0.0267 %
0 % |
5,724
0 |
0.0267 %
0 % |
|
2 |
شركة مجموعة الخليج للتأمين ويمثلها
السيد/ خالد سعود الحسن
الزوجة والأولاد القصّر |
نائب رئيس المجلس |
كويتية |
كويتية |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
الرئيس التنفيذي لشركة مجموعة الخليج للتأمين |
3 |
شركة مجموعة الخليج للتأمين ويمثلها
السيد/ علاء محمد الزهيري
الزوجة والأولاد القصّر |
عضو |
كويتية |
مصرية |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
|
4 |
شركة مجموعة الخليج للتأمين ويمثلها
السيد/ بيجان خوسروشاهي
الزوجة والأولاد القصّر |
عضو |
كويتية |
أمريكية |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
عضو مجلس إدارة/ البنك الأردني الكويتي – الأردن. |
5 |
شركة مجموعة الخليج للتأمين ويمثلها
السيد/ علي كاظم عبدالعزيز الهندال
الزوجة والأولاد القصّر |
عضو |
كويتية |
كويتية |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
19,390,408
0
0 |
90.4477 %
0 %
0 % |
|
6 |
السيد/ توفيق عبدالقادر محمد مكحل
الزوجة والأولاد القصّر |
عضو |
أردنية |
أردنية |
5,000
0 |
.02330 %
0 % |
5,000
0 |
.02330 %
0 % |
نائب المدير العام / رئيس المجموعة المصرفية في البنك الأردني الكويتي |
7 |
شركة حمودة إخوان للتجارة والاستثمار ويمثلها
السيد/ سمير حمودة
زوجته السيدة/ فريزة عبده صادق ناصيف
الأولاد القصّر |
عضو
|
أردنية |
أردنية |
53,594
0
92,735 0 |
0.25 %
0 %
0.4326 %
0 % |
53,594
0
85,144 0 |
0.25 %
0 %
0.3972 %
0 % |
شريك ومدير عام شركة حمودة إخوان للتجارة والاستثمار |
عدا ما تم ذكره أعلاه، لا يوجد أي شركات مسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم) الزوجة والأولاد القصّر.(
الأوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص الإدارة العليا وأقاربهم كما في 31/12/2020 :
الرقم |
الاسم |
المسمى الوظيفي |
الجنسية |
2020/12/31 |
2019/12/31 |
||
عدد الاسهم |
نسبة المساهمة |
عدد الاسهم |
نسبة المساهمة |
1 |
علي عادل أحمد الوزني
الزوجة والأولاد القصّر |
الرئيس التنفيذي |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
2 |
سعد أمين توفيق فرح
الزوجة والأولاد القصّر |
رئيس الإدارة المالية |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
3 |
طارق تيسير نعمة عماري
الزوجة والأولاد القصّر |
رئيس الإدارة الفنية |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
4 |
رامي كمال عودة دبابنه
الزوجة والأولاد القصّر |
مدير تنفيذي / دائرة تطوير الأعمال والتسويق |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
5 |
سليمان عبدالحافظ محمد دنديس
الزوجة والأولاد القصّر |
مدير تنفيذي / دائرة التأمين الطبي |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
6 |
محمد أمين محمود صبح الزوجة والأولاد القصّر |
مدير تنفيذي /الفروع و الأعمال الغير مباشرة |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
7 |
احمد موسى احمد اصبيح الزوجة والأولاد القصّر |
مدير أول - دائرة التدقيق |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
8 |
عمر على عثمان الجيلاني الزوجة والأولاد القصّر |
محامي – قائم بمهام الإشراف على الدائرة القانونية |
أردنية |
0
0 |
0 %
0 % |
0
0 |
0 %
0 % |
لا يوجد أي شركات مسيطر عليها من قبل أشخاص الإدارة العليا وأقاربهم) الزوجة والأولاد القصّر.(
أ. بلغت مكافآت أعضاء مجلس الإدارة 85,000 دينار أردني، بالإضافة لمبلغ 50,400 دينار أردني بدل تنقلات، ومبلغ 5,800 دينار أردني بدل أتعاب لجان موزعة بينهم كما يلي:
الاسم |
المنصب |
المكافأة |
تنقلات |
أتعاب لجان |
المجموع |
معالي المهندس ناصر أحمد اللوزي |
رئيس المجلس |
55,000 |
7,200 |
1,000 |
63,200 |
السيد / خالد سعود الحسن |
نائب رئيس المجلس |
5,000 |
7,200 |
1,400 |
13,600 |
السيد / سمير عبد الهادي حمودة |
عضو |
5,000 |
7,200 |
600 |
12,800 |
السيد / توفيق عبدالقادر محمد مكحل
|
عضو |
5,000 |
7,200 |
800 |
13,000 |
السيد / علي كاظم عبدالعزيز الهندال
|
عضو |
5,000 |
7,.200 |
800 |
13,000 |
السيد / علاء محمد الزهيري |
عضو |
5,000 |
7,200 |
800 |
13,000 |
السيد / بيجان خوسروشاهي |
عضو |
5,000 |
7,200 |
400 |
12,600 |
المجموع |
85,000 |
50,400 |
5,800 |
141,200 |
يوجد سيارة بإسم الشركة لاستعمال رئيس مجلس الإدارة.
ب- بلغت رواتب موظفي الإدارة العليا مبلغ939,414 دينار أردني بالإضافة إلى 55,200دينار أردني رواتب مدير التدقيق الداخلي و16,000 دينار أردني رواتب محامي الشركة، كما بلغت مكافآت موظفي الإدارة العليا315,348 دينار أردني بالإضافة إلى11,150 دينار أردني مكافآت مدير التدقيق الداخلي و3,611 دينار أردني مكافآت محامي الشركة، وبلغت نفقات السفر الإجمالية 850 دينار أردني أي أن المبلغ الإجمالي هو 1,341,573 دينار أردني خلال عام 2020 موزعة وفقاً للجدول التالي:
الاسم |
المسمى الوظيفي |
الراتب |
المكافأة |
مصاريف سفر |
المجموع |
على عادل احمد الوزني |
الرئيس التنفيذي |
384,000 |
219,280 |
750 |
604,030 |
سعد أمين توفيق فرح |
رئيس الإدارة المالية |
135,004 |
28,107 |
0 |
163,111 |
طارق تيسير نعمة عماري |
رئيس الإدارة الفنية |
108,208 |
10,145 |
0 |
118,353 |
رامي كمال عودة دبابنه |
مدير تنفيذي / دائرة تطوير الأعمال والتسويق |
124,352 |
23,316 |
0 |
147,668 |
سليمان عبدالحافظ محمد الدنديس |
مدير تنفيذي / دائرة التامين الطبي |
98,750 |
18,000 |
0 |
116,750 |
محمد أمين محمود صبح |
مدير تنفيذي / الفروع و الأعمال الغير مباشرة |
89,100 |
16,500 |
100 |
105,700 |
أحمد موسى أحمد اصبيح |
مدير أول - دائرة التدقيق |
55,200 |
11,150 |
0 |
66,350 |
عمر علي عثمان الجيلاني |
محامي – قائم بمهام الإشراف على الدائرة القانونية |
16,000 |
3,611 |
0 |
19,611 |
الإجمالي |
1,010,614 |
330,109 |
850 |
1,341,573 |
يوجد سيارة واحدة باسم الشركة لاستعمال الرئيس التنفيذي.
أ. بلغت مكافآت أعضاء مجلس الإدارة 85,000 دينار أردني، بالإضافة لمبلغ 50,400 دينار أردني بدل تنقلات، ومبلغ 5,800 دينار أردني بدل أتعاب لجان موزعة بينهم كما يلي:
الاسم |
المنصب |
المكافأة |
تنقلات |
أتعاب لجان |
المجموع |
معالي المهندس ناصر أحمد اللوزي |
رئيس المجلس |
55,000 |
7,200 |
1,000 |
63,200 |
السيد / خالد سعود الحسن |
نائب رئيس المجلس |
5,000 |
7,200 |
1,400 |
13,600 |
السيد / سمير عبد الهادي حمودة |
عضو |
5,000 |
7,200 |
600 |
12,800 |
السيد / توفيق عبدالقادر محمد مكحل
|
عضو |
5,000 |
7,200 |
800 |
13,000 |
السيد / علي كاظم عبدالعزيز الهندال
|
عضو |
5,000 |
7,.200 |
800 |
13,000 |
السيد / علاء محمد الزهيري |
عضو |
5,000 |
7,200 |
800 |
13,000 |
السيد / بيجان خوسروشاهي |
عضو |
5,000 |
7,200 |
400 |
12,600 |
المجموع |
85,000 |
50,400 |
5,800 |
141,200 |
يوجد سيارة بإسم الشركة لاستعمال رئيس مجلس الإدارة.
ب- بلغت رواتب موظفي الإدارة العليا مبلغ939,414 دينار أردني بالإضافة إلى 55,200دينار أردني رواتب مدير التدقيق الداخلي و16,000 دينار أردني رواتب محامي الشركة، كما بلغت مكافآت موظفي الإدارة العليا315,348 دينار أردني بالإضافة إلى11,150 دينار أردني مكافآت مدير التدقيق الداخلي و3,611 دينار أردني مكافآت محامي الشركة، وبلغت نفقات السفر الإجمالية 850 دينار أردني أي أن المبلغ الإجمالي هو 1,341,573 دينار أردني خلال عام 2020 موزعة وفقاً للجدول التالي:
الاسم |
المسمى الوظيفي |
الراتب |
المكافأة |
مصاريف سفر |
المجموع |
على عادل احمد الوزني |
الرئيس التنفيذي |
384,000 |
219,280 |
750 |
604,030 |
سعد أمين توفيق فرح |
رئيس الإدارة المالية |
135,004 |
28,107 |
0 |
163,111 |
طارق تيسير نعمة عماري |
رئيس الإدارة الفنية |
108,208 |
10,145 |
0 |
118,353 |
رامي كمال عودة دبابنه |
مدير تنفيذي / دائرة تطوير الأعمال والتسويق |
124,352 |
23,316 |
0 |
147,668 |
سليمان عبدالحافظ محمد الدنديس |
مدير تنفيذي / دائرة التامين الطبي |
98,750 |
18,000 |
0 |
116,750 |
محمد أمين محمود صبح |
مدير تنفيذي / الفروع و الأعمال الغير مباشرة |
89,100 |
16,500 |
100 |
105,700 |
أحمد موسى أحمد اصبيح |
مدير أول - دائرة التدقيق |
55,200 |
11,150 |
0 |
66,350 |
عمر علي عثمان الجيلاني |
محامي – قائم بمهام الإشراف على الدائرة القانونية |
16,000 |
3,611 |
0 |
19,611 |
الإجمالي |
1,010,614 |
330,109 |
850 |
1,341,573 |
يوجد سيارة واحدة باسم الشركة لاستعمال الرئيس التنفيذي.
بيان بالتبرعات التي دفعتها الشركة خلال عام 2020:
اسم الجهة المتبرع لها |
المبلغ |
دعم صندوق همة وطن |
100,000 |
شركة نوى للتنمية المستدامة |
10,000 |
وزارة الصحة |
10,000 |
دعم للصندوق الأردني الهاشمي للتنمية البشرية |
5,000 |
إنشاء مختبر الابتكار والإبداع – ملتقى سيدات الأعمال والمهن الأردني |
500 |
السيدة صباح حسين محمد |
360 |
المجموع |
125,860 |
بيان بالتبرعات التي دفعتها الشركة خلال عام 2020:
اسم الجهة المتبرع لها |
المبلغ |
دعم صندوق همة وطن |
100,000 |
شركة نوى للتنمية المستدامة |
10,000 |
وزارة الصحة |
10,000 |
دعم للصندوق الأردني الهاشمي للتنمية البشرية |
5,000 |
إنشاء مختبر الابتكار والإبداع – ملتقى سيدات الأعمال والمهن الأردني |
500 |
السيدة صباح حسين محمد |
360 |
المجموع |
125,860 |
المعاملات مع جهات ذات العلاقة:
قامت الشركة بالدخول في مُعاملات مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا ضمن النشاطات التجارية الاعتيادية للشركة، وباستخدام أقساط التأمين والعمولات التجارية، وإن جميع ذمم الأطراف ذات العلاقة تعتبر عاملة ولم تؤخذ لها أي مخصصات كما في 31 كانون الأول 2020.
فيما يلي ملخص الأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة خلال السنة:
|
2020 |
2019 |
|
|||
البنك الأردني الكويتي |
الإدارة التنفيذية العليا |
المجموع |
المجموع |
|||
دينار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
|||
بنود داخل المركز المالي الموحدة: |
|
|
|
|
||
ودائع لأجل |
15,446,893 |
- |
15,446,893 |
18,859,188 |
||
حساب جاري مدين – تحت الطلب |
(707,233) |
- |
(707,233) |
655,970 |
||
حساب جاري |
1,323,563 |
- |
1,323,563 |
459,105 |
||
تأمين كفالات |
470,304 |
- |
470,304 |
365,744 |
||
ذمم مدينة / دائنة |
105,841 |
474 |
106,315 |
111,432 |
||
بنود خارج المركز المالي: |
|
|
|
|
||
كفالات |
4,703,040 |
- |
4,703,040 |
3,657,447 |
||
عناصر قائمة الدخل الشامل الموحدة: |
|
|
|
|
||
فوائد بنكية دائنة |
566,039 |
- |
566,039 |
872,426 |
||
أقساط تأمين |
2,303,382 |
8,314 |
2,311,696 |
2,298,418 |
||
مصاريف وفوائد بنكية مدينة |
146,170 |
- |
146,170 |
131,238 |
||
رواتب |
- |
994,614 |
994,614 |
1,036,965 |
||
مكافآت |
- |
326,498 |
326,498 |
283,376 |
||
بدل تنقلات أعضاء مجلس الإدارة |
- |
50,400 |
50,400 |
50,400 |
||
بدل مكآفات أعضاء مجلس الإدارة |
- |
85,000 |
85,000 |
85,000 |
||
بدل مكآفات أعضاء لجان مجلس الإدارة |
- |
5,800 |
5,800 |
3,200 |
لقد تم خلال العام 2011 الاتفاق مع شركة الخليج للتأمين (الشركة الأم) على أن يتم تسوية حسابات معيدي التأمين الاتفاقي من خلال الشركة الأم، حيث بلغ رصيد المجموعة الدائن في نهاية عام 2020 مبلغ 982,141 دينار أردني لصالح شركة الخليج (2019: 182.323 دينار).
المعاملات مع جهات ذات العلاقة:
قامت الشركة بالدخول في مُعاملات مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا ضمن النشاطات التجارية الاعتيادية للشركة، وباستخدام أقساط التأمين والعمولات التجارية، وإن جميع ذمم الأطراف ذات العلاقة تعتبر عاملة ولم تؤخذ لها أي مخصصات كما في 31 كانون الأول 2020.
فيما يلي ملخص الأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة خلال السنة:
|
2020 |
2019 |
||||
البنك الأردني الكويتي |
الإدارة التنفيذية العليا |
المجموع |
المجموع |
|||
دينار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
|||
بنود داخل المركز المالي الموحدة: |
|
|
|
|
||
ودائع لأجل |
15,446,893 |
- |
15,446,893 |
18,859,188 |
||
حساب جاري مدين – تحت الطلب |
(707,233) |
- |
(707,233) |
655,970 |
||
حساب جاري |
1,323,563 |
- |
1,323,563 |
459,105 |
||
تأمين كفالات |
470,304 |
- |
470,304 |
365,744 |
||
ذمم مدينة / دائنة |
105,841 |
474 |
106,315 |
111,432 |
||
بنود خارج المركز المالي: |
|
|
|
|
||
كفالات |
4,703,040 |
- |
4,703,040 |
3,657,447 |
||
عناصر قائمة الدخل الشامل الموحدة: |
|
|
|
|
||
فوائد بنكية دائنة |
566,039 |
- |
566,039 |
872,426 |
||
أقساط تأمين |
2,303,382 |
8,314 |
2,311,696 |
2,298,418 |
||
مصاريف وفوائد بنكية مدينة |
146,170 |
- |
146,170 |
131,238 |
||
رواتب |
- |
994,614 |
994,614 |
1,036,965 |
||
مكافآت |
- |
326,498 |
326,498 |
283,376 |
||
بدل تنقلات أعضاء مجلس الإدارة |
- |
50,400 |
50,400 |
50,400 |
||
بدل مكآفات أعضاء مجلس الإدارة |
- |
85,000 |
85,000 |
85,000 |
||
بدل مكآفات أعضاء لجان مجلس الإدارة |
- |
5,800 |
5,800 |
3,200 |
لقد تم خلال العام 2011 الاتفاق مع شركة الخليج للتأمين (الشركة الأم) على أن يتم تسوية حسابات معيدي التأمين الاتفاقي من خلال الشركة الأم، حيث بلغ رصيد المجموعة الدائن في نهاية عام 2020 مبلغ 982,141 دينار أردني لصالح شركة الخليج (2019: 182.323 دينار).
أ. لا يوجد مساهمة للشركة في حماية البيئة.
ب. في ظل الظروف الاستثنائية التي مر بها العالم في عام 2020 بسبب جائحة كورونا، وانطلاقاً من المسؤولية الاجتماعية التي تنتهجها الشركة في كل عام، فقد كان التركيز هذا العام على دعم المجهود الوطني في مواجهة تحديات هذا المرض وذلك تعزيزاً لقيم التكافل والتراحم، فقد دعمت الشركة عدة جهات لمساعدة عدة فئات مختلفة في الوطن ومنها:
1. دعم حملة "يوميتهم علينا" والتي هدفت إلى جمع التبرعات من الأفراد ومؤسسات القطاع الخاص، وتوجيهها من خلال الجهات الرسمية ومؤسسات المجتمع المدني لإعداد وتوصيل المعونات الغذائية لعائلات عمال المياومة لتوفي احتياجاتهم اليومية.
2. دعم صندوق "همة وطن" دعماً للجهود الوطنية التي قدمتها الحكومة في مكافحة وباء كورونا.
3. دعم مبادرة "الاتحاد الأردني لشركات التأمين" والتي هدفت أيضاً لدعم الجهود الوطنية لمكافحة هذا المرض.
4. دعم "الصندوق الأردني الهاشمي للتنمية البشرية" حيث يهدف الصندوق إلى دعم عدة فئات مختلفة في المجتمع.
أ. لا يوجد مساهمة للشركة في حماية البيئة.
ب. في ظل الظروف الاستثنائية التي مر بها العالم في عام 2020 بسبب جائحة كورونا، وانطلاقاً من المسؤولية الاجتماعية التي تنتهجها الشركة في كل عام، فقد كان التركيز هذا العام على دعم المجهود الوطني في مواجهة تحديات هذا المرض وذلك تعزيزاً لقيم التكافل والتراحم، فقد دعمت الشركة عدة جهات لمساعدة عدة فئات مختلفة في الوطن ومنها:
1. دعم حملة "يوميتهم علينا" والتي هدفت إلى جمع التبرعات من الأفراد ومؤسسات القطاع الخاص، وتوجيهها من خلال الجهات الرسمية ومؤسسات المجتمع المدني لإعداد وتوصيل المعونات الغذائية لعائلات عمال المياومة لتوفي احتياجاتهم اليومية.
2. دعم صندوق "همة وطن" دعماً للجهود الوطنية التي قدمتها الحكومة في مكافحة وباء كورونا.
3. دعم مبادرة "الاتحاد الأردني لشركات التأمين" والتي هدفت أيضاً لدعم الجهود الوطنية لمكافحة هذا المرض.
4. دعم "الصندوق الأردني الهاشمي للتنمية البشرية" حيث يهدف الصندوق إلى دعم عدة فئات مختلفة في المجتمع.
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Bishr Ibrahim Baker | بشر ابراهيم بكر | ||
|
592 | |||
|
Ernst & Young | ارنست ويونغ الاردن | ||
|
24/02/2021 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 |
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
To the Shareholders of Arab Orient Insurance Company Public Shareholding Company
Amman- Jordan
Report on the Audit of the Consolidated Financial Statements
Opinion
We have audited the accompanying consolidated financial statements of Arab Orient Insurance Company a public shareholding company and its subsidiaries (the “Group”), which comprise the consolidated statement of financial position as at 31 December 2020, and the consolidated statement of income, consolidated statement of comprehensive income, consolidated statement of changes in equity and consolidated statement of cash flows for the year then ended, and notes to the consolidated financial statements, including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Group as at 31 December 2020, and its financial performance and its cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs).
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards, are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with the International Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the financial statements in Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements for the current year. These matters were addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters. For each matter below, our description of how our audit addressed the matter provided in that context.
We have fulfilled the responsibilities described in the Auditor’s responsibilities for the audit of the financial statements section of our report, including in relation to these matters. Accordingly, our audit included the performance of procedures designed to respond to our assessment of the risks of material misstatement of the consolidated financial statements. The results of our audit procedures, including the procedures performed to address the matters below, provide the basis for our audit opinion on the accompanying consolidated financial statements.
How the key audit matter was addressed in the audit Our audit procedures included evaluating the Group’s revenue recognition accounting policies and assessing compliance with the policies in terms of International Financial Reporting Standards (IFRSs). We tested the Group’s controls over revenue recognition and key controls in the revenue cycle. We also selected a representative sample and tested premiums written at either side of the revenue cutoff date to, assess whether the revenue was recognized in the correct period. Analytical procedures were performed on income accounts by line of business. We independently re-performed the revenue calculation of each line of business using data extracted from the Group’s system. In order to rely on the data extracted, we tested a sample of transactions to their related policies to assess the accuracy of the data extracted. We also selected and tested a representative sample of journal entries at the cut off period.
Disclosures of accounting policies for revenue recognition are details in note (2) to the consolidated financial statement. |
Revenue recognition
Revenue is an important determinant of the Group's profitability. In addition, there is a risk of improper revenue recognition, particularly with regard to revenue recognition at the cut- off date. The total written premium is JD 82,191,649 for the year ended 31 December 2020.
|
How the key audit matter was addressed in the audit Our audit procedures included, amongst others, assessing the Group’s methodology for calculating the insurance liabilities and their analysis of the movements in insurance liabilities during the year, including consideration of whether the movements are in line with the accounting policy adopted by the Group. We tested management’s liability adequacy testing which is a key test performed to check that the liabilities are adequate in the context of expected experience. We evaluated the competence, capabilities and objectivity of the management’s specialist. Our audit procedures on the liability adequacy tests included assessing the reasonableness of the projected cash flows and reviewing the assumptions adopted in the context of both the Group and industry experience and specific product features. We also assessed the adequacy of the disclosures regarding these liabilities.
Disclosures of assumptions and accounting policies related to insurance contracts liabilities are details in note (2) to the consolidated financial statement. |
Estimates used in calculation and completeness of insurance liabilities
The Group has significant insurance liabilities of JD 41,514,219 representing 53% of the Group’s total liabilities as at 31 December 2020. The measurement of insurance liabilities (outstanding claims, unearned premium reserve and premium deficiency reserve) involves significant judgment over uncertain future outcomes including primarily the timing and ultimate full settlement of long term policyholders’ liabilities.
|
Other information included in the Group’s 2020 annual report.
Other information consists of the information included in the annual report, other than the consolidated financial statements and our auditor’s report thereon. Management is responsible for the other information.
The Group’s 2020 annual report is expected to be made available to us after the date of this auditor’s report.
Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information identified above when it becomes available and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated.
Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Consolidated Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with IFRSs, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Group’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Group’s financial reporting process.
Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion.
Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exist. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
- Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
- Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.
- Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
- Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.
- Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
- Obtain sufficient and appropriate audit evidence regarding the financial information on companies or commercial activities within the Group's scope to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the Group audit. And we are responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period, and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report, unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonable be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
Report on Other Legal and Regulatory Requirements
The Company maintains proper books of accounts which are in agreement with the financial statements.
The partner in charge of the audit resulting in this auditor’s report was Bishr Ibrahim Baker; license number 592.
Amman – Jordan 24 February 2021
تقرير مدققي الحسابات المستقلين
الى مساهمي شركة الشرق العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة
الـــرأي
لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة الشرق العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة وشركاتها التابعة )"المجموعة") والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020 وقائمة الدخل الموحدة وقائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ والايضاحات حول القوائم المالية الموحدة وملخص لأهم السياسات المحاسبية.
في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة المرفقة تظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي للمجموعة كما في 31 كانون الأول 2020 وأداءها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية.
أساس الرأي
لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير مفصلة أكثر ضمن بند مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة الواردة في تقريرنا هذا. نحن مستقلون عن الشركة وفقاً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين (بما في ذلك معايير الاستقلالية الدولية) الصادرة عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالإضافة إلى متطلبات السلوك المهني الاخرى الملائمة لتدقيق القوائم المالية الموحدة في الأردن، وقد التزمنا بمتطلبات السلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين. لقد قمنا بالحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة وتوفر أساساً لإبداء الرأي.
أمور التدقيق الهامة
ان أمور التدقيق الهامة هي تلك الأمور التي وفقاً لاجتهادنا المهني كانت الأكثر جوهرية خلال تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. لقد تمت دراسة هذه الأمور ضمن الإطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لإبداء رأينا حول هذه القوائم ولا نبدي رأياً منفصلاً حول هذه الأمور.
لقد قمنا بالمهام المذكورة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات والمتعلقة بتدقيق القوائم المالية. بالإضافة لكافة الأمور المتعلقة بذلك. بناء عليه فأن تدقيقنا يشمل تنفيذ الإجراءات التي تم تصميمها للاستجابة لتقييمنا لمخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة.
ان نتائج إجراءات التدقيق التي قمنا بها، بما في ذلك الإجراءات المتعلقة بمعالجة الأمور المشار عليها ادناه، توفر أساسا لرأينا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة.
الاعتراف بالإيرادات
تعتبر الإيرادات من الامور الهامة لتحديد ربحية المجموعة، كذلك هناك مخاطر ناتجة عن الاعتراف الخاطئ بالإيرادات وتحديدا فيما يتعلق بإجراءات تحميل الفترة بإيراداتها. هذا وقد بلغت إيرادات أقساط التأمين 649ر191ر82 دينار للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020. |
كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم
تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها تقييم السياسات المحاسبية المتبعة للاعتراف بإيرادات المجموعة وتقييم اتباع السياسات بما يتوافق مع معايير التقارير المالية الدولية. كذلك فقد قمنا بفحص إجراءات الرقابة للمجموعة على الاعتراف بالإيرادات بالإضافة الى إجراءات الرقابة الرئيسية على هذه الايرادات. وقمنا باختيار ودراسة عينة من أقساط التأمين المكتتبة قبل وبعد تاريخ القوائم المالية الموحدة للتأكد من انه تم الاعتراف بالإيرادات في الفترات الصحيحة. وقمنا بإجراءات تحليلية على حسابات الدخل حسب نشاط الاعمال، وقمنا بإعادة احتساب الإيرادات لكل نشاط من انشطة الأعمال باستخدام البيانات المستخرجة من انظمة المجموعة من أجل الاعتماد على البيانات المستخرجة، كذلك فقد قمنا بفحص عينة من المعاملات وربطها مع السياسات ذات الصلة لتقييم مدى دقة البيانات المستخرجة. بالإضافة إلى قيامنا باختبار و دراسة عينة من القيود التي سجلت في تاريخ اقفال القوائم المالية الموحدة. إن الإفصاحات المتعلقة بالسياسات المحاسبية للاعتراف بالإيرادات مبينة في إيضاح رقم (2) حول القوائم المالية الموحدة. |
التقديرات المستخدمة في احتساب واكتمال تسجيل مطلوبات عقود التأمين
بلغت مطلوبات عقود التأمين 219ر514ر41 دينار وتمثل ما نسبته 53% من مجموع المطلوبات كما في 1 كانون الاول 2020 . ان قياس مبلغ مطلوبات التأمين (مخصص الادعاءات، مخصص عجز الأقساط ومخصص الاقساط غير المكتسبة( يتضمن تقديرات جوهرية لنتائج مستقبلية غير مؤكدة تعتمد اساسا على توقيت وقيمة التسوية النهائية لمطلوبات حملة وثائق التأمين طويلة الأجل. |
كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم
تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها من بين الإجراءات الاخرى، تقييم منهجية المجموعة في احتساب مطلوبات التأمين وتحليل الحركات على مطلوبات التأمين خلال العام، بما في ذلك إذا كانت هذه الحركات تتماشى مع السياسات المحاسبية المتبعة من قبل المجموعة. كذلك فقد قمنا بدراسة اختبار كفاية مطلوبات التأمين التي تقوم به الادارة والذي يعد اختبار رئيسي للتأكد من أن مطلوبات التأمين كافية وفقا للخبرة. وقمنا بتقييم كفاءة وموضوعية الخبير الاكتواري المختص المعين من قبل الادارة. تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها لاختبارات كفاية مطلوبات التأمين تقييم معقولية التدفقات النقدية المتوقعة ومراجعة الافتراضات المستخدمة وفقا لخبرة كل من المجموعة والقطاع ووفقا لطبيعة المنتج. كذلك قمنا بتقييم مدى كفاية إفصاحات القوائم المالية الموحدة فيما يتعلق بهذه المطلوبات.
إن الإفصاحات المتعلقة بالتقديرات والسياسات المحاسبية المتعلقة بمطلوبات عقود التأمين مبينة في إيضاح (2) حول القوائم المالية الموحدة. |
المعلومات الأخرى الواردة في التقرير السنوي للمجموعة لعام 2020.
تتكون المعلومات الأخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات حولها. ان الإدارة هي المسؤولة عن المعلومات الأخرى. اننا نتوقع ان يتم تزويدنا بالتقرير السنوي بتاريخ لاحق لتقريرنا. ان رأينا لا يشمل المعلومات الأخرى وأننا لا نبدي اي تأكيد حول المعلومات الأخرى.
فيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية الموحدة، ان مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى عندما تصبح متاحة لنا، بحيث نقيم فيما اذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض جوهريا مع القوائم المالية الموحدة او من معرفتنا خلال عملية تدقيق القوائم المالية الموحدة.
مسؤولية الإدارة والمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية الموحدة خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن غلط.
كما أن الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والإفصاح عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة عند إعداد القوائم المالية الموحدة، إلا إذا كان في نية الإدارة تصفية المجموعة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سوى القيام بذلك.
إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الاشراف على عملية إعداد التقارير المالية للمجموعة.
مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة
إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية الموحدة ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن إحتيال أو عن غلط وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا.
ان التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه ليس ضمانة إن التدقيق الذي يجري وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيكشف دائما خطأ جوهريا عند وجوده. إن الأخطاء قد تحدث نتيجة لاحتيال أو غلط ويتم اعتبارها جوهرية، إذا كانت منفردةً أو مجتمعةً يمكن ان يكون لها تأثير على القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم المالية الموحدة.
إننا نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني كجزء من التدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، و كذلك نقوم بما يلي:
تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة، سواء الناتجة عن احتيال أو غلط، و تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية و ملائمة توفر أساساً لإبداء الرأي. إن خطرعدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال يعد أكبر من ذلك الناتج عن غلط، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تأكيدات غير صحيحة أو تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.
الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلي المتعلق بالتدقيق وذلك لتصميم إجراءات تدقيق ملائمة للظروف وليس بهدف ابداء رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي للمجموعة.
تقييم ملاءمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقديرات المحاسبية والايضاحات المتعلقة بها التي قامت بها الادارة.
التوصل الى نتيجة حول ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، وبناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، وفيما إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تلقي بشكوك كبيرة حول قدر الشركة على الاستمرار. و اذا ما توصلنا الى نتيجة بأن هناك شك جوهري، فعلينا الإشارة في تقرير التدقيق إلى ايضاحات القوائم المالية الموحدة ذات الصلة أو تعديل رأينا اذا كانت هذه الايضاحات غير كافية. إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فإن الأحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى عدم استمرار الشركة في اعمالها كمنشأة مستمرة.
تقييم العرض العام لهيكل القوائم المالية الموحدة ومحتواها بما في ذلك الايضاحات حولها وفيما إذا كانت القوائم المالية تمثل المعاملات والأحداث التي تحقق العرض العادل.
الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات أو الأنشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وإنجاز عملية التدقيق للمجموعة. ونحن مسؤولون عن رأينا حول التدقيق.
إننا نتواصل مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة فيما يتعلق بنطاق التدقيق وتوقيته وملاحظات التدقيق المهمة التي تتضمن أي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلية التي يتم تحديدها من قبلنا خلال عملية التدقيق.
نقوم كذلك بتزويد المسؤولين المكلفين بالحوكمة بما يفيد التزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن كل العلاقات والامور الاخرى التي تظهر على انها تؤثر على استقلاليتنا وما شأنه ان يحافظ على هذه الاستقلالية.
من تلك الأمور التي يتم التواصل بها مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة، نقوم بتحديد الأمور الاكثر أهمية على تدقيق القوائم المالية الموحدة للفترة الحالية والتي تمثل أمور التدقيق الهامة. اننا نقدم وصف عن هذه الأمور في تقرير التدقيق الا إذا كان القانون أو التعليمات تمنع الإفصاح عن ذلك الامر، او في حالات نادرة جدا و التي عليها لا يتم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا لان العواقب السلبية المتوقعة للإفصاح قد تفوق المنفعة العامة الناتجة عنه.
تقرير حول المتطلبات القانونية
تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق مع القوائم المالية ونوصي بالمصادقة عليها.
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
24 شباط 2021
Opinion
We have audited the accompanying consolidated financial statements of Arab Orient Insurance Company a public shareholding company and its subsidiaries (the “Group”), which comprise the consolidated statement of financial position as at 31 December 2020, and the consolidated statement of income, consolidated statement of comprehensive income, consolidated statement of changes in equity and consolidated statement of cash flows for the year then ended, and notes to the consolidated financial statements, including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Group as at 31 December 2020, and its financial performance and its cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs).
تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة
الـــرأي
لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة الشرق العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة وشركاتها التابعة )"المجموعة") والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020 وقائمة الدخل الموحدة وقائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ والايضاحات حول القوائم المالية الموحدة وملخص لأهم السياسات المحاسبية.
في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة المرفقة تظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي للمجموعة كما في 31 كانون الأول 2020 وأداءها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية.
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards, are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with the International Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the financial statements in Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
أساس الرأي
لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير مفصلة أكثر ضمن بند مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة الواردة في تقريرنا هذا. نحن مستقلون عن الشركة وفقاً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين (بما في ذلك معايير الاستقلالية الدولية) الصادرة عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالإضافة إلى متطلبات السلوك المهني الاخرى الملائمة لتدقيق القوائم المالية الموحدة في الأردن، وقد التزمنا بمتطلبات السلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين. لقد قمنا بالحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة وتوفر أساساً لإبداء الرأي.
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements for the current year. These matters were addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters. For each matter below, our description of how our audit addressed the matter provided in that context.
We have fulfilled the responsibilities described in the Auditor’s responsibilities for the audit of the financial statements section of our report, including in relation to these matters. Accordingly, our audit included the performance of procedures designed to respond to our assessment of the risks of material misstatement of the consolidated financial statements. The results of our audit procedures, including the procedures performed to address the matters below, provide the basis for our audit opinion on the accompanying consolidated financial statements.
How the key audit matter was addressed in the audit Our audit procedures included evaluating the Group’s revenue recognition accounting policies and assessing compliance with the policies in terms of International Financial Reporting Standards (IFRSs). We tested the Group’s controls over revenue recognition and key controls in the revenue cycle. We also selected a representative sample and tested premiums written at either side of the revenue cutoff date to, assess whether the revenue was recognized in the correct period. Analytical procedures were performed on income accounts by line of business. We independently re-performed the revenue calculation of each line of business using data extracted from the Group’s system. In order to rely on the data extracted, we tested a sample of transactions to their related policies to assess the accuracy of the data extracted. We also selected and tested a representative sample of journal entries at the cut off period.
Disclosures of accounting policies for revenue recognition are details in note (2) to the consolidated financial statement. |
Revenue recognition
Revenue is an important determinant of the Group's profitability. In addition, there is a risk of improper revenue recognition, particularly with regard to revenue recognition at the cut- off date. The total written premium is JD 82,191,649 for the year ended 31 December 2020.
|
|
|
How the key audit matter was addressed in the audit Our audit procedures included, amongst others, assessing the Group’s methodology for calculating the insurance liabilities and their analysis of the movements in insurance liabilities during the year, including consideration of whether the movements are in line with the accounting policy adopted by the Group. We tested management’s liability adequacy testing which is a key test performed to check that the liabilities are adequate in the context of expected experience. We evaluated the competence, capabilities and objectivity of the management’s specialist. Our audit procedures on the liability adequacy tests included assessing the reasonableness of the projected cash flows and reviewing the assumptions adopted in the context of both the Group and industry experience and specific product features. We also assessed the adequacy of the disclosures regarding these liabilities.
Disclosures of assumptions and accounting policies related to insurance contracts liabilities are details in note (2) to the consolidated financial statement. |
Estimates used in calculation and completeness of insurance liabilities
The Group has significant insurance liabilities of JD 41,514,219 representing 53% of the Group’s total liabilities as at 31 December 2020. The measurement of insurance liabilities (outstanding claims, unearned premium reserve and premium deficiency reserve) involves significant judgment over uncertain future outcomes including primarily the timing and ultimate full settlement of long term policyholders’ liabilities.
|
أمور التدقيق الهامة
ان أمور التدقيق الهامة هي تلك الأمور التي وفقاً لاجتهادنا المهني كانت الأكثر جوهرية خلال تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. لقد تمت دراسة هذه الأمور ضمن الإطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لإبداء رأينا حول هذه القوائم ولا نبدي رأياً منفصلاً حول هذه الأمور.
لقد قمنا بالمهام المذكورة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات والمتعلقة بتدقيق القوائم المالية. بالإضافة لكافة الأمور المتعلقة بذلك. بناء عليه فأن تدقيقنا يشمل تنفيذ الإجراءات التي تم تصميمها للاستجابة لتقييمنا لمخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة.
ان نتائج إجراءات التدقيق التي قمنا بها، بما في ذلك الإجراءات المتعلقة بمعالجة الأمور المشار عليها ادناه، توفر أساسا لرأينا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة.
الاعتراف بالإيرا دات
تعتبر الإيرادات من الامور الهامة لتحديد ربحية المجموعة، كذلك هناك مخاطر ناتجة عن الاعتراف الخاطئ بالإيرادات وتحديدا فيما يتعلق بإجراءات تحميل الفترة بإيراداتها. هذا وقد بلغت إيرادات أقساط التأمين 649ر191ر82 دينار للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020. |
كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم
تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها تقييم السياسات المحاسبية المتبعة للاعتراف بإيرادات المجموعة وتقييم اتباع السياسات بما يتوافق مع معايير التقارير المالية الدولية. كذلك فقد قمنا بفحص إجراءات الرقابة للمجموعة على الاعتراف بالإيرادات بالإضافة الى إجراءات الرقابة الرئيسية على هذه الايرادات. وقمنا باختيار ودراسة عينة من أقساط التأمين المكتتبة قبل وبعد تاريخ القوائم المالية الموحدة للتأكد من انه تم الاعتراف بالإيرادات في الفترات الصحيحة. وقمنا بإجراءات تحليلية على حسابات الدخل حسب نشاط الاعمال، وقمنا بإعادة احتساب الإيرادات لكل نشاط من انشطة الأعمال باستخدام البيانات المستخرجة من انظمة المجموعة من أجل الاعتماد على البيانات المستخرجة، كذلك فقد قمنا بفحص عينة من المعاملات وربطها مع السياسات ذات الصلة لتقييم مدى دقة البيانات المستخرجة. بالإضافة إلى قيامنا باختبار و دراسة عينة من القيود التي سجلت في تاريخ اقفال القوائم المالية الموحدة. إن الإفصاحات المتعلقة بالسياسات المحاسبية للاعتراف بالإيرادات مبينة في إيضاح رقم (2) حول القوائم المالية الموحدة. |
|
|
|
|
التقديرات المستخدمة في احتساب واكتمال تسجيل مطلوبات عقود التأمين
بلغت مطلوبات عقود التأمين 219ر514ر41 دينار وتمثل ما نسبته 53% من مجموع المطلوبات كما في 1 كانون الاول 2020 . ان قياس مبلغ مطلوبات التأمين (مخصص الادعاءات، مخصص عجز الأقساط ومخصص الاقساط غير المكتسبة( يتضمن تقديرات جوهرية لنتائج مستقبلية غير مؤكدة تعتمد اساسا على توقيت وقيمة التسوية النهائية لمطلوبات حملة وثائق التأمين طويلة الأجل. |
كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم
تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها من بين الإجراءات الاخرى، تقييم منهجية المجموعة في احتساب مطلوبات التأمين وتحليل الحركات على مطلوبات التأمين خلال العام، بما في ذلك إذا كانت هذه الحركات تتماشى مع السياسات المحاسبية المتبعة من قبل المجموعة. كذلك فقد قمنا بدراسة اختبار كفاية مطلوبات التأمين التي تقوم به الادارة والذي يعد اختبار رئيسي للتأكد من أن مطلوبات التأمين كافية وفقا للخبرة. وقمنا بتقييم كفاءة وموضوعية الخبير الاكتواري المختص المعين من قبل الادارة. تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها لاختبارات كفاية مطلوبات التأمين تقييم معقولية التدفقات النقدية المتوقعة ومراجعة الافتراضات المستخدمة وفقا لخبرة كل من المجموعة والقطاع ووفقا لطبيعة المنتج. كذلك قمنا بتقييم مدى كفاية إفصاحات القوائم المالية الموحدة فيما يتعلق بهذه المطلوبات.
إن الإفصاحات المتعلقة بالتقديرات والسياسات المحاسبية المتعلقة بمطلوبات عقود التأمين مبينة في إيضاح (2) حول القوائم المالية الموحدة. |
Other information included in the Group’s 2020 annual report.
Other information consists of the information included in the annual report, other than the consolidated financial statements and our auditor’s report thereon. Management is responsible for the other information.
The Group’s 2020 annual report is expected to be made available to us after the date of this auditor’s report.
Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information identified above when it becomes available and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated.
المعلومات الأخرى الواردة في التقرير السنوي للمجموعة لعام 2020.
تتكون المعلومات الأخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات حولها. ان الإدارة هي المسؤولة عن المعلومات الأخرى. اننا نتوقع ان يتم تزويدنا بالتقرير السنوي بتاريخ لاحق لتقريرنا. ان رأينا لا يشمل المعلومات الأخرى وأننا لا نبدي اي تأكيد حول المعلومات الأخرى.
فيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية الموحدة، ان مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى عندما تصبح متاحة لنا، بحيث نقيم فيما اذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض جوهريا مع القوائم المالية الموحدة او من معرفتنا خلال عملية تدقيق القوائم المالية الموحدة.
Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Consolidated Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with IFRSs, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Group’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Group’s financial reporting process.
مسؤولية الإدارة والمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية الموحدة خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن غلط.
كما أن الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والإفصاح عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة عند إعداد القوائم المالية الموحدة، إلا إذا كان في نية الإدارة تصفية المجموعة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سوى القيام بذلك.
إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الاشراف على عملية إعداد التقارير المالية للمجموعة.
Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion.
Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exist. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
- Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
- Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.
- Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
- Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.
- Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
- Obtain sufficient and appropriate audit evidence regarding the financial information on companies or commercial activities within the Group's scope to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the Group audit. And we are responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period, and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report, unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonable be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة
إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية الموحدة ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن إحتيال أو عن غلط وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا.
ان التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه ليس ضمانة إن التدقيق الذي يجري وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيكشف دائما خطأ جوهريا عند وجوده. إن الأخطاء قد تحدث نتيجة لاحتيال أو غلط ويتم اعتبارها جوهرية، إذا كانت منفردةً أو مجتمعةً يمكن ان يكون لها تأثير على القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم المالية الموحدة.
إننا نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني كجزء من التدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، و كذلك نقوم بما يلي:
تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة، سواء الناتجة عن احتيال أو غلط، و تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية و ملائمة توفر أساساً لإبداء الرأي. إن خطرعدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال يعد أكبر من ذلك الناتج عن غلط، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تأكيدات غير صحيحة أو تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.
الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلي المتعلق بالتدقيق وذلك لتصميم إجراءات تدقيق ملائمة للظروف وليس بهدف ابداء رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي للمجموعة.
تقييم ملاءمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقديرات المحاسبية والايضاحات المتعلقة بها التي قامت بها الادارة.
التوصل الى نتيجة حول ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، وبناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، وفيما إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تلقي بشكوك كبيرة حول قدر الشركة على الاستمرار. و اذا ما توصلنا الى نتيجة بأن هناك شك جوهري، فعلينا الإشارة في تقرير التدقيق إلى ايضاحات القوائم المالية الموحدة ذات الصلة أو تعديل رأينا اذا كانت هذه الايضاحات غير كافية. إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فإن الأحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى عدم استمرار الشركة في اعمالها كمنشأة مستمرة.
تقييم العرض العام لهيكل القوائم المالية الموحدة ومحتواها بما في ذلك الايضاحات حولها وفيما إذا كانت القوائم المالية تمثل المعاملات والأحداث التي تحقق العرض العادل.
الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات أو الأنشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وإنجاز عملية التدقيق للمجموعة. ونحن مسؤولون عن رأينا حول التدقيق.
إننا نتواصل مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة فيما يتعلق بنطاق التدقيق وتوقيته وملاحظات التدقيق المهمة التي تتضمن أي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلية التي يتم تحديدها من قبلنا خلال عملية التدقيق.
نقوم كذلك بتزويد المسؤولين المكلفين بالحوكمة بما يفيد التزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن كل العلاقات والامور الاخرى التي تظهر على انها تؤثر على استقلاليتنا وما شأنه ان يحافظ على هذه الاستقلالية.
من تلك الأمور التي يتم التواصل بها مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة، نقوم بتحديد الأمور الاكثر أهمية على تدقيق القوائم المالية الموحدة للفترة الحالية والتي تمثل أمور التدقيق الهامة. اننا نقدم وصف عن هذه الأمور في تقرير التدقيق الا إذا كان القانون أو التعليمات تمنع الإفصاح عن ذلك الامر، او في حالات نادرة جدا و التي عليها لا يتم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا لان العواقب السلبية المتوقعة للإفصاح قد تفوق المنفعة العامة الناتجة عنه.
Report on Other Legal and Regulatory Requirements
The Company maintains proper books of accounts which are in agreement with the financial statements.
تقرير حول المتطلبات القانونية
تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق مع القوائم المالية ونوصي بالمصادقة عليها.
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 |
نطاق تطبيق الحوكمة والالتزام بمبادئها
إن شركة الشرق العربي للتأمين تولــي أهميــة خاصــة لمبــادئ الحوكمــة، خاصــة لناحيــة حمايــة حقــوق المســاهمين لا ســيما حقــوق أصحــاب المصالــح الآخريــن، وهــي تســعى إلــى إيجــاد علاقــة وثيقــة بينهــم وبيــن مجلــس الإدارة وجميــع الأطــراف الأخــرى ذات الصلــة، وتحــدد هــذه العلاقــة الإطــار العــام للاســتراتيجية التــي تتبعهــا الشــركة والوســائل اللازمــة لتحقيــق أهدافهــا، والعدالــة والمســاواة بيــن جميــع المســاهمين فــي الحقــوق والواجبــات، وإمكانيــة حصولهــم علــى جميــع المعلومــات المهمــة حــول الشــركة، وتقديــم المصلحــة العامــة للشــركة وأصحــاب المصالــح علــى المصلحــة الخاصــة، وقيــام أعضــاء مجلــس الإدارة بمســؤولياتهم نحــو الشــركة والمســاهمين بحســن نيــة ونزاهــة وشــرف وإخــلاص.
كمــا يقــوم المجلــس بمراجعــة وتحديــث تطبيقــات الحوكمــة فــي الشركة مــن وقــت إلــى آخــر لتتوافــق مــع أفضــل ممارســات نظــام الحوكمــة، وذلــك علــى ضــوء التقاريــر الدوريــة التــي ترفــع إليــه مــن قبــل لجنــة التدقيــق الداخلــي، ويعمــل المجلــس علــى تطويــر قواعــد الســلوك المهنــي بشــكل دائــم واســتحداث مــا يلــزم منهــا مــن وقــت لآخــر مثــال علــى ذلــك تحديــث ميثــاق مجلــس إدارة الشركة وميثــاق الحوكمــة للشركة.
نطاق تطبيق الحوكمة والالتزام بمبادئها
إن شركة الشرق العربي للتأمين تولــي أهميــة خاصــة لمبــادئ الحوكمــة، خاصــة لناحيــة حمايــة حقــوق المســاهمين لا ســيما حقــوق أصحــاب المصالــح الآخريــن، وهــي تســعى إلــى إيجــاد علاقــة وثيقــة بينهــم وبيــن مجلــس الإدارة وجميــع الأطــراف الأخــرى ذات الصلــة، وتحــدد هــذه العلاقــة الإطــار العــام للاســتراتيجية التــي تتبعهــا الشــركة والوســائل اللازمــة لتحقيــق أهدافهــا، والعدالــة والمســاواة بيــن جميــع المســاهمين فــي الحقــوق والواجبــات، وإمكانيــة حصولهــم علــى جميــع المعلومــات المهمــة حــول الشــركة، وتقديــم المصلحــة العامــة للشــركة وأصحــاب المصالــح علــى المصلحــة الخاصــة، وقيــام أعضــاء مجلــس الإدارة بمســؤولياتهم نحــو الشــركة والمســاهمين بحســن نيــة ونزاهــة وشــرف وإخــلاص.
كمــا يقــوم المجلــس بمراجعــة وتحديــث تطبيقــات الحوكمــة فــي الشركة مــن وقــت إلــى آخــر لتتوافــق مــع أفضــل ممارســات نظــام الحوكمــة، وذلــك علــى ضــوء التقاريــر الدوريــة التــي ترفــع إليــه مــن قبــل لجنــة التدقيــق الداخلــي، ويعمــل المجلــس علــى تطويــر قواعــد الســلوك المهنــي بشــكل دائــم واســتحداث مــا يلــزم منهــا مــن وقــت لآخــر مثــال علــى ذلــك تحديــث ميثــاق مجلــس إدارة الشركة وميثــاق الحوكمــة للشركة.
بيان عن تشكيل مجلس الإدارة
إن التنوع هو العامل الرئيسي للنجاح اليوم في ظل التطور السريع في بيئة الأعمال العالمية، ولذلك فإن مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين يتكون من أفراد ذوي خبرات ومهارات ومعارف واسعة النطاق ومتنوعة، ينتج عنها شكل متوازن وإيجابي للمجلس مما يمكّن المجلس من ممارسة مهامه ومسؤولياته مع الأخذ في الاعتبار احتياجات الأعمال المتجددة.
إن مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين لديه هيكل متناسب مع حجم وطبيعة أنشطة الشركة وأيضاً مع المهام والمسؤوليات الموكلة إلى أعضائه، وقد تم الأخذ في الاعتبار عند تكوين المجلس تنوع الخبرات المهنية والعملية بالإضافة إلى المهارات الفنية، بالإضافة إلى ذلك تقوم لجنة الترشيحات والمكافآت بالتحقق من استيفاء أعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية من متطلبات الكفاءة والنزاهة.
يتكون مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين من (7) أعضاء، جميعهم غير تنفيذيين (منهم 3 مستقلين)، وجميع أعضاء مجلس الإدارة محترفين مع سجل حافل بعضوية مجالس إدارة للعديد من الشركات، ويمتلكون المهارات اللازمة لشغل هذا المنصب، وكذلك الخبرات والمعرفة بصناعة التأمين، كما أن جميع أعضاء مجلس الإدارة يتم انتخابهم عن طريق الهيئة العامة كل 4 سنوات، ويوضح الجدول التالي نبذة عن تشكيل مجلس الإدارة:
الرقم |
الإسم |
تصنيف العضو (تنفيذي/ غير تنفيذي/ مستقل) |
المؤهل العلمي والخبرة العملية |
تاريخ الانتخاب |
1 |
ناصر أحمد عبدالكريم اللوزي |
مستقل |
الخبرات العلمية والعملية مذكورة بالتفاصيل أدناه |
24/04/2017 |
2 |
خالد سعود عبدالعزيز الحسن |
غير تنفيذي |
24/04/2017 |
|
3 |
علاء محمد علي الزهيري |
غير تنفيذي |
24/04/2017 |
|
4 |
بيجان خوسروشاهي |
غير تنفيذي |
24/04/2017 |
|
5 |
علي كاظم عبدالعزيز الهندال |
غير تنفيذي |
24/04/2017 |
|
6 |
توفيق عبدالقادر محمد مكحل |
مستقل |
24/04/2017 |
|
7 |
سمير عبد الهادي محمد حمودة |
مستقل |
24/04/2017 |
تنطبق شروط الأعضاء المستقلين المذكورة في تعليمات حوكمة الشركات المساهمة المدرجة لسنة 2017 في شركة الشرق العربي للتأمين.
بيان عن تشكيل مجلس الإدارة
إن التنوع هو العامل الرئيسي للنجاح اليوم في ظل التطور السريع في بيئة الأعمال العالمية، ولذلك فإن مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين يتكون من أفراد ذوي خبرات ومهارات ومعارف واسعة النطاق ومتنوعة، ينتج عنها شكل متوازن وإيجابي للمجلس مما يمكّن المجلس من ممارسة مهامه ومسؤولياته مع الأخذ في الاعتبار احتياجات الأعمال المتجددة.
إن مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين لديه هيكل متناسب مع حجم وطبيعة أنشطة الشركة وأيضاً مع المهام والمسؤوليات الموكلة إلى أعضائه، وقد تم الأخذ في الاعتبار عند تكوين المجلس تنوع الخبرات المهنية والعملية بالإضافة إلى المهارات الفنية، بالإضافة إلى ذلك تقوم لجنة الترشيحات والمكافآت بالتحقق من استيفاء أعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية من متطلبات الكفاءة والنزاهة.
يتكون مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين من (7) أعضاء، جميعهم غير تنفيذيين (منهم 3 مستقلين)، وجميع أعضاء مجلس الإدارة محترفين مع سجل حافل بعضوية مجالس إدارة للعديد من الشركات، ويمتلكون المهارات اللازمة لشغل هذا المنصب، وكذلك الخبرات والمعرفة بصناعة التأمين، كما أن جميع أعضاء مجلس الإدارة يتم انتخابهم عن طريق الهيئة العامة كل 4 سنوات، ويوضح الجدول التالي نبذة عن تشكيل مجلس الإدارة:
الرقم |
الإسم |
تصنيف العضو (تنفيذي/ غير تنفيذي/ مستقل) |
المؤهل العلمي والخبرة العملية |
تاريخ الانتخاب |
1 |
ناصر أحمد عبدالكريم اللوزي |
مستقل |
الخبرات العلمية والعملية مذكورة بالتفاصيل أدناه |
24/04/2017 |
2 |
خالد سعود عبدالعزيز الحسن |
غير تنفيذي |
24/04/2017 |
|
3 |
علاء محمد علي الزهيري |
غير تنفيذي |
24/04/2017 |
|
4 |
بيجان خوسروشاهي |
غير تنفيذي |
24/04/2017 |
|
5 |
علي كاظم عبدالعزيز الهندال |
غير تنفيذي |
24/04/2017 |
|
6 |
توفيق عبدالقادر محمد مكحل |
مستقل |
24/04/2017 |
|
7 |
سمير عبد الهادي محمد حمودة |
مستقل |
24/04/2017 |
تنطبق شروط الأعضاء المستقلين المذكورة في تعليمات حوكمة الشركات المساهمة المدرجة لسنة 2017 في شركة الشرق العربي للتأمين.
لا يوجد
لا يوجد
أسماء أعضاء الإدارة التنفيذية
د. علي أحمد عادل الوزني – الرئيس التنفيذي.
سعد أمين توفيق فرح – رئيس الإدارة المالية .
طارق تيسير نعمة عماري – رئيس الإدارة الفنية.
رامي كمال عودة دبابنه – مدير تنفيذي/ دائرة تطوير الأعمال والتسويق.
سليمان عبد الحافظ محمد دنديس – مدير تنفيذي – دائرة التأمين الطبي.
محمد أمين محمود صبح – مدير تنفيذي – الفروع والأعمال غير المباشرة.
أسماء أعضاء الإدارة التنفيذية
د. علي أحمد عادل الوزني – الرئيس التنفيذي.
سعد أمين توفيق فرح – رئيس الإدارة المالية .
طارق تيسير نعمة عماري – رئيس الإدارة الفنية.
رامي كمال عودة دبابنه – مدير تنفيذي/ دائرة تطوير الأعمال والتسويق.
سليمان عبد الحافظ محمد دنديس – مدير تنفيذي – دائرة التأمين الطبي.
محمد أمين محمود صبح – مدير تنفيذي – الفروع والأعمال غير المباشرة.
عضويات أعضاء مجلس الإدارة التي يشغلونها
ناصر أحمد عبدالكريم اللوزي (مستقل)
رئيس مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد/ ناصر اللوزي درجة البكالوريوس في الهندسة المدنية من جامعة تكساس فيArlington - الولايات المتحدة الأمريكية، لقد تقلد السيد/ ناصر اللوزي عدة مناصب إدارية وقيادية لأكثر من ثلاثون عاماً في المملكة الأردنية الهاشمية، حالياً يشغل منصب رئيس مجلس الإدارة لشركة الشرق العربي للتأمين فقط، ولا يوجد له أية عضويات أخرى لدى شركات مساهمة عامة.
خالد سعود عبدالعزيز الحسن ((gig
نائب رئيس مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد/ خالد الحسن درجة البكالوريوس في العلوم السياسية والاقتصاد من جامعة الكويت1976 ، ولديه خبرة تأمينية وإدارية تتجاوز الثلاثون عاماً في العديد من المناصب الإدارية والقيادية، وقد التحق بشركة الخليج للتأمين منذ العام1978 . ويشغل السيد خالد الحسن منصب عضو مجلس الإدارة والرئيس التنفيذي لمجموعة الخليج للتأمين، ورئيس مجلس الإدارة للعديد من الشركات المساهمة مثل الشركة السورية الكويتية للتأمين – سوريا، وهو كذلك نائب رئيس مجلس الإدارة لدى شركة الشرق العربي للتأمين – الأردن والمجموعة العربية المصرية للتأمين AMIG – مصر والشركة البحرينية الكويتية للتأمين – البحرين، أيضاً السيد خالد عضو مجلس الإدارة لدى شركة إعادة التأمين العربية – لبنان، الشركة المصرية للتأمين التكافلي الممتلكات والمسؤوليات – مصر، عضو مجلس الإدارة المنتدب لشركة بروج للتأمين التعاوني – المملكة العربية السعودية.
علاء محمد علي الزهيري (gig)
عضو مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد/ علاء الزهيري درجة الدبلوم العالي في التأمينات العامة عدا الحياة من جامعة القاهرة – مصر، ولديه خبرة تأمينية وإدارية تتجاوز الثلاثون عاماً في العديد من المناصب الإدارية والقيادية، ويشغل السيد علاء الزهيري منصب عضو مجلس الإدارة لشركة الشرق العربي للتأمين – الأردن، عضو مجلس الإدارة المنتدب – المجموعة العربية المصرية للتأمين AMIG – مصر، عضو مجلس إدارة الاتحاد المصري للتأمين، عضو جمعية رجال الأعمال المصريين اللبنانيين، عضو في الغرفة التجارية الأمريكية في مصر، رئيس لجنة التأمين في الغرفة التجارية الأمريكية في مصر، عضو في الجمعية المصرية لشباب الأعمال، عضو في سوق التأمين المصري في الاتحاد العام العربي للتأمين، نائب رئيس مجلس الإدارة في الشركة المصرية للتأمين التكافلي – حياة، رئيس الاتحاد العام العربي للتأمين، عضو المعهد المصري للدراسات الاقتصادية، رئيس مجلس إدارة "اتحاد التأمين المصري" – مصر.
بيجان خوسروشاهي (gig)
عضو مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد/ بيجان خوسروشاهي ماجستير هندسة ميكانيك من جامعة دريكسل في الولايات المتحدة الأمريكية ولديه الخبرة الكافية في العديد من المناصب الإدارية والقيادية ويشغل السيد بيجان خوسروشاهي منصب الرئيس التنفيذي لشركة فيرفاكس إنترناشونال – لندن، عضو مجلس إدارة مجموعة الخليج للتأمين – الكويت. عضو مجلس إدارة شركة الخليج للتأمين وإعادة التأمين – الكويت، عضو مجلس إدارة الشركة البحرينية الكويتية للتأمين – البحرين، عضو مجلس إدارة المجموعة العربية المصرية للتأمين – مصر، عضو مجلس إدارة البنك التجاري الدولي – مصر، عضو مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين – الأردن، عضو مجلس إدارة البنك الأردني الكويتي – الأردن، عضو مجلس إدارة شركة اللاينس للتأمين – دبي، عضو مجلس إدارة شركة BRIT Limited – المملكة المتحدة.
علي كاظم عبدالعزيز الهندال (gig)
عضو مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد علي الهندال درجة البكالوريوس في تكنولوجيا المعلومات وماجستير في إدارة الأعمال ودبلوم متقدم في التأمين ويشغل حالياً منصب نائب الرئيس التنفيذي للعمليات لكافة الأعمال الفنية لمجموعة الخليج للتأمين – الكويت وعضو مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين – الأردن كما شغل عدة مناصب منهم عضو مجلس إدارة الشركة المصرية للتأمين التكافلي الحياة – القاهرة، ومساعد المدير العام في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت ومدير أول (تأمينات الحياة والطبي الجماعي) في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت وأمين سر مجلس الإدارة في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت ومدير (تأمينات الحياة والطبي الجماعي – الإكتتاب) في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت ورئيس وحدة العمليات الطبية بالوكالة في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت ومدير (تأمينات الحياة والطبي الجماعي – الاكتتاب) في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت والمدير التنفيذي للحسابات لمؤسسة البترول الكويتية KPC – (تأمينات الحياة والطبي الجماعي) في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت.
توفيق عبدالقادر محمد مكحل (مستقل)
عضو مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد توفيق مكحل درجة البكالوريوس في الاقتصاد والتجارة من الجامعة الأردنية ويشغل منصب نائب المدير العام / رئيس المجموعة المصرفية في البنك الأردني الكويتي وعضو مجلس إدارة الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري وممثل البنك الأردني الكويتي وعضو مجلس إدارة الشركة الأردنية لضمان القروض، وعضو مجلس إدارة في شركة الشرق العربي للتأمين.
سمير عبد الهادي محمد حمودة (مستقل)
عضو مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد سمير حمودة درجة البكالوريوس في العلوم الزراعية ويشغل عدة مناصب منها عضو مجلس إدارة في العديد من الشركات الأردنية منها بروفيمي الأردن، الأردنية لتجهيز وتسويق الدواجن ومنتجاتها، حمودة للصناعات الغذائية، شركة وادي الأردن لتنمية الثروة الحيوانية، الشركة الأردنية لتوريد وطحن الحبوب، شركة صوامع الأردن لتخزين وطحن الحبوب وتصنيع منتجاتها، الشركة الأردنية للأعلاف المساهمة المحدودة والشركة الوطنية للتفقيس المساهمة المحدودة وأخيراً عضواً في شركة الشرق العربي للتأمين / ممثلاً عن شركة حمودة إخوان للتجارة والاستثمار.
تم عقد ورش عمل تدريبية داخلية لأعضاء مجلس الإدارة حول أسس وتطبيقات حوكمة الشركات في الأردن.
لا يشغل أي من أعضاء مجلس الإدارة عضوية مجلس إدارة أخرى مشابهة أو منافسة في العمل.
لم يتم تقديم أي قروض نقدية من أي نوع لرئيس مجلس الإدارة أو الأعضاء.
عضويات أعضاء مجلس الإدارة التي يشغلونها
ناصر أحمد عبدالكريم اللوزي (مستقل)
رئيس مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد/ ناصر اللوزي درجة البكالوريوس في الهندسة المدنية من جامعة تكساس فيArlington - الولايات المتحدة الأمريكية، لقد تقلد السيد/ ناصر اللوزي عدة مناصب إدارية وقيادية لأكثر من ثلاثون عاماً في المملكة الأردنية الهاشمية، حالياً يشغل منصب رئيس مجلس الإدارة لشركة الشرق العربي للتأمين فقط، ولا يوجد له أية عضويات أخرى لدى شركات مساهمة عامة.
خالد سعود عبدالعزيز الحسن ((gig
نائب رئيس مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد/ خالد الحسن درجة البكالوريوس في العلوم السياسية والاقتصاد من جامعة الكويت1976 ، ولديه خبرة تأمينية وإدارية تتجاوز الثلاثون عاماً في العديد من المناصب الإدارية والقيادية، وقد التحق بشركة الخليج للتأمين منذ العام1978 . ويشغل السيد خالد الحسن منصب عضو مجلس الإدارة والرئيس التنفيذي لمجموعة الخليج للتأمين، ورئيس مجلس الإدارة للعديد من الشركات المساهمة مثل الشركة السورية الكويتية للتأمين – سوريا، وهو كذلك نائب رئيس مجلس الإدارة لدى شركة الشرق العربي للتأمين – الأردن والمجموعة العربية المصرية للتأمين AMIG – مصر والشركة البحرينية الكويتية للتأمين – البحرين، أيضاً السيد خالد عضو مجلس الإدارة لدى شركة إعادة التأمين العربية – لبنان، الشركة المصرية للتأمين التكافلي الممتلكات والمسؤوليات – مصر، عضو مجلس الإدارة المنتدب لشركة بروج للتأمين التعاوني – المملكة العربية السعودية.
علاء محمد علي الزهيري (gig)
عضو مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد/ علاء الزهيري درجة الدبلوم العالي في التأمينات العامة عدا الحياة من جامعة القاهرة – مصر، ولديه خبرة تأمينية وإدارية تتجاوز الثلاثون عاماً في العديد من المناصب الإدارية والقيادية، ويشغل السيد علاء الزهيري منصب عضو مجلس الإدارة لشركة الشرق العربي للتأمين – الأردن، عضو مجلس الإدارة المنتدب – المجموعة العربية المصرية للتأمين AMIG – مصر، عضو مجلس إدارة الاتحاد المصري للتأمين، عضو جمعية رجال الأعمال المصريين اللبنانيين، عضو في الغرفة التجارية الأمريكية في مصر، رئيس لجنة التأمين في الغرفة التجارية الأمريكية في مصر، عضو في الجمعية المصرية لشباب الأعمال، عضو في سوق التأمين المصري في الاتحاد العام العربي للتأمين، نائب رئيس مجلس الإدارة في الشركة المصرية للتأمين التكافلي – حياة، رئيس الاتحاد العام العربي للتأمين، عضو المعهد المصري للدراسات الاقتصادية، رئيس مجلس إدارة "اتحاد التأمين المصري" – مصر.
بيجان خوسروشاهي (gig)
عضو مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد/ بيجان خوسروشاهي ماجستير هندسة ميكانيك من جامعة دريكسل في الولايات المتحدة الأمريكية ولديه الخبرة الكافية في العديد من المناصب الإدارية والقيادية ويشغل السيد بيجان خوسروشاهي منصب الرئيس التنفيذي لشركة فيرفاكس إنترناشونال – لندن، عضو مجلس إدارة مجموعة الخليج للتأمين – الكويت. عضو مجلس إدارة شركة الخليج للتأمين وإعادة التأمين – الكويت، عضو مجلس إدارة الشركة البحرينية الكويتية للتأمين – البحرين، عضو مجلس إدارة المجموعة العربية المصرية للتأمين – مصر، عضو مجلس إدارة البنك التجاري الدولي – مصر، عضو مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين – الأردن، عضو مجلس إدارة البنك الأردني الكويتي – الأردن، عضو مجلس إدارة شركة اللاينس للتأمين – دبي، عضو مجلس إدارة شركة BRIT Limited – المملكة المتحدة.
علي كاظم عبدالعزيز الهندال (gig)
عضو مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد علي الهندال درجة البكالوريوس في تكنولوجيا المعلومات وماجستير في إدارة الأعمال ودبلوم متقدم في التأمين ويشغل حالياً منصب نائب الرئيس التنفيذي للعمليات لكافة الأعمال الفنية لمجموعة الخليج للتأمين – الكويت وعضو مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين – الأردن كما شغل عدة مناصب منهم عضو مجلس إدارة الشركة المصرية للتأمين التكافلي الحياة – القاهرة، ومساعد المدير العام في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت ومدير أول (تأمينات الحياة والطبي الجماعي) في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت وأمين سر مجلس الإدارة في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت ومدير (تأمينات الحياة والطبي الجماعي – الإكتتاب) في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت ورئيس وحدة العمليات الطبية بالوكالة في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت ومدير (تأمينات الحياة والطبي الجماعي – الاكتتاب) في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت والمدير التنفيذي للحسابات لمؤسسة البترول الكويتية KPC – (تأمينات الحياة والطبي الجماعي) في مجموعة الخليج للتأمين – الكويت.
توفيق عبدالقادر محمد مكحل (مستقل)
عضو مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد توفيق مكحل درجة البكالوريوس في الاقتصاد والتجارة من الجامعة الأردنية ويشغل منصب نائب المدير العام / رئيس المجموعة المصرفية في البنك الأردني الكويتي وعضو مجلس إدارة الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري وممثل البنك الأردني الكويتي وعضو مجلس إدارة الشركة الأردنية لضمان القروض، وعضو مجلس إدارة في شركة الشرق العربي للتأمين.
سمير عبد الهادي محمد حمودة (مستقل)
عضو مجلس الإدارة للشركة
يحمل السيد سمير حمودة درجة البكالوريوس في العلوم الزراعية ويشغل عدة مناصب منها عضو مجلس إدارة في العديد من الشركات الأردنية منها بروفيمي الأردن، الأردنية لتجهيز وتسويق الدواجن ومنتجاتها، حمودة للصناعات الغذائية، شركة وادي الأردن لتنمية الثروة الحيوانية، الشركة الأردنية لتوريد وطحن الحبوب، شركة صوامع الأردن لتخزين وطحن الحبوب وتصنيع منتجاتها، الشركة الأردنية للأعلاف المساهمة المحدودة والشركة الوطنية للتفقيس المساهمة المحدودة وأخيراً عضواً في شركة الشرق العربي للتأمين / ممثلاً عن شركة حمودة إخوان للتجارة والاستثمار.
تم عقد ورش عمل تدريبية داخلية لأعضاء مجلس الإدارة حول أسس وتطبيقات حوكمة الشركات في الأردن.
لا يشغل أي من أعضاء مجلس الإدارة عضوية مجلس إدارة أخرى مشابهة أو منافسة في العمل.
لم يتم تقديم أي قروض نقدية من أي نوع لرئيس مجلس الإدارة أو الأعضاء.
سخَّر المجلس جميع خبراته لرفع مستوى أداء الشركة ليتوافق مع تطلعات المساهمين وأصحاب المصالح، وواكبنا أُطُر الحوكمة لضمان فاعلية مجلس الإدارة وتأهيل أعضائه للقيام بمسؤولياتهم تجاه القضايا الرئيسية فضلاً عن التشجيع وتسهيل مساهماتهم الإيجابية. واستعان المجلس بلجان تابعة له لإسناد بعض المهام والمسؤوليات إليها، بحيث تقوم كل لجنة برفع تقاريرها وتوصياتها بشكل دوري لمجلس الإدارة وذلك من باب المسؤولية والشفافية، وقد تم تسمية السيد محمد خصاونة مدير أول – الدائرة الاكتوارية ليكون ضابط ارتباط لشؤون وتطبيقات حوكمة الشركات.
الشكل التالي يوضح هيكل الحوكمة بالشركة:
مرفق PDF في التقرير السنوي
سخَّر المجلس جميع خبراته لرفع مستوى أداء الشركة ليتوافق مع تطلعات المساهمين وأصحاب المصالح، وواكبنا أُطُر الحوكمة لضمان فاعلية مجلس الإدارة وتأهيل أعضائه للقيام بمسؤولياتهم تجاه القضايا الرئيسية فضلاً عن التشجيع وتسهيل مساهماتهم الإيجابية. واستعان المجلس بلجان تابعة له لإسناد بعض المهام والمسؤوليات إليها، بحيث تقوم كل لجنة برفع تقاريرها وتوصياتها بشكل دوري لمجلس الإدارة وذلك من باب المسؤولية والشفافية، وقد تم تسمية السيد محمد خصاونة مدير أول – الدائرة الاكتوارية ليكون ضابط ارتباط لشؤون وتطبيقات حوكمة الشركات.
الشكل التالي يوضح هيكل الحوكمة بالشركة:
مرفق PDF في التقرير السنوي
نبذة عن تطبيق متطلبات تشكيل مجلس الإدارة للجان متخصصة تتمتع بالاستقلالية
يتم تشكيل اللجان وتعيين أعضائها من قبل مجلس الإدارة بعد كل دورة انتخابية للمجلس وتعتبر اللجان المنبثقة من المجلس حلقات وصل بين الإدارة التنفيذية ومجلس الإدارة، إن الغرض من تشكيل هذه اللجان هو تمكين المجلس من تأدية مهامه بشكل فعّال. ولمجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين أربع لجان رئيسية وهي كالتالي بالإضافة إلى اللجنة التنفيذية والاستثمار:
لجنة التدقيق.
لجنة إدارة المخاطر.
لجنة الحوكمة.
لجنة الترشيحات والمكافآت.
اللجنة التنفيذية والاستثمار.
قام مجلس إدارة الشركة بإقرار لوائح ونظم عمل جميع اللجان والتي تتضمن تحديد مهام كل لجنة ومدة عملها والصلاحيات الممنوحة لها خلال هذه المدة وكيفية رقابة مجلس الإدارة عليها في ميثاق عمل محدد لكل لجنة، كما أن مهام وصلاحيات اللجان قد تم تحديدها بالإضافة إلى تفويض اللجان بها من قبل مجلس الإدارة.
نبذة عن تطبيق متطلبات تشكيل مجلس الإدارة للجان متخصصة تتمتع بالاستقلالية
يتم تشكيل اللجان وتعيين أعضائها من قبل مجلس الإدارة بعد كل دورة انتخابية للمجلس وتعتبر اللجان المنبثقة من المجلس حلقات وصل بين الإدارة التنفيذية ومجلس الإدارة، إن الغرض من تشكيل هذه اللجان هو تمكين المجلس من تأدية مهامه بشكل فعّال. ولمجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين أربع لجان رئيسية وهي كالتالي بالإضافة إلى اللجنة التنفيذية والاستثمار:
لجنة التدقيق.
لجنة إدارة المخاطر.
لجنة الحوكمة.
لجنة الترشيحات والمكافآت.
اللجنة التنفيذية والاستثمار.
قام مجلس إدارة الشركة بإقرار لوائح ونظم عمل جميع اللجان والتي تتضمن تحديد مهام كل لجنة ومدة عملها والصلاحيات الممنوحة لها خلال هذه المدة وكيفية رقابة مجلس الإدارة عليها في ميثاق عمل محدد لكل لجنة، كما أن مهام وصلاحيات اللجان قد تم تحديدها بالإضافة إلى تفويض اللجان بها من قبل مجلس الإدارة.
لجنة التدقيق
إن الشركة على قناعة تامة بأن وجود لجنة للتدقيق تتمتع باستقلالية يعد أحد السمات الرئيسية الدالة على تطبيق قواعد الحوكمة الرشيدة، حيث تعمل لجنة التدقيق على ترسيخ ثقافة الالتزام داخل الشركة وذلك من خلال ضمان سلامة ونزاهة تقارير التدقيق الداخلي المقدمة لإدارة الشركة، فضلاً عن التأكد من كفاية وفاعلية أنظمة الرقابة الداخلية المطبقة في الشركة. إن لجنة التدقيق بشركة الشرق العربي للتأمين تتمتع بالاستقلالية التامة، فضلاً عن أن جميع أعضائها من ذوي الخبرات المتخصصة.
تتكون لجنة التدقيق من ثلاثة أعضاء، واحد منهم من أعضاء مجلس الإدارة المستقلين ورئيسها من أعضاء مجلس الإدارة غير التنفيذيين، إن مدير أول دائرة التدقيق الداخلي ونائبه يقومون بحضور الاجتماعات بالإضافة إلى ممثل عن المدقق الخارجي الذي يحضر عند دعوته لحضور اجتماعات اللجنة. كما أن لجنة التدقيق تشرف بالنيابة عن مجلس الإدارة في الأمور التي تتعلق بمتابعة مهام التدقيق الداخلي وفقاً لخطة التدقيق السنوية، وضمان أن المهام المنجزة تتم ضمن الضوابط المهنية اللازمة. إن اجتماعات لجنة التدقيق تعقد بشكل يأخذ في الحسبان الاعتبارات الزمنية لإصدار التقارير المالية الخاصة بالشركة للجهات الخارجية وتجتمع اللجنة بما لا يقل عن أربع مرات سنوياً بشكل ربع سنوي.
يتم تخصيص وقت للاجتماع بين لجنة التدقيق ومدقق الحسابات الخارجي في كل اجتماع ضمن أجندة الاجتماع وبما لا يقل عن مرة واحدة بشكل منفرد مع اللجنة.
لجنة التدقيق
إن الشركة على قناعة تامة بأن وجود لجنة للتدقيق تتمتع باستقلالية يعد أحد السمات الرئيسية الدالة على تطبيق قواعد الحوكمة الرشيدة، حيث تعمل لجنة التدقيق على ترسيخ ثقافة الالتزام داخل الشركة وذلك من خلال ضمان سلامة ونزاهة تقارير التدقيق الداخلي المقدمة لإدارة الشركة، فضلاً عن التأكد من كفاية وفاعلية أنظمة الرقابة الداخلية المطبقة في الشركة. إن لجنة التدقيق بشركة الشرق العربي للتأمين تتمتع بالاستقلالية التامة، فضلاً عن أن جميع أعضائها من ذوي الخبرات المتخصصة.
تتكون لجنة التدقيق من ثلاثة أعضاء، واحد منهم من أعضاء مجلس الإدارة المستقلين ورئيسها من أعضاء مجلس الإدارة غير التنفيذيين، إن مدير أول دائرة التدقيق الداخلي ونائبه يقومون بحضور الاجتماعات بالإضافة إلى ممثل عن المدقق الخارجي الذي يحضر عند دعوته لحضور اجتماعات اللجنة. كما أن لجنة التدقيق تشرف بالنيابة عن مجلس الإدارة في الأمور التي تتعلق بمتابعة مهام التدقيق الداخلي وفقاً لخطة التدقيق السنوية، وضمان أن المهام المنجزة تتم ضمن الضوابط المهنية اللازمة. إن اجتماعات لجنة التدقيق تعقد بشكل يأخذ في الحسبان الاعتبارات الزمنية لإصدار التقارير المالية الخاصة بالشركة للجهات الخارجية وتجتمع اللجنة بما لا يقل عن أربع مرات سنوياً بشكل ربع سنوي.
يتم تخصيص وقت للاجتماع بين لجنة التدقيق ومدقق الحسابات الخارجي في كل اجتماع ضمن أجندة الاجتماع وبما لا يقل عن مرة واحدة بشكل منفرد مع اللجنة.
لجنة إدارة المخاطر
إن لجنة إدارة المخاطر بشركة الشرق العربي للتأمين تقوم بوضع السياسات واللوائح لإدارة المخاطر وذلك بما يتسق مع نزعة الشركة لتحمل المخاطر.
تتكون لجنة إدارة المخاطر من خمسة أعضاء أحدهم عضو مستقل يترأس اللجنة.
لجنة الحوكمة
لجنة الحوكمة بالشركة تختص بتطبيقات الحوكمة حيث يكون دورها الأساسي وضع إطار ودليل الحوكمة والإشراف على تنفيذه وتعديله عند الضرورة.
تتكون لجنة الحوكمة من ثلاثة أعضاء، ورئيسها من أعضاء مجلس الإدارة المستقلين.
لجنة الترشيحات والمكافآت
إن توافر الخبرات المهنية والقدرات الفنية فضلاً عن الصفات الشخصية والأخلاقية الحسنة في الشخص المرشح لعضوية مجلس الإدارة أو الإدارة التنفيذية للشركة يعد أحد الأركان الرئيسية للسلامة المالية للشركة وعنصراً هاماً لدرء المخاطر التي قد تتعرض لها، كما أن إقرار مكافآت مالية عادلة يساهم بشكل أساسي في استقطاب الكوادر البشرية ذات الكفاءات المهنية والقدرات الفنية العالية. فضلاً عن ترسيخ مبدأ الانتماء للشركة وبالتالي المحافظة على الكوادر الجيدة، وتحفيز العاملين على اختلاف مستوياتهم الوظيفية للعمل على تحقيق أهداف الشركة والرفع من شأنها.
تتكون لجنة الترشيحات والمكافآت من ثلاثة أعضاء، إثنان منهم من أعضاء مجلس الإدارة المستقلين ويترأسها أحدهما كما تعقد اللجنة اجتماعات دورية على الأقل مرتين خلال السنة، وكذلك كلما دعت الحاجة، وتقوم بتدوين محاضر اجتماعاتها.
لجنة إدارة المخاطر
إن لجنة إدارة المخاطر بشركة الشرق العربي للتأمين تقوم بوضع السياسات واللوائح لإدارة المخاطر وذلك بما يتسق مع نزعة الشركة لتحمل المخاطر.
تتكون لجنة إدارة المخاطر من خمسة أعضاء أحدهم عضو مستقل يترأس اللجنة.
لجنة الحوكمة
لجنة الحوكمة بالشركة تختص بتطبيقات الحوكمة حيث يكون دورها الأساسي وضع إطار ودليل الحوكمة والإشراف على تنفيذه وتعديله عند الضرورة.
تتكون لجنة الحوكمة من ثلاثة أعضاء، ورئيسها من أعضاء مجلس الإدارة المستقلين.
لجنة الترشيحات والمكافآت
إن توافر الخبرات المهنية والقدرات الفنية فضلاً عن الصفات الشخصية والأخلاقية الحسنة في الشخص المرشح لعضوية مجلس الإدارة أو الإدارة التنفيذية للشركة يعد أحد الأركان الرئيسية للسلامة المالية للشركة وعنصراً هاماً لدرء المخاطر التي قد تتعرض لها، كما أن إقرار مكافآت مالية عادلة يساهم بشكل أساسي في استقطاب الكوادر البشرية ذات الكفاءات المهنية والقدرات الفنية العالية. فضلاً عن ترسيخ مبدأ الانتماء للشركة وبالتالي المحافظة على الكوادر الجيدة، وتحفيز العاملين على اختلاف مستوياتهم الوظيفية للعمل على تحقيق أهداف الشركة والرفع من شأنها.
تتكون لجنة الترشيحات والمكافآت من ثلاثة أعضاء، إثنان منهم من أعضاء مجلس الإدارة المستقلين ويترأسها أحدهما كما تعقد اللجنة اجتماعات دورية على الأقل مرتين خلال السنة، وكذلك كلما دعت الحاجة، وتقوم بتدوين محاضر اجتماعاتها.
عدد اجتماعات لجنة إدارة المخاطر خلال 2020
تَعقد لجنة إدارة المخاطر اجتماعات دورية، على الأقل مرتين خلال السنة، وكذلك كلما دعت الحاجة، وتقوم بتدوين محاضر اجتماعاتها.
اجتمعت اللجنة مرتين خلال عام 2020 على النحو التالي:
أعضاء / اجتماعات اللجنة |
الصفة |
14-12-2020 |
20-12-2020 |
توفيق مكحل |
رئيس اللجنة |
P |
P |
خالد الحسن |
عضو اللجنة |
P |
P |
بيجان خوسروشاهي |
عضو اللجنة |
P |
P |
د. علي الوزني |
عضو اللجنة – الرئيس التنفيذي |
P |
P |
محمد خصاونة |
عضو وأمين سر اللجنة |
P |
P |
سعد فرح |
أمين سر مجلس الإدارة – مدعو |
P |
P |
عدد اجتماعات لجنة الحوكمة خلال 2020
تعقد لجنة الحوكمة اجتماعات دورية، على الأقل مرتين خلال السنة، وكذلك كلما دعت الحاجة، وتقوم بتدوين محاضر اجتماعاتها.
اجتمعت اللجنة خلال عام 2020 على النحو التالي:
أعضاء / اجتماعات اللجنة |
الصفة |
14-12-2020 |
20-12-2020 |
ناصر اللوزي |
رئيس اللجنة |
P |
P |
خالد الحسن |
عضو اللجنة |
P |
P |
توفيق مكحل |
عضو اللجنة |
P |
P |
محمد خصاونة |
أمين سر اللجنة |
P |
P |
د. علي الوزني |
الرئيس التنفيذي – مدعو |
P |
P |
سعد فرح |
أمين سر مجلس الإدارة – مدعو |
P |
P |
عدد اجتماعات لجنة الترشيحات والمكافآت خلال 2020
اجتمعت اللجنة خلال عام 2020 على النحو التالي:
أعضاء / اجتماعات اللجنة |
الصفة |
14-12-2020 |
20-12-2020 |
ناصر اللوزي |
رئيس اللجنة |
P |
P |
خالد الحسن |
عضو اللجنة |
P |
P |
توفيق مكحل |
عضو اللجنة |
P |
P |
ريم أبو عقاب |
أمين سر اللجنة |
P |
P |
د. علي الوزني |
الرئيس التنفيذي – مدعو |
P |
P |
السيد سعد فرح |
أمين سر مجلس الإدارة – مدعو |
P |
P |
عدد اجتماعات لجنة إدارة المخاطر خلال 2020
تَعقد لجنة إدارة المخاطر اجتماعات دورية، على الأقل مرتين خلال السنة، وكذلك كلما دعت الحاجة، وتقوم بتدوين محاضر اجتماعاتها.
اجتمعت اللجنة مرتين خلال عام 2020 على النحو التالي:
أعضاء / اجتماعات اللجنة |
الصفة |
14-12-2020 |
20-12-2020 |
توفيق مكحل |
رئيس اللجنة |
P |
P |
خالد الحسن |
عضو اللجنة |
P |
P |
بيجان خوسروشاهي |
عضو اللجنة |
P |
P |
د. علي الوزني |
عضو اللجنة – الرئيس التنفيذي |
P |
P |
محمد خصاونة |
عضو وأمين سر اللجنة |
P |
P |
سعد فرح |
أمين سر مجلس الإدارة – مدعو |
P |
P |
عدد اجتماعات لجنة الحوكمة خلال 2020
تعقد لجنة الحوكمة اجتماعات دورية، على الأقل مرتين خلال السنة، وكذلك كلما دعت الحاجة، وتقوم بتدوين محاضر اجتماعاتها.
اجتمعت اللجنة خلال عام 2020 على النحو التالي:
أعضاء / اجتماعات اللجنة |
الصفة |
14-12-2020 |
20-12-2020 |
ناصر اللوزي |
رئيس اللجنة |
P |
P |
خالد الحسن |
عضو اللجنة |
P |
P |
توفيق مكحل |
عضو اللجنة |
P |
P |
محمد خصاونة |
أمين سر اللجنة |
P |
P |
د. علي الوزني |
الرئيس التنفيذي – مدعو |
P |
P |
سعد فرح |
أمين سر مجلس الإدارة – مدعو |
P |
P |
عدد اجتماعات لجنة الترشيحات والمكافآت خلال 2020
اجتمعت اللجنة خلال عام 2020 على النحو التالي:
أعضاء / اجتماعات اللجنة |
الصفة |
14-12-2020 |
20-12-2020 |
ناصر اللوزي |
رئيس اللجنة |
P |
P |
خالد الحسن |
عضو اللجنة |
P |
P |
توفيق مكحل |
عضو اللجنة |
P |
P |
ريم أبو عقاب |
أمين سر اللجنة |
P |
P |
د. علي الوزني |
الرئيس التنفيذي – مدعو |
P |
P |
السيد سعد فرح |
أمين سر مجلس الإدارة – مدعو |
P |
P |
اجتمعت اللجنة أربع مرات خلال العام 2020 بشكل ربع سنوي على النحو التالي:
أعضاء / اجتماعات اللجنة |
الصفة |
05-02-2020 |
15-06-2020 |
27-07-2020 |
26-10-2020 |
سمير حمودة |
رئيس اللجنة |
P |
P |
- |
P |
علاء الزهيري |
عضو |
P |
P |
P |
P |
علي الهندال |
عضو |
P |
P |
P |
P |
أحمد اصبيح |
أمين سر اللجنة |
P |
P |
P |
P |
اجتمعت لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي بواقع (4) مرات خلال السنة.
اجتمعت اللجنة أربع مرات خلال العام 2020 بشكل ربع سنوي على النحو التالي:
أعضاء / اجتماعات اللجنة |
الصفة |
05-02-2020 |
15-06-2020 |
27-07-2020 |
26-10-2020 |
سمير حمودة |
رئيس اللجنة |
P |
P |
- |
P |
علاء الزهيري |
عضو |
P |
P |
P |
P |
علي الهندال |
عضو |
P |
P |
P |
P |
أحمد اصبيح |
أمين سر اللجنة |
P |
P |
P |
P |
اجتمعت لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي بواقع (4) مرات خلال السنة.
بيان عن اجتماعات مجلس الإدارة
تنعقد اجتماعات المجلس بحضور غالبية الأعضاء، ففي السنة المالية المنتهية بتاريخ 31 ديسمبر 2020، تم عقد (7) اجتماعات لمجلس الإدارة. حيث ترسل الدعوة وجدول الأعمال قبل خمسة عشر يوماً من الموعد المحدد على أقل تقدير بحيث يتمكن أعضاء المجلس بوقت كاف من دراسة الموضوعات المطروحة واتخاذ القرارات المناسبة، وتصدر قرارات المجلس بالأكثرية المطلقة للأعضاء الحاضرين وإذا تساوت الأصوات يرجح الجانب الذي صوت معه رئيس الاجتماع.
أعضاء / اجتماعات مجلس الإدارة |
الصفة |
تنفيذي / غير تنفيذي |
05-02-2020 |
15-06-2020 |
15-06-2020 |
05-08-2020 |
22-10-2020 |
27-10-2020 |
20-12-2020 |
ناصر أحمد عبدالكريم اللوزي |
رئيس مجلس الإدارة |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
خالد سعود عبدالعزيز الحسن |
نائب الرئيس |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
علاء محمد علي الزهيري |
عضو |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
بيجان خوسروشاهي |
عضو |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
علي كاظم عبدالعزيز الهندال |
عضو |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
توفيق عبدالقادر محمد مكحل |
عضو |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
- |
سمير عبد الهادي محمد حمودة |
عضو |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
- |
P |
- |
د. علي عادل أحمد الوزني |
الرئيس التنفيذي |
تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
سعد أمين توفيق فرح |
رئيس الإدارة المالية و أمين سر مجلس الإدارة |
تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
بيان عن اجتماعات مجلس الإدارة
تنعقد اجتماعات المجلس بحضور غالبية الأعضاء، ففي السنة المالية المنتهية بتاريخ 31 ديسمبر 2020، تم عقد (7) اجتماعات لمجلس الإدارة. حيث ترسل الدعوة وجدول الأعمال قبل خمسة عشر يوماً من الموعد المحدد على أقل تقدير بحيث يتمكن أعضاء المجلس بوقت كاف من دراسة الموضوعات المطروحة واتخاذ القرارات المناسبة، وتصدر قرارات المجلس بالأكثرية المطلقة للأعضاء الحاضرين وإذا تساوت الأصوات يرجح الجانب الذي صوت معه رئيس الاجتماع.
أعضاء / اجتماعات مجلس الإدارة |
الصفة |
تنفيذي / غير تنفيذي |
05-02-2020 |
15-06-2020 |
15-06-2020 |
05-08-2020 |
22-10-2020 |
27-10-2020 |
20-12-2020 |
ناصر أحمد عبدالكريم اللوزي |
رئيس مجلس الإدارة |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
خالد سعود عبدالعزيز الحسن |
نائب الرئيس |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
علاء محمد علي الزهيري |
عضو |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
بيجان خوسروشاهي |
عضو |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
علي كاظم عبدالعزيز الهندال |
عضو |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
توفيق عبدالقادر محمد مكحل |
عضو |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
- |
سمير عبد الهادي محمد حمودة |
عضو |
غير تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
- |
P |
- |
د. علي عادل أحمد الوزني |
الرئيس التنفيذي |
تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
سعد أمين توفيق فرح |
رئيس الإدارة المالية و أمين سر مجلس الإدارة |
تنفيذي |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
P |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 |
يقر مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين بأنه حسب علمه واعتقاده لا يوجد أية أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية القادمة 2021.
معالي السيد ناصر اللوزي رئيس مجلس الإدارة
|
السيد خالد الحسن نائب رئيس مجلس الإدارة |
السيد بيجان خوسروشاهي عضو مجلس الإدارة |
|
|
|
السيد علاء الزهيري عضو مجلس الإدارة |
السيد سمير حمودة عضو مجلس الإدارة
|
السيد توفيق مكحل عضو مجلس الإدارة |
|
|
|
|
السيد علي الهندال عضو مجلس الإدارة
|
|
|
|
|
مرفق ملف PDF بالتقرير السنوي
يقر مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين بأنه حسب علمه واعتقاده لا يوجد أية أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية القادمة 2021.
معالي السيد ناصر اللوزي رئيس مجلس الإدارة
|
السيد خالد الحسن نائب رئيس مجلس الإدارة |
السيد بيجان خوسروشاهي عضو مجلس الإدارة |
|
|
|
السيد علاء الزهيري عضو مجلس الإدارة |
السيد سمير حمودة عضو مجلس الإدارة
|
السيد توفيق مكحل عضو مجلس الإدارة |
|
|
|
|
السيد علي الهندال عضو مجلس الإدارة
|
|
|
|
|
مرفق ملف PDF بالتقرير السنوي
يقر مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين بأنه مسؤول عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة وفقاً لمعايير المحاسبة الدولية.
معالي السيد ناصر اللوزي رئيس مجلس الإدارة
|
السيد خالد الحسن نائب رئيس مجلس الإدارة |
السيد بيجان خوسروشاهي عضو مجلس الإدارة |
|
|
|
السيد علاء الزهيري عضو مجلس الإدارة |
السيد سمير حمودة عضو مجلس الإدارة
|
السيد توفيق مكحل عضو مجلس الإدارة |
|
|
|
|
السيد علي الهندال عضو مجلس الإدارة
|
|
|
|
|
مرفق ملف PDF بالتقرير السنوي
يقر مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين بأنه مسؤول عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة وفقاً لمعايير المحاسبة الدولية.
معالي السيد ناصر اللوزي رئيس مجلس الإدارة
|
السيد خالد الحسن نائب رئيس مجلس الإدارة |
السيد بيجان خوسروشاهي عضو مجلس الإدارة |
|
|
|
السيد علاء الزهيري عضو مجلس الإدارة |
السيد سمير حمودة عضو مجلس الإدارة
|
السيد توفيق مكحل عضو مجلس الإدارة |
|
|
|
|
السيد علي الهندال عضو مجلس الإدارة
|
|
|
|
|
مرفق ملف PDF بالتقرير السنوي
- تقر شركة الشرق العربي للتأمين بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي للسنة المالية المنتهية في 31/12/2020 والمدققة من قبل مدققي الشركة القانونيين السادة / إرنست و يونغ
رئيس الإدارة المالية سعد فرح
|
الرئيس التنفيذي د.علي الوزني
|
رئيس مجلس الإدارة ناصر اللوزي |
مرفق ملف PDF بالتقرير السنوي
- تقر شركة الشرق العربي للتأمين بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي للسنة المالية المنتهية في 31/12/2020 والمدققة من قبل مدققي الشركة القانونيين السادة / إرنست و يونغ
رئيس الإدارة المالية سعد فرح
|
الرئيس التنفيذي د.علي الوزني
|
رئيس مجلس الإدارة ناصر اللوزي |
مرفق ملف PDF بالتقرير السنوي
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
---|
|
||
---|---|---|
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 | ||
|
نص 53 | نص 54 | ||
|
نص 55 | نص 56 | ||
|
نص 57 | نص 58 | ||
|
نص 59 | نص 60 | ||
|
نص 61 | نص 62 | ||
|
نص 63 | نص 64 | ||
|
نص 65 | نص 66 | ||
|
نص 67 | نص 68 | ||
|
نص 69 | نص 70 | ||
|
نص 71 | نص 72 | ||
|
نص 73 | نص 74 | ||
|
نص 75 | نص 76 | ||
|
نص 77 | نص 78 | ||
|
نص 79 | نص 80 | ||
|
نص 81 | نص 82 | ||
|
نص 83 | نص 84 | ||
|
نص 85 | نص 86 | ||
|
نص 87 | نص 88 | ||
|
نص 89 | نص 90 | ||
|
نص 91 | نص 92 | ||
|
نص 93 | نص 94 | ||
|
نص 95 | نص 96 | ||
|
نص 97 | نص 98 | ||
|
نص 99 | نص 100 | ||
|
نص 101 | نص 102 | ||
|
نص 103 | نص 104 | ||
|
نص 105 | نص 106 | ||
|
نص 107 | نص 108 | ||
|
نص 109 | نص 110 | ||
|
نص 111 | نص 112 | ||
|
نص 113 | نص 114 | ||
|
نص 115 | نص 116 |
عــام
تأسست شركة الشرق العربي للتأمين عام 1996 وسجلت تحت رقم (309) كشركة مساهمة عامة محدودة رأسمال مصرح به يبلغ 2.000.000 دينار مقسم الى 2.000.000 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد، تم زيادته أكثر من مرة كان آخرها خلال العام 2014 ليصبح رأس المال المصرح به والمدفوع 21.438.252 دينار مقسمة الى 21.438.252 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.
تقوم المجموعة بمزاولة أعمال التأمين ضد الحريق، الحوادث، التأمين البحري والنقل، التأمين على المركبات، المسؤولية، الطيران والتأمين الطبي من خلال فرعها الرئيسي الواقع في منطقة جبل عمان – الدوار الثالث في مدينة عمان وفروعها في منطقة ماركا "الترخيص" وشارع مكة والدوار الثامن والعبدلي ومشروع العبدلي -منطقة البوليفارد في مدينة عمان وفرع العقبة في مدينة العقبة وفرع اربد في مدينة اربد.
ان شركة الشرق العربي للتأمين مملوكة بنسبة 90.45٪ من قبل شركة الخليج للتأمين (الشركة الأم) كما في 31 كانون الأول 2020، ويتم توحيد القوائم المالية للشركة مع الشركة الام.
بلغ عدد موظفي الشركة (370) موظف كما في 31 كانون الأول 2020 مقابل (351) موظف كما في 31 كانون الأول 2019.
تم إقرار القوائم المالية الموحدة المرفقة من قبل مجلس الادارة في جلسته المنعقدة بتاريخ 24 شباط 2021.
General
Arab Orient Insurance Company was established in 1996 and registered as a Jordanian public shareholding Company under No. (309), with a paid in capital of JD 2,000,000 divided into 2,000,000 shares with a par value of JD 1 each. The paid in capital increased several times; most recently during 2014 to reach JD 21,438,252 divided into 21,438,252 shares at par value of JD 1 each.
The Group is engaged in insurance business against fire, accidents, marine and transportation, and motor insurance, public liability, aviation and medical insurance through its main branch located at Jabal Amman 3rd circle in Amman, and other branches at Marca “licensing services center”, Mecca Street, 8th Circle, Abdali and Abdali- Boulevard in Amman, Aqaba branch in Aqaba City and in Irbid branch in Irbid city.
The Company is 90.45% owned by Gulf Insurance Group (the parent company) as at 31 December 2020 and the financial statements are consolidated with those of the parent company.
The number of the Company’s employees was 370 as at 31 December 2020 (31 December 2019: 351).
The consolidated financial statements were approved by the Board of Directors in its meeting held on 24 February 2021.
-
السياسات المحاسبية
فيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة:
معلومات القطاعات
قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال اخرى والتي يتم قياسها وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة.
القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات او خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.
تاريخ الإعتراف بالموجودات المالية
يتم الاعتراف بشراء وبيع الموجودات المالية في تاريخ المتاجرة (تاريخ التزام المجموعة ببيع أو شراء الموجودات المالية).
القيمة العادلة
ان أسعار الإغلاق (شراء موجودات / بيع مطلوبات) بتاريخ القوائم المالية في اسواق نشطة تمثل القيمة العادلة للأدوات التي لها أسعار سوقية.
في حال عدم توفر أسعار معلنة او عدم وجود تداول نشط لبعض الأدوات أو عدم نشاط السوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها:
- مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية لأداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير.
- تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة مالية مشابهة لها.
- نماذج تسعير الخيارات.
تهدف طرق التقييم الى الحصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ بالاعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة الأدوات المالية، وفي حال وجود أدوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم إظهارها بالكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها.
أ - موجودات مالية بالكلفة المطفأة
يجب ان تقاس الموجودات المالية بالكلفة المطفأة اذا حققت الشروط التالية:
ان يكون الغرض من الاحتفاظ بهذه الموجودات في سياق نموذج الاعمال الهدف منه تحصيل تدفقات نقدية تعاقدية.
ان التدفقات النقدية بموجب الشروط التعاقدية لهذه الموجودات تنشأ في تواريخ محددة وتمثل فقط دفعات فقط لاصل مبلغ الموجودات والفوائد المحتسبة على اصل تلك الموجودات.
يتم قيد الموجودات بالكلفة المطفأة بالتكلفة عند الشراء مضافا اليها مصاريف الاقتناء، وتطفأ العلاوة/ الخصم (ان وجدت) باستخدام طريقة الفائدة الفعالة قيدا على الفائدة او لحسابها وتطرح اي مخصصات ناتجة عن التدني في قيمة هذه الاستثمارات تؤدي الى عدم امكانية استرداد الاستثمار او جزء منه، ويتم تسجيل اي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة.
ان مبلغ التدني في الموجودات المالية بالكلفة المطفأة هو الفرق بين القيمة المثبتة والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة محسومة بسعر الفائدة الفعلي الاساسي.
يسمح المعيار في حالات نادرة بقياس هذه الموجودات بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الموحدة اذا كان ذلك يلغي او يقلل الى حد كبير عدم الثبات في القياس (يسمى في بعض الاحيان عدم تطابق محاسبي) الذي ينشأ من قياس الموجودات او المطلوبات او الاعتراف بالأرباح والخسائر الناتجة عنهم بأسس مختلفة.
ب - موجودات مالية في القيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر
تمثل هذه الموجودات الاستثمارات في أدوات الملكية بغرض الاحتفاظ بها على المدى الطويل.
يتم اثبات هذه الموجودات عند الشراء بالقيمة العادلة مضافاً اليها مصاريف الاقتناء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلـة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية الموحدة بما فيه التغير في القيمة العادلة الناتج عن تسجيل فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الاجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم تسجيل الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية الموحدة ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم الموجودات المباعة مباشرة الى الأرباح والخسائر المدورة وليس من خلال قائمة الدخل الموحدة.
لا تخضع هذه الموجودات لاختبار خسائر التدني.
يتم تسجيل الأرباح الموزعة في قائمة الدخل الموحدة.
ج - موجودات مالية في القيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
تمثل هذه الموجودات الإستثمارات في أسهم الشركات لأغراض المتاجرة وأن الهدف منها هو توليد الأرباح من تقلبات الأسعار السوقية قصيرة الأجل أو هامش أرباح المتاجرة.
يتم اثبات هذه الموجودات بالقيمة العادلة عند الشراء (تقيد مصاريف الإقتناء على قائمة الدخل الموحدة عند الشراء) ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الموحدة بما فيها التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الأجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم أخذ الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تسجيل الأرباح الموزعة أو الفوائد المتحققة في قائمة الدخل الموحدة.
التدني في قيمة الموجودات المالية
تقوم المجموعة بمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاريخ القوائم المالية لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات تدل على تدني في قيمتها افرادياً او على شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فانه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.
يتم تحديد مبلغ التدني كما يلي:
- تدني قيمة الموجودات المالية التي تظهر بالكلفة المطفأة: يمثل الفرق بين القيمة المثبتة في السجلات والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة مخصومة بسعر الفائدة الفعلي الأصلي.
يتم تسجيل التدني في القيمة في قائمة الدخل الموحدة كما يتم تسجيل اي وفر في السنة اللاحقة نتيجة التدني السابق في الموجودات المالية في قائمة الدخل الموحدة.
استثمارات العقارية
تظهر الاستثمارات العقارية بالكلفة بعد طرح الاستهلاك المتراكم (باستثناء الأراضي. يتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة. يتم تسجيل الإيرادات أو المصاريف التشغيلية لهذه الاستثمارات في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تقييم الاستثمارات العقارية بما يتفق مع القرارات الصادرة عن إدارة التأمين ويتم الإفصاح عن قيمتها العادلة في إيضاح الاستثمارات العقارية.
النقد و ما في حكمه
لاغراض قائمة التدفقات النقدية الموحدة يمثل النقد وما في حكمه نقد في الصندوق والأرصدة لدى البنوك وودائع لدى البنوك وبتواريخ استحقاق لا تتجاوز الثلاثة أشهر بعد تنزيل حسابات البنوك الدائنة والأرصدة مقيدة السحب.
ذمم معيدي التأمين
تحتسب حصص معيدي التأمين من أقساط التأمين والتعويضات المدفوعة والمخصصات الفنية وكافة الحقوق والالتزامات المترتبة عن إعادة التأمين بناء على العقود المبرمة بين المجموعة ومعيدي التأمين ووفقاً لأساس الاستحقاق.
اعادة التامين
تقوم المجموعة ضمن نشاطها العادي بعمليات اعادة التامين الواردة والصادرة مع شركات التامين واعادة التامين الاخرى وتتعرض لمستويات معينة من المخاطر في مناطق عديدة مع شركات التامين واعادة التامين. تتضمن عمليات اعادة التامين الحصة النسبية واتفاقيات تجاوز الخسائر واعادة التامين الاختياري واشكال اعادة التامين الاخرى بصورة تغطي بشكل اساسي جميع انواع التامين. لا تعفي عقود اعادة التامين المجموعة من التزاماتها لحاملي الوثائق، حيث ان فشل معيدي التامين في الوفاء بالتزاماتهم قد يؤدي الى خسائر للشركة وبالتالي يتم تكوين مخصصات للمبالغ غير القابلة للتحصيل. تقدر المبالغ الممكن استردادها من معيد التامين بطريقة تتناسب مع التزام المجموعة لكل مطالبة.
التدني في قيمة موجودات إعادة التأمين
إذا كان هناك أي مؤشر يدل على تدني في قيمة موجودات إعادة التأمين الخاصة بالمجموعة صاحبة العقود المعاد تأمينها عندها، على المجموعة تخفيض القيمة الحالية لتلك العقود وتسجيل خسارة التدني في قائمة الدخل الموحدة. يتم الاعتراف بالتدني في الحالات التالية فقط:
1. وجود دليل موضوعي نتيجة حدث حصل بعد تسجيل موجودات إعادة التأمين يؤكد على عدم قدرة المجموعة على تحصيل كل المبالغ المستحقة تحت شروط العقود.
2. يوجد لذلك الحدث أثر يمكن قياسه بشكل واضح وموثوق على المبالغ التي ستقوم المجموعة بتحصيلها من معيد التأمين.
الممتلكات والمعدات
تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم وأية خسائر تدني متراكمة، ويتم استهلاك الممتلكات والمعدات (باستثناء الأراضي) عندما تكون جاهزة للاستخدام بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المتوقع لها باستخدام النسب المئوية التالية، ويتم تسجيل مصروف الاستهلاك في قائمة الدخل الموحدة:
|
٪ |
|
|
مبنى |
2 |
أجهزة الحاسب الآلي |
20 |
ديكورات |
15-20 |
اجهزة ومعدات واثاث |
15 |
وسائط نقل |
15 |
يتم احتساب استهلاك الممتلكات والمعدات عندما تكون جاهزة للاستخدام للأغراض المنوي استعمالها.
تظهر الممتلكات والمعدات قيد الانشاء، لاستعمال المجموعة بالكلفة بعد تنزيل أية خسائر تدني في قيمتها.
عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فانه يتم تخفيض قيمتها الى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.
يتم مراجعة العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات في نهاية كل عام، فاذا كانت توقعات العمر الانتاجي تختلف عن التقديرات المعدة سابقا يتم تسجيل التغير في التقدير للسنوات اللاحقة باعتباره تغير في التقديرات.
تظهر الأرباح أو الخسائر الناتجة عن استبعاد أو حذف أي من الممتلكات والمعدات، والتي تمثل الفرق بين المبلغ المتحصل من البيع والقيمة الدفترية للأصل في قائمة الدخل الموحدة.
يتم استبعاد الممتلكات والمعدات عند التخلص منها او عندما لا يعود أي منافع مستقبلية متوقعة من استخدامها او من التخلص منها.
موجودات حق الاستخدام
تقوم المجموعة بالاعتراف بموجودات حق الاستخدام في تاريخ بدء عقد الإيجار (أي، التاريخ الذي يكون الأصل فيه قابل للاستخدام). يتم الاعتراف بأصل حق الاستخدام بالتكلفة، بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم وخسائر التدني في القيمة، ويتم تعديل القيمة عند إعادة تقييم التزامات الإيجار.
تتضمن تكلفة أصل حق الاستخدام قيمة التزامات الإيجار المعترف بها، بالإضافة الى التكاليف المباشرة الأولية المتكبدة، ودفعات الإيجار التي تمت في أو قبل تاريخ بدء العقد، مطروحاً منها أي حوافز مستلمة متعلقة بعقد الايجار. في حال لم تكن المجموعة متيقنة من الحصول على ملكية الأصل المؤجر في نهاية مدة العقد، يتم استهلاك قيمة حق استخدام الاصل المعترف به على أساس القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي للأصل او مدة الإيجار ايهما اقل. تخضع موجودات أصول حق الاستخدام إلى اختبار التدني في القيمة.
الموجودات المالية المرهونة
وهي تلك الموجودات المالية المرهونة لصالح أطراف أخرى مع وجود حق للطرف الآخر بالتصرف فيها (بيع أو إعادة رهن). يستمر تقييم هذه الموجودات وفق السياسات المحاسبية المتبعة لتقييم كل منها حسب تصنيفه الأصلي.
الموجودات غير الملموسة
الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خلال الاندماج تقيد بالقيمة العادلة في تاريخ الحصول عليها. أما الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خلال طريقة أخرى غير الاندماج فيتم تسجيلها بالكلفة.
يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على اساس تقدير عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة. ويتم اطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خلال هذا العمر ويتم قيد الاطفاء في قائمة الدخل الموحدة. أما الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد فيتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ القوائم المالية ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة.
يتم مراجعة أية مؤشرات على تدني قيمة الموجودات غير الملموسة في تاريخ القوائم المالية. كذلك يتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك الموجودات ويتم اجراء أية تعديلات على الفترات اللاحقة.
تشمل الموجودات غير الملموسة وبرامج حاسوب وتقوم المجموعة بتقدير العمر الزمني لكل بند حيث يتم اطفاء تلك الموجودات بطريقة القسط الثابت بنسبة 20٪ سنويا.
التزامات عقود الإيجار
تقوم المجموعة في تاريخ بدء عقد الإيجار، بالاعتراف بالتزامات عقد الإيجار بالقيمة الحالية لدفعات الإيجار التي يتعين دفعها خلال مدة العقد. تتضمن دفعات الإيجار الدفعات الثابتة (والتي تتضمن الدفعات التي في مضمونها تعتبر دفعات إيجار ثابتة) مطروحاً منها حوافز الإيجار المستحقة ودفعات الإيجار المتغيرة التي تعتمد على مؤشرات أو معدلات متفق عليها وفقا لشروط العقد، والمبالغ المتوقع تحصيلها بموجب ضمانات القيمة المتبقية. تتضمن دفعات الإيجار أيضًا القيمة المستحقة عند ممارسة خيار الشراء والذي من المؤكد أن تمارسه المجموعة وقيمة غرامات إنهاء عقد الإيجار، إذا كانت المجموعة تنوي ان تمارس خيار الإنهاء وفقا لشروط العقد.
يتم الاعتراف بدفعات الإيجار المتغيرة التي لا تعتمد على مؤشرات أو معدلات متفق عليها وفقا لشروط العقد كمصاريف في الفترة التي يقع فيها الحدث أو الشرط الذي يؤدي الى دفع تلك المبالغ.
عند احتساب القيمة الحالية لدفعات الإيجار، تستخدم المجموعة لغايات خصم دفعات الايجار المستقبلية معدل الاقتراض عند بدء الإيجار إذا كان سعر الفائدة الضمني في عقد الإيجار غير قابل للتحديد. لاحقا يتم زيادة التزامات الإيجار بقيمة الفائدة المستحقة ويتم تخفيضها بقيمة دفعات الإيجار الفعلية. بالإضافة إلى ذلك، يتم إعادة قياس القيمة الدفترية لالتزامات الإيجار إذا كان هناك أي تعديل أو تغيير على مدة الإيجار أو عند حدوث اي تغيير على الدفعات التي في مضمونها تعتبر دفعات إيجار ثابتة أو عند تغير التقييم المتعلق بشراء الأصل.
المخصصات
يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على المجموعة إلتزامات في تاريخ القوائم المالية ناشئة عن أحداث سابقة، وان تسديد الالتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
تمثل المبالغ المعترف بها كمخصصات أفضل تقدير للمبالغ المطلوبة لتسوية الالتزام كما في تاريخ القوائم المالية، مع الأخذ بعين الاعتبار المخاطر وعدم التيقن المرتبط بالالتزام. عندما يتم تحديد قيمة المخصص على أساس التدفقات النقدية المقدّرة لتسوية الالتزام الحالي، فان قيمته الدفترية تمثل القيمة الحالية لهذه التدفقات النقدية.
عندما يكون من المتوقع أن يتم استرداد بعض أو كافة المنافع الإقتصادية المطلوبة من أطراف أخرى لتسوية المخصص، يتم الاعتراف بالذمة المدينة ضمن الموجودات اذا كان استلام التعويضات فعليا مؤكد ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
أ- المخصصات الفنية
يتم رصد المخصصات الفنية والاحتفاظ بها وفقاً لتعليمات هيئة التأمين وذلك كما يلي:
1- يحسب مخصص الأقساط غير المكتسبة لأعمال التأمينات العامة على أساس عدد الأيام المتبقية لانتهاء مدة وثيقة التأمين وعلى اعتبار إن عدد أيام السنة (365) يوم ويستثنى من ذلك إجازة التأمين البحري والنقل حيث يحسب على أساس الأقساط المكتتبة للوثائق السارية بتاريخ القوائم المالية المقدمة وفقاً لأحكام القانون والأنظمة والتعليمات الصادرة بمقتضاه.
2- يحسب مخصص الإدعاءات (المبلغة) تحت التسوية بتحديد قيمة التكاليف الإجمالية المتوقعة لكل ادعاء على حده.
3- يحسب مخصص العجز في الاقساط ومخصص الإدعاءات غير المبلغة بناء على خبرة المجموعة وتقديراتها لمواجهة اي التزامات. وقد تترتب نتيجة احداث وقعت قبل نهاية السنة المالية ولم يتم تبليغ المجموعة بها.
ب- مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة
قامت المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة من معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) (الأدوات المالية) لتسجيل الخسائر الائتمانية المتوقعة على المدينون والشيكات برسم التحصيل، وحساب الخسائر الائتمانية المتوقعة على كامل عمر المدينون والشيكات برسم التحصيل. قامت المجموعة بإعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية والبيئة الاقتصادية.
ج - مخصص تعويض نهاية الخدمة
يتم احتساب مخصص تعويض نهاية الخدمة للموظفين وفقا لسياسة المجموعة التي تتوافق مع قانون العمل الأردني.
يتم تسجيل التعويضات السنوية المدفوعة للموظفين الذين يتركون الخدمة على حساب مخصص تعويض نهاية الخدمة عند دفعها، ويتم اخذ مخصص للالتزامات المترتبة على المجموعة عن تعويض نهاية الخدمة للموظفين في قائمة الدخل الموحدة.
إختبار كفاية الإلتزام
يتم بتاريخ القوائم المالية تقييم كفاية وملائمة مطلوبات التأمين وذلك عن طريق احتساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية الخاصة بعقود التأمين القائمة.
اذا أظهر التقييم أن القيمة الحالية لمطلوبات التامين، غير كافية بالمقارنة مع التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة عندها يتم إدراج كامل قيمة النقص في قائمة الدخل الموحدة.
ضريبة الدخل
يمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.
أ- الضرائب المستحقة
تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة، وتختلف الأرباح الخاضعة للضريبة عن الأرباح المعلنة في قائمة الدخل الموحدة لأن الأرباح المعلنة تشمل ايرادات غير خاضعة للضريبة أو مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات لاحقة أو الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة أو مقبولة التنزيل لاغراض ضريبية.
تحسب الضرائب بموجب النسب الضريبة المقررة بموجب القوانين والأنظمة والتعليمات في المملكة الاردنية الهاشمية.
ب- الضرائب المؤجلة
إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها.
يتم احتساب الضرائب باستخدام طريقة الإلتزام بقائمة المركز المالي الموحدة وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية الالتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.
يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم إمكانية الإستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئياً أو كلياً أو بتسديد الإلتزام الضريبي أو انتفاء الحاجة له.
التقــاص
يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.
تحقق الإيرادات
أ- عقود التأمين
يتم تسجيل أقساط التأمين الناتجة عن عقود التأمين كإيرادات للسنة (أقساط تأمين مكتسبة) على أساس الفترات الزمنية المستحقة وبما يتناسب مع فترة التغطية التأمينية. يتم تسجيل أقساط التأمين غير المكتسبة من خلال عقود تأمين كما بتاريخ القوائم المالية ضمن المطلوبات كأقساط تأمين غير مكتسبة.
يتم قيد الإدعاءات ومصاريف تسويات الخسائر المتكبدة ضمن قائمة الدخل الموحدة على أساس قيمة الالتزام المتوقع للتعويض العائد إلى حملة عقد التأمين أوالى أطراف أخرى متضررة.
ب- إيرادات التوزيعات والفوائد
يتم تحقق إيرادات التوزيعات من الاستثمارات عندما ينشأ حق للمساهمين باستلام دفعات عن توزيعات الأرباح وذلك عند إقرارها من الهيئة العامة للمساهمين .
يتم احتساب إيرادات الفوائد وفقا لأساس الاستحقاق، على أساس الفترات الزمنية المسـتحقة والمبالغ الأصلية ومعدل الفائدة المكتسب.
الاعتراف بالمصاريف
يتم إطفاء كافة العمولات والتكاليف الأخرى للحصول على وثائق التأمين الجديدة أو المجددة في قائمة الدخل الموحدة حين حدوثها. ويتم الإعتراف بالمصاريف الأخرى بناءً على أساس الاستحقاق.
تعويضات التأمين
تمثل تعويضات التأمين الإدعاءات المدفوعة خلال السنة والتغير في مخصص الإدعاءات.
تشمل تعويضات التأمين كل المبالغ المدفوعة خلال السنة، سواء كانت تخص السنة الحالية أو السنوات السابقة. تمثل الإدعاءات تحت التسوية أعلى قيمة مقدرة لتسوية كافة الإدعاءات الناتجة عن أحداث حصلت قبل تاريخ القوائم المالية ولكن لم يتم تسويتها حتى تاريخه. يتم احتساب الإدعاءات تحت التسوية على اساس افضل معلومات متوفرة في تاريخ القوائم المالية وتشمل مخصص للادعاءات غير المبلغة.
تعويضات الحطام والتنازل
يتم الأخذ في الاعتبار العائد المتوقع من الحطام وتعويضات التنازل عند قياس الالتزام لمقابلة الإدعاءات.
المصاريف الإدارية والعمومية
يتم تحميل كافة المصاريف الادارية والعمومية القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا، كما يتم توزيع (80٪) من المصاريف الإدارية والعمومية غير القابلة للتوزيع على دوائر التأمين المختلفة على اساس الاقساط المتحققة لكل دائرة منسوباً الى اجمالي الاقساط.
نفقات الموظفين
يتم تحميل كافة نفقات الموظفين القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا. كما ويتم توزيع (80٪) من نفقات الموظفين غير القابلة للتوزيع على دوائر التأمين المختلفة على اساس الاقساط المتحققة لكل دائرة منسوباً الى اجمالي الاقساط.
تكاليف اقتناء وثائق التأمين
تمثل تكاليف الاقتناء التكاليف التي تتكبدها المجموعة مقابل بيع أو اكتتاب أو بدء عقود تأمين جديدة. و يتم تسجيل تكاليف الاقتناء في قائمة الدخل الموحدة.
العملات الأجنبية
يتم تسجيل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملات.
يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية بأسعار العملات الأجنبية الوسطية السائدة في تاريخ القوائم المالية الموحدة والمعلنة من البنك المركزي الأردني.
يتم تحويل الموجودات غير المالية والمطلوبات غير المالية بالعملات الأجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة في تاريخ تحديد قيمتها العادلة.
يتم تسجيل الأرباح والخسائر الناتجة عن تحويل العملات الأجنبية في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلوبات بالعملات الأجنبية غير النقدية كجزء من التغير في القيمة العادلة.
استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات. وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.
فيما يلي تفاصيل الاجتهادات الجوهرية التي قامت بها الادارة:
- يتم تكوين مخصص خسائر ائتمانية متوقعة اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة المجموعة لتقدير المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية.
- يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقاً للأنظمة والقوانين.
- تقوم الإدارة بإعادة تقدير الأعمار الإنتاجية للموجودات الملموسة والغير ملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتماداً على الحالة العامة لتلك الموجودات وتقديرات الأعمار الإنتاجية المتوقعة في المستقبل، ويتم الاعتراف بخسارة التدني (إن وجدت) في قائمة الدخل الموحدة.
- يتم تقدير مخصص الإدعاءات والمخصصات الفنية اعتماداً على دراسات فنية ووفقاً لتعليمات هيئة التأمين ودراسات اكتوارية.
- يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد المجموعة اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل محامي المجموعة والتي بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمـل حدوثها في المستقبل، ويعاد النظر في تلك الدراسات بشكـل دوري.
- تقوم الإدارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم أخذ هذا التدني في قائمة الدخل الموحدة للسنة.
Accounting polices
The following are the major accounting policies applied:
Business Sector
The business sector represents a set of assets and operations that jointly provide products and service subject to risks and returns different from those of other business sector which is measured based on the reports used by the chief operating decision maker.
The geographic sector relates to providing products and services in a defined economic environment subject to risks and returns different from those of other economic environments.
Date of Recognition
Purchases and sales of financial assets are recognized on the trade date (that being the date at which the sale or purchase takes place).
Fair Value
For financial instruments and derivatives quoted in an active market, fair value is determined by reference to quoted market prices. Bid prices are used for assets and offer prices are used for liabilities.
For financial instruments where there is no active market fair value is normally based on one of the following methods:
- Comparison with the current market value of a highly similar financial instrument.
- The expected cash flows discounted at current rates applicable for items with similar terms and risk characteristics.
- Option pricing models.
The objective of the valuation method is to show a fair value that reflects market expectations. Where the fair value of an investment cannot be reliably measured, it is stated at cost less any impairment in the value.
A- Financial assets at amortized cost
Financial assets at amortized cost must be measured if the following conditions are met:
Financial assets are measured at amortized cost only if these assets are held within a business model whose objective is to hold the assets to collect their contractual cash flows.
The cash flows according to contractual condition for these assets arise in specific dates and only represent payment for the asset amount and for the interest calculated on these assets.
Assets at amortized cost are recorded at cost upon purchase plus acquisition expenses, the premium/ discount (if any) is amortized by using the effective interest rate method records on the interest or for its account. Any provisions resulted from impairment in its value is deducted and any impairment in its value is recorded in the consolidated statement of income.
The amount of the impairment consists of the difference between the book value and present value of the expected future cash flows discounted at the original effective interest rate.
The standard permits in cases to measure these assets at fair value through statement of income if that eliminates or reduces to a large extent the inconsistency in measurement (sometimes called accounting mismatch) that arise from measurement of assets or liabilities or profit and loss recognition resulted from them in different basis.
B- Financial assets at fair value through other comprehensive income
Equity investments that are not held for sale in the near future.
These financial instruments are initially measured at their fair value plus transaction costs. Subsequently, they are measured at fair value. Gains or losses arising on subsequent measurement of these equity investments including the change in fair value arising from non-monetary assets in foreign currencies are recognized in other comprehensive income in the statement of changes in equity. The gain or loss on disposal of these asset are reclassified from fair value reserve to retained earnings and not through statement of income.
These financial assets are not subject to impairment testing.
Dividend income is recognized in the consolidated statement of income.
C- Financial assets at fair value through profit or loss
The reaming financial assets that does not meet the financial assets at amortized cost is measured as financial assets at fair value.
Financial assets at fair value through profit or loss, represents investment in equity instruments and debt instrument for the purpose of trading, or the purpose of holding it is to make gains on short term fluctuations in market prices or trading profit margin.
Financial assets through profit or loss are recorded at fair value upon purchase (the acquisition cost is recorded in the statement of income upon purchase) and re-evaluated at the financial statements date at fair value, the subsequent changes in fair value is recorded in the statement of income during the same period that change occurs including changes in fair value resulted from non- cash translation differences in foreign currency.
All realized profit and dividend are recorded in the consolidated statement of income.
Impairment in Financial Assets Value
An assessment is made at each statement of financial position date to determine whether there is objective evidence that a specific financial asset may be impaired. If such evidence exists, the recoverable value is estimated in order to determine impairment loss.
Impairment amounts are determined by the following:
- Impairment in financial assets recorded at amortized cost is determined on the basis of the present value of the expected cash flows discounted at the original interest rate.
Impairment loss is recognized in the statement of income. Any recoveries in the future resulting from previously recognized impairment is credited to the consolidated statement of income.
Investment Properties
Investment properties are stated at cost less accumulated depreciation and are depreciated (excluding lands). The impairment loss is recorded in the statement of income. Operating revenues and expenses related to these investments are recorded in the consolidated statement of income.
Investment properties are revalued accordance to the Insurance Administration’s instructions and the related fair value is disclosed in the related note.
Cash and Cash equivalents
For cash flow purpose cash and cash equivalents comprise cash on hand and at banks, and bank deposits maturing within three months, less bank overdrafts and restricted funds.
Reinsurance Accounts
Reinsurers shares of written, paid claims, technical reserves, and all other rights and obligations resulting on signed contracts between the Group and reinsures are accounted for based on accrual basis.
Reinsurance
The Group engages within its normal activities in a variety of inward and outward reinsurance operations with other insurance and reinsurance Companies which involves different level of risks. The reinsurance operations include quota share, excess of loss, facultative reinsurance, and other types of reinsurance. These reinsurance treaties do not eliminate the Group’s liability towards policy holders, where in the case the reinsurance fails to cover its share of total liability, the Group bears the total loss, therefore the Group provides for the un-recovered amounts. The estimation of amounts that are likely to be recovered from reinsurers is done according to the Group’s share of total liability for each claim.
Impairment in Reinsurance Assets
In case there is any indication as to the impairment of the reinsurance assets of the Group, which possesses the reinsured contract, the Group has to reduce the present value of the contracts and record the impairment in the statement of income. The impairment is recognized in the following cases only:
There is an objective evidence resulting from an event that took place after the recording of the reinsurance assets confirming the Group’s inability to recover all the amounts under the contracts terms.
The event has a reliably and clearly measurable effect on the amounts that the Group will recover from the reinsure.
Property and equipment
Property and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Property and equipment (except land) are depreciated when its ready for use. Depreciation is computed on a straight-line basis using the following depreciation rates, and the depreciation expense is recorded in the consolidated statement of income:
%
Building 2
Computers 20
Decorations 15-20
Tools, equipment and furniture 15
Vehicles 15
Depreciation expense is calculated when property and equipment are ready for use.
Property and equipment under construction are stated at cost less impairment loss.
Assets are written down to their recoverable amount, being the higher of their fair value less costs to sell and their value in use. The impairment loss is recorded in the consolidated statement of income.
The useful life and depreciation method are reviewed periodically to ensure that the method and period of depreciation are consistent with the expected pattern of economic benefits from items of property and equipment.
Any gain or loss arising on the disposal or retirement of an item of property and equipment which represents the difference between the sales proceeds and the carrying amount of the asset is recognized in the consolidated statement of income.
Any item of property and equipment derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected to arise from the continued use of the asset.
Right-of-use assets
The Group recognizes right-of-use assets at the commencement date of the lease (i.e., the date the underlying asset is available for use). Right-of-use assets are measured at cost, less any accumulated depreciation and impairment losses, and adjusted for any remeasurement of lease liabilities.
The cost of right-of-use assets includes the amount of lease liabilities recognized, initial direct costs incurred, and lease payments made at or before the commencement date less any lease incentives received. Unless the Group is reasonably certain to obtain ownership of the leased asset at the end of the lease term, the recognized right-of-use assets are depreciated on a straight-line basis over the shorter of its estimated useful life and the lease term. Right-of-use assets are subject to impairment.
Pledged financial assets
Represent those financial assets pledged to other parties with the existence of the right of use for the other party (sale, repledge). A periodic review is performed for those properties as per the applicable accounting policies to evaluate each based on their respective class reaction.
Intangible assets
Intangible assets acquired through business combinations are recorded at their fair value on that date. Other intangible assets are measured on initial recognition at cost.
Intangible assets are classified based on either its estimated usual economic lives or indianite useful lives. Intangible assets, with finite lives, are amortized over the useful economic lives and is in the income statement while intangible assets with indefinite useful lives are assessed for impairment at each reporting date or when there is an indication that the intangible asset may be impaired, and any impairment is taken to the consolidated statement of income.
Indications of impairment of intangible assets are reviewed for and their useful economic lives are reassessed at each reporting date. Adjustments are reflected in the current and subsequent periods.
Intangible assets include computer software and software licenses. These intangible assets are amortized on a straight-line basis at 20% amortization rate.
Lease contract liabilities
At the commencement date of the lease, the Group recognizes lease liabilities measured at the present value of lease payments to be made over the lease term. The lease payments include fixed payments (including in-substance fixed payments) less any lease incentives receivable, variable lease payments that depend on an index or a rate, and amounts expected to be paid under residual value guarantees. The lease payments also include the exercise price of a purchase option reasonably certain to be exercised by the Group and payments of penalties for terminating a lease, if the lease term reflects the Group exercising the option to terminate.
The variable lease payments that do not depend on an index or a rate are recognized as expense in the period on which the event or condition that triggers the payment occurs.
In calculating the present value of lease payments, the Group uses the incremental borrowing rate at the lease commencement date if the interest rate implicit in the lease is not readily determinable.
After the commencement date, the amount of lease liabilities is increased to reflect the accretion of interest and reduced for the lease payments made. In addition, the carrying amount of lease liabilities is remeasured if there is a modification, a change in the lease term, a change in the in-substance fixed lease payments or a change in the assessment to purchase the underlying asset.
Provisions
Provisions are recognized when the Group has an obligation at the date of the financial statements as a result of past events, and the cost to settle the obligation are both probable and measured reliably.
The amount recognized as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the present obligation at the financial statements date, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation where a provision is measured using the cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount is the present value of these cash flow.
When it is expected to recover some or all amounts due from other parties, the due amount will be recognized within the assets if the value can be measured reliably.
A- Technical Reserves
Technical reserves are provided for in accordance with the Insurance Commission’s instructions, as follows:
Unearned premiums reserve is measured for general insurance business based on remaining days of the insurance policy of expiration, considering a period of 365 days except marine and transport insurance which is calculated based on written premiums for existing policies at the date of the financial statements in accordance with Laws, regulations and instructions issued pursuant there to.
Outstanding claims (Reported) provision is measured at the maximum value of the total expected loss for each claim separately.
Premium deficiency reserve and provision for the ultimate cost of claims incurred but not yet reported (IBNR) is measured based on the estimates and the experience of the Group these may result from events occurred before the end or the fiscal year and of which have not been updated to the Group.
B- Provision for expected credit losses
The Group has applied the standard’s simplified approach of International Financial Reporting Standard (IFRS 9) and has calculated the expected credit losses on accounts receivable and checks under collection. The Group has established a provision matrix that is based on the Group’s historical credit loss experience, adjusted for forward-looking factors and economic environment.
C- End of service provision
The end of service reserve for employees is calculated based on the Group’s policy and in accordance with Jordanian labor law.
The paid amounts as end of service for resigned employees are debited to this account. The Group obligation for the end of serves is recorded in the consolidated statement of income.
Liability adequacy test
At each statement of financial position date, the Group assesses whether its recognized insurance liabilities are adequate using current estimates of future cash flows under its insurance contracts.
If assessment shows that the carrying amount of its insurance liabilities (less related deferred policy acquisition costs) is inadequate in the light of estimated future cash flows, the deficiency is immediately recognized in the consolidated statement of income.
Income Tax
Income tax represents accrued and deferred tax.
A- Accrued Income Tax
The accrued income tax expense is calculated based on taxable income. The taxable income differs from the actual income in the statement of income because the accounting income contains expenditures and revenues that are not tax deductible in the current year but in the preceding years or the accepted accumulated losses or any other not deductibles for tax purposes.
The taxes are calculated based on enacted tax percentages which are stated by laws and regulation in the Hashemite Kingdom of Jordan.
B- Deferred Tax
Deferred taxes are taxes expected to be paid or recovered as a result of temporary differences between the time value of the assets or liabilities in the financial statements and the value that is calculated on the basis of taxable profit.
Deferred tax is provided using the liability method on temporary differences at the liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes.
The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that is no longer probable that sufficient taxable profit will be available to allow all or part of the deferred tax assets to allow all or part of deferred tax asset to be utilized.
Offsetting
Financial assets and financial liabilities are only offset, and the net amount is reported in the statement of financial position when there is a legally enforceable right to set off the recognized amounts and the Group intends to either settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
Revenue recognition
A- Insurance policies
Insurance premiums are recorded as revenues (earned premiums) based on the accrual periods and policy covering period. Unearned premiums are recorded according to insurance policy periods at the date of financial statements.
Claims expenses are recognized in the statement of income based on the expected claim value to compensate other parties.
B- Dividend and interest revenues
The Dividends revenues are realized when the shareholders have the right to receive the payment once declared by the General Assembly of Shareholders.
Interest revenues are recorded using the accrual basis based on the accrual periods, principle amount and interest rate.
Expenditures recognition
All commissions and other costs related to the new insurance contracts or renewed are recorded in the statement of income during the period it occurred in and all other expenditures are recognized using the accrual basis.
Insurance compensations
Insurance compensations represent paid claims during the year and change in outstanding claims reserve.
Insurance compensations payments during the year even for the current or prior years. Outstanding claims represent the highest estimated amount settle the claims resulting from events occurring before the date of financial statements but not settled yet. Outstanding claim reserve is recorded based on the best available information at the date of financial statements and includes the IBNR.
Recoverable scraped value
Recoverable scraped value is considered when recording the outstanding claim amount.
General and administrative expenses
General and administrative expenses are distributed to each insurance division separately. Moreover, 80% of the non-distributable general and administrative expenses is allocated to different insurance departments based on the ratio of written premiums of the department to total premiums.
Employee’s expenses
The traceable employees’ expenses are allocated directly to insurance departments, and 80% of un-allocated employee’s expenses are allocated based on earned premiums per department to total premiums.
Insurance policy acquisition costs
Acquisition cost represent the cost incurred by the group for selling or underwriting or issuing new insurance contract, the acquisition cost is recorded in consolidated statement of income.
Foreign currencies
Transactions in foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the transactions dates.
Monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated into JD at rates of exchange prevailing at the statement of financial position date as issued by Central Bank of Jordan.
Non-financial assets and non-monetary liabilities demimonde in foreign currencies at fair value are translated at the date of the determined fair value.
Any gains or losses are taken to the consolidated statement of income.
Translation gains or losses on non-monetary items are recorded as part of change in fair value.
Use of Estimates
The preparation of the financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenues and expenses and the resultant provisions. In particular, considerable judgment by management is required in the estimation of the amount and timing of future cash flows when determining the level of provisions required. Such estimates are necessarily based on assumptions about several factors involving varying degrees of judgment and uncertainty and actual results may differ resulting in future changes in such provisions.
The details of significant estimates made by management as follows:
A provision for expected credit losses is estimated by the management based on their principles and assumptions according to International Financial Reporting Standards.
The financial year is charged with its related income tax in accordance with regulations.
The management periodically reviews tangible and intangible assets useful life in order to calculate the depreciation and amortization amount depending on the status of these assets and future benefit. The impairment loss (if any) appears on the consolidated statement of income.
The outstanding claims reserve and technical reserve are estimated based on technical studies and according to insurance commission regulation and filed actuarial studies.
A provision on lawsuit against the Group is made based on the Group’s lawyers’ studies in which contingent risk is determined, review of such study is performed periodically.
The management periodically reviews whether a financial asset or group of financial assets is impaired, if so, this impairment is taken to the consolidated statement of income for the year.
استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات. وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.
فيما يلي تفاصيل الاجتهادات الجوهرية التي قامت بها الادارة:
- يتم تكوين مخصص خسائر ائتمانية متوقعة اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة المجموعة لتقدير المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية.
- يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقاً للأنظمة والقوانين.
- تقوم الإدارة بإعادة تقدير الأعمار الإنتاجية للموجودات الملموسة والغير ملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتماداً على الحالة العامة لتلك الموجودات وتقديرات الأعمار الإنتاجية المتوقعة في المستقبل، ويتم الاعتراف بخسارة التدني (إن وجدت) في قائمة الدخل الموحدة.
- يتم تقدير مخصص الإدعاءات والمخصصات الفنية اعتماداً على دراسات فنية ووفقاً لتعليمات هيئة التأمين ودراسات اكتوارية.
- يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد المجموعة اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل محامي المجموعة والتي بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمـل حدوثها في المستقبل، ويعاد النظر في تلك الدراسات بشكـل دوري.
- تقوم الإدارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم أخذ هذا التدني في قائمة الدخل الموحدة للسنة.
Use of Estimates
The preparation of the financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenues and expenses and the resultant provisions. In particular, considerable judgment by management is required in the estimation of the amount and timing of future cash flows when determining the level of provisions required. Such estimates are necessarily based on assumptions about several factors involving varying degrees of judgment and uncertainty and actual results may differ resulting in future changes in such provisions.
The details of significant estimates made by management as follows:
A provision for expected credit losses is estimated by the management based on their principles and assumptions according to International Financial Reporting Standards.
The financial year is charged with its related income tax in accordance with regulations.
The management periodically reviews tangible and intangible assets useful life in order to calculate the depreciation and amortization amount depending on the status of these assets and future benefit. The impairment loss (if any) appears on the consolidated statement of income.
The outstanding claims reserve and technical reserve are estimated based on technical studies and according to insurance commission regulation and filed actuarial studies.
A provision on lawsuit against the Group is made based on the Group’s lawyers’ studies in which contingent risk is determined, review of such study is performed periodically.
The management periodically reviews whether a financial asset or group of financial assets is impaired, if so, this impairment is taken to the consolidated statement of income for the year.
ودائع لـدى البنـوك
|
2020 |
|
2019 |
|
|
ودائع تستحق من شهر الى ثلاثة أشهر |
|
ودائع تستحق من ثلاثة أشهر الى سنة |
|
المجموع |
|
المجموع |
|
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
داخل الأردن |
|
6.718.191 |
|
47.838.719 |
|
54.556.910 |
|
57.022.424 |
يتراوح معدل الفائدة على أرصدة الودائع لدى البنوك من 2.75٪ الى 5.13٪ خلال عام 2020 مقابل 4.5٪ الى 6.5٪ خلال عام 2019.
بلغت الارصدة المقيدة السحب والمتمثلة بودائع لدى البنك الاردني الكويتي المرهونة لأمر مديـر عام هيئة التأمين بالإضافة إلى وظيفته مبلغ 225.000 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 و2019.
فيما يلي توزيع ودائع المجموعة على البنوك:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
البنك الاردني الكويتي |
15.446.892 |
|
18.859.188 |
البنك الاستثماري |
6.662.876 |
|
4.296.663 |
كابيتال بنك |
5.966.532 |
|
4.064.125 |
بنك القاهرة عمان |
4.905.567 |
|
3.237.628 |
بنك سوسيته جنرال |
4.857.989 |
|
3.662.466 |
البنك العقاري المصري |
4.821.713 |
|
4.576.944 |
البنك التجاري الاردني |
3.905.783 |
|
3.706.671 |
بنك الاتحاد |
3.433.120 |
|
3.254.079 |
بنك المؤسسة العربية المصرفية |
2.377.674 |
|
3.766.009 |
البنك الاهلي الاردني |
1.540.788 |
|
1.500.000 |
بنك الاردن |
637.976 |
|
613.672 |
بنك عودة |
- |
|
3.484.975 |
بنك الإسكان للتجارة والتمويل |
- |
|
2.000.004 |
|
54.556.910 |
|
57.022.424 |
Bank Deposits
|
2020 |
|
2019 |
|
Deposits maturing in 1 month to 3 months |
|
Deposits maturing in 3 months to 1 Year |
|
Total |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
6,718,191 |
|
47,838,719 |
|
54,556,910 |
|
57,022,424 |
Interest rates on bank deposits balances in Jordanian Dinar range between 2.75% to 5.13% during 2020 compared to 4.5% to 6.5% during 2019.
Deposits pledged to the benefit of the General Manager of the Insurance Regulatory Commission deposited in Jordan Kuwait Bank amount to JD 225,000 as at 31 December 2020 and 31 December 2019.
Below is the distribution of the Group’s banks deposits:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Jordan Kuwait Bank |
15,446,892 |
|
18,859,188 |
Invest Bank |
6,662,876 |
|
4,296,663 |
Capital Bank |
5,966,532 |
|
4,064,125 |
Cairo Amman Bank |
4,905,567 |
|
3,237,628 |
Societe Generale Bank |
4,857,989 |
|
3,662,466 |
Egyptian Arab Land Bank |
4,821,713 |
|
4,576,944 |
Jordan Commercial Bank |
3,905,783 |
|
3,706,671 |
Etihad Bank |
3,433,120 |
|
3,254,079 |
Arab Banking Corporation Bank |
2,377,674 |
|
3,766,009 |
Jordan Ahli Bank |
1,540,788 |
|
1,500,000 |
Bank of Jordan |
637,976 |
|
613,672 |
Audi Bank |
- |
|
3,484,975 |
Housing Bank for Trade and Finance |
- |
|
2,000,004 |
|
54,556,910 |
|
57,022,424 |
موجودات مالية في القيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
تمثل هذه الموجودات الإستثمارات في أسهم الشركات لأغراض المتاجرة وأن الهدف منها هو توليد الأرباح من تقلبات الأسعار السوقية قصيرة الأجل أو هامش أرباح المتاجرة.
يتم اثبات هذه الموجودات بالقيمة العادلة عند الشراء (تقيد مصاريف الإقتناء على قائمة الدخل الموحدة عند الشراء) ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الموحدة بما فيها التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الأجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم أخذ الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تسجيل الأرباح الموزعة أو الفوائد المتحققة في قائمة الدخل الموحدة.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
|
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
أسهم مدرجة: |
عدد الاسهم |
|
عدد الاسهم |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
شركة العرب للتأمين على الحياه |
800 |
|
- |
|
568 |
|
- |
|
|
|
|
|
568 |
|
- |
Financial assets at fair value through profit or loss
The reaming financial assets that does not meet the financial assets at amortized cost is measured as financial assets at fair value.
Financial assets at fair value through profit or loss, represents investment in equity instruments and debt instrument for the purpose of trading, or the purpose of holding it is to make gains on short term fluctuations in market prices or trading profit margin.
Financial assets through profit or loss are recorded at fair value upon purchase (the acquisition cost is recorded in the statement of income upon purchase) and re-evaluated at the financial statements date at fair value, the subsequent changes in fair value is recorded in the statement of income during the same period that change occurs including changes in fair value resulted from non- cash translation differences in foreign currency.
All realized profit and dividend are recorded in the consolidated statement of income.
Financial assets at fair value through profit or loss
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
Number of shares |
Number of shares |
JD |
JD |
Listed shares: |
|
|
|
|
Arab Life and Accident Insurance Company |
800 |
- |
568 |
- |
|
|
|
568 |
- |
موجودات مالية في القيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر
تمثل هذه الموجودات الاستثمارات في أدوات الملكية بغرض الاحتفاظ بها على المدى الطويل.
يتم اثبات هذه الموجودات عند الشراء بالقيمة العادلة مضافاً اليها مصاريف الاقتناء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلـة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية الموحدة بما فيه التغير في القيمة العادلة الناتج عن تسجيل فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الاجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم تسجيل الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية الموحدة ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم الموجودات المباعة مباشرة الى الأرباح والخسائر المدورة وليس من خلال قائمة الدخل الموحدة.
لا تخضع هذه الموجودات لاختبار خسائر التدني.
يتم تسجيل الأرباح الموزعة في قائمة الدخل الموحدة.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
|
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
أسهم مدرجة: |
عدد الاسهم |
|
عدد الاسهم |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
آفاق للطاقة |
1.140.147 |
|
1.140.147 |
|
1.219.957 |
|
1.322.570 |
آفاق للاستثمار والتطوير العقاري |
1.541.500 |
|
1.541.500 |
|
1.618.576 |
|
1.402.765 |
بنك القاهرة عمان |
113.000 |
|
584.335 |
|
118.650 |
|
601.865 |
بنك المال الأردني |
700.000 |
|
- |
|
686.000 |
|
- |
|
|
|
|
|
3.643.183 |
|
3.327.200 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income
Equity investments that are not held for sale in the near future.
These financial instruments are initially measured at their fair value plus transaction costs. Subsequently, they are measured at fair value. Gains or losses arising on subsequent measurement of these equity investments including the change in fair value arising from non-monetary assets in foreign currencies are recognized in other comprehensive income in the statement of changes in equity. The gain or loss on disposal of these asset are reclassified from fair value reserve to retained earnings and not through statement of income.
These financial assets are not subject to impairment testing.
Dividend income is recognized in the consolidated statement of income.
Financial Assets At Fair Value Through Other Comprehensive Income
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
Number of shares |
Number of shares |
JD |
JD |
Listed shares: |
|
|
|
|
Afaq for Energy |
1,140,147 |
1,140,147 |
1,219,957 |
1,322,570 |
Afaq for Investment and Real Estate Development |
1,541,500 |
1,541,500 |
1,618,576 |
1,402,765 |
Cairo Amman Bank |
113,000 |
584,335 |
118,650 |
601,865 |
Capital Bank |
700,000 |
- |
686,000 |
- |
|
|
|
3,643,183 |
3,327,200 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة
يجب ان تقاس الموجودات المالية بالكلفة المطفأة اذا حققت الشروط التالية:
ان يكون الغرض من الاحتفاظ بهذه الموجودات في سياق نموذج الاعمال الهدف منه تحصيل تدفقات نقدية تعاقدية.
ان التدفقات النقدية بموجب الشروط التعاقدية لهذه الموجودات تنشأ في تواريخ محددة وتمثل فقط دفعات فقط لاصل مبلغ الموجودات والفوائد المحتسبة على اصل تلك الموجودات.
يتم قيد الموجودات بالكلفة المطفأة بالتكلفة عند الشراء مضافا اليها مصاريف الاقتناء، وتطفأ العلاوة/ الخصم (ان وجدت) باستخدام طريقة الفائدة الفعالة قيدا على الفائدة او لحسابها وتطرح اي مخصصات ناتجة عن التدني في قيمة هذه الاستثمارات تؤدي الى عدم امكانية استرداد الاستثمار او جزء منه، ويتم تسجيل اي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة.
ان مبلغ التدني في الموجودات المالية بالكلفة المطفأة هو الفرق بين القيمة المثبتة والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة محسومة بسعر الفائدة الفعلي الاساسي.
يسمح المعيار في حالات نادرة بقياس هذه الموجودات بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الموحدة اذا كان ذلك يلغي او يقلل الى حد كبير عدم الثبات في القياس (يسمى في بعض الاحيان عدم تطابق محاسبي) الذي ينشأ من قياس الموجودات او المطلوبات او الاعتراف بالأرباح والخسائر الناتجة عنهم بأسس مختلفة.
موجودات مالية بالكلفة المطفأة
|
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
|
عدد السندات |
|
عدد السندات |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
داخل الأردن- |
|
|
|
|
|
|
|
سندات غير مدرجة في الاسواق المالية |
|
|
|
|
|
|
|
شركة العرب للتنمية العقارية * |
120 |
|
120 |
|
1.200.000 |
|
1.200.000 |
ينزل: التدني في موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
|
|
|
(1.199.000) |
|
(1.199.000) |
|
|
|
|
|
1.000 |
|
1.000 |
سندات مدرجة في الاسواق المالية |
|
|
|
|
|
|
|
سندات خزينة / المملكة الاردنية الهاشمية ** |
2.500 |
|
- |
|
1.816.719 |
|
- |
سندات خزينة / المملكة الاردنية الهاشمية ** |
2.000 |
|
- |
|
1.438.517 |
|
- |
سندات خزينة / المملكة الاردنية الهاشمية ** |
2.000 |
|
- |
|
1.429.830 |
|
- |
سندات خزينة / المملكة الاردنية الهاشمية ** |
1.330 |
|
1.330 |
|
949.606 |
|
950.496 |
سندات خزينة / المملكة الاردنية الهاشمية ** |
1.000 |
|
- |
|
713.302 |
|
- |
سندات خزينة / المملكة الاردنية الهاشمية ** |
1.000 |
|
- |
|
710.907 |
|
- |
سندات خزينة / المملكة الاردنية الهاشمية ** |
1.000 |
|
- |
|
701.573 |
|
- |
سندات خزينة / المملكة الاردنية الهاشمية ** |
1.000 |
|
- |
|
699.323 |
|
- |
سندات خزينة / المملكة الاردنية الهاشمية ** |
1.000 |
|
- |
|
692.042 |
|
- |
مجموع الموجودات المالية بالكلفة المطفأة داخل الاردن |
|
|
|
|
9.152.819 |
|
951.496 |
خارج الاردن- |
|
|
|
|
|
|
|
سندات خزينة / مملكة البحرين*** |
715 |
|
715 |
|
526.602 |
|
528.495 |
سندات خزينة / مملكة البحرين*** |
1.315 |
|
1.315 |
|
975.119 |
|
982.120 |
سندات خزينة/ سلطنة عمان**** |
1.000 |
|
- |
|
567.757 |
|
- |
سندات خزينة/ سلطنة عمان**** |
1.000 |
|
- |
|
550.907 |
|
- |
سندات خزينة/ سلطنة عمان**** |
200 |
|
- |
|
108.805 |
|
- |
مجموع موجودات مالية بالكلفة المطفأة خارج الاردن |
|
|
|
|
2.729.190 |
|
1.510.615 |
مجموع الموجودات المالية بالكلفة المطفأة |
|
|
|
|
11.882.009 |
|
2.462.111 |
* لاحقاً لقرار هيئة مالكي الاسناد في اجتماعها المنعقد بتاريخ 26 تشرين الاول 2011 قام بنك الاسكان للتجارة والتمويل بصفته امين الاصدار بالسير بالإجراءات القانونية باتجاه شركة العرب للتنمية العقارية (عرب كورب) ورفع دعوى تحت رقم 3460/2011 لدى محكمة بداية حقوق عمان للمطالبة بحقوق مالكي الاسناد.
تظهر السندات المالية لشركة العرب للتنمية العقارية بالكلفة مطروحاً منها التدني والبالغ قيمته 1.199.000 دينار كما في 31 كانون الأول 2020.
** تتراوح تواريخ استحقاق سندات الخزينة / المملكة الاردنية الهاشمية ما بين تاريخ 29 كانون الثاني 2026 الى تاريخ 31 كانون الثاني 2027 و تحمل أسعار فوائد مقدارها ما بين 5.7٪ الى 6.125٪ وتدفع على قسطين متساويين في السنة.
*** تتراوح تواريخ استحقاق سندات الخزينة / حكومة مملكة البحرين ما بين تاريخ 26 كانون الثاني 2026 الى تاريخ 12 تشرين الأول 2028 و تحمل أسعار فوائد مقدارها 7٪ وتدفع على قسطين متساويين في السنة.
**** تتراوح تواريخ استحقاق سندات الخزينة / حكومة سلطنة عمان ما بين تاريخ 8 آذار 2027 الى تاريخ 1 آب 2029 و تحمل أسعار فوائد مقدارها ما بين 5.37٪ الى 6٪ وتدفع على قسطين متساويين في السنة.
Financial assets at amortized cost
Financial assets at amortized cost must be measured if the following conditions are met:
Financial assets are measured at amortized cost only if these assets are held within a business model whose objective is to hold the assets to collect their contractual cash flows.
The cash flows according to contractual condition for these assets arise in specific dates and only represent payment for the asset amount and for the interest calculated on these assets.
Assets at amortized cost are recorded at cost upon purchase plus acquisition expenses, the premium/ discount (if any) is amortized by using the effective interest rate method records on the interest or for its account. Any provisions resulted from impairment in its value is deducted and any impairment in its value is recorded in the consolidated statement of income.
The amount of the impairment consists of the difference between the book value and present value of the expected future cash flows discounted at the original effective interest rate.
The standard permits in cases to measure these assets at fair value through statement of income if that eliminates or reduces to a large extent the inconsistency in measurement (sometimes called accounting mismatch) that arise from measurement of assets or liabilities or profit and loss recognition resulted from them in different basis.
Financial Assets at Amortized Cost
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
Number of bonds |
Number of bonds |
JD |
JD |
Inside Jordan - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Unlisted Bonds in financial market |
|
|
|
|
Arab Real Estate Development Company* |
120 |
120 |
1,200,000 |
1,200,000 |
Less: Impairment in financial assets at amortized cost |
|
|
(1,199,000) |
(1,199,000) |
|
|
|
1,000 |
1,000 |
Listed bonds in financial markets |
|
|
|
|
Treasury Bond/ the Hashemite Kingdom of Jordan** |
2,500 |
- |
1,816,719 |
- |
Treasury Bond/ the Hashemite Kingdom of Jordan** |
2,000 |
- |
1,438,517 |
|
Treasury Bond/ the Hashemite Kingdom of Jordan** |
2,000 |
- |
1,429,830 |
- |
Treasury Bond/ the Hashemite Kingdom of Jordan** |
1,330 |
1,330 |
949,606 |
950,496 |
Treasury Bond/ the Hashemite Kingdom of Jordan** |
1,000 |
- |
713,302 |
- |
Treasury Bond/ the Hashemite Kingdom of Jordan** |
1,000 |
- |
710,907 |
- |
Treasury Bond/ the Hashemite Kingdom of Jordan** |
1,000 |
- |
701,573 |
- |
Treasury Bond/ the Hashemite Kingdom of Jordan** |
1,000 |
- |
699,323 |
- |
Treasury Bond/ the Hashemite Kingdom of Jordan** |
1,000 |
- |
692,042 |
- |
|
|
|
|
|
Total financial assets at amortized cost inside Jordan
|
|
|
9,152,819 |
951,496 |
Outside Jordan - |
|
|
|
|
Treasury Bonds/ Kingdom of Bahrain Government*** |
715 |
715 |
526,602 |
528,495 |
Treasury Bonds/ Kingdom of Bahrain Government*** |
1,315 |
1,315 |
975,119 |
982,120 |
Treasury Bonds/ Oman Government**** |
1,000 |
- |
567,757 |
- |
Treasury Bonds/ Oman Government**** |
1,000 |
- |
550,907 |
- |
Treasury Bonds/ Oman Government**** |
200 |
- |
108,805 |
- |
Total financial assets at amortized cost outside Jordan |
|
|
2,729,190 |
1,510,615 |
Total financial assets at amortized cost |
|
|
11,882,009 |
2,462,111 |
* Following the decision of the General Assembly of the Bonds owners in its meeting held on October 26, 2011 the Housing Bank for Trade and Finance, as the trustee, initiated legal proceedings against Arab Real Estate Development Company (Arab Corp) and filed a lawsuit under number (3460/2011) at the First Instance Court of Amman to demand the rights of the Bonds owners.
Arab Real Estate Development Company Bonds are stated at cost less impairment loss for an amount of JD 1,199,000 as of 31 December 2020.
** Maturity dates of Treasury Bonds / the Hashemite Kingdom of Jordan range between 29 January 2026 to 31 January 2027, bear interest rate between 5.7% to 6.125% and are repayable in equal semi - annual installments.
*** Maturity dates of Treasury Bonds / kingdom of Bahrain range between the 26 January 2026 to 12 October 2028, bear interest rate of 7% and are repayable in equal semi – annual installments.
**** Maturity dates of Treasury Bonds / Oman Government range between 8 of March 2027 to 1 August 2029, bear interest rate between 5.37% to 6% are payable in two equal semi - annual installments.
إستثمار عقاري
يمثل هذا البند قطعة أرض تم تملكها مقابل ذمة مدينة من عميل لم يتمكن من السداد. تم تقييم قطعة الأرض بالقيمة العادلة وتم تسجيلها مقابل جزء من الذمة بنفس القيمة. تبلغ القيمة العادلة للاستثمار مبلغ 170.464 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 و 2019.
Investment Property
This item consists of land which was acquired in exchange of a receivable balance from a client who was not able to make payment. The land was valued and recorded at its fair value in exchange for a portion of the receivable balance. The fair value for the investment is JD 170,464 as at 31 December 2020 and 2019.
النقد وما في حكمه
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
نقد في الصندوق |
10.846 |
|
33.064 |
أرصدة لدى البنوك |
896.481 |
|
1.238.192 |
|
907.327 |
|
1.271.256 |
يتضمن النقد وما في حكمه الظاهر في قائمة التدفقات النقدية الموحدة ما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
النقد وما في حكمه |
907.327 |
|
1.271.256 |
ودائع لدى البنوك بتواريخ استحقاق أصلية ثلاثة أشهر أو أقل |
6.718.191 |
|
12.341.812 |
|
7.625.518 |
|
13.613.068 |
Cash And Cash Equivalents
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Cash on hand |
10,846 |
|
33,064 |
Bank balances |
896,481 |
|
1,238,192 |
|
907,327 |
|
1,271,256 |
Cash and cash equivalents which appears in the consolidated statement of cash flows consist of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Cash and cash equivalents |
907,327 |
|
1,271,256 |
Deposits at banks with original maturity date of three months or less |
6,718,191 |
|
12,341,812 |
|
7,625,518 |
|
13,613,068 |
شيكات برسم التحصيل
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
شيكات برسم التحصيل تستحق خلال 6 أشهر |
4.597.289 |
|
4.882.772 |
شيكات برسم التحصيل تستحق من 6 أشهر الى سنة |
1.487.463 |
|
534.357 |
|
6.084.752 |
|
5.417.129 |
ينزل: مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة* |
(470.322) |
|
(61.927) |
|
5.614.430 |
|
5.355.202 |
إن الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة خلال السنة هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
61.927 |
|
52.317 |
مخصص السنة |
408.395 |
|
9.610 |
رصيد نهاية السنة |
470.322 |
|
61.927 |
Checks Under Collection
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Checks under collection due within six months |
4,597,289 |
|
4,882,772 |
Checks under collection due within more than six months up to one year |
1,487,463 |
|
534,357 |
|
6,084,752 |
|
5,417,129 |
Less: Provision for expected credit losses* |
(470,322) |
|
(61,927) |
|
5,614,430 |
|
5,355,202 |
* Movements on provision for expected credit losses during the year were as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
61,927 |
|
52,317 |
Provision for the year |
408,395 |
|
9,610 |
Balance at the end of the year |
470,322 |
|
61,927 |
مدينون
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
ذمم حملة البوالص* |
33.835.945 |
|
31.215.070 |
ذمم الوكلاء |
2.299.861 |
|
2.202.158 |
ذمم الموظفين |
71.955 |
|
103.663 |
ذمم اخرى |
793.017 |
|
719.891 |
|
37.000.778 |
|
34.240.782 |
ينزل: مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة ** |
(8.621.128) |
|
(7.843.845) |
|
28.379.650 |
|
26.396.937 |
إن تفاصيل اعمار الذمم المدينة هي كما يلي:
|
ذمم لم تستحق بعد |
|
1-180 يوم |
|
181 - 360 يوم |
|
أكثر من 360 يوم |
|
المجموع |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2020 |
18.631.187 |
|
7.914.395 |
|
1.580.970 |
|
253.098 |
|
28.379.650 |
31 كانون الأول 2019 |
17.627.847 |
|
7.703.085 |
|
810.123 |
|
255.882 |
|
26.396.937 |
* تشمل ذمم حملة البوالص على ذمم مبرمجة التسديد بعد 31 كانون الاول 2020 مجموعها 18.631.187 دينار (17.627.847 دينار كما في 31 كانون الاول 2019).
** ان الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة خلال السنة كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
7.843.845 |
|
8.414.378 |
مخصص السنة |
994.358 |
|
481.217 |
ديون معدومة |
(217.075) |
|
(1.225.319) |
المحول من مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها لذمم معيدي التأمين المدينة |
- |
|
173.569 |
رصيد نهاية السنة |
8.621.128 |
|
7.843.845 |
Accounts receivable
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Policyholders * |
33,835,945 |
|
31,215,070 |
Brokers receivables |
2,299,861 |
|
2,202,158 |
Employees’ receivables |
71,955 |
|
103,663 |
Other receivables |
793,017 |
|
719,891 |
|
37,000,778 |
|
34,240,782 |
Less: Provision for expected credit losses ** |
(8,621,128) |
|
(7,843,845) |
|
28,379,650 |
|
26,396,937 |
The details of the aging of receivables are as follows:
|
Undue receivables |
1-180 days |
181-360 days |
More than 360 days |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
31 December 2020 |
18,631,187 |
7,914,395 |
1,580,970 |
253,098 |
28,379,650 |
31 December 2019 |
17,627,847 |
7,703,085 |
810,123 |
255,882 |
26,396,937 |
* Policy holders receivables includes scheduled payments in the amount of JD 18,631,187 as at 31 December 2020 (JD 17,627,847 as at 31 December 2019).
Movements on the provision for expected credit losses during the year were as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
7,843,845 |
|
8,414,378 |
Provision for the year |
994,358 |
|
481,217 |
Receivables written off |
(217,075) |
|
(1,225,319) |
Transferred from provision for doubtful debts of reinsurance receivables |
- |
|
173,569 |
Balance at the end of the year |
8,621,128 |
|
7,843,845 |
ذمم معيدي التأمين المدينة
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
شركات التأمين المحلية |
1.507.667 |
|
1.648.871 |
شركات إعادة التأمين الخارجية |
301.057 |
|
265.827 |
|
1.808.724 |
|
1.914.698 |
|
|
|
|
ينزل: مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها* |
(635.120) |
|
(299.053) |
|
1.173.604 |
|
1.615.645 |
ان تفاصيل اعمار ذمم معيدي التأمين المدينة هي كما يلي:
|
1-90 يوم |
|
91-180 يوم |
|
181 - 360 يوم |
|
المجموع |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2020 |
559.950 |
|
440.182 |
|
173.472 |
|
1.173.604 |
31 كانون الأول 2019 |
628.333 |
|
463.996 |
|
523.316 |
|
1.615.645 |
* ان الحركة على مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها خلال السنة كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
299.053 |
|
472.622 |
مخصص السنة |
336.067 |
|
- |
المحول الى مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون |
- |
|
(173.569) |
رصيد نهاية السنة |
635.120 |
|
299.053 |
Reinsurance Receivables
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Local insurance companies |
1,507,667 |
|
1,648,871 |
Foreign reinsurance companies |
301,057 |
|
265,827 |
|
1,808,724 |
|
1,914,698 |
Less: Provision for doubtful debts * |
(635,120) |
|
(299,053) |
|
1,173,604 |
|
1,615,645 |
The details of the aging of the reinsurance receivables are as follows:
|
1 - 90 day |
91-180 days |
181-360 days |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
31 December 2020 |
559,950 |
440,182 |
173,472 |
1,173,604 |
31 December 2019 |
628,333 |
463,996 |
523,316 |
1,615,645 |
* Movements on provision for doubtful debts during the year were as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
299,053 |
|
472,622 |
Provision for the year |
336,067 |
|
- |
Transferred to provision for expected credit losses on accounts receivable |
- |
|
(173,569) |
Balance at end of the year |
635,120 |
|
299,053 |
ضريبة الدخل
ان الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
- |
|
|
المخصص للسنة |
3.321.306 |
|
- |
ضريبة الدخل المدفوعة |
(787.465) |
|
- |
ضريبة دخل سنوات سابقة |
(49.897) |
|
- |
رصيد نهاية السنة |
2.483.944 |
|
- |
يمثل مصروف ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الدخل الموحدة ما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
ضريبة الدخل المستحقة للسنة |
3.321.306 |
|
- |
موجودات ضريبية مؤجلة |
(37.070) |
|
2.074.946 |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
- |
|
(55.451) |
|
3.284.236 |
|
2.019.495 |
ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
الربح المحاسبي |
8.959.833 |
|
7.180.047 |
أرباح غير خاضعة للضريبة |
(128.751) |
|
(69.237) |
مصروفات غير مقبولة ضريبياً |
4.133.966 |
|
1.248.793 |
خسائر متحققة من بيع موجودات مالية من خلال الدخل الشامل الاخر |
(190.793) |
|
(762.529) |
الربح الضريبي |
12.774.255 |
|
7.597.074 |
نسبة ضريبة الدخل الفعلية |
37٪ |
|
28٪ |
نسبة ضريبة الدخل القانونية |
26٪ |
|
26٪ |
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية العام 2016 وتم تقديم اقرار ضريبة الدخل للسنتين 2018 و2017 وقامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة سجلات المجموعة ولم يصدر قرار نهائي لغاية تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة.
تم تقديم اقرار ضريبة الدخل للعام 2019 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة سجلات المجموعة لغاية تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة. وفي رأي الادارة والمستشار الضريبي للمجموعة فإن مخصص ضريبة الدخل كافي لمواجهة اي التزامات ضريبية.
وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لسنة 2019، تم استخدام نسبة 26٪ لاحتساب مصروف ضريبة الدخل والضرائب المؤجلة كما في 31 كانون الاول 2020 (31 كانون الاول 2019: 26٪)
Income tax
Movements on income tax provision were as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
- |
|
- |
Provision for the year |
3,321,306 |
|
- |
Income tax paid during the year |
(787,465) |
|
- |
Prior years’ income tax |
(49,897) |
|
- |
Balance at the end of the year |
2,483,944 |
|
- |
The income tax expense which appears in the consolidated statement of income represents the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Income tax for the year |
3,321,306 |
|
- |
Deferred tax assets |
(37,070) |
|
2,074,946 |
Deferred tax liabilities |
- |
|
(55,451) |
|
3,284,236 |
|
2,019,495 |
A summary of the reconciliation between accounting profit and taxable profit is as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Accounting profit |
8,959,833 |
|
7,180,047 |
Non-taxable profits |
(128,751) |
|
(69,237) |
Non-deductible expenses |
4,133,966 |
|
1,248,793 |
Realized losses on sale of financial assets through other comprehensive income |
(190,793) |
|
(762,529) |
Taxable profit |
12,774,255 |
|
7,597,074 |
Effective income tax rate |
37% |
|
28% |
Statutory income tax rate |
26% |
|
26% |
Final settlement for income tax was reached until 31 December 2016. Income tax return was submitted for the years 2018 and 2017. The Income and Sales Tax Department have reviewed the Group’s records but have not issued its final decision until the date of the consolidated financial statements.
Income tax return was submitted for the years 2019. The Income and Sales Tax Department have not reviewed the Group’s records until the date of preparing the consolidated financial statements. In the opinion of management and the Group’s tax advisor, the income tax provision is sufficient to meet any tax obligations.
According to the income tax law number (38) for the year 2019, a tax rate of 26% was used to calculate the income tax as at 31 December 2020 (31 December 2019: 26%).
موجودات ضريبية مؤجلة
|
2020 |
2019 |
|
رصيد بداية السنة |
المبالغ المضافة |
المبالغ المحررة |
رصيد نهاية السنة |
الضريبة المؤجلة |
الضريبة المؤجلة |
موجودات ضريبية مؤجلة |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون ومخصص ذمم مشكوك في تحصيلها لذمم معيدي التأمين المدنية |
6.033.117 |
- |
2.228.004 |
3.805.113 |
989.329 |
1.568.611 |
مخصص مكافآت الموظفين |
- |
600.000 |
- |
600.000 |
156.000 |
- |
خسارة تدني موجودات |
1.199.000 |
- |
- |
1.199.000 |
311.740 |
311.740 |
مخصص ادعاءات غير مبلغة تحت التسوية، بالصافي |
4.291.082 |
1.472.866 |
- |
5.763.948 |
1.498.626 |
1.115.682 |
مخصص تعويض نهاية الخدمة |
1.428.129 |
323.027 |
25.312 |
1.725.844 |
448.719 |
371.314 |
مخصص العجز في الأقساط المكتتبة، بالصافي |
884.000 |
- |
- |
884.000 |
229.840 |
229.840 |
الخسائر المتراكمة من السنوات السابقة |
191.913 |
- |
191.913 |
- |
- |
49.897 |
|
14.027.241 |
2.395.893 |
2.445.229 |
13.977.905 |
3.634.254 |
3.647.084 |
|
|
|
|
|
|
|
ان الحركة على حساب الموجودات و المطلوبات الضريبية المؤجلة خلال السنة كما يلي:
|
الموجودات |
|
المطلوبات |
|
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
3.647.084 |
|
5.722.030 |
|
- |
|
55.451 |
المحرر، بالصافي |
(12.830) |
|
(2.074.946) |
|
- |
|
(55.451) |
رصيد نهاية السنة |
3.634.254 |
|
3.647.084 |
|
- |
|
- |
Deferred tax assets and liabilities
|
2020 |
|
2019 |
|
Balance at the beginning of the year |
|
Additions |
|
Released Amounts |
|
Balance at the end of the year |
|
Deferred Tax |
|
Deferred Tax |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provision for expected credit losses on accounts receivable and provision for doubtful debts on reinsurance receivables |
6,033,117 |
|
- |
|
2,228,004 |
|
3,805,113 |
|
989,329 |
|
1,568,611 |
Provision for employee bonuses |
- |
|
600,000 |
|
- |
|
600,000 |
|
156,000 |
|
- |
Impairment loss on financial asset |
1,199,000 |
|
- |
|
- |
|
1,199,000 |
|
311,740 |
|
311,740 |
Provision for incurred but not reported claims, net |
4,291,082 |
|
1,472,866 |
|
- |
|
5,763,948 |
|
1,498,626 |
|
1,115,682 |
End of service provision |
1,428,129 |
|
323,027 |
|
25,312 |
|
1,725,844 |
|
448,719 |
|
371,314 |
Premium deficiency reserve, net |
884,000 |
|
- |
|
- |
|
884,000 |
|
229,840 |
|
229,840 |
Accumulated losses from previous years |
191,913 |
|
- |
|
191,913 |
|
- |
|
- |
|
49,897 |
|
14,027,241 |
|
2,395,893 |
|
2,445,229 |
|
13,977,905 |
|
3,634,254 |
|
3,647,084 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Movements on deferred tax asset and deferred tax liabilities during the year were as follows:
|
Assets |
|
Liabilities |
|
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
3,647,084 |
|
5,722,030 |
|
- |
|
55,451 |
Released, net |
(12,830) |
|
(2,074,946) |
|
- |
|
(55,451) |
Balance at the end of the year |
3,634,254 |
|
3,647,084 |
|
- |
|
- |
ممتلكات ومعدات
|
أرض |
مبنى |
اجهزة الحاسب الالي |
ديكورات |
اجهزة ومعدات واثاث |
وسائط النقل |
المجموع |
2020 - |
دينــــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينــــار |
دينــــار |
الكلفــة : |
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
1.545.000 |
2.575.000 |
1.063.885 |
1.601.073 |
1.426.593 |
273.300 |
8.484.851 |
اضافات |
- |
- |
223.999 |
104.692 |
45.753 |
- |
374.444 |
استبعادات |
- |
- |
(49.540) |
(4.975) |
(50.478) |
- |
(104.993) |
الرصيد في نهاية السنة |
1.545.000 |
2.575.000 |
1.238.344 |
1.700.790 |
1.421.868 |
273.300 |
8.754.302 |
|
|
|
|
|
|
|
|
الاستهلاك المتراكم: |
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
- |
480.667 |
877.570 |
1.173.207 |
1.076.243 |
189.455 |
3.797.142 |
استهلاك السنة |
- |
51.500 |
89.867 |
141.997 |
84.700 |
32.369 |
400.433 |
استبعادات |
- |
- |
(48.907) |
(4.364) |
(37.147) |
- |
(90.418) |
الرصيد في نهاية السنة |
- |
532.167 |
918.530 |
1.310.840 |
1.123.796 |
221.824 |
4.107.157 |
|
|
|
|
|
|
|
|
صافي القيمة الدفترية في نهاية السنة |
1.545.000 |
2.042.833 |
319.814 |
389.950 |
298.072 |
51.476 |
4.647.145 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 - |
|
|
|
|
|
|
|
الكلفــة: |
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
1.545.000 |
2.575.000 |
985.512 |
1.503.752 |
1.402.019 |
388.300 |
8.399.583 |
اضافات |
- |
- |
90.860 |
113.408 |
80.438 |
25.000 |
309.706 |
استبعادات |
- |
- |
(12.487) |
(16.087) |
(55.864) |
(140.000) |
(224.438) |
الرصيد في نهاية السنة |
1.545.000 |
2.575.000 |
1.063.885 |
1.601.073 |
1.426.593 |
273.300 |
8.484.851 |
|
|
|
|
|
|
|
|
الاستهلاك المتراكم: |
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
- |
429.167 |
802.061 |
1.052.222 |
1.031.077 |
276.663 |
3.591.190 |
استهلاك السنة |
- |
51.500 |
86.680 |
137.071 |
92.877 |
33.542 |
401.670 |
استبعادات |
- |
- |
(11.171) |
(16.086) |
(47.711) |
(120.750) |
(195.718) |
الرصيد في نهاية السنة |
- |
480.667 |
877.570 |
1.173.207 |
1.076.243 |
189.455 |
3.797.142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
صافي القيمة الدفترية في نهاية السنة |
1.545.000 |
2.094.333 |
186.315 |
427.866 |
350.350 |
83.845 |
4.687.709 |
تتضمن الممتلكات والمعدات موجودات مستهلكة بالكامل بمبلغ 2.478.118 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 مقابل مبلغ 2.322.235 دينار كما في 31 كانون الاول 2019 وما زالت تستخدم حتى تاريخه.
Property and Equipment
|
Land |
|
Building |
|
Computers |
|
Decorations |
|
Tools, equipment and furniture |
|
Vehicles |
|
Total |
2020- |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
Cost: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
1,545,000 |
|
2,575,000 |
|
1,063,885 |
|
1,601,073 |
|
1,426,593 |
|
273,300 |
|
8,484,851 |
Additions |
- |
|
- |
|
223,999 |
|
104,692 |
|
45,753 |
|
- |
|
374,444 |
Disposals |
- |
|
- |
|
(49,540) |
|
(4,975) |
|
(50,478) |
|
- |
|
(104,993) |
Balance at the end of the year |
1,545,000 |
|
2,575,000 |
|
1,238,344 |
|
1,700,790 |
|
1,421,868 |
|
273,300 |
|
8,754,302 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accumulated depreciation: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
- |
|
480,667 |
|
877,570 |
|
1,173,207 |
|
1,076,243 |
|
189,455 |
|
3,797,142 |
Depreciation for the year |
- |
|
51,500 |
|
89,867 |
|
141,997 |
|
84,700 |
|
32,369 |
|
400,433 |
Disposals |
- |
|
- |
|
(48,907) |
|
(4,364) |
|
(37,147) |
|
- |
|
(90,418) |
Balance at the end of the year |
- |
|
532,167 |
|
918,530 |
|
1,310,840 |
|
1,123,796 |
|
221,824 |
|
4,107,157 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net book value at the end of the year |
1,545,000 |
|
2,042,833 |
|
319,814 |
|
389,950 |
|
298,072 |
|
51,476 |
|
4,647,145 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cost: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
1,545,000 |
|
2,575,000 |
|
985,512 |
|
1,503,752 |
|
1,402,019 |
|
388,300 |
|
8,399,583 |
Additions |
- |
|
- |
|
90,860 |
|
113,408 |
|
80,438 |
|
25,000 |
|
309,706 |
Disposals |
- |
|
- |
|
(12,487) |
|
(16,087) |
|
(55,864) |
|
(140,000) |
|
(224,438) |
Balance at the end of the year |
1,545,000 |
|
2,575,000 |
|
1,063,885 |
|
1,601,073 |
|
1,426,593 |
|
273,300 |
|
8,484,851 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accumulated depreciation: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
- |
|
429,167 |
|
802,061 |
|
1,052,222 |
|
1,031,077 |
|
276,663 |
|
3,591,190 |
Depreciation for the year |
- |
|
51,500 |
|
86,680 |
|
137,071 |
|
92,877 |
|
33,542 |
|
401,670 |
Disposals |
- |
|
- |
|
(11,171) |
|
(16,086) |
|
(47,711) |
|
(120,750) |
|
(195,718) |
Balance at the end of the year |
- |
|
480,667 |
|
877,570 |
|
1,173,207 |
|
1,076,243 |
|
189,455 |
|
3,797,142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net book value at the end of the year |
1,545,000 |
|
2,094,333 |
|
186,315 |
|
427,866 |
|
350,350 |
|
83,845 |
|
4,687,709 |
Property and equipment include fully depreciated assets with the total amount of JD 2,478,118 as at 31 December 2020 (2,322,235 as at 31 December 2019) which are still being used up to the date of the financial statements.
موجودات غير ملموسة
|
أنظمة وبرامج حاسوب |
|
2020 |
2019 |
|
دينــــار |
دينـــار |
الكلفــة : |
|
|
الرصيد في بداية السنة |
1.490.046 |
1.342.226 |
اضافات |
84.262 |
160.120 |
استبعادات |
- |
(12.300) |
الرصيد في نهاية السنة |
1.574.308 |
1.490.046 |
|
|
|
الإطفاء المتراكم: |
|
|
الرصيد في بداية السنة |
941.191 |
697.006 |
اطفاء السنة |
242.028 |
251.360 |
استبعادات |
- |
(7.175) |
الرصيد في نهاية السنة |
1.183.219 |
941.191 |
صافي القيمة الدفترية في نهاية السنة |
391.089 |
548.855 |
Intangible Assets
|
Programs and |
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
Cost: |
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
1,490,046 |
|
1,342,226 |
Additions |
84,262 |
|
160,120 |
Disposals |
- |
|
(12,300) |
Balance at the end of the year |
1,574,308 |
|
1,490,046 |
|
|
|
|
Accumulated Amortization: |
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
941,191 |
|
697,006 |
Amortization for the year |
242,028 |
|
251,360 |
Disposals |
- |
|
(7,175) |
Balance at the end of the year |
1,183,219 |
|
941,191 |
Net book value at the end of the year |
391,089 |
|
548,855 |
موجودات أخرى
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
إيرادات فوائد مستحقة غير مقبوضة |
1.132.492 |
|
1.218.984 |
تأمينات قابلة للاسترداد |
530.459 |
|
383.810 |
ضريبة دخل مدفوعة على الفوائد الدائنة |
524.343 |
|
327.406 |
مصاريف مدفوعة مقدماً |
170.286 |
|
116.181 |
|
2.357.580 |
|
2.046.381 |
Other Assets
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Accrued revenues |
1,132,492 |
|
1,218,984 |
Refundable deposits |
530,459 |
|
383,810 |
Income tax paid on interest income |
524,343 |
|
327,406 |
Prepaid expenses |
170,286 |
|
116,181 |
|
2,357,580 |
|
2,046,381 |
دائنــون
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
ذمم تجارية وشركات |
2.720.834 |
|
2.743.840 |
ذمم الشبكة الطبية |
2.550.231 |
|
2.244.301 |
ذمم الوكلاء |
706.963 |
|
721.674 |
ذمم كراجات وقطع سيارات |
308.958 |
|
346.159 |
ذمم موظفين |
16.122 |
|
23.049 |
|
6.303.108 |
|
6.079.023 |
Accounts Payable
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Trade and companies’ payables |
2,720,834 |
|
2,743,840 |
Medical network payable |
2,550,231 |
|
2,244,301 |
Agents’ payables |
706,963 |
|
721,674 |
Garages’ payables and vehicle parts |
308,958 |
|
346,159 |
Employees’ payables |
16,122 |
|
23,049 |
|
6,303,108 |
|
6,079,023 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
شركات اعادة التامين الخارجية |
24.029.442 |
|
23.839.859 |
شركات التأمين المحلية |
70.751 |
|
84.724 |
|
24.100.193 |
|
23.924.583 |
Reinsurance Payables
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Foreign reinsurance companies |
24,029,442 |
|
23,839,859 |
Local insurance companies |
70,751 |
|
84,724 |
|
24,100,193 |
|
23,924,583 |
مخصص تعويض نهاية الخدمة
إن الحركة على مخصص تعويض نهاية الخدمة خلال السنة هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
1.393.128 |
|
1.084.242 |
مخصص السنة (إيضاح 29) |
323.027 |
|
413.124 |
المدفوع خلال السنة |
(111.312) |
|
(104.238) |
رصيد نهاية السنة |
1.604.843 |
|
1.393.128 |
ان طريقة احتساب مخصص نهاية الخدمة هي كما يلي:
25٪ من الراتب الشهري الخاضع للاحتساب عن كل سنة من سنوات الخدمة بعد مرور تسع سنوات، وتحسب وفقاً لآخر راتب يتقاضاه الموظف.
50٪ من الراتب الشهري الخاضع للاحتساب عن كل سنة من سنوات الخدمة بعد مرور اثنا عشر سنة، وتحسب وفقاً لآخر راتب يتقاضاه الموظف.
75٪ من الراتب الشهري الخاضع للاحتساب عن كل سنة من سنوات الخدمة بعد مرور خمسة عشر سنة، وتحسب وفقاً لآخر راتب يتقاضاه الموظف.
100٪ من الراتب الشهري الخاضع للاحتساب عن كل سنة من سنوات الخدمة بعد مرور ثمانية عشر سنة، وتحسب وفقاً لآخر راتب يتقاضاه الموظف.
علماً بأن الموظفين التي قامت المجموعة بتعينهم بتاريخ 29 تشرين الأول 2018 أو بعد هذا التاريخ غير مشمولين بأحكام هذه المكافأة
اعتبار إن عدد أيام السنة (365) يوم ويستثنى من ذلك إجازة التأمين البحري والنقل حيث يحسب على أساس الأقساط المكتتبة للوثائق السارية بتاريخ القوائم المالية المقدمة وفقاً لأحكام القانون والأنظمة والتعليمات الصادرة بمقتضاه.
2- يحسب مخصص الإدعاءات (المبلغة) تحت التسوية بتحديد قيمة التكاليف الإجمالية المتوقعة لكل ادعاء على حده.
3- يحسب مخصص العجز في الاقساط ومخصص الإدعاءات غير المبلغة بناء على خبرة المجموعة وتقديراتها لمواجهة اي التزامات. وقد تترتب نتيجة احداث وقعت قبل نهاية السنة المالية ولم يتم تبليغ المجموعة بها.
End of Service Provision
Movements on end of service provision during the year were as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
1,393,128 |
|
1,084,242 |
Provision for the year (note 29) |
323,027 |
|
413,124 |
Paid during the year |
(111,312) |
|
(104,238) |
Balance at the end of the year |
1,604,843 |
|
1,393,128 |
The method of calculating the provision for end of services provision is as follows:
- 25% from monthly salary that is subject to the calculation for each year of service after nine years, this calculation is according to last salary paid to the employee.
- 50% from monthly salary that is subject to the calculation for each year of service after twelve years, this calculation is according to last salary paid to the employee.
- 75% from monthly salary that is subject to the calculation for each year of service after fifteen years, this calculation is according to last salary paid to the employee.
- 100% from monthly salary that is subject to the calculation for each year of service after eighteen years, this calculation is according to last salary paid to the employee.
Noting that employees hired on or after 29 October 2018 are not included to this benefit.
مطلوبـات أخرى
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
الطوابع |
109.968 |
|
100.901 |
امانات الضريبة العامة على المبيعات |
221.743 |
|
53.105 |
أمانات ضريبة دخل |
219.737 |
|
52.339 |
امانات مساهمين رديات اكتتاب |
24.902 |
|
24.902 |
|
576.350 |
|
231.247 |
Other Liabilities
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Stamps |
109,968 |
|
100,901 |
Sales tax withholdings |
221,743 |
|
53,105 |
Income tax withholdings |
219,737 |
|
52,339 |
Due to shareholders – subscription refunds |
24,902 |
|
24,902 |
|
576,350 |
|
231,247 |
رأس المال المصرح به والمدفوع
يبلغ راس المال المصرح به والمدفوع 21.438.252 دينار موزعاً على 21.438.252 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد كما في 31 كانون الاول 2020 و2019.
Authorized And Paid In Capital
Authorized and paid-in capital is JD 21,438,252 divided into 21,438,252 shares at par value of JD 1 each as at 31 December 2020 and 2019.
إحتياطي إجباري
تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من صافي الأرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة 10٪ خلال السنة والسنوات السابقة وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين.
Legal Reserves
Statutory reserve
This amount represents appropriations at 10% of net income before income tax during this year and prior years. This reserve is not available for distribution to shareholders.
احتياطي القيمة العادلة
ان الحركة على احتياطي القيمة العادلة خلال السنة هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
(2.590.746) |
|
(2.399.231) |
التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية من خلال الدخل الشامل الآخر |
107.356 |
|
(954.044) |
خسائر متحققة من بيع موجودات مالية من خلال الدخل الشامل الآخر |
190.793 |
|
762.529 |
رصيد نهاية السنة |
(2.292.597) |
|
)2.590.746( |
Fair value reserve
Movements on the fair value reserve during the year were as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
(2,590,746) |
|
(2,399,231) |
Changes in fair value of financial assets through other comprehensive income |
107,356 |
|
(954,044) |
Realized losses on sale of financial assets through other comprehensive income |
190,793 |
|
762,529 |
Balance at the end of the year |
(2,292,597) |
|
(2,590,746) |
أرباح مدورة
إن الحركة على الأرباح المدورة السنة هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
3.137.543 |
|
(542.475) |
ربح السنة |
5.675.597 |
|
5.160.552 |
ينزل: |
|
|
|
المقتطع للاحتياطيات |
- |
|
(718.005) |
خسائر متحققة من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
(190.793) |
|
(762.529) |
رصيد نهاية السنة |
8.622.347 |
|
3.137.543 |
Retained earnings
Movements on retained earnings during the year were as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balances at the beginning of the year |
3,137,543 |
|
(542,475) |
Profit for the year |
5,675,597 |
|
5,160,552 |
Less: |
|
|
|
Deducted reserves |
- |
|
(718,005) |
Realized losses on sale of financial assets through other comprehensive income |
(190,793) |
|
(762,529) |
Balance at the end of the year |
8,622,347 |
|
3,137,543 |
فوائد دائنة
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
فوائد بنكية على الودائع لدى البنوك |
2.496.641 |
|
2.836.198 |
فوائد موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
681.759 |
|
145.754 |
|
3.178.400 |
|
2.981.952 |
المبلغ المحول لحساب الاكتتاب |
- |
|
- |
المبلغ المحول لقائمة الدخل الموحدة |
3.178.400 |
|
2.981.952 |
Interest Income
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Interest on bank deposits |
2,496,641 |
|
2,836,198 |
Interest on financial assets at amortized cost |
681,759 |
|
145,754 |
|
3,178,400 |
|
2,981,952 |
|
|
|
|
Amount transferred to underwriting accounts |
- |
|
- |
Amount transferred to consolidated statement of income |
3,178,400 |
|
2,981,952 |
نفقـات الموظفين
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
الرواتب و المكافآت |
7.390.976 |
|
6.377.610 |
حصة المجموعة من الضمان الاجتماعي |
747.240 |
|
690.937 |
مصاريف طبية |
452.825 |
|
422.054 |
مخصص تعويض نهاية الخدمة (إيضاح 21) |
323.027 |
|
413.124 |
سفر وتنقلات |
67.966 |
|
121.997 |
تدريب وتطوير موظفين |
22.484 |
|
29.975 |
|
9.004.518 |
|
8.055.697 |
نفقات الموظفين الموزعة على حسابات الاكتتابات |
7.203.614 |
|
6.444.558 |
نفقات الموظفين غير الموزعة على حسابات الاكتتابات |
1.800.904 |
|
1.611.139 |
Employees Expenses
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Salaries and bonuses |
7,390,976 |
|
6,377,610 |
Social security contribution |
747,240 |
|
690,937 |
Medical expenses |
452,825 |
|
422,054 |
End of service provision (note 21) |
323,027 |
|
413,124 |
Travel and transportation |
67,966 |
|
121,997 |
Training and employee development |
22,484 |
|
29,975 |
|
9,004,518 |
|
8,055,697 |
Allocated employee expenses to the underwriting account |
7,203,614 |
|
6,444,558 |
Unallocated employee expense to the underwriting account |
1,800,904 |
|
1,611,139 |
مصاريف إدارية وعمومية
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
رسوم هيئة التامين |
592.891 |
|
676.076 |
مصاريف وأتعاب محاماة |
282.024 |
|
415.020 |
استهلاكات حق استخدام الأصول (إيضاح 16) |
245.519 |
|
275.919 |
دعاية وإعلان |
239.723 |
|
267.529 |
اتعاب واستشارات فنية |
232.614 |
|
140.903 |
بريد واتصالات وطوابع |
223.515 |
|
279.190 |
قرطاسية ومطبوعات |
173.916 |
|
195.316 |
رسوم حكومية ورسوم أخرى |
158.870 |
|
124.828 |
رسوم وفوائد بنكية |
147.579 |
|
100.145 |
صيانة |
136.336 |
|
162.490 |
تبرعات |
125.860 |
|
700 |
مياه وكهرباء وتدفئة |
122.096 |
|
148.894 |
مصاريف عطاءات |
106.130 |
|
101.133 |
تنقلات ومكافاة أعضاء مجلس الإدارة |
100.400 |
|
100.400 |
جباية وتحصيل |
89.405 |
|
87.921 |
مصاريف نظافة |
85.774 |
|
81.758 |
اشتراكات |
78.249 |
|
88.347 |
تكاليف تمويل عقود الايجار (إيضاح 20) |
39.442 |
|
44.354 |
ايجارات |
39.229 |
|
15.528 |
أتعاب مهنية |
25.000 |
|
25.000 |
ضيافة |
22.278 |
|
71.819 |
مصاريف تأمين |
18.781 |
|
36.283 |
مصاريف ادارة بناية المجموعة |
12.150 |
|
9.338 |
مصاريف سيارات المجموعة |
11.295 |
|
14.627 |
اتعاب لجنة اعضاء مجلس الادارة |
5.800 |
|
3.200 |
مصاريف بطاقة برتقالية |
- |
|
750 |
مصاريف أخرى |
179.385 |
|
232.132 |
|
3.494.261 |
|
3.699.600 |
المصاريف الإدارية والعمومية الموزعة على حسابات الاكتتابات |
2.795.409 |
|
2.959.678 |
المصاريف الإدارية غير الموزعة على حسابات الاكتتابات |
698.852 |
|
739.922 |
General and Administrative Expenses
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Insurance commission fees |
592,891 |
|
676,076 |
Legal fees and expenses |
282,024 |
|
415,020 |
Depreciation on right of use assets (note 16) |
245,519 |
|
275,919 |
Advertisements |
239,723 |
|
267,529 |
Technical consulting fees |
232,614 |
|
140,903 |
Postage telecommunications and stamps |
223,515 |
|
279,190 |
Stationery and printing |
173,916 |
|
195,316 |
Government fees and other fees |
158,870 |
|
124,828 |
Bank interest and commission expenses |
147,579 |
|
100,145 |
Maintenance |
136,336 |
|
162,490 |
Donations |
125,860 |
|
700 |
Water, electricity and heating |
122,096 |
|
148,894 |
Tenders expenses |
106,130 |
|
101,133 |
Board members bonuses and transportation fees |
100,400 |
|
100,400 |
Collections fees |
89,405 |
|
87,921 |
Cleaning expense |
85,774 |
|
81,758 |
Subscriptions |
78,249 |
|
88,347 |
Interest on lease contracts liabilities (note 20) |
39,442 |
|
44,354 |
Rent |
39,229 |
|
15,528 |
Professional fees |
25,000 |
|
25,000 |
Hospitality |
22,278 |
|
71,819 |
Insurance expenses |
18,781 |
|
36,283 |
Building management fees |
12,150 |
|
9,338 |
Vehicles expenses |
11,295 |
|
14,627 |
Board members committee fees |
5,800 |
|
3,200 |
Orange card fees |
- |
|
750 |
Other expenses |
179,385 |
|
232,132 |
|
3,494,261 |
|
3,699,600 |
Allocated general and administrative expenses to the underwriting accounts |
2,795,409 |
|
2,959,678 |
Unallocated general and administrative expenses to the underwriting accounts |
698,852 |
|
739,922 |
مصاريف أخرى
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
مكآفأة أعضاء مجلس الإدارة |
35.000 |
|
35.000 |
Other Expenses
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Board of Directors remunerations |
35,000 |
|
35,000 |
حصة السهم الأساسية والمخفضة من ربح السنة
يتم احتساب الربح للسهم الواحد بقسمة الربح للسنة على المعدل المرجح لعدد الأسهم خلال السنة وبيانه كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
ربح السنة (دينار) |
5.675.597 |
|
5.160.552 |
المتوسط المرجح لعدد الاسهم (سهم) |
21.438.252 |
|
21.438.252 |
|
|
|
|
|
فلس/ دينار |
|
فلس/ دينار |
حصة السهم الاساسية والمخفضة من ربح السنة |
265/0 |
|
241/0 |
Basic and Diluted Earnings Per Share
The profit per share is calculated by dividing the profit for the year by the weighted average number of shares during the year as the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
Profit for the year (JD) |
5,675,597 |
|
5,160,552 |
Weighted average number of shares (Shares) |
21,438,252 |
|
21,438,252 |
|
JD/Fils |
|
JD/Fils |
Basic and diluted earnings per share for the year |
0/265 |
|
0/241 |
المعاملات مع جهات ذات علاقة
قامت المجموعة بالدخول في مُعاملات مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا ضمن النشاطات التجارية الإعتيادية للمجموعة، وباستخدام اقساط التأمين والعمولات التجارية، وان جميع ذمم الاطراف ذات العلاقة تعتبر عاملة ولم تؤخذ لها اي مخصصات كما في 31 كانون الاول 2020
فيما يلي ملخص الارصدة والمعاملات مع الاطراف ذات علاقة خلال السنة:
|
2020 |
|
2019 |
|
البنك الأردني الكويتي (إستثمار للشركة الأم النهائية) |
|
الادارة التنفيذية العليا |
|
المجموع |
|
المجموع |
|
دينار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
بنود داخل المركز المالي الموحدة: |
|
|
|
|
|
|
|
ودائع لأجل |
15.446.892 |
|
- |
|
15.446.892 |
|
18.859.188 |
حساب جاري مدين-تحت الطلب |
(707.233) |
|
- |
|
(707.233) |
|
655.970 |
حساب جاري |
1.323.563 |
|
- |
|
1.323.563 |
|
459.105 |
تأمين كفالات |
470.304 |
|
- |
|
470.304 |
|
365.744 |
ذمم مدينة / دائنة |
105.841 |
|
474 |
|
106.315 |
|
111.432 |
|
|
|
|
|
|
|
|
بنود خارج المركز المالي: |
|
|
|
|
|
|
|
كفالات |
4.703.040 |
|
- |
|
4.703.040 |
|
3.657.447 |
|
|
|
|
|
|
|
|
عناصر قائمة الدخل الشامل الموحدة: |
|
|
|
|
|
|
|
فوائد بنكية دائنة |
566.039 |
|
- |
|
566.039 |
|
872.426 |
أقساط تأمين |
2.303.382 |
|
8.314 |
|
2.311.696 |
|
2.298.418 |
مصاريف وفوائد بنكية مدينة |
146.170 |
|
- |
|
146.170 |
|
131.238 |
رواتب |
- |
|
994.614 |
|
994.614 |
|
1.036.965 |
مكافآت |
- |
|
326.498 |
|
326.498 |
|
283.376 |
|
|
|
|
|
|
|
|
بدل تنقلات اعضاء مجلس الادارة |
- |
|
50.400 |
|
50.400 |
|
50.400 |
بدل مكآفات اعضاء مجلس الادارة |
- |
|
85.000 |
|
85.000 |
|
85.000 |
بدل مكافأة أعضاء لجان مجلس الإدارة |
- |
|
5.800 |
|
5.800 |
|
3.200 |
لقد تم خلال العام 2011 الاتفاق مع شركة الخليج للتامين (الشركة الأم) على ان يتم تسوية حسابات معيدي التأمين الاتفاقي من خلال الشركة الأم، حيث بلغ رصيد المجموعة الدائن في نهاية عام 2020 مبلغ 982.141 دينار لصالح شركة الخليج (2019: 182.323 دينار).
فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب و مكآفات ومنافع اخرى) الادارة التنفيذية العليا للمجموعة:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
رواتب ومكافآت |
1.321.112 |
|
1.320.341 |
Related Party Transactions
The Group entered into transactions with major shareholders, board members and directors in the Group within the normal activities of the Group using insurance premium and commercial commission. All debts provided to related parties are considered working and no provision has been taken against them as at 31 December 2020.
Below is a summary of related parties' balances and transactions during the year:
|
2020 |
2019 |
|
Jordan Kuwait Bank (An investment of the ultimate parent company) |
Top Executive Management |
Total |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
Consolidated Statement of Financial Position Items:
|
|
|
|
|
Time deposits |
15,446,892 |
- |
15,446,892 |
18,859,188 |
Overdraft account – under demand |
(707,233) |
- |
(707,233) |
655,970 |
Current account |
1,323,563 |
- |
1,323,563 |
459,105 |
Deposits on letters of guarantee |
470,304 |
- |
470,304 |
365,744 |
Accounts receivable/ payable |
105,841 |
474 |
106,315 |
111,432 |
|
|
|
|
|
Off-statement of Financial Position Items: |
|
|
|
|
Letters of guarantee |
4,703,040 |
- |
4,703,040 |
3,657,447 |
|
|
|
|
|
Consolidated Statement of income Items:
|
|
|
|
|
Bank interest income |
566,039 |
- |
566,039 |
872,426 |
Written premiums |
2,303,382 |
8,314 |
2,311,696 |
2,298,418 |
Bank expenses and commissions |
146,170 |
- |
146,170 |
131,238 |
Salaries |
- |
994,614 |
994,614 |
1,036,965 |
Bonuses |
- |
326,498 |
326,498 |
283,376 |
Transportation expenses for members of the Board of Directors |
- |
50,400 |
50,400 |
50,400 |
Bonus expenses for members of the Board of Directors |
- |
85,000 |
85,000 |
85,000 |
Board of Directors committees’ bonus |
- |
5,800 |
5,800 |
3,200 |
During 2011 it was agreed with Gulf Insurance Group (Major Shareholder and member of the Board of Directors) to settle all treaty reinsurance accounts through Gulf Insurance Company, where the Group’s credit balance amounts to JD 982,141 at the end of the year 2020 (2019: JD 182,323).
Top Executive management (salaries, bonuses, and other benefits) are summarized as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Salaries and bonuses |
1,321,112 |
|
1,320,341 |
القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية التي لا تظهر بالقيمة العادلة بالقوائم المالية
لا يوجد فروقات جوهرية بين القيمة الدفترية والقيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية كما في نهاية العام 2020 و2019.
Fair value of financial instruments
There are no significant differences between the book value and fair value of the financial assets and financial liabilities at the end of the year 2020 and 2019.
مستويات القيمة العادلة
يحلل الجدول التالي الأدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة استناداً إلى طريقة التقييم، حيث يتم تعريف المستويات المختلفة على النحو التالي:
المستوى (1) : الأسعار المعلنة (غير المعدلة) لأصول أو التزامات متطابقة في أسواق نشطة؛
المستوى (2) : معلومات غير السعر المعلن المتضمن في المستوى (1) الذي يتم رصده للأصل أو الالتزام، سواء بصورة مباشرة (مثل الأسعار) أو غير مباشرة (أي مشتقة من الأسعار)؛
المستوى (3) : معلومات عن الأصل أو الالتزام لا تستند إلى تلك المرصودة من السوق (معلومات غير ظاهرة).
|
المستوى (1) |
المستوى (2) |
المستوى (3) |
الإجمالي |
|
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
2020- |
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر |
568 |
- |
- |
568 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
3.643.183 |
- |
- |
3.643.183 |
|
3.643.751 |
- |
- |
3.643.751 |
|
|
|
|
|
2019- |
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
3.327.200 |
- |
- |
3.327.200 |
|
3.327.200 |
- |
- |
3.327.200 |
Fair Value Hierarchy
The following table analyzes the financial instruments recorded at fair value based on the valuation method which is defined at different levels as follows:
Level 1: Quoted prices (unadjusted) for identical assets or liabilities in active markets;
Level 2: Information not included in level (1) quoted prices monitored for the asset or liability, either directly (e.g. prices) or indirectly (i.e. derived from prices);
Level 3: information on the asset or liability not based on those observed from the market (unobservable inputs).
|
Level (1) |
Level (2) |
Level (3) |
Total |
2020- |
JD |
JD |
JD |
JD |
Financial assets at fair value through profit or loss |
568 |
- |
- |
568 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
3,643,183 |
- |
- |
3,643,183 |
|
3,643,751 |
- |
- |
3,643,751 |
2019- |
|
|
|
|
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
3,327,200 |
- |
- |
3,327,200 |
|
3,327,200 |
- |
- |
3,327,200 |
إدارة المخاطر
أولاً: الإفصاحات الوصفية :
إن إدارة المخاطر هي عملية قياس و تقييم للمخاطر وتطوير الإستراتيجيات لإدارتها. حيث تتضمن هذه الإستراتيجيات نقل المخاطر إلى جهة أخرى وتجنبها وتقليل آثارها السلبية على المجموعة بالاضافة الى قبول بعض أو كل تبعاتها. إن إدارة المخاطر تنقسم الى أربعة اقسام:
أولاً: المخاطر المادية ومن الأمثلة على هذا النوع من المخاطر (الكوارث الطبيعية والحرائق، الحوادث وغيرها من المخاطر الخارجية التي ليس لها علاقة بأعمال المجموعة).
ثانيا:ً المخاطر القانونية وهي المخاطر الناتجة عن الدعاوى القضائية او أي مخاطر ناتجة عن القوانين والتشريعات الصادرة عن هيئة التأمين وعدم الإلتزام بها.
ثالثا: المخاطر الناتجة عن أسباب مالية ومن الأمثلة عليها (أسعار الفائدة، مخاطر الإئتمان، مخاطر اسعار العملات الأجنبية ومخاطر السوق).
رابعا: المخاطر غير الملموسة والتي يصعب التعرف عليها ومثال على ذلك مخاطر المعرفة لدى الموظفين والتي تحدث عند تطبيق معرفة ناقصة. وكذلك مخاطر العلاقات وتحدث عند وجود تعاون غير فعال مع العملاء. هذه المخاطر جميعها تقلل بشكل مباشر إنتاجية الموظف في المعرفة وتقلل فعالية الإنفاق والربح والخدمة والنوعية والسمعة ونوعية المكاسب.
ان إدارة المخاطر المتبعة لدى المجموعة تعتمد على إعطاء الأولويات، بحيث أن المخاطر ذات الخسائر الكبيرة واحتمالية حدوثها عالية تعالج أولاً بينما المخاطر ذات الخسائر الأقل واحتمالية حدوث أقل تعالج فيما بعد.
سياسة إدارة المخاطر
اولاً: التخطيط والتحضير
لقد تم وضع خطة نطاق العمل واسس اعتماد وتقييم المخاطر في المجموعة من خلال استحداث دائرة الجودة والتطوير المؤسسي التي تراقب هذا الأداء .
ثانياً: تحديد المخاطر
تتمثل مخاطر اي عقد تامين في امكانية وقوع الحدث المؤمن عليه. لذلك يجب التعرف على هذه الحوادث من مصدرها فعندما يتم التعرف على الحدث أو مصدرها فإن الحوادث التي تنتج عن هذا المصدر قد تقود إلى مخاطر جديدة يمكن معالجتها قبل حدوثها. هنالك طرق عديدة لتحديد المخاطر ومنها التحديد بناءاً على الاهداف حيث أن كل قسم من اقسام المجموعة لديه اهداف معينة يسعى الى الوصول اليها ففي حالة وجود أى حدث يحد من الوصول الى هذه الاهداف يعتبر خطراً. على هذا الاساس يتم دراسة هذا الخطر ومتابعته. كما ان هنالك نوع لتحديد الخطر يتم فيه التحديد بناءاً على التصنيف وما هو إلا عبارة عن تصنيف شامل لجميع المصادر المحتملة للمخاطر. وهنالك نوع آخر لتحديد المخاطر وهو النظر الى المخاطر الشائعة وخصوصا للشركات المشابهة.
ثالثاً: كيفية التعامل مع المخاطر
تقوم المجموعة بالتعامل مع المخاطر المحتملة بالطرق التالية:
النقل: وهو عملية تحميل جهة اخرى للخطر وذلك عن طريق العقود أو الوقاية المالية.
التجنب: وهو عملية فعالة لتفادي الخطر وذلك بتجنب الأعمال التي قد تؤدي الى حدوث الخطر. عملية التجنب هي خير وقاية من الخطر ولكن هذه العملية قد تؤدي الى حرمان المجموعة من ممارسة بعض الأعمال التي قد تكون مربحة للمجموعة.
التقليص: هى عملية لتقليل الخسارة الناتجة عن حدوث الخطر.
القبول: يجب ان يكون هنالك سياسة لقبول المخاطر التى لا يمكن تفاديها, حيث ان اساس القبول للمخاطر الصغيرة يعتبر إستراتيجية فعالة.
رابعاً: الخطة
كما تم وضع خطة للتعامل مع المخاطر واضحة و سهلة التطبيق، من خلال سياسة التسعير التي تعتمد على الاحصائيات التاريخية لتفادي حصول خسائر في أي فرع من فروع التأمين بحيث يفي القسط بتغطية المخاطر التراكمية المحتملة.
خامساً: التنفيذ
تقوم الدوائر الفنية بالمجموعة بتنفيذ الخطة ، بحيث يتم التخفيف من آثار المخاطر، كما يتم تجنب كافة المخاطر التي يمكن تجنبها.
سادساً: مراجعة الخطة وتقيمها
تقوم دائرة المخاطر بمواكبة التطور الحاصل في المجموعة، بحيث تعمل على تطوير وتحديث الخطة المعمول بها بشكل دائم ومستمر.
الترتيبات المتبعة لادارة المخاطر
المحددات
يتم إعتماد وإعطاء أولوية قصوى لدائرة المخاطر مما يؤثر على إنتاجية المجموعة ومدى ربحيتها, لذا تكون مهمة دائرة المخاطر التميز بين الخطر الفعلي و الشك. وتعطي الأولويات للمخاطر ذات الخسائر الكبيرة و إحتمالية حدوثها كبيرة ليتسنى تفاديها.
مسؤوليات إدارة المخاطر
تحديث قاعدة بيانات المخاطرة بشكل دائم ومستمر.
التنبؤ بأي خطر محتمل.
التعاون مع الإدارة التنفيذية لمعالجة المخاطر والتقليل من الخطورة.
إعداد الخطط والتقارير عن المخاطر بشكل مستمر، وذلك بهدف تفادي الخطر المحتمل أو التقليل من إمكانية حدوثه.
إستراتيجية التعامل مع المخاطر
تحديد أهداف المجموعة.
توضيح الإستراتيجيات لأهداف المجموعة.
تمييز الخطر.
تقدير الخطر.
إيجاد الطرق لمعالجة الخطر وتفاديه.
Risk Management
First: Explanatory Disclosures:
Risk management is the evaluation of the risk process of measurement and development of strategies to manage it. These strategies include the transfer of risks to another party, avoiding and mitigating their adverse effect on the Group, in addition to accepting the related consequences partially or wholly. Risk management can be divided into four sections:
First: Material risks such as (natural catastrophes, fires, accidents, and other external risks not relating to the Group’s operations).
Second: Legal risks resulting from legal claims or any risks arising from the laws and regulations issued by the Insurance Commission and the related non-compliance.
Third: Risks arising from financial matters such as (interest rate, credit risk, foreign currencies risks, and market risk).
Fourth: Intangible risks that are difficult to identify such as knowledge risk that occurs upon the application of inadequate knowledge by employees. Moreover, relationships risks occur when there is inefficient cooperation with clients. All of these risks reduce the employee’s productivity in knowledge and lessen the effectiveness of expenditures, profit, service, quality, reputation, and the quality of gains.
Management of risks adopted by the Group relies on prioritizing so that risks with huge losses and high probability are treated first while risks with lower losses and lesser probability are treated later on.
Risk Management Policy
First: Planning and Preparation
The work scope plan and criteria for adopting and evaluating risks at the Group have been set through creating the Institutional Development and Quality Department that monitors this performance.
Second: Identification of Risks
Risks represent events that create problems upon their occurrence. Therefore, these problems should be identified at their origin. When the problem or its origin is identified, the related accident may lead to new risks that can be treated prior to their occurrence. There are many ways to identify risks such as identification based on objectives as each of the Group’s sections has certain objectives it endeavors to achieve. Any event that threatens the achievement of these objectives is considered a risk. Based on this, risks are studied and pursued. Moreover, there is a type of risk identification based on a comprehensive classification of all probable sources of risk. Still another type of risk identification is common risks especially for similar companies.
Third: Risk Treatment Method
The Group deals with probable risks by means of the following methods:
Transfer: This represents the process of transferring the risk to another party through contracts or financial protection.
Avoidance: This is an active process to ward off risk through avoiding works that lead to risks. Avoidance is the best preventive method against risk. This may deprive the Group from conducting certain activities profitable for the Group.
Reduction: This is the process of decreasing the loss arising from the occurrence of risk.
Acceptance: There should be a policy to accept unavoidable risks as acceptance of small risks is an effective strategy.
Fourth: Plan
An easy and clear plan has been set to deal with risks through a pricing policy that relies on historical statistics to avoid the occurrence of risks from any insurance branch so that the premium covers the probable cumulative risks.
Fifth: Execution
The Group’s technical departments execute the plan so that the risk effects are mitigated. Moreover, all avoidable risks are avoided.
Sixth: Plan Review and Evaluation
The Risks Department follows up on the Group’s development and constantly and continuously develops and upgrades the plan in effect.
Risk Management Arrangements
Determinants
Top priority is given to the Risks Department. This affects the Group’s productivity and profitability. Moreover, the Risks Department distinguishes between actual risk and doubt. Priorities are given to risks with huge losses and high probability so as to avoid them.
Risks Management Responsibilities
Upgrading the risk data base constantly and continuously.
Predicting any probable risk.
Cooperating with executive management to treat risks and mitigate riskiness.
Preparing plans and risk reports continuously in order to avoid the probable risk or reduce the probability of its occurrence.
Risk Treatment Strategy
Determining the Group’s objectives.
clarifying strategies for the Group’s objectives.
Distinguishing risk.
Assessing risk.
Identifying methods to avoid and treat risk.
المخاطر المالية
إن المخاطر التي تتعرض لها المجموعة تتمحور حول امكانية عدم كفاية العائد على الاستثمارات لتمويل الإلتزامات الناشئة عن عقود التامين والاستثمارات.
تتبع المجموعة سياسات مالية لادارة المخاطر المختلفة ضمن استراتيجية محددة وتتولى إدارة المجموعة رقابة وضبط المخاطر وإجراء التوزيع الاستراتيجي الأمثل لكل من الموجودات المالية والمطلوبات المالية، وتشمل المخاطر أسعار الفائدة، مخاطر الائتمان، مخاطر اسعار العملات الأجنبية ومخاطر السوق.
وتتبع المجموعة سياسة التحوط المالي لكل من الموجودات المالية و المطلوبات المالية كلما دعت الحاجة إلى ذلك ، وهو التحوط المتعلق بمخاطر مستقبلية متوقعة.
Financial Risks
The risks that the group face revolve around the possibility of insufficient return on investments to fund the obligations arising from insurance contracts and investments.
The Group follows financial policies to manage several risks within a specified strategy. The Group’s management controls the risk and determines the most suitable strategic risk distribution procedures for each of the financial assets and liabilities. This risk includes interest rate risk, credit risk, foreign currency risk and market risk.
The Group follows a hedging policy for each of its assets and liabilities when required, the hedging policy is related to future expected risks
مخاطر السوق
هي مخاطر تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية للأدوات المالية نتيجة للتغير في أسعار السوق مثل أسعار الفائدة وأسعار العملات وأسعار الأسهم، وتنشأ مخاطر السوق نتيجة وجود مراكز مفتوحة في أسعار الفائدة والعملات والاستثمار في الأسهم، ويتم مراقبة هذه المخاطر وفقا لسياسات وإجراءات محددة ومن خلال لجان متخصصة ومراكز العمل المعنية، وتتضمن مخاطر السوق مخاطر أسعار الفائدة، ومخاطر أسعار الصرف، مخاطر التغير في أسعار الأسهم. يتم قياس مخاطر السوق والرقابة عليها باسلوب تحليل الحساسية.
Market Risks
Market risk is the risk that the fair value or future cash flows of a financial instrument will fluctuate as a result of changes in market prices such as interest rates, currency prices and stock prices. These risks are monitored according to specific policies and procedures and through specialized committees and business units. Market risk and its related controls are measured through sensitivity analysis.
مخاطر أسعار الفائدة
ترتبط مخاطر اسعار الفائدة بالإيداعات البنكية طويلة الأجل وسندات التنمية و الودائع الاخرى. حيث تسعى المجموعة دائماً لتقليل هذا الخطر من خلال مراقبة التغيرات لمعدلات اسعار الفائدة في السوق . إن مخاطر سـعر الفائدة تتعلق بأسعار الفائدة على الودائع الثابتة لدى البنوك والسحب على المكشوف كما في 31 كانون الأول 2020. إن سعر الفائدة على الودائع البنكية هو من 2.75٪ الى 5.13٪ سنويا على ودائع الدينار الأردني. إن سـعر الفائدة على السحب على المكشوف هو من 5٪ سنوياً. إن المجموعة لم تستعمل السحب على المكشوف والذي تبلغ تسهيلاته بحدود خمسمائة ألف دينار خلال السنوات الثلاث الماضية وتخطط لعدم استعماله خلال الفترة المنظورة القادمة.
هذا ويبين الجدول ادناه حساسية التعرض لأسعار الفائدة المتعلقة بالفائدة بتاريخ القوائم المالية. حيث تم اعداد التحليل أدناه على فرض أن مبلغ الودائع القائم بتاريخ القوائم المالية كان قائما طول الفترة المالية. ويتم استخدام زيادة أو نقص بمقدار 0.5٪ (نصف بالمائة) والتي تمثل تقييم ادارة المجموعة للتغير المحتمل والمقبول لمعدلات الفائدة.
|
+ 0.5 ٪ |
- 0.5 ٪ |
|
للسنة المنتهية في 31 كانون الأول |
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
|
|
|
|
|
الزيادة (النقص) في الربح للسنة |
272.785 |
285.112 |
(272.785) |
(285.112) |
حقوق المساهمين |
272.785 |
285.112 |
(272.785) |
(285.112) |
الجدول ادناه يبين حساسية التعرض لأسعار الفائدة المتعلقة على سندات خزينة مملكة البحرين وحكومة المملكة الاردنية الهاشمية. حيث تم إعداد التحليل أدناه على فرض أن مبلغ السندات القائم بتاريخ القوائم المالية كان قائما طول الفترة المالية. ويتم استخدام زيادة أو نقص بمقدار 0.5٪ (نصف بالمائة) والتي تمثل تقييم ادارة المجموعة للتغير المحتمل والمقبول لمعدلات الفائدة.
|
+ 0.5 ٪ |
- 0.5 ٪ |
|
للسنة المنتهية في 31 كانون الأول |
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
|
|
|
|
|
الزيادة (النقص) في الربح للسنة |
59.410 |
12.311 |
(59.410) |
(12.311) |
حقوق المساهمين |
59.410 |
12.311 |
(59.410) |
(12.311) |
Interest Rate Risk
Interest rate risks relate to long term bank deposits, development bonds, and other deposits. Moreover, the Group always aims to mitigate these risks through monitoring the changes in interest rates in the market. Interest rate risks relate to fixed deposits at banks and overdraft accounts, as of 31 December 2020. The interest rate on bank deposits range between 2.75% to 5.13% annually on Jordanian Dinar deposits. The interest rate on overdraft accounts is 5% annually. The Group did not use overdraft facilities which amount up to five hundred thousand dinars during the past three years and plans to not use it during the coming period foreseen.
The following table illustrates the sensitivity of exposure to interest rate at the date of the financial statements. Moreover, the analysis below has been prepared assuming that the amount of deposits outstanding at the statement of financial position date was outstanding for the whole financial year. An increase / decrease of 0.5% (half percent) is used representing the Group’s assessment of the probable and acceptable change of interest rates.
|
+ 0.5% |
- 0.5% |
|
For the Year Ended 31 December |
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
Increase (decrease) in profit for the year |
272,785 |
285,112 |
(272,785) |
(285,112) |
Shareholders’ equity |
272,785 |
285,112 |
(272,785) |
(285,112) |
The table below shows the sensitivity of exposure to interest rates on the sovereign bonds of The Kingdome of Bahrain Government and the Government of the Hashemite Kingdom of Jordan. Moreover, the analysis below has been prepared assuming that the amount of bonds outstanding of financial position date was outstanding for the whole financial year. An increase/ decrease of 0.5% (half percent) is used representing the Group’s assessment of the probable and acceptable change of interest rates.
|
+ 0.5% |
- 0.5% |
|
For the Year Ended 31 December |
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
Increase (decrease) in profit for the year |
59,410 |
12,311 |
(59,410) |
(12,311) |
Shareholders’ equity |
59,410 |
12,311 |
(59,410) |
(12,311) |
مخاطر العملات الأجنبية
ان مخاطر العملات الاجنبية هي المخاطر الناتجة عن تقلب قيمة الادوات المالية نتيجة للتغيرات في اسعار صرف العملات الأجنبية. يتم تمويل أغلبية موجودات ومطلوبات المجموعة بإستخدام الدينار الاردني أو الدولار الامريكي. حيث ان سعر الصرف بين الدينار الاردني والدولار الامريكي ثابت بمعدل 709/0 وان احتمالية حدوث هذا الخطر ضئيلة . وعليه فإن المجموعة لا تحتاط لمخاطر العملات الأجنبية للأسباب التالية:
أن سعر صرف الدولار ثابت ما بين 0.708 إلى 0.710 بيعاً وشراءاً من قبل البنك المركزي الأردني.
أن كافة حسابات المجموعة مع مختلف الجهات بما فيها معيدي التأمين هي بالدينار الأردني.
كما لا يوجد حسابات بعملات أجنبية أخرى إلا أن المجموعة تراقب تقلبات أسعار صرف العملات بصورة مستمرة.
مخاطر العملات الأجنبية هي مخاطر تغيّر قيمة الأدوات المالية نتيجة التغيّر في أسعار العملات الأجنبية. يُعتبر الدينار الأُردني عملة الأساس للمجموعة. يقوم مجلس الإدارة بوضع حدود للمركز المالي لكل عملة لدى المجموعة. يتم مُراقبة مركز العملات الأجنبية بشكل يومي ويتم إتباع إستراتيجيات للتأكد من الإحتفاظ بمركز العملات الأجنبية ضمن الحدود المُعتمدة.
فيما يلي صافي تركز العملات الأجنبية الرئيسية لدى المجموعة:
|
العملات الأجنبية |
المُعادل بالدينار |
نوع العملة |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
دولار امريكي |
1.704.778 |
625.779 |
1.208.688 |
443.677 |
تعتقد ادارة المجموعة ان مخاطر العملات الأجنبية وتأثيرها على القوائم المالية غير مادي.
- Foreign Currencies Risks
Foreign currencies risks are the risks resulting from the fluctuations in the value of the financial instruments due to the changes in the exchange rates of foreign currencies. Most of the Group’s assets and liabilities are funded in Jordanian Dinar or US Dollar. The exchange rate of the US Dollar to Jordanian Dinar is fixed at 0.709 and the probability of this risk is very minimal. Consequently, the Group does not hedge for the foreign currencies risk due to the following reasons:
- The US Dollar exchange rate is fixed within a range from 0.708 to 0.710 selling and buying by the Central Bank of Jordan.
- All of the Group’s accounts with the various parties including reinsurers are in Jordanian Dinar.
- There are no other foreign currencies denominated accounts. However, the Group monitors the fluctuation in the foreign currency exchange rate continuously.
The foreign currencies risks are the risks relating to the change in the value of the financial instruments due to the change in the foreign currencies exchange rates. Moreover, the Jordanian Dinar is considered the Group’s functional currency. The Board of Directors sets the limits for the financial position of each currency at the Group. Additionally, the foreign currencies positions are monitored daily. Strategies are adopted to ensure that the positions of foreign currencies are maintained within the approved limits.
The following is the net position of the Group’s major foreign currencies:
|
Foreign Currency |
Equivalent in Jordanian Dinar |
Currency Type |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
US Dollar |
1,704,778 |
625,779 |
1,208,688 |
443,677 |
The Group’s management believes that the foreign currencies risks and their impact on the financial statements are immaterial.
مخاطر السيولة
تتبع الادارة نظاما ملائما لادارة المخاطر المتعلقة بالتمويل قصير وطويل الاجل. وذلك من خلال الاحتفاظ باحتياطيات مناسبة من خلال المراقبة الفعلية على التدفقات النقدية المتوقعة ومقارنة استحقاق الموجودات من جهة والمطلوبات المالية والالتزامات الفنية من الجهة الاخرى.
تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة المجموعة على توفير التمويل اللازم لتأدية إلتزاماته في تواريخ إستحقاقها، وللوقاية من هذه المخاطر تقوم الإدارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات والمطلوبات ومُوائمة آجالها والإحتفاظ برصيد كافٍ من النقد وما في حكمه والأوراق المالية القابلة للتداول.
ويُلخص الجدول أدناه إستحقاقات الإلتزامات المالية (على أساس الفترة المُتبقية للإستحقاق من تاريخ القوائم المالية الموحدة):
|
أقل من شهر |
من شهر إلى |
من 3 شهور إلى |
من 6 شهور |
من سنة حتى |
بدون إستحقاق |
المجموع |
2020- |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
المطلوبات |
|
|
|
|
|
|
|
دائنون |
3.074.467 |
2.140.421 |
352.613 |
492.591 |
243.016 |
- |
6.303.108 |
مصاريف مستحقة |
340.816 |
877.000 |
- |
- |
- |
- |
1.217.816 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
2.982.399 |
10.513.709 |
4.579.037 |
3.856.031 |
2.169.017 |
- |
24.100.193 |
مخصص ضريبة الدخل |
541.057 |
- |
1.942.887 |
- |
- |
- |
2.483.944 |
التزامات عقود الايجار |
89.075 |
- |
52.440 |
40.876 |
125.243 |
- |
307.634 |
مخصص تعويض نهاية الخدمة |
- |
- |
- |
- |
- |
1.604.843 |
1.604.843 |
مطلوبات أخرى |
329.698 |
221.749 |
- |
- |
- |
24.903 |
576.350 |
المجموع |
7.357.512 |
13.152.879 |
6.926.977 |
4.389.498 |
2.537.276 |
2.229.746 |
36.593.888 |
مجموع الموجودات |
10.201.931 |
25.668.072 |
19.195.342 |
38.180.364 |
15.525.191 |
8.930.860 |
117.701.760 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2019- |
|
|
|
|
|
|
|
المطلوبات |
|
|
|
|
|
|
|
دائنون |
2.068.169 |
1.885.535 |
1.320.752 |
710.540 |
94.027 |
- |
6.079.023 |
مصاريف مستحقة |
353.000 |
373.091 |
- |
- |
- |
- |
726.091 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
3.921.901 |
6.884.057 |
6.233.880 |
6.491.670 |
393.075 |
- |
23.924.583 |
التزامات عقود الايجار |
65.306 |
- |
23.270 |
16.344 |
304.180 |
- |
409.100 |
مخصص تعويض نهاية الخدمة |
- |
- |
- |
- |
- |
1.393.128 |
1.393.128 |
مطلوبات أخرى |
68.238 |
138.106 |
- |
- |
- |
24.903 |
231.247 |
المجموع |
6.476.614 |
9.280.789 |
7.577.902 |
7.218.554 |
791.282 |
1.418.031 |
32.763.172 |
مجموع الموجودات |
10.113.634 |
21.172.054 |
26.849.532 |
35.825.559 |
7.940.365 |
7.136.727 |
109.037.871 |
Liquidity Risk
The Management applies a suitable system to manage its short- and long-term funding risk and maintains sufficient reserves through monitoring the expected cash flows and comparing the maturity of assets with the maturity of financial and technical liabilities on the other hand.
Liquidity risk is the risk that the Group will not be able to meet its obligations associated as they fall due. To limit this risk, management arranges diversified funding sources, manages assets and liabilities, and monitors liquidity on a daily basis and maintains sufficient amount of cash and cash equivalents and these traded instruments.
The table below summarizes the maturity profile of financial liabilities based on contractual undiscounted payments:
|
Less than month |
|
1 month to 3 months |
|
3-6 months |
|
6 months to 1 year |
|
1-3 years |
|
Without maturity |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
2020 - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liabilities |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accounts payable |
3,074,467 |
|
2,140,421 |
|
352,613 |
|
492,591 |
|
243,016 |
|
- |
|
6,303,108 |
Accrued expenses |
340,816 |
|
877,000 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,217,816 |
Reinsurance payables |
2,982,399 |
|
10,513,709 |
|
4,579,037 |
|
3,856,031 |
|
2,169,017 |
|
- |
|
24,100,193 |
Income tax provision |
541,057 |
|
- |
|
1,942,887 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,483,944 |
Lease contracts liabilities |
89,075 |
|
- |
|
52,440 |
|
40,876 |
|
125,243 |
|
- |
|
307,634 |
End of service provision |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,604,843 |
|
1,604,843 |
Other liabilities |
329,698 |
|
221,749 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
24,903 |
|
576,350 |
Total |
7,357,512 |
|
13,752,879 |
|
6,926,977 |
|
4,389,498 |
|
2,537,276 |
|
1,629,746 |
|
36,593,888 |
Total Assets |
10,201,931 |
|
25,668,072 |
|
19,195,342 |
|
38,180,364 |
|
15,525,191 |
|
8,930,860 |
|
117,701,760 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liabilities |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accounts payable |
2,068,169 |
|
1,885,535 |
|
1,320,752 |
|
710,540 |
|
94,027 |
|
- |
|
6,079,023 |
Accrued expenses |
353,000 |
|
373,091 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
726,091 |
Reinsurance payables |
3,921,901 |
|
6,884,057 |
|
6,233,880 |
|
6,491,670 |
|
393,075 |
|
- |
|
23,924,583 |
Lease contracts liabilities |
65,306 |
|
- |
|
23,270 |
|
16,344 |
|
304,180 |
|
- |
|
409,100 |
End of service provision |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,393,128 |
|
1,393,128 |
Other liabilities |
68,238 |
|
138,106 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
24,903 |
|
231,247 |
Total |
6,476,614 |
|
9,280,789 |
|
7,577,902 |
|
7,218,554 |
|
791,282 |
|
1,418,031 |
|
32,763,172 |
Total Assets |
10,113,634 |
|
21,172,054 |
|
26,849,532 |
|
35,825,559 |
|
7,940,365 |
|
7,136,727 |
|
109,037,871 |
مخاطر اسعار الاسهم
حيث تتمثل بانخفاض قيمة الاسهم نتيجة التغيرات في مستوى مؤشرات الاسهم المكتتب بها في محفظة الاستثمارات لدى المجموعة.
ان تغير نسبة مؤشر السوق المالي المتداولة فيه الاوراق المالية كما بتاريخ القوائم المالية بنسبة 5٪ زيادة أو 5٪ نقصان. وفيما يلي أثر التغير على حقوق المساهمين للمجموعة:
|
التغير في المؤشر |
الاثر على حقوق المساهمين |
|
|
دينـــار |
2020 - |
|
|
الاسواق المالية |
5٪ زيادة |
182.188 |
الاسواق المالية |
5٪ نقصان |
(182.188) |
|
|
|
2019 - |
|
|
الاسواق المالية |
5٪ زيادة |
166.360 |
الاسواق المالية |
5٪ نقصان |
(166.360) |
Share Price Risk
This represents the decrease in the value of shares as a result of the changes in the level of indices of shares subscribed to in the investment portfolio at the Group.
The change in the stock exchange index as at the financial statements date was +5% or - 5%. The following is the impact of the change on the Group’s shareholders’ equity:
|
Change in Index |
Impact on Shareholders’ equity |
2020- |
|
JD |
Stock Exchange |
5% Increase |
182,188 |
Stock Exchange |
5% Decrease |
(182,188) |
|
|
|
2019- |
|
|
Stock Exchange |
5% Increase |
166,360 |
Stock Exchange |
5% Decrease |
(166,360) |
مخاطر التأمين
تتمثل مخاطر أي عقد تأمين في إمكانية وقوع الحدث المؤمن عليه وعدم التأكد من مبلغ الإدعاء المتعلق بذلك الحدث وذلك نظراً لطبيعة عقد التأمين حيث المخاطر متقلبة وغير متوقعة بالنسبة لعقود التأمين المتعلقة بفئة تأمينية ، حيث يمكن تطبيق نظرية الاحتمالات للتسعير والإحتياطي ، فإن المخاطر الأساسية التي تواجه المجموعة هي إن الإدعاءات المتكبدة والدفعات المتعلقة بها قد تزيد عن القيمة الدفترية لإلتزامات التأمين . هذا قد يحدث إذا كانت إمكانية وخطورة الإدعاءات أكبر من المتوقع، لأن أحداث التأمين غير ثابتة وتختلف من سنة لأخرى فإن التقديرات قد تختلف عن الإحصائيات المتعلقة بها.
أظهرت الدراسات إنه كلما كانت عقود التأمين متشابهة كلما قاربت التوقعات معدل الخسارة الفعلية . كما إن وجود تنويع في مخاطر التأمين التي يتم تغطيتها يؤدي إلى إنخفاض إحتمالات الخسارة الكلية للتأمين.
تقوم المجموعة بمزاولة اعمال التأمين ضد الحريق، الحوادث، التأمين البحري والنقل، اعمال التأمين على المركبات، المسؤولية، الطيران والطبي من خلال فرعها الرئيسي الواقع في منطقة جبل عمان – الدوار الثالث في مدينة عمان وفروعها في منطقة ماركا "الترخيص" وشارع مكة والدوار الثامن والعبدلي ومشروع العبدلي -منطقة البوليفارد في مدينة عمان وفرع العقبة في مدينة العقبة وفرع اربد في مدينة اربد.
تقوم المجموعة من خلال كادرها من موظفين مهنيين و اداريين بالعمل على تقديم افضل خدمة لعملائها ، حيث تم وضع خطة لحمايتها من المخاطر المحتملة سواء كانت طبيعية أو غير طبيعية، وهذا يستلزم توفير المخصصات اللازمة وكذلك توفير الأجهزة الفنية اللازمة المتمكنة من الحفاظ على استمرارية المجموعة وديمومتها، ومن هنا جاءت الحاجة الماسة لوضع الإستراتيجية لإدارة المخاطر.
Insurance Risk
Risks of any insurance policy represent the probability of occurrence of the insured accident and the uncertainty of the related claim amount due to the nature of the insurance policy whereby the risks are volatile and unexpected in connection with insurance policies of a certain insurance class. As regards the application of the probability theory on pricing and the reserve, the primary risks facing the Group are that incurred claims and the related payments may exceed the book value of the insurance obligations. This may happen if the probability and risk of claims are greater than expected. As insurance accidents are unstable and vary from one year to another, estimates may differ from the related statistics.
Studies have shown that the more similar the insurance policies are, the nearer the expectations are to the actual loss. Moreover, diversifying the types of insurance risks covered decreases the probability of the overall insurance loss.
The Group is engaged in insurance business against fire, accidents, marine and transportation, and motor insurance, public liability, aviation and medical insurance through its main branch located in Jabal Amman, 3rd circle in Amman and its branches in Marka “licensing services center”,8th circle, Al Abdali and Abdali- Boulevard in Amman, Aqaba branch in Aqaba city and Irbid Branch in Irbid city.
مخاطر إعادة التأمين
كما هو الحال مع شركات التأمين الأخرى، ولغرض تخفيض التعرض إلى خسائر مالية قد تنتج عن المطالبات التأمينية الكبيرة، تقوم المجموعة ضمن أعمالها الإعتيادية بالدخول في إتفاقيات إعادة تأمين مع أطراف أخرى.
لتقليل تعرضها لخسائر كبيرة نتيجة إعسار شركات إعادة التأمين، تقوم المجموعة بتقييم الوضع المالي لشركات إعادة التأمين التي تتعامل معها ورصد تركزات مخاطر الإئتمان الناتجة عن المناطق الجغرافية والأنشطة أو المكونات الإقتصادية المماثلة لتلك الشركات. إن عقود إعادة التأمين الصادرة لا تعفي المجموعة من إلتزاماتها اتجاه حملة بوالص التأمين، ونتيجة لذلك تبقى المجموعة ملتزمة برصيد المطالبات المعاد تأمينها في حالة عدم تمكن معيدي التأمين من الوفاء بإلتزاماتهم وفقاً لعقود إعادة التأمين.
تقوم المجموعة ولغرض تخفيض التعرض إلى خسائر مالية قد تنتج عن المطالبات التأمينية الكبيرة، بالدخول في اتفاقيات إعادة التأمين مع أطراف اخرى.
تقوم المجموعة بتطبيق شروط اتفاقيات إعادة التأمين الإتفاقي والإختياري عند التقدم للاكتتاب بكافة الأخطار التأمينية مهما كان حجمها.
تقوم المجموعة باستكمال تغطيات إعادة التأمين لكل خطر يتم احالته عليها قبل إصدار عقد التأمين في حال العقود الكبيرة التي تتجاوز حدود الاتفاقيات النسبية.
تقوم المجموعة إذا قررت إسناد ما يزيد عن 30٪ من أي عقد تأمين توفير غطاء إعادة التأمين الاختياري بنسبة لا تقل عن 60٪ من ذلك الاسناد إلى شركة إعادة تأمين مصنفة من المجموعة الأولى والثانية وفقا لتعليمات هامش الملاءة.
تقوم المجموعة بإعادة ما نسبته 100٪ من الأخطار المستثناه من الإتفاقيات إعادة إختيارية إلى شركة او شركات إعادة تامين مصنفة من المجموعة الأولى والثانية وفقا لتعليمات هامش الملاءة.
تقوم المجموعة بمتابعة تصنيف معيدي التامين الإختياري والإتفاقي شهريا للتاكد من عدم تغيير التصنيف إلى ما هو دون الدرجة الأولى أو الثانية.
Reinsurance Risk
As with other Insurance Companies, and for the purpose of reducing the exposure to financial risks that may arise from major insurance claims, the Group, within the normal course of its business, enters into reinsurance agreements with other parties.
In order to reduce its exposure to major losses arising from the insolvency of reinsurance companies, the Group evaluates the financial position of the reinsurance companies it deals with while monitoring credit concentrations coming from geographic areas and activities or economic components similar to those companies. Moreover, the reinsurance policies issued do not exempt the Group from its obligations towards policyholders. As a result, the Group remains committed to the reinsured claims balance in case the reinsurers are unable to meet their obligations according to the reinsurance agreements.
In order to reduce exposure to the financial risks that may arise from the major insurance claims, the Group enters into reinsurance agreements with other parties.
The Group applies the treaty and facultative reinsurance agreements terms upon underwriting for all types of insurance regardless of the size.
The Group completes the reinsurance coverage for each risk assigned to it before the issuance of the insurance policy in case of insurance policies exceeding the relative agreements limits.
If the Group decides to assign more than 30% of any insurance contract, it provides a facultative reinsurance cover by at least 60% of that of contract to a reinsurance Company that is classified as first and second class in accordance with the instructions of the solvency margin.
The Group reinsures on a facultative basis 100% of risks excluded from treaties to a reinsurance company (companies) classified as 1st or 2nd class according to the solvency margin instructions.
The Group follows up on the treaty and facultative reinsurance Companies monthly to ensure that the classification is not downgraded below 1st and 2nd class
- المخاطر التشغيلية
هي المخاطر الناتجة عن تعطل الأنظمة او يمكن ان تنتج عن اي خطأ بشري مقصود أو غير مقصود. حيث يمكن ان تؤثر هذه الاخطار على سمعة المجموعة حيث يمكن ان تؤدي الى خسارة مالية. ويمكن تفادي مثل هذه الاخطار بفصل الواجبات ووضع الاجراءات اللازمة للحصول على أى معلومات من الانظمة المستخدمة في المجموعة ومن خلال توعية و تدريب كوادر المجموعة.
Operational Risks
Operational risks relate to systems downtime or may result from any intentional or unintentional human error. These risks may affect the Group's reputation as they may lead to financial losses. These risks may be avoided through segregating duties, setting the necessary procedures to obtain any information from the Group’s systems, and making aware and training the Group's personnel
المخاطر القانونية
ينتج هذا النوع من الاخطار عن الدعاوى القانونية ضد المجموعة، ولتفادي هذه الاخطار قامت المجموعة بإنشاء دائرة قانونية مستقلة لمتابعة اعمال المجموعة بما يتلائم مع قانون تنظيم أعمال التأمين وتعليمات هيئة التأمين.
Legal Risks
These risks relate to the lawsuits against the Group. In order to avoid these risks, the Group setup an independent legal department to follow up on the Group's operations in a manner that complies with the Insurance Law and the Insurance Commission's Regulations.
تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات
يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقا للفترة المتوقعة لاستردادها او تسويتها:
|
لغاية سنة |
اكثر من سنة |
المجموع |
2020- |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
الموجودات- |
|
|
|
ودائع لدى البنوك |
54.556.910 |
- |
54.556.910 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر |
568 |
- |
568 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
- |
3.643.183 |
3.643.183 |
موجودات مالية بالكلفة المطفاة |
- |
11.882.009 |
11.882.009 |
استثمار عقاري |
- |
170.464 |
170.464 |
النقد وما في حكمه |
907.327 |
- |
907.327 |
شيكات برسم التحصيل |
5.614.430 |
- |
5.614.430 |
مدينون |
28.379.650 |
- |
28.379.650 |
ذمم معيدي التأمين المدينة |
1.173.604 |
- |
1.173.604 |
موجودات ضريبية مؤجلة |
- |
3.634.254 |
3.634.254 |
ممتلكات ومعدات |
- |
4.647.145 |
4.647.145 |
موجودات غير ملموسة |
- |
391.089 |
391.089 |
حق استخدام الأصول |
255.636 |
87.911 |
343.547 |
موجودات اخرى |
2.357.580 |
- |
2.357.580 |
مجموع الموجودات |
93.245.705 |
24.456.055 |
117.701.760 |
|
|
|
|
المطلوبات- |
|
|
|
مخصص الأقساط غير المكتسبة |
15.720.407 |
- |
15.720.407 |
مخصص عجز الاقساط |
884.000 |
- |
884.000 |
مخصص الإدعاءات |
19.429.654 |
5.480.158 |
24.909.812 |
دائنون |
6.060.092 |
243.016 |
6.303.108 |
مصاريف مستحقة |
1.217.816 |
- |
1.217.816 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
21.931.176 |
2.169.017 |
24.100.193 |
التزامات عقود الايجار |
182.391 |
125.243 |
307.634 |
مخصص تعويض نهاية الخدمة |
- |
1.604.843 |
1.604.843 |
مخصص ضريبة الدخل |
2.483.944 |
- |
2.483.944 |
مطلوبات اخرى |
551.447 |
24.903 |
576.350 |
مجموع المطلوبات |
68.460.927 |
9.647.180 |
78.108.107 |
الصافي |
25.784.778 |
14.808.875 |
39.593.653 |
لغاية سنة |
اكثر من سنة |
المجموع |
|
2019- |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
الموجودات- |
|
|
|
ودائع لدى البنوك |
57.022.424 |
- |
57.022.424 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
- |
3.327.200 |
3.327.200 |
موجودات مالية بالكلفة المطفاة |
- |
2.462.111 |
2.462.111 |
استثمار عقاري |
- |
170.464 |
170.464 |
النقد وما في حكمه |
1.271.256 |
- |
1.271.256 |
شيكات برسم التحصيل |
5.355.202 |
- |
5.355.202 |
مدينون |
26.396.937 |
- |
26.396.937 |
ذمم معيدي التأمين المدينة |
1.615.645 |
- |
1.615.645 |
موجودات ضريبية مؤجلة |
49.896 |
3.597.188 |
3.647.084 |
ممتلكات ومعدات |
- |
4.687.709 |
4.687.709 |
موجودات غير ملموسة |
- |
548.855 |
548.855 |
حق استخدام الأصول |
203.032 |
283.571 |
486.603 |
موجودات اخرى |
2.046.381 |
- |
2.046.381 |
مجموع الموجودات |
93.960.773 |
15.077.098 |
109.037.871 |
|
|
|
|
المطلوبات- |
|
|
|
مخصص الأقساط غير المكتسبة |
17.512.746 |
- |
17.512.746 |
مخصص عجز الاقساط |
884.000 |
- |
884.000 |
مخصص الإدعاءات |
16.451.213 |
4.616.040 |
21.067.253 |
دائنون |
5.984.996 |
94.027 |
6.079.023 |
مصاريف مستحقة |
726.091 |
- |
726.091 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
23.531.507 |
393.076 |
23.924.583 |
التزامات عقود الايجار |
104.920 |
304.180 |
409.100 |
مخصص تعويض نهاية الخدمة |
- |
1.393.128 |
1.393.128 |
مطلوبات اخرى |
206.344 |
24.903 |
231.247 |
مجموع المطلوبات |
65.401.817 |
6.825.354 |
72.227.171 |
الصافي |
28.558.956 |
8.251.744 |
36.810.700 |
Maturity Analysis of Assets and Liabilities
The table below shows an analysis of assets and liabilities analyzed according to when they are expected to be recovered or settled:
|
Within 1 year |
More than |
Total |
2020 - |
JD |
JD |
JD |
Assets- |
|
|
|
Banks deposits |
54,556,910 |
- |
54,556,910 |
Financial assets at fair value through profit or loss |
568 |
- |
568 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
3,643,183 |
3,643,183 |
Financial assets at amortized cost |
- |
11,882,009 |
11,882,009 |
Investment property |
- |
170,464 |
170,464 |
Cash and cash equivalents |
907,327 |
- |
907,327 |
Checks under collection |
5,614,430 |
- |
5,614,430 |
Accounts receivable |
28,379,650 |
- |
28,379,650 |
Reinsurance receivables |
1,173,604 |
- |
1,173,604 |
Deferred tax assets |
- |
3,634,254 |
3,634,254 |
Property and equipment |
- |
4,647,145 |
4,647,145 |
Intangible assets |
- |
391,089 |
391,089 |
Right of use assets |
255,636 |
87,911 |
343,547 |
Other assets |
2,357,580 |
- |
2,357,580 |
Total Assets |
93,245,705 |
24,456,055 |
117,701,760 |
|
|
|
|
Liabilities- |
|
|
|
Unearned premium reserve |
15,720,407 |
- |
15,720,407 |
Premium deficiency reserve |
884,000 |
- |
884,000 |
Outstanding claims reserve |
19,429,654 |
5,480,158 |
24,909,812 |
Accounts payable |
6,060,092 |
243,016 |
6,303,108 |
Accrued expenses |
1,217,816 |
- |
1,217,816 |
Reinsurance payables |
21,931,176 |
2,169,017 |
24,100,193 |
Lease contracts liabilities |
182,391 |
125,243 |
307,634 |
End of service provision |
- |
1,604,843 |
1,604,843 |
Income tax provision |
2,483,944 |
- |
2,483,944 |
Other liabilities |
551,447 |
24,903 |
576,350 |
Total Liabilities |
68,460,927 |
9,647,180 |
78,108,107 |
Net |
24,784,778 |
14,808,875 |
39,593,653 |
|
Within 1 year |
More than |
Total |
2019 - |
JD |
JD |
JD |
Assets- |
|
|
|
Banks deposits |
57,022,424 |
- |
57,022,424 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
3,327,200 |
3,327,200 |
Financial assets at amortized cost |
- |
2,462,111 |
2,462,111 |
Investment property |
- |
170,464 |
170,464 |
Cash and cash equivalents |
1,271,256 |
- |
1,271,256 |
Checks under collection |
5,355,202 |
- |
5,355,202 |
Accounts receivable |
26,396,937 |
- |
26,396,937 |
Reinsurance receivables |
1,615,645 |
- |
1,615,645 |
Deferred tax assets |
49,896 |
3,597,188 |
3,647,084 |
Property and equipment |
- |
4,687,709 |
4,687,709 |
Intangible assets |
- |
548,855 |
548,855 |
Right of use assets |
203,032 |
283,571 |
486,603 |
Other assets |
2,046,381 |
- |
2,046,381 |
Total Assets |
93,960,773 |
15,077,098 |
109,037,871 |
|
|
|
|
Liabilities- |
|
|
|
Unearned premium reserve |
17,512,746 |
- |
17,512,746 |
Premium deficiency reserve |
884,000 |
- |
884,000 |
Outstanding claims reserve |
16,451,213 |
4,616,040 |
21,067,253 |
Accounts payable |
5,984,996 |
94,027 |
6,079,023 |
Accrued expenses |
726,091 |
- |
726,091 |
Reinsurance payables |
23,531,507 |
393,076 |
23,924,583 |
Lease contracts liabilities |
104,920 |
304,180 |
409,100 |
End of service provision |
- |
1,393,128 |
1,393,128 |
Other liabilities |
206,344 |
24,903 |
231,247 |
Total Liabilities |
65,401,817 |
6,825,354 |
72,227,171 |
Net |
28,558,956 |
8,251,744 |
36,810,700 |
تحليل القطاعات الرئيسية
أ - معلومات عن قطاعات أعمال المجموعة
يشمل قطاع التأمينات العامة لدى المجموعة تأمين المركبات، البحري والنقل، الطيران، الحريق والاضرار الأخرى للممتلكات والمسؤولية، الطبي وفروع التأمين الأخرى. ويشمل ذلك الإستثمارات وإدارة النقد لحساب المجموعة الخاص. تتم المعاملات بين قطاعات الأعمال على أساس أسعار السوق التقديرية وبنفس الشروط التي يتم التعامل بها مع الغير.
ب - معلومات التوزيع الجغرافي
يمثل هذا الإيضاح التوزيع الجغرافي لأعمال المجموعة، تمارس المجموعة نشاطاتها بشكل رئيسي في المملكة التي تمثل الأعمال المحلية وكذلك تمارس المجموعة نشاطات دولية من خلال حلفائها في الشرق الأوسط، أوروبا، آسيا، أمريكا والشرق الأدنى التي تمثل الأعمال الدولية.
فيما يلي توزيع إيرادات وموجودات المجموعة ومصاريفها الرأسمالية حسب القطاع الجغرافي:
|
داخــــل المملكـــــة |
خـــارج المملكـــــة |
المجموع |
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
مجموع الموجودات |
114.671.514 |
106.039.498 |
3.030.246 |
2.998.373 |
117.701.760 |
109.037.871 |
إجمالي الأقساط المكتتبة |
81.388.225 |
84.889.486 |
803.424 |
805.533 |
82.191.649 |
85.695.019 |
المصروفات الرأسمالية |
458.706 |
469.826 |
- |
- |
458.706 |
469.826 |
Analysis Of Main Sectors
A- Background for the Group business sectors
General insurance sector includes Motor insurance, Marine, Aviation, Fire and Property, Liability, Medical and other insurance lines, the sectors above also include investments and cash management for the group account. The activities between the business sectors are carried out on the basis of estimated market prices and on the same terms as those with which they are dealing with.
B- Geographic concentration of risk
This disclosure illustrates the geographic distribution of the Group’s operations, the Group mainly operates in Jordan, which represents domestic operations. Also, the Group exercises international activities through its allies in the Middle East, Europe, Asia, America and the Near East, which represent international business.
The following table represents the distribution of revenues and assets of the Group and capital expenditure by geographic region:
|
Inside the Kingdom |
Outside the Kingdom |
Total |
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
Total assets |
114,671,514 |
106,039,498 |
3,030,246 |
2,998,373 |
117,701,760 |
109,037,871 |
Total written premium |
81,388,225 |
84,889,486 |
803,424 |
805,533 |
82,191,649 |
85,695,019 |
Capital expenditure |
458,706 |
469,826 |
- |
- |
458,706 |
469,826 |
إدارة رأس المال
تتمثل اهداف المجموعة عند إدارة رأسمالها بما يلي:
أ- الإلتزام بنظام الحد الأدنى لرأسمال شركة التأمين الصادر بمقتضى قانون تنظيم أعمال التأمين، حيث يحدد الحد الأدنى لرأسمال المجموعة القائمة قبل نفاذ أحكام القانون والمجازة وفقاً لأحكامه لممارسة أعمال التأمينات العامة بمختلف فروعها، مجتمعة أو منفردة، بمبلغ أربعة ملايين دينار.
ب- ضمان الاستمرارية للشركة، وبالتالى قدرة المجموعة على تزويد المساهمين بعوائد مناسبة على رأس المال.
ج- توفير العائد المناسب للمساهمين من خلال تسعير عقود التأمين بما يتناسب مع المخاطر المتعلقة بتلك العقود.
د- الإلتزام بتعليمات هيئة التأمين المتعلقة بهامش الملاءة.
هـ- يوضح الجدول ادناه ملخص رأسمال المجموعة المحتفظ به والحد الادنى المطلوب لرأس المال:
|
2020 |
2019 |
|
دينــــار |
دينــــار |
|
|
|
رأس المال المدفوع |
21.438.252 |
21.438.252 |
الحد الأدنى لرأس المال بموجب قانون تنظيم أعمال التأمين |
4.000.000 |
4.000.000 |
و- الجدول التالي يبين المبلغ الذي تعززه المجموعة لرأس المال ونسبة هامش الملاءة كما في 31 كانون الأول 2020 و2019:
|
2020 |
2019 |
|
دينــــار |
دينــــار |
رأس المال الاساسي : |
|
|
رأس المال المدفوع |
21.438.252 |
21.438.252 |
الاحتياطي الاجباري |
5.825.651 |
5.825.651 |
الربح للسنة بعد الاقتطاعات |
5.675.597 |
4.442.547 |
خسائر متراكمة |
2.946.750 |
(1.305.004) |
مجموع رأس المال الأساسي |
35.886.250 |
30.401.446 |
رأس المال الاضافي : |
|
|
التغير المتراكم في القيمة العادلة |
(2.292.597) |
(2.590.746) |
القرض المساند – أكثر من خمس سنوات |
6.000.000 |
9.000.000 |
مجموع رأس المال الاضافي |
- |
- |
مجموع رأس المال التنظيمي (أ) |
39.593.653 |
36.810.700 |
مجموع رأس المال المطلوب (ب) |
19.729.343 |
19.277.272 |
هامش الملاءة (أ) / (ب) |
200.6٪ |
190.9٪ |
برأي مجلس إدارة المجموعة فإن رأس المال التنظيمي يتلائم وكافٍ مع حجم رأس المال وطبيعة المخاطر التي تتعرض لها المجموعة.
Capital Management
The Group's objectives as to the management of capital are as follows:
a. To adhere to the Group's minimum capital issued by the Insurance Law. Moreover, the Group’s minimum capital prior to the enforcement of the law according to which it was licensed to practice general insurance in all of its branches, jointly and severally, is JD 4 million.
b. To secure the continuity of the Group, and consequently, the Group's ability to provide the shareholders with good returns on capital.
c. To make available the proper return to shareholders through pricing insurance policies in a manner compatible with the risks associated with those polices.
d. To comply with the Insurance Commission Instructions associated with the solvency margin.
The below table shows the summary of the Group's capital and the minimum required capital:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
|
|
|
Paid in Capital |
21,438,252 |
21,438,252 |
Minimum Capital According to the Insurance Law |
4,000,000 |
4,000,000 |
f. The following table shows the amount contributed to capital by the Group and the net solvency margin ratio as of 31 December 2020 and 2019:
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Core Capital: |
|
|
Paid in Capital |
21,438,252 |
21,438,252 |
Statutory reserve |
5,825,651 |
5,825,651 |
Profit for the year net of appropriations |
5,675,597 |
4,442,547 |
Retained earnings / (Accumulated losses) |
2,946,750 |
(1,305,004) |
Total Core Capital |
35,886,250 |
30,401,446 |
Supplementary capital: |
|
|
Cumulative change in fair value |
(2,292,597) |
(2,590,746) |
Subordinated loan – over 5 years |
6,000,000 |
9,000,000 |
Total Supplementary Capital |
- |
- |
Total regulatory capital (a) |
39,593,653 |
36,810,700 |
Total required capital (b) |
19,729,343 |
19,277,272 |
Solvency margin (a) / (b) |
200.6% |
190.9% |
In the opinion of the Group's management, the regulatory capital is compatible with and adequate to the size of capital and nature of risks to which the Group is exposed.
القضايا المقامة على المجموعة
تظهر المجموعة كمدعى عليها في عدد من القضايا، هذا وقد قامت المجموعة بأخذ مخصص كافي لمواجهة أي التزامات لقاء هذه الدعاوي. وفي رأي إدارة المجموعة والمستشار القانوني للمجموعة، ان المخصصات المأخوذة والبالغة 3.331.916 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (31 كانون الأول 2019: 3.351.366 دينار) كافية لمواجهة الالتزامات لقاء هذه الدعاوي. كما وتبلغ قيمة القضايا المقامة من قبل المجموعة ضد الغير 3.223.040 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (31 كانون الأول 2019: 3.621.190 دينار).
Lawsuits Against the Group
The Group appears as defendant in a number of lawsuits, the Group booked a sufficient provision to meet any obligations towards these lawsuits. In the opinion of the Group’s management and its legal consultant, the provision for a total amount of JD 3,331,916 as at 31 December 2020 (31 December 2019: JOD 3,351,366) is sufficient to meet any obligations towards these lawsuits. Total amount of the cases raised by the Group against others is JD 3,223,040 as at 31 December 2020 (31 December 2019: JOD 3,621,190).
معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والتعديلات الصادرة وغير النافذة بعد
إن المعايير المالية والتفسيرات الجديدة والتعديلات الصادرة والغير نافذة بعد حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة مدرجة أدناه، وستقوم المجموعة بتطبيق هذه التعديلات ابتداءً من تاريخ التطبيق الالزامي:
معيار التقارير المالية الدولي رقم (17) عقود التأمين
يقدم المعيار نموذجاً شاملاً للاعتراف والقياس والعرض والايضاحات المتعلقة بعقود التأمين. ويحل هذا المعيار محل معيار التقارير المالية الدولي رقم (4) – عقود التأمين. ينطبق المعيار على جميع أنواع عقود التأمين (مثل عقود الحياة وغيرها من عقود التأمين المباشرة وعقود إعادة التأمين) دون النظر للمنشأة المصدرة لعقد التأمين، كما ينطبق على بعض الضمانات والأدوات المالية التي تحمل خاصية المشاركة. ان الإطار العام للمعيار يتضمن استخدام طريقة الرسوم المتغيرة وطريقة توزيع الأقساط.
سيتم تطبيق هذا المعيار اعتبارا من 1 كانون الثاني 2023 مع ارقام المقارنة، مع السماح بالتطبيق المبكر شريطة ان المنشأة طبقت معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) ومعيار التقارير المالية الدولي رقم (15) قبل أو مع تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (17).
تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1): تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال كانون الثاني 2020 بإصدار تعديلات على فقرات (69) الى (76) من معيار المحاسبة الدولي رقم (1) لتحديد متطلبات تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة. توضح هذه التعديلات:
-تعريف الحق لتأجيل التسوية،
-الحق لتأجيل التسوية يجب ان يكون موجود عند تاريخ اعداد القوائم المالية،
-ان التصنيف لا يتأثر باحتمالية المنشأة ممارسة حقها في التأجيل،
-وفي حال كانت المشتقات المتضمنة في المطلوبات القابلة للتحويل في حد ذاتها أداة حقوق ملكية عند اذ لا تؤثر شروط المطلوبات على تصنيفها.
سيتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023.
إشارة الى الإطار المفاهيمي - تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) اندماج الأعمال - إشارة الى الإطار المفاهيمي. تحل هذه التعديلات محل الإشارة الى الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية والذي صدر في عام 1989 ومع الإشارة الى الإطار المفاهيمي للتقارير المالية والذي صدر في اذار 2018 دون تغيير جوهري على متطلبات الإطار المفاهيمي.
كما أضاف المجلس استثناء لمبدأ الاعتراف بمعيار التقارير المالية الدولي رقم (3) لتجنب إمكانية ظهور أرباح أو خسائر "اليوم الثاني" (Day 2) للمطلوبات والالتزامات المحتملة المشمولة ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (37) أو تفسير لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم (21) في حال تم تكبدها بشكل منفصل.
في الوقت ذاته قرر المجلس توضيح التوجيهات الحالية على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) للأصول المحتملة التي لن تتأثر باستبدال الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية.
سيتم تطبيق هذه التعديلات بأثر مستقبلي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022. من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16) الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني والذي يمنع المنشئات من تخفيض كلفة الممتلكات والآلات والمعدات بقيمة المبالغ المتحصلة من بيع منتج تم انتاجه في الفترة خلال إحضار الأصل إلى الموقع وتجهيزه للحالة اللازمة للعمل بالطريقة المقصودة التي تحددها الإدارة. وفقا لذلك يجب على المنشأة الاعتراف بالمبالغ المتحصلة من بيع هذه المنتجات وتكلفة انتاجها في قائمة الارباح أو الخسائر.
سيتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022 على بنود الممتلكات والآلات والمعدات والتي تم البدء باستخدامها في بداية أول فترة مالية تم عرضها في السنة المالية التي تطبق فيها التعديلات للمرة الأولى.
من غير المتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
العقود الخاسرة – كلفة التزامات العقود - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020، بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37) والتي تحدد التكاليف التي يجب على المنشأة ان تأخذها بعين الاعتبار عند تقييم ما اذ كان العقد الخاسر او سينتج عنه خسارة.
تطبق التعديلات طريقة "التكلفة المباشرة". ان التكاليف المباشرة المتعلقة بعقود بيع البضائع أو الخدمات تتضمن كلا من التكاليف الإضافية والتكاليف الموزعة المتعلقة بأنشطة العقد بشكل مباشر.
لا تتعلق المصاريف الادارية والعمومية بالعقود بشكل مباشر ولذلك يتم استبعادها إلا إذا تم تحميلها الى الطرف الاخر بموجب شروط العقد.
سيتم تطبيق التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022. تطبق هذه التعديلات على العقود التي لم يتم الوفاء بجميع شروطها كما في بداية السنة المالية التي تطبق فيها التعديلات للمرة الأولى.
من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) الأدوات المالية – اختبار ’10%’ لإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية
كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (9). يوضح التعديل الرسوم التي تأخذها المجموعة بعين الاعتبار عند تقييم ما إذا كانت شروط المطلوبات المالية الجديدة أو المعدلة تختلف اختلافًا جوهريًا عن شروط المطلوبات المالية الأصلية. تشمل هذه الرسوم فقط تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض، بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض أو المقرض نيابة عن الآخر.
تقوم المجموعة بتطبيق التعديل على المطلوبات المالية التي يتم تعديلها أو تبادلها في أو بعد بداية السنة المالية التي تطبق فيها المجموعة التعديل.
سيتم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022، مع السماح بالتطبيق المبكر.
من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
المرحلة الثانية من إصلاح IBOR
المرحلة الثانية من إصلاح IBOR التي ستصبح سارية المفعول في 1 كانون الثاني 2021، تتضمن عددًا من الإعفاءات والإفصاحات الإضافية. تتطبق الإعفاءات عند انتقال الأداة المالية من IBOR إلى معدل العائد الخالي من المخاطر.
التغيرات على التدفقات النقدية الناتجة عن تغير سعر الفائدة المرجعي، نتيجة لتغير المراجع المستخدمة لتحديد الفائدة المتغيرة يتطلب تطبيق عملي لتغير أسعار الفائدة المتغيرة. بشرط أنه، بالنسبة للأداة المالية، يتم الانتقال من الاعتماد على السعر المعتمد على IBOR إلى نسب العائد الخالي من المخاطر على أساس معادل اقتصاديًا. توفر المرحلة الثانية من إصلاح IBORإعفاءات مؤقتة تسمح باستمرارية علاقات التحوط للمجموعة عند استبدال المرجع المستخدم لتحديد سعر الفائدة الحالي بمرجع يعتمد على العائد الخالي من المخاطر. تتطلب الإعفاءات من المجموعة تعديل التعريفات المستخدمة في توثيق عمليات التحوط. مما يتضمن إعادة تعريف المخاطر التي يتم التحوط لها من خلال ربطها مع استخدام العائد الخالي من المخاطر ووصف أداة التحوط و /أو البند المتحوط له لربطها مع العائد الخالي من المخاطر وتعديل طريقة تقييم فعالية التحوط. يجب إجراء استكمال التعديلات على توثيق التحوطات بحلول نهاية السنة المالية التي يتم فيها تطبيق المرحلة الثانية.
عند اختيار المجموعة لتطبيق التعديلات بأثر رجعي، يمكن إعادة احتساب القيمة العادلة لتبدأ من صفر لكل عملية تحوط بشكل منفصل.
يجوز للمجموعة استخدام سعر فائدة غير محدد تعاقديا، للتحوطات لمخاطر التغير في القيمة العادلة أو أسعار الفائدة في حال تم تحديد مخاطر أسعار الفائدة بشكل منفصل، على سبيل المثال، في حال توفرت مراجع سوقية لأسعار الفائدة الخالية من المخاطر يتم استخدامها على نطاق واسع في تسعير القروض أو المشتقات المالية. يمكن اعفاء المجموعة من هذا المتطلب عند عدم وجود مراجع سوقية لأسعار الفائدة الخالية من المخاطر في حال قدرت المجموعة ان المراجع السوقية ستتوفر خلال 24 شهر.
بالنسبة لعمليات التحوط الخاصة بمجموعة البنود، يجب على المجموعة أن تقوم بتحويل هذه الأدوات إلى مجموعات أكثر تفصيلا ليتم تحديد معدل الفائدة الخالية من المخاطر المتعلقة بها. في حال تم إيقاف أية علاقات تحوط بسبب تطبيق المرحلة الثانية من إصلاح IBOR فقط وفي حال لتلبيتها لمتطلبات معايير محاسبة التحوط، يجب إعادتها عند تطبيق المرحلة الثانية من إصلاحIBOR .
معيار التقارير المالية الدولي رقم (1) - اعتماد معايير التقارير المالية الدولية لأول مرة - شركة تابعة كمتبني لمعايير التقارير المالية الدولية لأول مرة
كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (1) - اعتماد معايير التقارير المالية الدولية لأول مرة.
يسمح التعديل للشركة التابعة التي تختار تطبيق الفقرة د 16 (أ) من معيار التقارير المالية الدولي رقم (1) لقياس فروقات تحويل العملات الأجنبية المتراكم باستخدام المبالغ المعلن عنها من قبل الشركة الأم، بناءً على تاريخ تطبيق الشركة الأم لمعايير التقارير المالية الدولية لأول مرة. يتم تطبيق هذا التعديل أيضًا على الشركة الحليفة أو الاستثمار المشترك الذي يختار تطبيق الفقرة د 16 (أ) من معيار التقارير المالية الدولي رقم (1).
سيتم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022، مع السماح بالتطبيق المبكر. لا تتوقع المجموعة ان ينتج أثر من تطبيق هذه التعديلات.
سيتم تطبيق هذه التعديلات بأثر مستقبلي على قياس القيمة العادلة اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022، مع السماح بالتطبيق المبكر.
من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات تأثير مادي على المجموعة.
Standards issued but not yet effective
The standards and interpretations that are issued but not yet effective, up to the date of issuance of the Group’s consolidated financial statements are disclosed below and the group intends to adopt these standards when they become effective:
IFRS 17 Insurance Contracts
IFRS 17 provides a comprehensive model for insurance contracts covering the recognition and measurement and presentation and disclosure of insurance contracts and replaces IFRS 4 -Insurance Contracts. The standard applies to all types of insurance contracts (i.e. life, non-life, direct insurance and re-insurance), regardless of the type of entities that issue them, as well as to certain guarantees and financial instruments with discretionary participation features. The standard general model is supplemented by the variable fee approach and the premium allocation approach.
The new standard will be effective for annual periods beginning on or after 1 January 2023 with comparative figures required. Early application is permitted provided that the entity also applies IFRS 9 and IFRS 15 on or before the date it first applies IFRS 17.
Amendments to IAS 1: Classification of Liabilities as Current or Non-current
In January 2020, the IASB issued amendments to paragraphs 69 to 76 of IAS 1 to specify the requirements for classifying liabilities as current or non-current. The amendments clarify:
what is meant by a right to defer settlement,
the right to defer must exist at the end of the reporting period,
that classification is unaffected by the likelihood,
that an entity will exercise its deferral right,
and that only if an embedded derivative in a convertible liability is itself an equity instrument would the terms of a liability not impact its classification.
The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2023 and must be applied retrospectively.
Reference to the Conceptual Framework – Amendments to IFRS 3
In May 2020, the IASB issued Amendments to IFRS 3 Business Combinations - Reference to the Conceptual Framework. The amendments are intended to replace a reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements, issued in 1989, with a reference to the Conceptual Framework for Financial Reporting issued in March 2018 without significantly changing its requirements.
The Board also added an exception to the recognition principle of IFRS 3 to avoid the issue of potential ‘day 2’ gains or losses arising for liabilities and contingent liabilities that would be within the scope of IAS 37 or IFRIC 21 Levies, if incurred separately.
At the same time, the Board decided to clarify existing guidance in IFRS 3 for contingent assets that would not be affected by replacing the reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements.
The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 and apply prospectively.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group’s consolidated financial statements.
Property, Plant and Equipment: Proceeds before Intended Use – Amendments to IAS 16
In May 2020, the IASB issued Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use, which prohibits entities from deducting from the cost of an item of property, plant and equipment, any proceeds from selling items produced while bringing that asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Instead, an entity recognizes the proceeds from selling such items, and the costs of producing those items, in profit or loss.
The amendment is effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 and must be applied retrospectively to items of property, plant and equipment made available for use on or after the beginning of the earliest period presented when the entity first applies the amendment.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group’s consolidated financial statements.
Onerous Contracts – Costs of Fulfilling a Contract – Amendments to IAS 37
In May 2020, the IASB issued amendments to IAS 37 to specify which costs an entity needs to include when assessing whether a contract is onerous or loss-making.
The amendments apply a “directly related cost approach”. The costs that relate directly to a contract to provide goods or services include both incremental costs and an allocation of costs directly related to contract activities.
General and administrative costs do not relate directly to a contract and are excluded unless they are explicitly chargeable to the counterparty under the contract.
The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022. The Group will apply these amendments to contracts for which it has not yet fulfilled all its obligations at the beginning of the annual reporting period in which it first applies the amendments.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group’s consolidated financial statements.
IFRS 9 Financial Instruments – Fees in the ’10 per cent’ test for derecognition of financial liabilities
As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process the IASB issued amendment to IFRS 9. The amendment clarifies the fees that an entity includes when assessing whether the terms of a new or modified financial liability are substantially different from the terms of the original financial liability. These fees include only those paid or received by the borrower and the lender, including fees paid or received by either the borrower or lender on the other’s behalf. An entity applies the amendment to financial liabilities that are modified or exchanged on or after the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendment.
The amendment is effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 with earlier adoption permitted.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group’s consolidated financial statements.
IBOR reform Phase 2
IBOR reform Phase 2, which will be effective on 1 January 2021, includes a number of reliefs and additional disclosures. The reliefs apply upon the transition of a financial instrument from an IBOR to a risk-free-rate (RFR).
Changes to the basis for determining contractual cash flows as a result of interest rate benchmark reform are required as a practical expedient to be treated as changes to a floating interest rate, provided that, for the financial instrument, the transition from the IBOR benchmark rate to RFR takes place on an economically equivalent basis.
IBOR reform Phase 2 provides temporary reliefs that allow the Company’s hedging relationships to continue upon the replacement of an existing interest rate benchmark with an RFR. The reliefs require the Company to amend hedge designations and hedge documentation. This includes redefining the hedged risk to reference an RFR, redefining the description of the hedging instrument and / or the hedged item to reference the RFR and amending the method for assessing hedge effectiveness. Updates to the hedging documentation must be made by the end of the reporting period in which a replacement takes place. For the retrospective assessment of hedge effectiveness, the Company may elect on a hedge by hedge basis to reset the cumulative fair value change to zero. The Company may designate an interest rate as a non-contractually specified, hedged risk component of changes in the fair value or cash flows of a hedged item, provided the interest rate risk component is separately identifiable, e.g., it is an established benchmark that is widely used in the market to price loans and derivatives. For new RFRs that are not yet an established benchmark, relief is provided from this requirement provided the Bank reasonably expects the RFR to become separately identifiable within 24 months. For hedges of groups of items, the Company is required to transfer to subgroups those instruments that reference RFRs. Any hedging relationships that prior to application of IBOR reform Phase 2, have been discontinued solely due to IBOR reform and meet the qualifying criteria for hedge accounting when IBOR reform Phase 2 is applied, must be reinstated upon initial application
IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards – Subsidiary as a first-time adopter
As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process, the IASB issued an amendment to IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards.
The amendment permits a subsidiary that elects to apply paragraph D16(a) of IFRS 1 to measure cumulative translation differences using the amounts reported by the parent, based on the parent’s date of transition to IFRS. This amendment is also applied to an associate or joint venture that elects to apply paragraph D16(a) of IFRS 1.
The amendment is effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 with earlier adoption permitted. The amendments are not expected to have a material impact on the Group.
The amendments will be applied prospectively to the fair value measurement, effective 1 January 2022, with early adoption permitted.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group’s consolidated financial statements.
- تطور الإدعاءات
تظهر الجداول أدناه الإدعاءات الفعلية (بناءً على تقديرات الإدارة في نهاية السنة) مقارنة بالتوقعات للسنوات الأربع الماضية على أساس السنة التي تم الإبلاغ بها عن المطالبة لتأمينات السيارات وعلى أساس السنة التي تم بها اكتتاب التأمين للتأمينات العامة الأخرى، كما يلي:
الإجمالي – تأمينات المركبات:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
174.478.513 |
|
21.933.361 |
|
18.548.312 |
|
18.902.387 |
|
15.735.857 |
|
249.598.430 |
بعد سنة |
176.132.978 |
|
23.441.358 |
|
18.567.815 |
|
18.874.161 |
|
- |
|
237.016.312 |
بعد سنتين |
177.562.663 |
|
23.068.555 |
|
18.539.055 |
|
- |
|
- |
|
219.170.273 |
بعد ثلاث سنوات |
178.016.122 |
|
22.972.436 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
200.988.558 |
بعد أربع سنوات |
178.347.551 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
178.347.551 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
178.347.551 |
|
22.972.436 |
|
18.539.055 |
|
18.874.161 |
|
15.735.857 |
|
254.469.060 |
الدفعات المتراكمة |
173.749.567 |
|
20.905.698 |
|
16.082.220 |
|
14.555.067 |
|
7.996.016 |
|
233.288.568 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
4.597.984 |
|
2.066.738 |
|
2.456.835 |
|
4.319.094 |
|
7.739.841 |
|
21.180.492 |
ادعاءات مبلغة |
4.597.984 |
|
2.066.738 |
|
2.456.835 |
|
4.319.094 |
|
3.747.735 |
|
17.188.386 |
ادعاءات غير مبلغة |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3.992.106 |
|
3.992.106 |
(العجز) الفائض في التقدير الاولي للمخصص |
(3.869.038) |
|
(1.039.075) |
|
9.257 |
|
28.226 |
|
- |
|
(4.870.630) |
الإجمالي –التامين البحري والنقل
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
3.548.529 |
|
525.483 |
|
125.744 |
|
798.003 |
|
380.937 |
|
5.378.696 |
بعد سنة |
3.559.512 |
|
546.233 |
|
200.086 |
|
901.237 |
|
- |
|
5.207.068 |
بعد سنتين |
3.539.268 |
|
546.233 |
|
200.086 |
|
- |
|
- |
|
4.285.587 |
بعد ثلاث سنوات |
3.539.268 |
|
546.234 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
4.085.502 |
بعد أربع سنوات |
3.539.268 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3.539.268 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
3.539.268 |
|
546.234 |
|
200.086 |
|
901.237 |
|
380.937 |
|
5.567.762 |
الدفعات المتراكمة |
3.485.841 |
|
522.673 |
|
176.836 |
|
284.976 |
|
351.216 |
|
4.821.542 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
53.427 |
|
23.561 |
|
23.250 |
|
616.261 |
|
29.721 |
|
746.220 |
ادعاءات مبلغة |
53.427 |
|
23.561 |
|
23.250 |
|
616.261 |
|
9.721 |
|
726.220 |
ادعاءات غير مبلغة |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
20.000 |
|
20.000 |
العجز في التقدير الاولي للمخصص |
9.261 |
|
(20.751) |
|
(74.342) |
|
(103.234) |
|
- |
|
(189.066) |
الإجمالي – تأمينات الحريق والأضرار الأخرى للممتلكات
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
33.538.074 |
|
1.627.971 |
|
2.123.451 |
|
4.809.066 |
|
4.514.495 |
|
46.613.057 |
بعد سنة |
31.908.204 |
|
1.407.577 |
|
1.815.379 |
|
3.540.933 |
|
- |
|
38.672.093 |
بعد سنتين |
32.270.755 |
|
1.407.741 |
|
1.816.708 |
|
- |
|
- |
|
35.495.204 |
بعد ثلاث سنوات |
32.306.490 |
|
1.407.741 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
33.714.231 |
بعد أربع سنوات |
32.387.186 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
32.387.186 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
32.387.186 |
|
1.407.741 |
|
1.816.708 |
|
3.540.933 |
|
4.514.495 |
|
43.667.063 |
الدفعات المتراكمة |
31.672.089 |
|
1.388.926 |
|
1.733.501 |
|
2.669.724 |
|
2.924.322 |
|
40.388.562 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
715.097 |
|
18.815 |
|
83.207 |
|
871.209 |
|
1.590.173 |
|
3.278.501 |
ادعاءات مبلغة |
715.097 |
|
18.815 |
|
83.207 |
|
871.209 |
|
1.390.173 |
|
3.078.501 |
ادعاءات غير مبلغة |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
200.000 |
|
200.000 |
العجز في التقدير الاولي للمخصص |
1.150.888 |
|
220.230 |
|
306.743 |
|
1.268.133 |
|
- |
|
2.945.994 |
الإجمالي – تأمينات المسؤولية المدنية
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
1.226.484 |
|
164.599 |
|
272.892 |
|
312.862 |
|
89.265 |
|
2.066.102 |
بعد سنة |
1.225.315 |
|
127.574 |
|
278.621 |
|
306.728 |
|
- |
|
1.938.237 |
بعد سنتين |
1.215.889 |
|
107.657 |
|
278.521 |
|
- |
|
- |
|
1.602.067 |
بعد ثلاث سنوات |
1.280.461 |
|
123.812 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1.404.273 |
بعد أربع سنوات |
1.277.256 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1.277.256 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
1.277.256 |
|
123.812 |
|
278.521 |
|
306.728 |
|
89.265 |
|
2.075.581 |
الدفعات المتراكمة |
1.080.133 |
|
81.420 |
|
144.514 |
|
61.368 |
|
33.295 |
|
1.400.730 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
197.123 |
|
42.392 |
|
134.007 |
|
245.360 |
|
55.970 |
|
674.852 |
ادعاءات مبلغة |
197.123 |
|
42.392 |
|
134.007 |
|
245.360 |
|
25.970 |
|
644.852 |
ادعاءات غير مبلغة |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30.000 |
|
30.000 |
(العجز) الفائض في التقدير الاولي للمخصص |
(50.772) |
|
40.787 |
|
(5.628) |
|
6.134 |
|
- |
|
(9.480) |
الإجمالي – التامينات الطبية
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
65.756.967 |
|
62.271.606 |
|
42.877.456 |
|
38.805.370 |
|
34.500.258 |
|
244.211.657 |
بعد سنة |
65.454.664 |
|
59.605.842 |
|
43.028.594 |
|
37.500.292 |
|
- |
|
203.589.392 |
بعد سنتين |
65.454.664 |
|
59.605.842 |
|
43.028.594 |
|
- |
|
- |
|
166.089.100 |
بعد ثلاث سنوات |
65.454.664 |
|
59.605.842 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
123.060.506 |
بعد أربع سنوات |
65.454.664 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
63.454.664 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
65.454.664 |
|
59.605.842 |
|
43.028.594 |
|
37.500.292 |
|
34.500.258 |
|
238.089.650 |
الدفعات المتراكمة |
65.454.664 |
|
59.605.842 |
|
43.028.594 |
|
37.500.292 |
|
29.290.044 |
|
232.879.436 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
5.210.214 |
|
5.210.214 |
ادعاءات مبلغة |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1.515.132 |
|
1.515.132 |
ادعاءات غير مبلغة |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3.695.082 |
|
3.695.082 |
الفائض )العجز( في التقدير الاولي للمخصص |
2.302.303 |
|
2.665.764 |
|
(151.138) |
|
1.305.078 |
|
- |
|
6.122.007 |
الإجمالي – التامينات الاخرى
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
14.575.435 |
|
699.741 |
|
1.314.441 |
|
1.519.462 |
|
2.393.953 |
|
20.503.032 |
بعد سنة |
14.333.878 |
|
1.456.058 |
|
1.411.341 |
|
1.290.370 |
|
- |
|
18.491.647 |
بعد سنتين |
14.164.037 |
|
1.449.473 |
|
1.416.674 |
|
- |
|
- |
|
17.030.184 |
بعد ثلاث سنوات |
14.195.250 |
|
1.208.633 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
15.403.883 |
بعد أربع سنوات |
14.251.334 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
14.251.334 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
14.251.334 |
|
1.208.633 |
|
1.416.674 |
|
1.290.370 |
|
2.393.953 |
|
20.560.964 |
الدفعات المتراكمة |
12.995.080 |
|
986.114 |
|
795.575 |
|
1.276.088 |
|
411.627 |
|
16.464.484 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
1.256.254 |
|
222.519 |
|
621.099 |
|
14.282 |
|
1.982.326 |
|
4.096.480 |
ادعاءات مبلغة |
1.256.254 |
|
222.519 |
|
621.099 |
|
14.282 |
|
1.812.326 |
|
3.926.480 |
ادعاءات غير مبلغة |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
170.000 |
|
170.000 |
العجز في التقدير الاولي للمخصص |
324.101 |
|
(508.892) |
|
(102.233) |
|
229.092 |
|
- |
|
(57.932) |
3 - تركز مخاطر التأمين
فيما يلي جداول تبين تركزات المخاطر حسب أنواع التأمين والتوزيع الجغرافي والقطاعي.
تتركز مطلوبات عقود التامين طبقاً لنوع التأمين كما يلي:
|
|
2020 |
|
2019 |
نوع التأمين |
|
صافي |
|
اجمالي |
|
صافي |
|
اجمالي |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
المركبات |
|
28.631.924 |
|
29.964.919 |
|
28.298.483 |
|
29.836.814 |
البحري والنقل |
|
220.379 |
|
1.028.561 |
|
188.667 |
|
1.029.867 |
الطيران |
|
- |
|
39.437 |
|
- |
|
35.905 |
الحريق والأضرار الأخرى للممتلكات |
|
1.919.115 |
|
9.703.375 |
|
1.004.608 |
|
11.077.467 |
المسؤولية |
|
325.922 |
|
1.136.170 |
|
298.240 |
|
1.061.188 |
الطبي |
|
9.065.338 |
|
23.122.911 |
|
10.854.439 |
|
23.319.595 |
فروع اخرى |
|
1.351.541 |
|
5.991.606 |
|
819.562 |
|
4.904.967 |
المجموع |
|
41.514.219 |
|
70.986.979 |
|
41.463.999 |
|
71.265.803 |
ان المجموعة تقوم بتغطية كافة اعمالها بموجب اتفاقيات اعادة تامين نسبية واختيارية واتفاقية فائض الخسارة بالاضافة الى اتفاقيات تغطي نسبة احتفاظ المجموعة التراكمي تحت مسميات اتفاقيات اعادة تامين اخطار الكوارث.
تتركز الموجودات والمطلوبات وبنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة طبقاً للتوزيع الجغرافي والقطاعي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
موجودات |
|
مطلوبات |
|
بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة |
|
موجودات |
|
مطلوبات |
|
بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
أ- حسب المناطق الجغرافية |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
داخل المملكة |
114.708.740 |
|
54.051.887 |
|
4.703.040 |
|
106.039.498 |
|
49.114.476 |
|
3.657.447 |
دول الشرق الاوسط الاخرى |
2.824.069 |
|
4.362.236 |
|
- |
|
2.732.200 |
|
6.594.728 |
|
- |
أوروبا |
134.847 |
|
19.616.178 |
|
- |
|
118.800 |
|
16.278.091 |
|
- |
آسيا * |
34.028 |
|
77.375 |
|
- |
|
147.373 |
|
132.919 |
|
- |
إفريقيا * |
76 |
|
431 |
|
- |
|
- |
|
106.957 |
|
- |
المجموع |
117.701.760 |
|
78.108.107 |
|
4.703.040 |
|
109.037.871 |
|
72.227.171 |
|
3.657.447 |
* باستثناء دول الشرق الاوسط.
|
2020 |
|
2019 |
|
موجودات |
|
مطلوبات |
|
بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة |
|
موجودات |
|
مطلوبات |
|
بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
ب- حسب القطاع |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
قطاع عام |
6.708.707 |
|
15.059.443 |
|
3.530.743 |
|
7.341.139 |
|
12.860.200 |
|
2.146.945 |
قطاع خاص: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
شركات ومؤسسات |
107.735.224 |
|
58.524.846 |
|
1.172.297 |
|
99.341.796 |
|
56.702.803 |
|
1.510.502 |
أفراد |
3.257.829 |
|
4.523.818 |
|
- |
|
2.354.936 |
|
2.664.168 |
|
- |
المجموع |
117.701.760 |
|
78.108.107 |
|
4.703.040 |
|
109.037.871 |
|
72.227.171 |
|
3.657.447 |
تتركز الموجودات والمطلوبات وبنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة المتعلقة بمعيدي التأمين طبقاً للتوزيع الجغرافي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
موجودات |
|
مطلوبات |
|
بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة |
|
موجودات |
|
مطلوبات |
|
بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
ج- حسب المناطق الجغرافية |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
داخل المملكة |
518.120 |
|
70.986.979 |
|
- |
|
- |
|
71.265.803 |
|
- |
دول الشرق الاوسط الاخرى |
2.698.709 |
|
- |
|
- |
|
7.910.875 |
|
- |
|
- |
أوروبا |
24.922.031 |
|
- |
|
- |
|
20.500.560 |
|
- |
|
- |
آسيا * |
1.013.019 |
|
- |
|
- |
|
3.390.369 |
|
- |
|
- |
إفريقيا * |
320.881 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
المجموع |
29.472.760 |
|
70.986.979 |
|
- |
|
31.801.804 |
|
71.265.803 |
|
- |
* باستثناء دول الشرق الاوسط.
حساسية مخاطر التأمين
فيما يلي جدول يوضح اثر التغير الممكن المعقول في اسعار اقساط الاكتتاب على قائمة الدخل الموحدة وحقوق الملكية الموحدة مع بقاء جميع المتغيرات الاخرى المؤثرة ثابتة.
نوع التأمين |
|
نسبة التغير |
|
الأثر على الأقساط المكتتبة |
|
الأثر على ربح السنة قبل الضريبة |
|
الأثر على حقوق الملكية* |
|
|
٪ |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
المركبات |
|
10 |
|
1.841.693 |
|
2.000.283 |
|
1.480.209 |
البحري والنقل |
|
10 |
|
146.286 |
|
35.501 |
|
26.271 |
الطيران |
|
10 |
|
4.527 |
|
- |
|
- |
الحريق والأضرار الأخرى للممتلكات |
|
10 |
|
943.059 |
|
124.704 |
|
92.281 |
المسؤولية |
|
10 |
|
101.554 |
|
19.244 |
|
14.241 |
الطبي |
|
10 |
|
4.752.050 |
|
1.700.519 |
|
1.258.384 |
فروع أخرى |
|
10 |
|
429.997 |
|
117.554 |
|
86.990 |
|
|
|
|
8.219.166 |
|
3.997.805 |
|
2.958.376 |
* صافي بعد خصم اثر ضريبة الدخل.
في حال كان هنالك تغير سلبي يكون الأثر مساوي للتغير أعلاه مع عكس الإشارة.
فيما يلي جدول يوضح اثر التغير الممكن المعقول في تكلفة التعويضات على قائمة الدخل الموحدة و قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة.
نوع التأمين |
|
نسبة التغير |
|
الأثر على التعويضات المدفوعة |
|
الأثر على ربح السنة قبل الضريبة |
|
الأثر على حقوق الملكية* |
|
|
٪ |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
المركبات |
|
10 |
|
1.470.414 |
|
1.437.445 |
|
1.063.709 |
البحري والنقل |
|
10 |
|
58.500 |
|
25.317 |
|
18.735 |
الحريق والأضرار الأخرى للممتلكات |
|
10 |
|
556.096 |
|
132.800 |
|
98.272 |
المسؤولية |
|
10 |
|
5.961 |
|
5.637 |
|
4.171 |
الطبي |
|
10 |
|
3.416.441 |
|
1.206.164 |
|
892.561 |
فروع اخرى |
|
10 |
|
88.332 |
|
89.162 |
|
65.980 |
|
|
|
|
5.595.744 |
|
2.896.525 |
|
2.143.428 |
* صافي بعد خصم اثر ضريبة الدخل.
في حال كان هنالك تغير سلبي يكون الأثر مساوي للتغير أعلاه مع عكس الإشارة.
Claims Development
The schedules below show the actual claims (based on management’s estimates at year- end) compared to the expectations for the past four years based on the year in which the vehicles insurance claims were reported and on the year in which underwriting of the other general insurance types was executed as follows:
Gross - Motor Insurance:
The accident year |
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
174,478,513 |
|
21,933,361 |
|
18,548,312 |
|
18,902,387 |
|
15,735,857 |
|
249,598,430 |
After one year |
176,132,978 |
|
23,441,358 |
|
18,567,815 |
|
18,874,161 |
|
- |
|
237,016,312 |
After two years |
177,562,663 |
|
23,068,555 |
|
18,539,055 |
|
- |
|
- |
|
219,170,273 |
After three years |
178,016,122 |
|
22,972,436 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
200,988,558 |
After four years |
178,347,551 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
178,347,551 |
Present expectations for the accumulated claims |
178,347,551 |
|
22,972,436 |
|
18,539,055 |
|
18,874,161 |
|
15,735,857 |
|
254,469,060 |
Accumulated payments |
173,749,567 |
|
20,905,698 |
|
16,082,220 |
|
14,555,067 |
|
7,996,016 |
|
233,288,568 |
Liability as in the consolidated statement of financial position |
4,597,984 |
|
2,066,738 |
|
2,456,835 |
|
4,319,094 |
|
7,739,841 |
|
21,180,492 |
Reported |
4,597,984 |
|
2,066,738 |
|
2,456,835 |
|
4,319,094 |
|
3,747,735 |
|
17,188,386 |
Unreported |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,992,106 |
|
3,992,106 |
(Deficit) surplus in the preliminary estimate for reserve |
(3,869,038) |
|
(1,039,075) |
|
9,257 |
|
28,226 |
|
- |
|
(4,870,630) |
Gross – Marine
The accident year |
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
3,548,529 |
|
525,483 |
|
125,744 |
|
798,003 |
|
380,937 |
|
5,378,696 |
After one year |
3,559,512 |
|
546,233 |
|
200,086 |
|
901,237 |
|
- |
|
5,207,068 |
After two years |
3,539,268 |
|
546,233 |
|
200,086 |
|
- |
|
- |
|
4,285,587 |
After three years |
3,539,268 |
|
546,234 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
4,085,502 |
After four years |
3,539,268 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,539,268 |
Present expectation for the accumulated claims |
3,539,268 |
|
546,234 |
|
200,086 |
|
901,237 |
|
380,937 |
|
5,567,762 |
Accumulated payments |
3,485,841 |
|
522,673 |
|
176,836 |
|
284,976 |
|
351,216 |
|
4,821,542 |
Liability as in the consolidated statement of financial position |
53,427 |
|
23,561 |
|
23,250 |
|
616,261 |
|
29,721 |
|
746,220 |
Reported |
53,427 |
|
23,561 |
|
23,250 |
|
616,261 |
|
9,721 |
|
726,220 |
Unreported |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
20,000 |
|
20,000 |
(Surplus) deficit in the preliminary estimate for reserve |
9,261 |
|
(20,751) |
|
(74,342) |
|
(103,234) |
|
- |
|
(189,066) |
Gross - fire and damages property:
The accident year |
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
33,538,074 |
|
1,627,971 |
|
2,123,451 |
|
4,809,066 |
|
4,514,495 |
|
46,613,057 |
After one year |
31,908,204 |
|
1,407,577 |
|
1,815,379 |
|
3,540,933 |
|
- |
|
38,672,093 |
After two years |
32,270,755 |
|
1,407,741 |
|
1,816,708 |
|
- |
|
- |
|
35,495,204 |
After three years |
32,306,490 |
|
1,407,741 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
33,714,231 |
After Four years |
32,387,186 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
32,387,186 |
Present expectation for the accumulated claims |
32,387,186 |
|
1,407,741 |
|
1,816,708 |
|
3,540,933 |
|
4,514,495 |
|
43,667,063 |
Accumulated payments |
31,672,089 |
|
1,388,926 |
|
1,733,501 |
|
2,669,724 |
|
2,924,322 |
|
40,388,562 |
Liability as in the consolidated statement of financial position |
715,097 |
|
18,815 |
|
83,207 |
|
871,209 |
|
1,590,173 |
|
3,278,501 |
Reported |
715,097 |
|
18,815 |
|
83,207 |
|
871,209 |
|
1,390,173 |
|
3,078,501 |
Unreported |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
200,000 |
|
200,000 |
Surplus in the preliminary estimate for reserve |
1,150,888 |
|
220,230 |
|
306,743 |
|
1,268,133 |
|
- |
|
2,945,994 |
Gross – Liability
The accident year |
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
1,226,484 |
|
164,599 |
|
272,892 |
|
312,862 |
|
89,265 |
|
2,066,102 |
After one year |
1,225,315 |
|
127,574 |
|
278,621 |
|
306,728 |
|
- |
|
1,938,238 |
After two years |
1,215,889 |
|
107,657 |
|
278,521 |
|
- |
|
- |
|
1,602,067 |
After three years |
1,280,461 |
|
123,812 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,404,273 |
After four years |
1,277,256 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,277,256 |
Present expectation for the accumulated claims |
1,277,256 |
|
123,812 |
|
278,521 |
|
306,728 |
|
89,265 |
|
2,075,582 |
Accumulated payments |
1,080,133 |
|
81,420 |
|
144,514 |
|
61,368 |
|
33,295 |
|
1,400,730 |
Liability as in the consolidated statement of financial position |
197,123 |
|
42,392 |
|
134,007 |
|
245,360 |
|
55,970 |
|
674,852 |
Reported |
197,123 |
|
42,392 |
|
134,007 |
|
245,360 |
|
25,970 |
|
644,852 |
Unreported |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30,000 |
|
30,000 |
(Deficit) surplus in the preliminary estimate for reserve |
(50,772) |
|
40,787 |
|
(5,629) |
|
6,134 |
|
- |
|
(9,480) |
Gross – Medical
The accident year |
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
65,756,967 |
|
62,271,606 |
|
42,877,456 |
|
38,805,370 |
|
34,500,258 |
|
244,211,657 |
After one year |
63,454,664 |
|
59,605,842 |
|
43,028,594 |
|
37,500,292 |
|
- |
|
203,589,392 |
After two years |
63,454,664 |
|
59,605,842 |
|
43,028,594 |
|
- |
|
- |
|
166,089,100 |
After three years |
63,454,664 |
|
59,605,842 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
123,060,506 |
After four years |
63,454,664 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
63,454,664 |
Present expectation for the accumulated claims |
63,454,664 |
|
59,605,842 |
|
43,028,594 |
|
37,500,292 |
|
34,500,258 |
|
238,089,650 |
Accumulated payments |
63,454,664 |
|
59,605,842 |
|
43,028,594 |
|
37,500,292 |
|
29,290,044 |
|
232,879,436 |
Liability as in the consolidated statement of financial position |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
5,210,214 |
|
5,210,214 |
Reported |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,515,132 |
|
1,515,132 |
Unreported |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,695,082 |
|
3,695,082 |
Surplus (deficit) in the preliminary estimate for reserve |
2,302,303 |
|
2,665,764 |
|
(151,138) |
|
1,305,078 |
|
- |
|
6,122,007 |
Gross – Others
The accident year |
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the ended of the year |
14,575,435 |
|
699,741 |
|
1,314,441 |
|
1,519,462 |
|
2,393,953 |
|
20,503,032 |
After one year |
14,333,878 |
|
1,456,058 |
|
1,411,341 |
|
1,290,370 |
|
- |
|
18,491,647 |
After two years |
14,164,037 |
|
1,449,473 |
|
1,416,674 |
|
- |
|
- |
|
17,030,184 |
After three years |
14,195,250 |
|
1,208,633 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
15,403,883 |
After four years |
14,251,334 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
14,251,334 |
Present expectation for the accumulated claims |
14,251,334 |
|
1,208,633 |
|
1,416,674 |
|
1,290,370 |
|
2,393,953 |
|
20,560,964 |
Accumulated payments |
12,995,080 |
|
986,114 |
|
795,575 |
|
1,276,088 |
|
411,627 |
|
16,464,484 |
Liability as in the consolidated statement of financial position |
1,256,254 |
|
222,519 |
|
621,099 |
|
14,282 |
|
1,982,326 |
|
4,096,480 |
Reported |
1,256,254 |
|
222,519 |
|
621,099 |
|
14,282 |
|
1,812,326 |
|
3,926,480 |
Unreported |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
170,000 |
|
170,000 |
(Surplus) deficit in the preliminary estimate for reserve |
324,101 |
|
(508,892) |
|
(102,233) |
|
229,092 |
|
- |
|
(57,932) |
3. Insurance Risk Concentrations
Below are schedules presenting risk concentration based on insurance types and the geographical distribution.
Technical reserves are concentrated based on insurance type as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
Net |
|
Gross |
|
Net |
|
Gross |
Insurance types |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Motor |
28,631,924 |
|
29,964,919 |
|
28,298,483 |
|
29,836,814 |
Marine |
220,379 |
|
1,028,561 |
|
188,667 |
|
1,029,867 |
Aviation |
- |
|
39,437 |
|
- |
|
35,905 |
Fire and properties |
1,919,115 |
|
9,703,375 |
|
1,004,608 |
|
11,077,467 |
Liability |
325,922 |
|
1,136,170 |
|
298,240 |
|
1,061,188 |
Medical |
9,065,338 |
|
23,122,911 |
|
8,854,439 |
|
23,319,595 |
Others |
1,351,541 |
|
5,991,606 |
|
819,562 |
|
4,904,967 |
Total |
41,514,219 |
|
70,986,979 |
|
39,463,999 |
|
71,265,803 |
The Group covers all its activities by proportional and non- proportional reinsurance treaties, facultative and excess of loss treaties, in addition to treaties that cover the Group’s retention under the name of catastrophe risk treaties.
Assets, liabilities and off consolidated statement of financial position items are concentrated based on geographical distribution and sectors as follows:
|
2020 |
2019 |
|
Assets |
Liabilities |
Off-Statement of Financial Position |
Assets |
Liabilities |
Off-Statement of Financial Position |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
A- According to geographical area |
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
114,708,740 |
54,051,887 |
4,703,040 |
106,039,498 |
49,114,476 |
3,657,447 |
Other Middle East Countries |
2,824,069 |
4,362,236 |
- |
2,732,200 |
6,594,728 |
- |
Europe |
134,847 |
19,616,178 |
- |
118,800 |
16,278,091 |
- |
Asia * |
34,028 |
77,375 |
- |
147,373 |
132,919 |
- |
Africa * |
76 |
431 |
- |
- |
106,957 |
- |
Total |
117,701,760 |
78,108,107 |
4,703,040 |
109,037,871 |
72,227,171 |
3,657,447 |
* Excluding Middle East countries.
|
2020 |
2019 |
|
Assets |
Liabilities |
Off-Statement of Financial Position |
Assets |
Liabilities |
Off-Statement of Financial Position |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
B- According to Sector |
|
|
|
|
|
|
Public sector |
6,708,707 |
15,059,443 |
3,530,743 |
7,341,139 |
12,860,200 |
2,146,945 |
Private Sector: |
|
|
|
|
|
|
Companies and corporations |
107,735,224 |
58,524,846 |
1,172,297 |
99,341,796 |
56,702,803 |
1,510,502 |
Individuals |
3,257,829 |
4,523,818 |
- |
2,354,936 |
2,664,168 |
- |
Total |
117,701,760 |
78,108,107 |
4,703,040 |
109,037,871 |
72,227,171 |
3,657,447 |
The concentration of the off consolidated statement of financial position items, assets and liabilities related to reinsurers according to the geographical distribution is as follows:
|
2020 |
2019 |
|
Assets |
Liabilities |
Off-Statement of Financial Position |
Assets |
Liabilities |
Off-Statement of Financial Position |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
C- According to geographical area |
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
518,120 |
70,986,979 |
- |
- |
71,265,803 |
- |
Other Middle East Countries |
2,698,709 |
- |
- |
7,910,875 |
- |
- |
Europe |
24,922,031 |
- |
- |
20,500,560 |
- |
- |
Asia * |
1,013,019 |
- |
- |
3,390,369 |
- |
- |
Africa * |
320,881 |
- |
- |
- |
- |
- |
Total |
29,472,760 |
70,986,979 |
- |
31,801,804 |
71,265,803 |
- |
* Excluding Middle East countries.
Insurance Risk Sensitivity
The table below shows the effect of the possible reasonable change in underwriting premium rates on the consolidated statement of income and equity keeping all other affecting variables fixed.
Insurance activities |
Change |
|
Effect on the underwriting premium |
|
Effect on the current year pre- tax profit |
|
Effect on equity* |
|
% |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Motor |
10 |
|
1,841,693 |
|
2,000,283 |
|
1,480,209 |
Marine |
10 |
|
146,286 |
|
35,501 |
|
26,271 |
Aviation |
10 |
|
4,527 |
|
- |
|
- |
Fire and property |
10 |
|
943,059 |
|
124,704 |
|
92,281 |
Liability |
10 |
|
101,554 |
|
19,244 |
|
14,241 |
Medical |
10 |
|
4,752,050 |
|
1,700,519 |
|
1,258,384 |
Others |
10 |
|
429,997 |
|
117,554 |
|
86,990 |
|
|
|
8,219,166 |
|
3,997,805 |
|
2,958,376 |
* Net after deducting income tax effect.
If there is a negative change the effect equals the change above with changing the sign.
The table below shows the effect of the possible reasonable change in claims cost on the consolidated statement of income and equity keeping all other affecting variables fixed.
Insurance activities |
Change |
|
Effect on the paid claims |
|
Effect on the current year pre- Tax profit |
|
Effect on equity* |
|
% |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Motors |
10 |
|
1,470,414 |
|
1,437,445 |
|
1,063,709 |
Marine |
10 |
|
58,500 |
|
25,317 |
|
18,735 |
Fire and property |
10 |
|
556,096 |
|
132,800 |
|
98,272 |
Liability |
10 |
|
5,961 |
|
5,637 |
|
4,171 |
Medical |
10 |
|
3,416,441 |
|
1,206,164 |
|
892,561 |
Others |
10 |
|
88,332 |
|
89,162 |
|
65,980 |
|
|
|
5,595,744 |
|
2,896,525 |
|
2,143,428 |
* Net after deducting income tax effect.
If there is a negative change the effect equals the change above with changing the sign.
بلغت الارصدة المقيدة السحب والمتمثلة بودائع لدى البنك الاردني الكويتي المرهونة لأمر مديـر عام هيئة التأمين بالإضافة إلى وظيفته مبلغ 225.000 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 و2019.
Deposits pledged to the benefit of the General Manager of the Insurance Regulatory Commission deposited in Jordan Kuwait Bank amount to JD 225,000 as at 31 December 2020 and 31 December 2019.
- مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة
قامت المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة من معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) (الأدوات المالية) لتسجيل الخسائر الائتمانية المتوقعة على المدينون والشيكات برسم التحصيل، وحساب الخسائر الائتمانية المتوقعة على كامل عمر المدينون والشيكات برسم التحصيل. قامت المجموعة بإعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية والبيئة الاقتصادية.
Provision for expected credit losses
The Group has applied the standard’s simplified approach of International Financial Reporting Standard (IFRS 9) and has calculated the expected credit losses on accounts receivable and checks under collection. The Group has established a provision matrix that is based on the Group’s historical credit loss experience, adjusted for forward-looking factors and economic environment.
|
عام 2020 |
|
عام 2019 |
أتعاب مهنية |
25000 |
|
25000 |
year
Professional fees
|
2020
25,000 |
|
2019
25,000 |
العملات الأجنبية
يتم تسجيل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملات.
يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية بأسعار العملات الأجنبية الوسطية السائدة في تاريخ القوائم المالية الموحدة والمعلنة من البنك المركزي الأردني.
يتم تحويل الموجودات غير المالية والمطلوبات غير المالية بالعملات الأجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة في تاريخ تحديد قيمتها العادلة.
يتم تسجيل الأرباح والخسائر الناتجة عن تحويل العملات الأجنبية في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلوبات بالعملات الأجنبية غير النقدية كجزء من التغير في القيمة العادلة.
Foreign currencies
Transactions in foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the transactions dates.
Monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated into JD at rates of exchange prevailing at the statement of financial position date as issued by Central Bank of Jordan.
Non-financial assets and non-monetary liabilities demimonde in foreign currencies at fair value are translated at the date of the determined fair value.
Any gains or losses are taken to the consolidated statement of income.
Translation gains or losses on non-monetary items are recorded as part of change in fair value.
عقود التأمين
يتم تسجيل أقساط التأمين الناتجة عن عقود التأمين كإيرادات للسنة (أقساط تأمين مكتسبة) على أساس الفترات الزمنية المستحقة وبما يتناسب مع فترة التغطية التأمينية. يتم تسجيل أقساط التأمين غير المكتسبة من خلال عقود تأمين كما بتاريخ القوائم المالية ضمن المطلوبات كأقساط تأمين غير مكتسبة.
يتم قيد الإدعاءات ومصاريف تسويات الخسائر المتكبدة ضمن قائمة الدخل الموحدة على أساس قيمة الالتزام المتوقع للتعويض العائد إلى حملة عقد التأمين أوالى أطراف أخرى متضررة.
Insurance policies
Insurance premiums are recorded as revenues (earned premiums) based on the accrual periods and policy covering period. Unearned premiums are recorded according to insurance policy periods at the date of financial statements.
Claims expenses are recognized in the statement of income based on the expected claim value to compensate other parties.
حق استخدام الأصول
تقوم المجموعة بالاعتراف بموجودات حق الاستخدام في تاريخ بدء عقد الإيجار (أي، التاريخ الذي يكون الأصل فيه قابل للاستخدام). يتم الاعتراف بأصل حق الاستخدام بالتكلفة، بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم وخسائر التدني في القيمة، ويتم تعديل القيمة عند إعادة تقييم التزامات الإيجار.
تتضمن تكلفة أصل حق الاستخدام قيمة التزامات الإيجار المعترف بها، بالإضافة الى التكاليف المباشرة الأولية المتكبدة، ودفعات الإيجار التي تمت في أو قبل تاريخ بدء العقد، مطروحاً منها أي حوافز مستلمة متعلقة بعقد الايجار. في حال لم تكن المجموعة متيقنة من الحصول على ملكية الأصل المؤجر في نهاية مدة العقد، يتم استهلاك قيمة حق استخدام الاصل المعترف به على أساس القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي للأصل او مدة الإيجار ايهما اقل. تخضع موجودات أصول حق الاستخدام إلى اختبار التدني في القيمة.
يوضح الجدول ادناه القيمة الدفترية لحق استخدام الأصول والحركة عليها خلال السنة :
2019 |
|
2020 |
|
|
دينـــــار |
|
دينـــــار |
|
|
|
|
|
|
|
762.522 |
|
486.603 |
|
رصيد بداية السنة |
- |
|
259.637 |
|
الإضافات |
(275.919) |
|
(245.519) |
|
استهلاكات حق استخدام الأصول (إيضاح 30) |
- |
|
(157.174) |
|
الاستبعادات |
486.603 |
|
343.547 |
|
رصيد نهاية السنة |
التزامات عقود الإيجار
تقوم المجموعة في تاريخ بدء عقد الإيجار، بالاعتراف بالتزامات عقد الإيجار بالقيمة الحالية لدفعات الإيجار التي يتعين دفعها خلال مدة العقد. تتضمن دفعات الإيجار الدفعات الثابتة (والتي تتضمن الدفعات التي في مضمونها تعتبر دفعات إيجار ثابتة) مطروحاً منها حوافز الإيجار المستحقة ودفعات الإيجار المتغيرة التي تعتمد على مؤشرات أو معدلات متفق عليها وفقا لشروط العقد، والمبالغ المتوقع تحصيلها بموجب ضمانات القيمة المتبقية. تتضمن دفعات الإيجار أيضًا القيمة المستحقة عند ممارسة خيار الشراء والذي من المؤكد أن تمارسه المجموعة وقيمة غرامات إنهاء عقد الإيجار، إذا كانت المجموعة تنوي ان تمارس خيار الإنهاء وفقا لشروط العقد.
يتم الاعتراف بدفعات الإيجار المتغيرة التي لا تعتمد على مؤشرات أو معدلات متفق عليها وفقا لشروط العقد كمصاريف في الفترة التي يقع فيها الحدث أو الشرط الذي يؤدي الى دفع تلك المبالغ.
عند احتساب القيمة الحالية لدفعات الإيجار، تستخدم المجموعة لغايات خصم دفعات الايجار المستقبلية معدل الاقتراض عند بدء الإيجار إذا كان سعر الفائدة الضمني في عقد الإيجار غير قابل للتحديد. لاحقا يتم زيادة التزامات الإيجار بقيمة الفائدة المستحقة ويتم تخفيضها بقيمة دفعات الإيجار الفعلية. بالإضافة إلى ذلك، يتم إعادة قياس القيمة الدفترية لالتزامات الإيجار إذا كان هناك أي تعديل أو تغيير على مدة الإيجار أو عند حدوث اي تغيير على الدفعات التي في مضمونها تعتبر دفعات إيجار ثابتة أو عند تغير التقييم المتعلق بشراء الأصل.
التزامات عقود الايجار
يوضح الجدول ادناه القيمة الدفترية لالتزامات عقود الايجار والحركة عليها خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
409.100 |
|
678.305 |
الإضافات |
259.637 |
|
- |
تكاليف تمويل عقود الايجار (إيضاح 30) |
39.442 |
|
44.354 |
الاستبعادات |
(157.174) |
|
- |
المدفوع خلال السنة |
(243.371) |
|
(313.559) |
رصيد نهاية السنة |
307.634 |
|
409.100 |
Right-of-use assets
The Group recognizes right-of-use assets at the commencement date of the lease (i.e., the date the underlying asset is available for use). Right-of-use assets are measured at cost, less any accumulated depreciation and impairment losses, and adjusted for any remeasurement of lease liabilities.
The cost of right-of-use assets includes the amount of lease liabilities recognized, initial direct costs incurred, and lease payments made at or before the commencement date less any lease incentives received. Unless the Group is reasonably certain to obtain ownership of the leased asset at the end of the lease term, the recognized right-of-use assets are depreciated on a straight-line basis over the shorter of its estimated useful life and the lease term. Right-of-use assets are subject to impairment.
Right of use assets
The table shown below shows the book value for right of use assets along with the movement during the year:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
486,603 |
|
762,522 |
Additions |
259,637 |
|
- |
Depreciation of right of use assets (note 30) |
(245,519) |
|
(275,919) |
Disposals |
(157,174) |
|
- |
Balance at the end of the year |
343,547 |
|
486,603 |
Lease contract liabilities
At the commencement date of the lease, the Group recognizes lease liabilities measured at the present value of lease payments to be made over the lease term. The lease payments include fixed payments (including in-substance fixed payments) less any lease incentives receivable, variable lease payments that depend on an index or a rate, and amounts expected to be paid under residual value guarantees. The lease payments also include the exercise price of a purchase option reasonably certain to be exercised by the Group and payments of penalties for terminating a lease, if the lease term reflects the Group exercising the option to terminate.
The variable lease payments that do not depend on an index or a rate are recognized as expense in the period on which the event or condition that triggers the payment occurs.
In calculating the present value of lease payments, the Group uses the incremental borrowing rate at the lease commencement date if the interest rate implicit in the lease is not readily determinable.
After the commencement date, the amount of lease liabilities is increased to reflect the accretion of interest and reduced for the lease payments made. In addition, the carrying amount of lease liabilities is remeasured if there is a modification, a change in the lease term, a change in the in-substance fixed lease payments or a change in the assessment to purchase the underlying asset.
Lease contract liabilities
The table below shows the book value for lease contract liabilities and the movement during the year ended 31 December 2020:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
409,100 |
|
678,305 |
Additions |
259,637 |
|
- |
Interest on lease contract liabilities (note 30) |
39,442 |
|
44,354 |
Disposals |
(157,174) |
|
- |
Paid during the year |
(243,371) |
|
(313,559) |
Balance at the end of the year |
307,634 |
|
409,100 |
أُسس إعداد القوائم المالية الموحدة
تم اعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.
تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية بإستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة.
إنَّ الدينار الأُردني هو عملة إظهار القوائم المالية الموحدة والذي يُمثل العملة الرئيسية للمجموعة.
أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية لشركة الشرق العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة (الشركة) والشركات التابعة التالية (ويشار اليهما معاً بالمجموعة) كما في 31 كانون الاول 2020.
اسم الشركة |
الصفة القانونية |
بلد التأسيس |
نسبة الملكية |
|
|
|
|
شركة بادية الخليج الأولى للاستشارات الادارية * |
ذات مسؤولية محدودة |
الاردن |
100٪ |
شركة افاق الخليج العربي للاستشارات الإدارية** |
ذات مسؤولية محدودة |
الاردن |
100٪ |
|
|
|
|
* تأسست شركة بادية الخليج الأولى للاستشارات الادارية ذات المسؤولية المحدودة برأسمال 1.000 دينار مسددة بالكامل وقد سجلت لدى وزارة الصناعة والتجارة بتاريخ 29 كانون الأول 2020 وهي مملوكة بالكامل من قبل شركة الشرق العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة. إن غايات الشركة تتمثل في تملك الأموال المنقولة وغير المنقولة وبيعها ورهنها بما يحقق غايات الشركة.
** تأسست شركة افاق الخليج العربي للاستشارات الإدارية ذات المسؤولية المحدودة برأسمال 1.000 دينار مسددة بالكامل وقد سجلت لدى وزارة الصناعة والتجارة بتاريخ 29 كانون الأول 2020 وهي مملوكة بالكامل من قبل شركة الشرق العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة. إن غايات الشركة تتمثل في تملك الأموال المنقولة وغير المنقولة وبيعها ورهنها بما يحقق غايات الشركة.
يتم توحيد القوائم المالية للشركات التابعة ابتداءً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى تتوقف هذه السيطرة. وتتم السيطرة على الشركة المستثمر بها عندما تمنح للمجموعة القدرة على توجيه السياسات المالية والتشغيلية للشركة التابعة للتأثير على عوائد المجموعة.
وبالتحديد، تتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:
- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها).
- تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.
- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:
- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.
- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.
- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.
تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها وفي حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في أحد أو أكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة. يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة إبتداءاً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة. يتم توحيد ايرادات ومصاريف الشركات التابعة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركات التابعة وحتى تتوقف هذه السيطرة.
يتم تحميل الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.
يتم تسجيل الأثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة الذي لا ينجم عنه فقدان للسيطرة في حقوق الملكية. عند فقدان السيطرة على الشركة التابعة، تقوم المجموعة بما يلي:
- إلغاء الإعتراف بموجودات (بما فيها الشهرة) ومطلوبات الشركة التابعة
- إلغاء الإعتراف بحقوق غير المسيطرين
- إلغاء الإعتراف باحتياطي ترجمة العملات الأجنبية المسجل في حقوق الملكية
- الإعتراف بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة
- الإعتراف بالقيمة العادلة للاستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة
- الإعتراف بالأرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية فقدان السيطرة
- إعادة تصنيف حصة الشركة التي تم تسجيلها سابقاً في بنود الدخل الشامل الأخرى إلى الأرباح والخسائر أو الأرباح المدورة وذلك في حالة ان المجموعة قد استبعدت بشكل مباشر الأصول او الالتزامات التابعة لها.
يتم إعداد القوائم المالية للشركة والشركة التابعة لنفس السنة المالية وباستخدام نفس السياسات المحاسبية.
يتم استبعاد جميع الأرصدة والمعاملات والايرادات والمصاريف الناتجة عن المعاملات بين الشركة وشركتها التابعة.
Basis of Preparation Consolidated Financial Statements
The consolidated financial statements have been prepared in accordance with the Standards issued by the International Accounting Standards Board (IASB).
The consolidated financial statements have been prepared on historical cost basis, except for financial assets at fair value through profit or loss and financial assets at fair value through other comprehensive income that have been measured at fair value as of the date of the consolidated financial statements.
The Jordanian Dinar is the functional and reporting currency of the consolidated financial statements.
Basis of consolidation
The consolidated financial statements comprise the financial statements of Arab Orient Insurance Company (“the Company”) and its following subsidiaries (referred to as “the Group”) as of 31 December 2020.
Name of Company |
Legal Status |
Country |
Ownership percentage |
|
|
|
|
|
|
Badeyet al Khaleej First Company for Management Consulting * |
Limited liability |
Jordan |
100% |
|
The Arabian Gulf Horizons Company for Management Consulting ** |
Limited liability |
Jordan |
100% |
* Badeyet Al Khaleej First Company for Management Consulting, a limited liability Company, was established and registered at the Ministry of Industry and Trade on 29 December 2020 with a paid in capital of JD 1,000 and is fully owned by the Arab Orient Insurance Company (Public Shareholding Company). The Company’s main objectives are to acquire, sell and mortgage movable and immovable assets to achieve the Company's objectives.
** The Arabian Gulf Horizons Company for Management Consulting, a limited liability Company, was established and registered at the Ministry of Industry and Trade on 29 December 2020, with a paid in capital of JD 1,000 and is fully owned by the Arab Orient Insurance Company (Public Shareholding Company). The Company’s main objectives are to acquire, sell and mortgage movable and immovable assets to achieve the Company's objectives.
Control is achieved when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those returns through its power over the investee.
Specifically, the Group controls an investee if and only if the Group has:
Power over the investee (i.e. existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee)
Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee, and
The ability to use its power over the investee to affect its returns.
When the Group has less than a majority of the voting or similar rights of an investee, the Group considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power over an investee, including:
The contractual arrangement with the other vote holders of the investee
Rights arising from other contractual arrangements
The Group’s voting rights and potential voting rights
The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the year are included in the consolidated statement of comprehensive income from the date the Group gains control until the date the Group ceases to control the subsidiary.
Profit or loss and each component of other comprehensive income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the non-controlling interests, even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into line with the Group’s accounting policies. All intra-group assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
A change in the ownership interest of a subsidiary without a loss of control is accounted for as an equity transaction. If the Group loses control over a subsidiary, it:
Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary.
Derecognizes the carrying amount of any non- controlling interests.
-Derecognizes the cumulative translation differences, recorded in equity.
Recognizes the fair value of the consideration received.
Recognizes the fair value of any investment retained.
Recognizes the gain or loss resulted from loss of control.
Reclassifies the parent’s share of components previously recognized in OCI to profit or loss or
Retained earnings, in the event that the group has directly excluded its assets or liabilities.
The financial statements of the Company and the subsidiary are prepared for the same financial year, using the same accounting policies.
All balances, transactions, revenues and expenses resulting from transactions between the Company and its subsidiary are excluded.
معلومات التوزيع الجغرافي
يمثل هذا الإيضاح التوزيع الجغرافي لأعمال المجموعة، تمارس المجموعة نشاطاتها بشكل رئيسي في المملكة التي تمثل الأعمال المحلية وكذلك تمارس المجموعة نشاطات دولية من خلال حلفائها في الشرق الأوسط، أوروبا، آسيا، أمريكا والشرق الأدنى التي تمثل الأعمال الدولية.
فيما يلي توزيع إيرادات وموجودات المجموعة ومصاريفها الرأسمالية حسب القطاع الجغرافي:
|
داخــــل المملكـــــة |
خـــارج المملكـــــة |
المجموع |
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
مجموع الموجودات |
114.671.514 |
106.039.498 |
3.030.246 |
2.998.373 |
117.701.760 |
109.037.871 |
إجمالي الأقساط المكتتبة |
81.388.225 |
84.889.486 |
803.424 |
805.533 |
82.191.649 |
85.695.019 |
المصروفات الرأسمالية |
458.706 |
469.826 |
- |
- |
458.706 |
469.826 |
Geographic concentration of risk
This disclosure illustrates the geographic distribution of the Group’s operations, the Group mainly operates in Jordan, which represents domestic operations. Also, the Group exercises international activities through its allies in the Middle East, Europe, Asia, America and the Near East, which represent international business.
The following table represents the distribution of revenues and assets of the Group and capital expenditure by geographic region:
|
Inside the Kingdom |
Outside the Kingdom |
Total |
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
Total assets |
114,671,514 |
106,039,498 |
3,030,246 |
2,998,373 |
117,701,760 |
109,037,871 |
Total written premium |
81,388,225 |
84,889,486 |
803,424 |
805,533 |
82,191,649 |
85,695,019 |
Capital expenditure |
458,706 |
469,826 |
- |
- |
458,706 |
469,826 |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||
---|---|---|---|
|
|
||
|
|||
|
نص 1 | نص 2 | |
|
نص 3 | نص 4 |
A summary of the reconciliation between accounting profit and taxable profit is as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Accounting profit |
8,959,833 |
|
7,180,047 |
Non-taxable profits |
(128,751) |
|
(69,237) |
Non-deductible expenses |
4,133,966 |
|
1,248,793 |
Realized losses on sale of financial assets through other comprehensive income |
(190,793) |
|
(762,529) |
Taxable profit |
12,774,255 |
|
7,597,074 |
Effective income tax rate |
37% |
|
28% |
Statutory income tax rate |
26% |
|
26% |
ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
الربح المحاسبي |
8.959.833 |
|
7.180.047 |
أرباح غير خاضعة للضريبة |
(319.544) |
|
(69.237) |
مصروفات غير مقبولة ضريبياً |
4.133.966 |
|
1.248.793 |
خسائر متحققة من بيع موجودات مالية من خلال الدخل الشامل الاخر |
- |
|
(762.529) |
الربح الضريبي |
12.774.255 |
|
7.597.074 |
نسبة ضريبة الدخل الفعلية |
37٪ |
|
28٪ |
نسبة ضريبة الدخل القانونية |
26٪ |
|
26٪ |
Final settlement for income tax was reached until 31 December 2016. Income tax return was submitted for the years 2018 and 2017. The Income and Sales Tax Department have reviewed the Group’s records but have not issued its final decision until the date of the consolidated financial statements.
Income tax return was submitted for the years 2019. The Income and Sales Tax Department have not reviewed the Group’s records until the date of preparing the consolidated financial statements. In the opinion of management and the Group’s tax advisor, the income tax provision is sufficient to meet any tax obligations.
According to the income tax law number (38) for the year 2019, a tax rate of 26% was used to calculate the income tax as at 31 December 2020 (31 December 2019: 26%).
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية العام 2016 وتم تقديم اقرار ضريبة الدخل للسنتين 2018 و2017 وقامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة سجلات المجموعة ولم يصدر قرار نهائي لغاية تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة.
تم تقديم اقرار ضريبة الدخل للعام 2019 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة سجلات المجموعة لغاية تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة. وفي رأي الادارة والمستشار الضريبي للمجموعة فإن مخصص ضريبة الدخل كافي لمواجهة اي التزامات ضريبية.
وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لسنة 2019، تم استخدام نسبة 26٪ لاحتساب مصروف ضريبة الدخل والضرائب المؤجلة كما في 31 كانون الاول 2020 (31 كانون الاول 2019: 26٪)