01/01/2020 - 31/12/2020 | ||
---|---|---|
|
||
|
10216 | |
|
THE JORDANIAN PHARMACEUTICAL MANUFACTURING | |
|
الأردنية لإنتاج الأدوية | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع الصناعة | |
|
الادوية والصناعات الطبية | |
|
السنوي | |
|
لا | |
|
01/01/2020 | |
|
31/12/2020 | |
|
موحدة | |
|
مُدقق | |
|
لا | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 |
JPM
بسم الله الرحمن الرحيم
تقرير مجلس الإدارة السنوي السابع عشر
للسنة المالية المنتهية في 31/12/2020
كلمة رئيس مجلس الإدارة
حضرات السادة المساهمين الكرام
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته،
يسرني وأعضاء مجلس إدارة الشركة الأردنية لإنتاج الادوية أن أتوجه اليكم بتحية الاحترام والتقدير، كما أرحب بمندوب عطوفة مراقب عام الشركات ومدقق الحسابات والمستشار القانوني للشركة في هذا الاجتماع السنوي العادي التاسع عشر للهيئة العامة العادي لشركتكم الموقرة، شاكراً لكم تلبية دعوتنا لحضور هذا الاجتماع، وأنه لمن دواعي سروري أن أضع بين أيديكم الكريمة التقرير السنوي السابع عشر متضمناً نتائج أعمال الشركة للسنة المالية المنتهية في 31/12/2020. وخطتها المستقبلية.
حضرات السادة المساهمين الكرام
لقد كان لجائحة كورونا التي أصابت العالم جميعه ومنها المملكة الأردنية الهاشمية خلال عام 2020 تداعيات سلبية كبيرة ومتفاوتة على القطاعات الاقتصادية، وما رافق ذلك من اجراءات الاغلاق وتوقف نسبي لحركة التصدير. الامر الذي زاد من معاناة الشركة من حيث عدم تحقيق الإيرادات المتوقعة وبالتحديد بالنصف الأول من عام 2020، حيث عاشت الشركة خلال هذا العام ظروفاً استثنائية رغم الطلب الكبير على منتجات الشركة.
تشير البيانات المالية للشركة أنها قد مُنيت خلال العام 2020 بخسارة مبلغها 11,683,539 دينار مقارنة بالعام 2019 والذي بلغت فيه الخسارة مبلغ 5,913,926 دينار، وذلك على الرغم من نمو المبيعات في الشركة في العام 2020 بنسبة حوالي 44% حيث حققت الشركة صافي مبيعات في العام 2020 ما قيمته14,414,141 دينار مقارنة بالعام 2019 والتي بلغت فيه المبيعات ما قيمته 9,977,197 دينار.
حضرات السادة المساهمين الكرام
ضمن خطة الشركة بتسوية الالتزامات المترتبة بذمتها تجاه الأطراف الخارجية فقد تم بحمد الله ابرام تسوية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات سنداً لأحكام أسس تسوية القضايا العالقة بين المكلّفين ودائرة ضريبة الدخل والمبيعات لسنة 2019 وتعديلاتها، والتي نجم عنها اعفاء الشركة من الغرامات المتحققة عليها بمبلغ 5,405,075 دينار، وتقسيط مبلغ الضريبة الأساسي شاملاً الفائدة القانونية البالغ 4,812,151 دينار على مدة عشر سنوات. كما تم ابرام تسوية مع المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي للالتزامات القائمة عليها ومبلغها 1,920,205 دينار وذلك من خلال تقسيطها على مدة عشر سنوات أيضاً.
وقد صدر بحق الشركة بتاريخ 25/6/2020 قرار محكمة بداية حقوق غرب عمان برد التمييز وتأييد القرار المميز في القضية المقامة من قبل شركة مستودع النور للأدوية بمبلغ حوالي 5.7 مليون دينار. والذي تم الاعتراف به في البيانات المالية لعام 2020 الى جانب المبلغ الذي تم اضافته الى مخصص ضريبة الدخل المستحقة على الشركة ومقداره 2,104,406 دينار ليساوي مجموع مبلغ التسوية المبرمة مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات المبين أعلاه. كل ذلك أدى إلـى أن تكـون النتائـج الماليـة للشركة دون التطلعات.
حضرات السادة المساهمين الكرام
سوف تسعى الشركة خلال عام 2021 الى تحقيق نتائج أفضل مما كتنت عليه في العام 2020 وبما يزيد من درجة الثقة والمصداقية لدى المساهمين جميعاً، وتمكين الشركة من الاستمرار في العمل فيما تم تحديده ضمن الرؤيا المستقبلية للشركة من خلال وضع خطة للسنوات الخمس القادمة. كما نؤكد لكم على استمرارية العمل بكل الإمكانيات لمواجهة التحديات خاصة بما تمتلكه الشركة من حضور قوي في مختلف الأسواق، وطلب كبير على منتجاتها، فثمة فرص كبيرة متاحة لتطوير عمل الشركة ورفع المبيعات والحفاظ على مكانة الشركة والإرث الذي تمتلكه، كما نؤكد على التزام الشركة بتعليمات حوكمة الشركات المساهمة المدرجة لسنة 2017, والتي بدأ العمل بها اعتباراً من 22/5/2017.
وأخيراً وليس آخراً لكم مني خالص الشكر والاحترام وللأخوة أعضاء مجلس الإدارة وكافة العاملين في الشركة وجميع عملائنا وموردينا والشكر كذلك إلى الجهات الرسمية المختلفة التي لم تتوانى في تقديم الدعم للشركة.
والسلام عليكم ورحمة الله وبركاته
JPM
بسم الله الرحمن الرحيم
تقرير مجلس الإدارة السابع عشر
حضرات السادة المساهمين الكرام،،،
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته ،
يسرنا أن نقدم تقريرنا السنوي السابع عشر وفقا لمقتضيات ومتطلبات تعليمات إفصاح الشركات والمعايير المحاسبية ومعايير التدقيق الصادرة عن هيئة الأوراق المالية .
JPM
أ- أنشطة الشركة الرئيسية:
صناعة المنتجات الصيدلانية والصحية وتقديم الدعم التقني للشركات الدوائية التي تعمل داخل المملكة أو خارجها.
ب – أماكن الشركة الجغرافية وعدد الموظفين في كل منها:
عنوان الشركة:
مجمع الرازي الصناعي - أم العمد – شارع مأدبا الرئيسي
ص.ب. 151 أم العمد 16197 عمان .
هاتف 429074400962-6-
لا توجد فروع للشركة داخل المملكة الأردنية الهاشمية أو خارجها .
عدد الموظفين:
عدد موظفي الإدارة 9 موظفين .
عدد موظفي الدوائر الفنية (توكيد الجودة + رقابة الجودة + البحث و التطوير+ الشؤون التنظيمية + دائرة التثبتية ( 96 موظفاً .
عدد موظفين دائرة الشؤون الإدارية 24 موظفاً.
عدد موظفي دائرة التسويق 35 موظفاً .
عدد موظفي دائرة التدقيق الداخلي 2 موظفين .
عدد موظفي دائرة المشتريات + المستودعات + الدائرة اللوجستية 34 موظفاً
عدد موظفي الدائرة المالية 13 موظفا ً
عدد موظفي دائرة الموارد البشرية 5 موظفين
عدد موظفي دائرة تكنولوجيا المعلومات 5 موظفين
عدد موظفي المصنع + الهندسية + المعايرة 149 موظفاَ
عدد موظفين دائرة إدارة الطلبات و عمليات البيع + دائرة تطويرالأعمال 6موظفين
عدد موظفين قسم المساهمين 1 موظف .
عدد موظفي دائرة التخطيط 5 موظفين .
عدد موظفي مركز البحث و الإبتكار 1 موظفين .
عدد موظفي الأسواق الخارجية 56 موظف
اجمالي عدد موظفي الشركة الأردنية لأنتاج الأدوية (441) موظفا .
ج- حجم رأس المال العامل في الشركة :
بلغ مجموع موجودات الشركة كما هو في 31/12/2020 40,254,034 دينار، حيث شكلت قيمة الموجودات المتداولة منها ماقيمته 23,683,990 دينار وبنسبة 58,8 %
JPM
الشركات التابعة للشركة :
شركة دلاص للمنتجات الطبيعية ( ذات مسؤولية محدودة )
النشاط الرئيسي للشركة: تصنيع مختلف الأشكال الصيدلانية من أدوية ومستحضرات طبيعية .
رأس مال الشركة: 150 ألف دينارا أردنيا، مقسمة على 150 ألف حصة.
نسبة ملكية الشركة الأم بالشركة التابعة: 93.33 % حيث تملك الشركة الأردنية لإنتاج الأدوية 140 ألف حصة .
عنوان الشركة:
مجمع ابن سينا الصناعي - ناعور
ص. ب. 94 ناعور11710 عمان .
هاتف 5727207
عدد موظفيها (28 ) موظفا .
لا توجد للشركة أية فروع في المملكة أو خارجها أو شركات تابعة
2- شركة أراجن للتقانة الحيوية ( ذات مسؤولية محدودة )
النشاط الرئيسي للشركة: تصنيع وتوزيع والمتاجرة بالمنتجات المعتمدة على التقانة الحيوية مثل الكواشف المخبرية والشخصية.
رأس مال الشركة: 1,400,000 دينارا أردنيا، مقسمة على 1,400,000 ألف حصة.
نسبة ملكية الشركة الأم بالشركة التابعة: هي 90% حيث تملك الشركة الأردنية لإنتاج الأدوية 1260000 حصة.
المشاريع المملوكة من قبل الشركة: شركة أراجن/المنطقة الحرة ( ذات مسؤولية محدودة ) في المنطقة الحرة سحاب ويبلغ رأسمالها 30 ألف دينار .
عنوان الشركة:
مجمع ابن سينا الصناعي – ناعور
ص. ب. 94 ناعور11710 عمان .
هاتف 5727207
عدد موظفيها ( 29 ) موظفا .
لا توجد للشركة أية فروع في المملكة أو خارجها أو شركات تابعة.
3- شركة سواغ ( ذات مسؤولية محدودة )
النشاط الرئيسي للشركة: إنتاج سواغات ومستحضرات مبتكرة للمناولة عبر الأشكال الصيدلانية المختلفة.
رأس مال الشركة: 150 ألف دينارا أردنيا، مقسمة على 150 ألف حصة.
ونسبة ملكية الشركة الأم بالشركة التابعة: هي 93.33 % حيث تملك الشركة الأردنية لإنتاج الأدوية 140 ألف حصة .
عنوان الشركة:
مصنع ابن سينا الصناعي - ناعور
ص. ب. 94 ناعور11710 عمان .
هاتف 5727207
عدد موظفيها ( 1 ) موظف.
لا توجد للشركة أية فروع في المملكة أو خارجها أو شركات تابعة .
4 – الشركة الجزائرية الأردنية لإنتاج الأدوية:
النشاط الرئيسي للشركة: تسويق أدوية ومستحضرات الشركة الأم
رأس مال الشركة: 188,800 دينارا أردنيا .
نسبة ملكية الشركة الأم بالشركة التابعة: 99.66% .
عنوان الشركة:
الجزائر العاصمة جمهورية الجزائر
يبلغ عدد موظفيها ( 16 ) موظفا .
لا توجد للشركة أية فروع في المملكة أو خارجها أو شركات تابعة.
JPM
أعضاء مجلس الإدارة:
أسماء أعضاء مجلس الإدارة ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم:
شركة البنك الإسلامي الأردني ويمثلها:
السيد د. “محمد فهمي" "محمد خليل" فهمي الجعبري
المنصب: رئيس مجلس الإدارة وعضو لجنة الترشيحات والمكافآت.
تاريخ العضوية: 07/06/2020
تاريخ الميلاد: 16/10/1964
الشهادة العلمية والمهنية:
دكتوراه المصارف الإسلامية / جامعة العلوم الإسلامية العالمية 2016.
ماجستير ادارة أعمال / جامعة الشرق الأوسط 2011.
بكالوريوس ادارة مالية ومصرفية / جامعة الأسراء الخاصة 2007.
دبلوم العلوم المصرفية والمالية / كلية المجتمع العربي 1985.
شهادة المحاسب القانوني الإسلامي CIPA 2009.
مدقق أنظمة رقابة داخلية معتمد 2008.
اختصاصي أنظمة رقابة معتمد 2008.
أماكن العمل والفترة الزمنية من تاريخ التخرج ولغاية إعداد التقرير:
يعمل لدى البنك الاسلامي الأردني من عام 1988 ولغاية تاريخه، وعلى النحو الآتي:
قسم الودائع 1988-1990
الدائرة الأجنبية 1990-1992
دائرة التدقيق الداخلي 1992-2018
مدير دائرة التدقيق الداخلي 2010-2018.
العمل الحالي: مساعد المدير العام - البنك الإسلامي الأردني 2018 – لتاريخه.
بيان عضويته في مجالس إدارة شركات أخرى:
شركة المركز الأردني للتجارة الدولية م.ع.م
شركة البتراء للتعليم م.ع.م
السيد أمجد خليل محمود الصوالحة
المنصب: عضو مجلس الإدارة وعضو لجنة ادارة المخاطر وعضو لجنة الحوكمة.
تاريخ العضوية: 07/06/2020
تاريخ الميلاد: 27/08/1968
الشهادة العلمية والمهنية:
بكالوريوس محاسبة / الجامعة الأردنية 2001.
دبلوم دراسات مالية ومصرفية اسلامية / معهد الدراسات المصرفية / البنك المركزي الأردني 1998 .
دبلوم محاسبة / كلية عمان الجامعية المتوسطة 1988 .
شهادة مقرض دولي معتمد في المصارف التجارية .
شهادة الدبلوم المهني في الأدارة المالية .
شهادة الدبلوم المهني في الأئتمان المصرفي المتقدم .
شهادة مصرفي اسلامي معتمد.
أماكن العمل والفترة الزمنية من تاريخ التخرج ولغاية إعداد التقرير:
يعمل لدى البنك الإسلامي الأردني من 07/03/1992 ولغاية تاريخه.
العمل الحالي: مدير دائرة الائتمان - البنك الإسلامي الأردني.
بيان عضويته في مجالس إدارة شركات أخرى:
لا يوجد.
السيد طارق محمد سليمان المغربي
المنصب: عضو مجلس الإدارة وعضو لجنة ادارة المخاطر وعضو لجنة التدقيق.
تاريخ العضوية: 07/06/2020.
تاريخ الميلاد: 1983/10/26
الشهادة العلمية والمهنية:
محاسب اداري قانوني C.M.A
ماجستير تمويل وبنوك – معهد الدراسات المصرفية سنة 2015
مصرفي اسلامي معتمد 2013
بكالوريوس ادارة أعمال / الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية 2008.
أماكن العمل والفترة الزمنية من تاريخ التخرج ولغاية إعداد التقرير:
يعمل لدى البنك الأسلامي الأردني من عام 2003 ولغاية تاريخه.
العمل الحالي: مدير دائرة الصكوك والمحافظ الأستشارية - البنك الإسلامي الأردني
بيان عضويته في مجالس إدارة شركات أخرى:
لا يوجد.
المؤسسة الإسلامية لتنمية القطاع الخاص، وهي عضو مجموعة البنك الإسلامي للتنمية المنبثق عن منظمة مؤتمر الدول الإسلامية ومقر المؤسسة في مدينة جدة المملكة العربية السعودية ويمثلها:
السيد مصطفى محمد عمرو الإسكندراني
المنصب: عضو مجلس إدارة
تاريخ العضوية: 10/06/2020.
تاريخ الميلاد:29/01/1990
الشهادة العلمية والمهنية:
ماجيستير في التمويل والمخاطر - 2015
بكالوريوس محاسبة - 2010
أماكن العمل والفترة الزمنية من تاريخ التخرج ولغاية إعداد التقرير:
المؤسسة الإسلامية لتنمية القطاع الخاص - السعودية 2018- حتى تاريخه
بنك الشرق والجنوب الافريقي للتنمية والتجارة – كينيا 2017-2018
بلتونفايننشال هولدينغ– مصر 2015-2016
البنك العربي الافريقي للتنمية – مصر 2012-2014
إرنست ويونغ – مصر 2010-2012
العمل الحالي: ضابط استثمار في المؤسسة الإسلامية لتنمية القطاع الخاص.
بيان عضويته في مجالس إدارة شركات أخرى في الأردن :
لا يوجد
السيد باسم علي قاسم تنتوش
المنصب: عضو مجلس إدارة
تاريخ العضوية: 10/06/2020 .
تاريخ الميلاد:1967
الشهادة العلمية والمهنية:
ماجيستير ادارة أعمال (MBA)
بكالوريوس في المحاسبة والادارة
دبلوم في التأمين
أماكن العمل والفترة الزمنية من تاريخ التخرج ولغاية إعداد التقرير:
أكثر من 24 عاما خبرة في العديد من المستويات الادارية وتطوير الأعمال في المؤسسات متعددة الجنسيات، وكذلك في مجال الاستثمار والبنوك التجارية والتأمين واعادة التأمين وشركات الطيران.
العمل الحالي: رئيس ادارة العلاقات ورئيس مجلس ادارة بنك الوفاق الدولي – تونس ونائب لأحدى الشركات التابعة للمؤسسة الإسلامية لتنمية القطاع الخاص (ICD).
بيان عضويته في مجالس إدارة شركات أخرى في الأردن :
لا يوجد
شركة التأمين الإسلامية، ويمثلها:
السيد محمود محمد محمود جروان
المنصب: عضو مجلس إدارة / الرئيس التنفيذي للشركة، عضو لجنة ادارة المخاطر.
تاريخ العضوية: 05/07/2020
تاريخ الميلاد: 15/06/1953
الشهادة العلمية :
ماجستير نظم معلومات إدارية .
أماكن العمل والفترة الزمنية من تاريخ التخرج ولغاية إعداد التقرير:
البنك الإسلامي الأردني من عام 1983 – 2013: (مدير تنفيذي/ دائرة شؤون الفروع، مدير تنفيذي/ دائرة الرقابة الداخلية، الدائرة الأجنبية، دائرة التدقيق الداخلي).
شركة السماحة 2013-2019 (الرئيس التنفيذي)
بيان عضويته في مجالس إدارة شركات أخرى:
لا يوجد .
السيد د. محمود خالد علي الحلبي
المنصب: عضو مجلس ادارة وعضو لجنة الترشيحات والمكافآت وعضو لجنة التدقيق.
تاريخ العضوية: 07/06/2020
تاريخ الميلاد: 28/07/1943
الشهادة العلمية :
دكتوراه في الصيدلة بامتياز مع درجة الشرف – جامعة غرناطة / اسبانيا .
تاريخ التخرج: 1978
أماكن العمل والفترة الزمنية من تاريخ التخرج ولغاية إعداد التقرير:
استاذ مساعد لكلية الصيدلة – جامعة غرناطة من 01/10/1976 إلى كانون ثاني 1978.
الجامعة الأردنية من 1978 – 1979
مسؤول المستحضرات الصلبة – دار الدواء من 01/06/1979 إلى 30/09/1979
مدير ومدير مساعد لإدارة الصيدلة في مؤسسة حمد الطبية – قطر من 1979 – 2003.
استاذ في كلية التمريض لمدة سبع سنوات (غير متفرغ) في دولة قطر.
عضو وضع المناهج الموحدة للمهن الطبية المساعدة لدول الخليج العربي 1981.
عضو لجنة المشتريات الموحدة للأدوية لدول الخليج العربي لعدة دورات .
عضو اللجنة الإستشارية للأدوية في وزارة الصحة القطرية.
عضو اللجنة الدائمة للتراخيص للأطباء والصيادلة وأطباء الأسنان من 1980 إلى 1989.
بيان عضويته في مجالس إدارة شركات أخرى
لا يوجد.
السيد د. عبد الله عبدالقادرعبدالله حيلوز
المنصب: نائب رئيس مجلس الإدارة ورئس لجنة الترشيحات والمكافئات، رئيس لجنة ادارة المخاطر،وعضو لجنة الحوكمة .
تاريخ العضوية: 07/06/2020
تاريخ الميلاد: 15/12/1948
الشهادة العلمية:
دكتوراه في الإقتصاد عام 1988
ماجستير في الإقتصاد عام 1971
ليسانس في العلوم السياسية والإقتصاد عام 1969
أماكن العمل والفترة الزمنية من تاريخ التخرج ولغاية إعداد التقرير:
1972– 1975 باحث اقتصادي / مجلس التخطيط الكويتي 1980.
1975 – 2000 مستشار اقتصادي المؤسسة العربية لضمان الإستثمار/ الكويت
2009 – 2010 مستشار ضمان إئتمان الصادرات / الشركة الأردنية لضمان القروض
بيان عضويته في مجالس إدارة شركات أخرى
لا يوجد
السيد حسام جمال نعمان العويوي
المنصب: عضو مجلس الإدارة ورئيس لجنة الحوكمة ورئيس لجنة التدقيق.
تاريخ العضوية: 07/06/2020
تاريخ الميلاد: 24/02/1956
الشهادة العلمية: بكالوريوس في الحقوق / جامعة الإسكندرية 1980.
أماكن العمل والفترة الزمنية من تاريخ التخرج ولغاية إعداد التقرير:
البنك الأسلامي الأردني – دائرة الشؤون القانونية لمدة 33 عام
مدير تنفيذي / الدائرة القانونية – البنك الأسلامي الأردني – 2016 .
بيان عضويته في مجالس إدارة شركات أخرى
لا يوجد
أسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم
محمود محمد محمود جروان:
المنصب: عضو مجلس ادارة /الرئيس التنفيذي للشركة، عضو لجنة ادارة المخاطر
تاريخ التعيين: 01/11/2019
تاريخ الميلاد: 15/06/1953
الشهادة العلمية : ماجستير نظم معلومات إدارية .
أماكن العمل والفترة الزمنية من تاريخ التخرج ولغاية إعداد التقرير:
البنك الإسلامي الأردني من عام 1983 – 2013 (مدير تنفيذي)
شركة السماحة 2013-2019 (الرئيس التنفيذي)
عائد موسى عليان:
المنصب: نائب الرئيس التنفيذي.
تاريخ التعيين : 01/05/2019
تاريخ الميلاد: 21/06/1968
الشهادة العلمية :
بكالوريوس تحاليل بيولوجية / الجامعة الأردنية
تاريخ التخرج: 1990
أماكن العمل والفترة الزمنية من تاريخ التخرج ولغاية إعداد التقرير:
عمل سابقا في قطاع الأدوية – شركة دار الدواء وشركة أدوية الحكمة بمهمة مدير عمليات لوجستية ومدير سلسلة التزويد.
JPM
أسماء كبار مالكي الاسهم وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم مقارنة مع السنة السابقة :
النسبة % |
عدد الأسهم في 31/12/2020 |
النسبة % |
عدد الأسهم في 31/12/2019 |
اسم المساهم |
44.17 |
11.180.500 |
44.17 |
11.180.300 |
البنك الإسلامي الأردني |
22.37 |
5.663.270 |
22.37 |
5.663.270 |
المؤسسة الإسلامية لتنمية القطاع الخاص |
12.73 |
3.221.258 |
12.73 |
3.221.258 |
شركة ريمكو للإستثمار |
JPM
الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها :
وضع الشركة التنافسي مع الشركات المحلية المماثلة لها في طبيعة النشاط :
تغطي تعمل الشركة في إنتاج وتسويق الأدوية في جو تنافسي ولا يوجد لديها منتجات ذات صبغة احتكارية كما أن منافسيها لا يحتكرون السوق في منتجاتهم، وكل له حصته وفق معطيات الجو التنافسي من حيث جودة المنتج والنشاط التسويقي والسعر، وتعتبر الشركة رائدة في إنتاج مستحضرات أمراض القلب والأوعية الدموية وأدوية الجهاز الهضمي والأدوية التي تصرف بدون وصفة طبية .
JPM
: درجة الاعتماد على موردين محددين و/او عملاء رئيسين ( محليين وخارجيين ) :
لا يوجد
JPM
: الحماية الحكومية أو الإمتيازات التي تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أوغيرها :
لا يوجد أي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها.
JPM
القرارات الصادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها التي لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية:
تخضع الشركة للإشراف الكامل لتعليمات وزارة الصحة الأردنية. وتلتزم بتطبيق جميع ما يصدرعن مؤسسة الغذاء والدواء الأردنية من تعليمات وتخضع لعمليات التفتيش الدوري التي تقوم به هذه المؤسسة. لا يتم فتح أي سوق في الخارج إلا بعد أن يتم تسجيل الشركة والتفتيش على مواقع إنتاجها لدى الجهات الحكومية لهذه الأسواق بالإضافة إلى تسجيل كل دواء يتم تصديره إليها وتجدر الإشارة هنا أن عملية التسجيل لا تتم إلا بعد تحضير الملفات الفنية اللازمة وإجازتها من قبل الجهات الحكومية المذكورة وتنفيذ متطلباتها بكل دقة وهي عملية مكلفة ماديا و تحتاج اجراءتها إلى وقت طويل . تلتزم الشركة بالتصنيع وفق ممارسة التصنيع الجيد (GMP). و لديها شهادة صادرة من منظمة الصحة العالمية .
JPM
الهيكل التنظيمي
الهيكل التنظيمي للشركة الأردنية لإنتاج الأدوية
الهيكل التنظيمي للشركات التابعة
هيئة المديرين
العضو المنتدب
المدير الفني للشركة التابعة
الإنتاج
دائرة التسويق
دائرة الرقابة والجودة
الدائرة المالية
ب- عدد موظفي الشركة وفئات مؤهلاتهم .
المؤهل العلمي |
عدد موظفي الشركة الأم |
عدد موظفي شركة دلاص |
عدد موظفي شركة أراجن |
عدد موظفي شركة سواغ |
عدد موظفي الجزائرية |
دكتوراه |
4 |
|
|
|
|
ماجستير |
15 |
1 |
|
|
1 |
دبلوم عالي |
19 |
|
|
|
|
بكالوريوس |
236 |
22 |
11 |
|
10 |
دبلوم |
81 |
|
5 |
1 |
2 |
مركز تدريب مهني |
10 |
|
|
|
|
توجيهي |
49 |
5 |
8 |
|
|
ثانوية فأقل |
27 |
|
5 |
|
3 |
المجموع |
441 |
28 |
29 |
1 |
16 |
ج – برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة .
الـــــبــــيــــان |
2020 |
عدد الدورات التدريبية |
3 |
عدد التدريبات الفنية |
2 |
ERP |
1 |
JPM
المخاطر التي تتعرض الشركة لها :
تجاوزت الخسائرالمتراكمة للمجموعة مانسبته 75% من رأس المال المكتتب به للشركة ، وحسب المادة (266) من قانون الشركات رقم 22 لسنة 1997 وتعديلاته ، فان الشركة معرضة للتصفية الأجبارية ، حيث تسعى الشركة حاليا ممثلة بمجلس الأدارة والأدارة التنفيذية على تخفيض الخسائر المتراكمة وذلك من خلال ايجاد ووضع حلول جذرية لضمان استمرارية الشركة.
JPM
الإنجازات التي حققتها الشركة خلال السنة المالية :
بلغت مبيعات السوق المحلي 6.008.514 دينار .
بلغت مبيعات السوق الخارجي 8.405.627 دينار .
JPM
الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيسي :
لا يوجد أي أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة .
JPM
السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية، لآخر خمسة سنوات :
البيان |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
صافي الربح |
(6.231.290) |
868,498 |
(4,113.477) |
(5,913,926) |
(11.683,539) |
صافي حقوق المساهمين |
13,208,126 |
13,636,921 |
8,940,853 |
1,601,941 |
(10,117,029) |
الأرباح الموزعة |
لا شيء |
لا شيء |
لا شيء |
لا شيء |
لا شيء |
أسعار الأوراق المالية |
0.62 |
0,44 |
0,49 |
0,29 |
0,22 |
JPM
تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية 2020 :
المبيعات
بلغ صافي مبيعات الشركة لعام 2020 مبلغ 14,414,141 دينار، مقابل 9,977,197 دينار للعام السابق، وبنسبة ارتفاع بلغت 44 % .
صافي الارباح / الخسائر
بلغت الخسائر بعد المخصصات للشركة عام 2020 ما مجموعه (11,683,539) دينار.
المؤشرات المالية كما هي بتاريخ 31/12/2020
المؤشر |
النسبة |
صافي الخسارة 2020 |
(11,683,539) |
حقوق المساهمين |
(10,117,029) |
حصة السهم من الربح |
(0,462) |
سعر السهم 31/12/2020 |
0,220 |
نسبة السيولة |
0,98 مرة |
مجموع المطلوبات/مجموع الموجودات |
125% |
مجمل الربح / المبيعات |
35,4% |
JPM
التطورات المستقبلية الهامة والخطة المستقبلية للشركة للسنة القادمة :
أ-المبيعات :
بذل أقصى الجهود لتحقيق مبيعات خلال عام 2021 تُقدر بحوالي إجمالي 27 مليون دينار، وسوف يتم تحقيق ذلك بإذن الله من خلال ما يلي:
1- فتح أسواق جديدة مثل سوق العراق، سوق السودان،سوق رومانيا،..... وغيرها.
2- إجراء مراجعة شاملة للإتفاقيات مع الوكلاء والعملاء بهدف تحسين شروطها لضمان تدفقات نقدية لسداد المبيعات في مواعيدها وبضوابط مالية وقانونية أصولية.
3- إعطاء الأولوية في المبيعات للأصناف ذات الربحية العالية والحجم والكلفة الأقل.
4- تطبيق معيار التعويض المعمول به في قطاع الصناعات الدوائية وانتهاج سياسة التعويض (بضاعة مقابل بضاعة ونقد مقابل نقد).
5- ضبط عملية الإنتاج بما ينعكس ايجاباً على تقليل التكاليف وزيادة فاعلية الإنتاج وبجودة عالية مطابقة للأنظمة الصحية المحلية والدولية.
ب-تخفيض المصارف ويتم في الأوجه التالية:
ضبط نظام الورديات لتخفيض العمل الأضافي بما يحقق خطة الإنتاج بأقل التكاليف .
تعديل الهياكل الوظيفية والتنظيمية ودمج بعض الوظائف وإلغاء اخرى لدعم الفاعلية الإدارية والإنتاجية.
استخدام الطاقة البديلة لتقليل المصاريف التشغيلية .
تطبيق (نظام العمليات الأمثل) وذلك باتباع طرق علمية في تطبيق الأنتاج السلس / الرشيق ، والذي يؤدي الى الأنتاج بأقل تكلفة مع تقليل الفاقد والحفاظ على الجودة العالية للمنتج .
ج- الإبتكار:
1- تطوير الأصناف ذات القيمة المضافة.
2- تفعيل دور دائرة البحث والتطوير وتزويدها بالمعدات والخبرات اللازمة.
3- احياء بعض الأصناف القديمة ذات الفرص التسويقية العالية من خلال التصنيع التعاقدي .
د- التعليم والتطوير
- رفع مستوى الكفاءة العلمية للعاملين والمشاركة في الدورات التدريبية والمؤتمرات ذات العلاقة في الداخل والخارج.
هـ - المساهمة في المجتمع المحلي:
- المشاركة في نشاطات المجتمع المحلي بما ينعكس إيجاباً على أفراد هذا المجتمع.
JPM
مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/أو مستحقة له:
الشرح |
المبلغ / دينار |
الأتعاب السنوية للشركة الأردنية |
7,500 |
الأتعاب السنوية لشركة دلاص |
1,250 |
الأتعاب السنوية لشركة سواغ |
1,250 |
الأتعاب السنوية لشركة أراجن |
1,250 |
الأتعاب السنوية لشركة اراجن (مناطق حرة) |
1,250 |
الأتعاب السنوية للشركة الجزائرية |
1,250 |
المجموع |
13,750 |
JPM
أ/1- عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة 31/12/2019.
عدد الأسهم المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم |
عدد الأسهم المملوكة في |
الجنسية
|
المنصب
|
الإسم
|
||
31/12/2020 |
31/12/2019 |
31/12/2020 |
31/12/2019 |
|||
لا شيء
لا شيء لا شيء لا شيء |
لا شيء
لا شيء لا شيء لا شيء |
11.180.300
ممثل لعضو آخر تعيين ممثل جديد تعيين ممثل جديد |
11.179.874
|
الأردنية
الأردنية الأردنية الأردنية |
عضو/الرئيس التنفيذي عضو عضو |
البنك الإسلامي الأردني للتمويل والاستثمار ويمثلها: محمود جروان عبد الحميد عبد الله ابو صقري أيمن قادوس |
لا شيء |
لا شيء |
5.663.270
تعيين عدد 2 ممثلين جدد |
5.663.270
|
الدولية
|
لا يوجد أعضاء ممثلين للمؤسسة |
المؤسسة الإسلامية تتنمية القطاع الخاص ويمثلها: تم تقديم استقالة العضوين مصطفى الأسكندراني وطارق ملائكة بتاريخ 07/12/2019 ولم يردنا أي كتاب تمثيل للأعضاء الجدد . |
انتهت عضويته |
لا شيء |
3.221.258 انتهت عضويته |
3.221.258 |
الأمارات |
عضو |
شركة ريمكو للإستثمار ويمثلها : اياد اسماعيل مشعل |
لا شيء |
لا شيء |
40,000 |
40,000 |
الأردنية |
عضو |
محمود خالد الحلبي |
انتهت عضويته |
لا شيء |
انتهت عضويته |
91.288 |
الأردنية |
عضو |
عدنان علي حسين بدوان |
لا شيء |
لا شيء |
200,000 |
129,017 |
الأردنية |
عضو |
عبد الله عبدالقادر حيلوز |
أ/2عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة 31/12/2020.
عدد الأسهم المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم |
عدد الأسهم المملوكة في |
الجنسية
|
المنصب
|
الإسم
|
||
31/12/2020 |
31/12/2019 |
31/12/2020 |
31/12/2019 |
|||
لا شيء
|
لا شيء
|
11.180.500
0 0 0 |
11.180.300
|
الأردنية
الأردنية الأردنية الأردنية |
رئيس المجلس عضو عضو |
البنك الإسلامي الأردني للتمويل والاستثمار ويمثلها: محمد فهمي الجعبري أمجد خليل الصوالحة طارق محمد المغربي |
لا شيء |
لا شيء |
5.663.270
0 0 |
5.663.270
|
الدولية
المصرية الليبية |
عضو عضو |
المؤسسة الإسلامية تتنمية القطاع الخاص ويمثلها: مصطفى محمد الأسكندراني باسم علي تنتوش |
لا شيء |
لا شيء |
376,341 0 |
|
الأردنية الأردنية |
عضو/الرئيس التنفيذي |
شركة التأمين الأسلامية ويمثلها : محمود محمد جروان |
لا شيء |
لا شيء |
40,000 |
40,000 |
الأردنية |
عضو |
محمود خالد الحلبي |
لا شيء |
لا شيء |
13,000 |
|
الأردنية |
عضو |
حسام جمال العويوي |
لا شيء |
لا شيء |
200,000 |
129,017 |
لأردنية |
نائب الرئيس |
عبد الله عبدالقادر حيلوز |
عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص الإدارة العليا التنفيذية .
عدد الأسهم المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم |
عدد الأسهم المملوكة في |
الجنسية
|
المنصب
|
الإسم
|
||
31/12/2020 |
31/12/2019 |
31/12/2020 |
31/12/2019 |
|||
لا شيء |
لا شيء |
لا شيء |
لا شيء |
الأردنية |
الرئيس التنفيذي للشركة |
محمود محمد جروان |
لا شيء |
لا شيء |
لا شيء |
لا شيء |
الأردنية |
نائب الرئيس التنفيذي |
عائد موسى عليان |
ج – عدد الأوراق المالية المملوكة لأقارب أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا التنفيذية .
لا يوجد
JPM
أ - المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة .
إجمالي المزايا السنوية
|
نفقات السفر السنوية |
اتعاب اللجان السنوية |
بدل التنقلات السنوية |
الرواتب السنوية الإجمالية |
المنصب |
الإسم |
2000 |
0 |
200 |
1,800 |
0 |
رئيس المجلس |
د.محمد فهمي محمد خليل الجعبري |
3,900 |
0 |
300 |
3600 |
0 |
نائب الرئيس |
د.عبدالله عبدالقادر عبدالله حيلوز |
3,250 |
0 |
1,450 |
1,800 |
0 |
عضو مجلس |
السيد أمجد خليل محمود الصوالحة |
3,850 |
0 |
2,050 |
1,800 |
0 |
عضو مجلس |
السيد طارق محمد سلمان المغربي |
5,050 |
0 |
1,450 |
3.600 |
0 |
عضو مجلس |
السيد محمود محمد محمود جروان |
4,400 |
0 |
800 |
3,600 |
0 |
عضو مجلس |
د. محمود خالد علي الحلبي |
2,400 |
0 |
600 |
1,800 |
0 |
عضو مجلس |
السيد حسام جمال نعمان العويوي |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
عضو مجلس |
السيد مصطفى محمد الأسكندراني |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
عضو مجلس |
السيد باسم علي قاسم تنتوش |
0 |
0 |
100 |
1,500 |
0 |
عضو مجلس |
السيد عبدالحميد أبوصقري |
0 |
0 |
0 |
1,500 |
0 |
عضو مجلس |
السيد أيمن قادوس |
ب - المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أشخاص الإدارة العليا التنفيذية .
إجمالي المزايا السنوية
|
نفقات السفر السنوية |
اتعاب اللجان السنوية |
بدل التنقلات السنوية |
الرواتب السنوية الإجمالية |
المنصب |
الإسم |
235,477 |
1,477 |
0 |
9.000 |
225,000 |
الرئيس التنفيذي |
السيد محمود محمد جروان |
98,403 |
953 |
1,450 |
6,000 |
90,000 |
نائب الرئيس التنفيذي |
السيد عائد موسى عليان |
JPM
التبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية :
اسم الجهة |
المبلغ / دينار |
تبرعات نقدية لجمعيات خيرية وصحية |
0 |
المجموع |
0 |
JPM
العقود والمشاريع والإرتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم :
لا يوجد عقود أو مشاريع أو إرتباطات عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم .
JPM
المسؤولية المجتمعية:
تعتبر الشركة الأردنية تواجدها في المناطق فرصة من أجل تطوير مجتمعها المحلي القريب ، وتحرص الشركة على التواصل مع المدارس المحيطة وتدريب طلبة الجامعات وأبناء المناطق المحيطة وتشغيلهم كما أنها تشارك في نشاطات عامة حيث دعمت الأيام الطبية المجانية والتبرع بالأدوية للمناطق المنكوبة .
وتعمل الشركة على التعاون مع الجامعات في مشاريع البحث العملية والمرتبطة بتطوير الصناعة و زيادة كفاءة الأعمال.
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Ahmed Mustafa Ramadan | احمد مصطفى رمضان | ||
|
942 | |||
|
Business Solutions for Auditing | شركة حلول الأعمال لتدقيق الحسابات | ||
|
21/03/2021 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 |
.
تقرير مدققي الحسابات المستقلين
الى مساهمي الشركة الأردنية لإنتاج الأدوية - شركة مساهمة عامة محدودة
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
.
لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة للشركة الأردنية لإنتاج الأدوية - شركة مساهمة عامة محدودة ("الشركة") وشركاتها التابعة ("المجموعة") والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020 وقائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة وقائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ والايضاحات حول القوائم المالية الموحدة وملخص لأهم السياسات المحاسبية.
في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة المرفقة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي للمجموعة كما في 31 كانون الأول 2020 وأداءها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية.
.
أساس الرأي
لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير مفصلة أكثر ضمن بند مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة الواردة في تقريرنا هذا. نحن مستقلون عن المجموعة وفقاً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين الصادرة عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالإضافة إلى متطلبات السلوك المهني الاخرى الملائمة لتدقيق القوائم المالية الموحدة في الأردن، وقد التزمنا بمتطلبات السلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين. لقد قمنا بالحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة وتوفر أساساً لإبداء الرأي.
.
عدم تيقن جوهري حول إمكانية المجموعة على الاستمرار في أعمالها كمنشأة مستمرة
دون التحفظ في رأينا، وكما هو مبين في إيضاح (15) حول القوائم المالية الموحدة، بلغت خسائر المجموعة المتراكمة 768ر233ر35 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 اي ما نسبتة 2ر139٪ من رأسمالها المدفوع. وتنص المادة (266) من قانون الشركات رقم (22) لسنة 1997 وتعديلاته على أنه إذا بلغت الخسائر المتراكمة للشركة المساهمة العامة 75٪ من رأسمالها المكتتب به فيجب تصفيتها إلا إذا قررت الهيئة العامة في إجتماع غير عادي زيادة رأسمالها لمعالجة وضع الخسائر أو إطفائها. كما وأن مطلوبات المجموعة المتداولة كما في 31 كانون الأول 2020 تجاوزت موجوداتها المتداولة بمبلغ 223ر415 دينار. قام مجلس الإدارة برفع توصيه إلي الهيئة العامة الغير العادية لإطفاء جزء من تلك الخسائر المتراكمة عن طريق تخفيض رأس مال الشركة ومن ثم زيادة رأسمالها. هذا ولم يتم عقد مثل هذا الإجتماع حتى تاريخ إصدار هذه القوائم المالية الموحدة. إن وجود مثل هذه الأحداث قد تشير الى وجود شك جوهري على قدرة المجموعة بالإستمرار في ممارسة أعمالها كمنشأة مستمرة.
.
أمور التدقيق الهامة
ان أمور التدقيق الهامة هي تلك الأمور التي وفقاً لاجتهادنا المهني كانت الأكثر جوهرية خلال تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. لقد تمت دراسة هذه الأمور ضمن الإطار الكلي لتدقيق القوائم المالية الموحدة لإبداء رأينا حولها ولا نبدي رأيا منفصلا حول هذه الأمور. تم وصف إجراءات التدقيق المتعلقة بكل أمر من الأمور المشار اليها أدناه، إضافة لما هو مبين في فقرة عدم تيقن جوهري حول إمكانية المجموعة على الاستمرار في أعمالها كمنشأة مستمرة.
لقد قمنا بالمهام المذكورة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات والمتعلقة بتدقيق القوائم المالية الموحدة. بالاضافة لكافة الأمور المتعلقة بذلك. بناءً عليه فإن تدقيقنا يشمل تنفيد الإجراءات التي تم تصميمها للاستجابة لتقييمنا لمخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة. إن نتائج إجراءات التدقيق التي قمنا بها، بما في ذلك الإجراءات المتعلقة بمعالجة الأمور المشار اليها أدناه، توفر أساسا لرأينا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة.
1) الإعتراف بالإيرادات
إن الإفصاحات الخاصة بالاعتراف بالإيرادات قد تم الافصاح عنها في ايضاح رقم (21) حول القوائم المالية الموحدة والإفصاحات المتعلقة بالسياسات المحاسبية حول الاعتراف بالإيرادات في ايضاح رقم (3-2) حول القوائم المالية الموحدة.
|
أمر التدقيق الهام
تركز المجموعة على الايرادات كمؤشر رئيسي لأدائها الأمر الذي قد يحفز الاعتراف بالايرادات قبل اتمام عملية البيع مما قد يؤدي إلى زيادة الإيرادات المعترف بها.
|
كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام
تضمنت اجراءات التدقيق تقييم السياسات المحاسبية التي تتبعها المجموعة للاعتراف بالايرادات وفقا لمعيار التقارير المالية الدولى رقم (15) "الايرادات من العقود مع العملاء". قمنا بدراسة نظام الرقابة الداخلي للمجموعة حول الاعتراف بالايرادات ومن ضمنها عناصر الرقابة الداخلية الرئيسية ضمن دورة الاعتراف بالايرادات. كما قمنا باختبار عينة قبل وبعد نهاية السنة المالية لتقييم ما اذا تم الاعتراف بالايراد بالفترة الصحيحة.
بالاضافة الى ذلك قمنا أيضا بإجراءات تدقيق تحليلية لهامش الربح الشهري. وكذلك قمنا باختبار واختيار عينة تمثيلية من القيود اليومية من حسابات الايرادات. |
2) وجود وتقييم البضاعة
ان الإفصاحات الخاصة بالبضاعة قد تم الافصاح عنها في ايضاح رقم (10) حول القوائم المالية الموحدة والإفصاحات المتعلقة بالسياسات المحاسبية حول البضاعة في ايضاح رقم (3-2) حول القوائم المالية الموحدة.
|
أمر التدقيق الهام
بلغ إجمالي قيمة البضاعة 848ر104ر6 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 وتمثل ما نسبته 1ر15% من مجموع موجودات المجموعة، يتكون البضاعة من المواد الاولية والبضاعة الجاهزة للبيع الموجودة بمستودعات المجموعة.
إن تقييم البضاعة لصافي القيمة البيعية مبني على تقديرات ادارة المجموعة.
|
كيف تم معالجة أمر التدقيق الهام
تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها اختبار إجراءات الرقابة حول وجود البضاعة والضوابط الرقابية الرئيسية لدورة البضاعة. وبالاضافة إلى ذلك، إجراءات مراقبة جرد مستودعات المجموعة. كذلك قمنا باختبار عينة من اخراجات وادخالات البضاعة للفترات قبل وبعد نهاية السنة المالية للتأكد من أن البضاعة قد تم تسجيلها كذلك بالفترة الصحيحة. بالإضافة الى ذلك فقد قمنا بفحص الأساس لتقادم البضاعة وفقا لتقديرات الإدارة. عن طريق اختبار وضع التقادم للبضاعة وتحديد المشاكل المتعلقة بالبضاعة ومعدلات الخسارة التاريخية.
|
.
المعلومات الأخرى الواردة في التقرير السنوي للمجموعة لعام 2020
تتكون المعلومات الأخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات. ان الإدارة هي المسؤولة عن المعلومات الأخرى. ان رأينا لا يشمل المعلومات الأخرى وأننا لا نبدي اي تأكيد حول المعلومات الأخرى.
ان مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى، فيما إذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض جوهريا مع القوائم المالية الموحدة او من معرفتنا خلال عملية تدقيق القوائم المالية الموحدة. اذا تبين من خلال الاجراءات التي قمنا بها وجود تعارض او خطأ جوهري بين القوائم المالية الموحدة والمعلومات الأخرى فانه يجب الإفصاح عنها. هذا ولم تسترع انتباهنا أية امور بما يخص المعلومات الاخرى.
.
مسؤولية مجلس الإدارة والمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة
إن مجلس الإدارة مسؤول عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية موحدة خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن غلط.
كما أن مجلس الإدارة مسؤول عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والإفصاح عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة عند إعداد القوائم المالية الموحدة، إلا إذا كان في نية الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سوى القيام بذلك.
إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الإشراف على عملية إعداد التقارير المالية للمجموعة.
.
مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة
إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية الموحدة ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن إحتيال أو عن غلط وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا.
ان التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه ليس ضمانة إن التدقيق الذي يجري وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيكشف دائما خطأ جوهريا عند وجوده. إن الأخطاء قد تحدث نتيجة لاحتيال أو غلط ويتم اعتبارها جوهرية، إذا كانت منفردةً أو مجتمعةً يمكن ان يكون لها تأثير على القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم المالية الموحدة.
إننا نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني كجزء من التدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، وكذلك نقوم بما يلي:
تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة، سواء الناتجة عن احتيال أو غلط، وتصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة توفر أساساً لإبداء الراي. إن خطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال يعد أكبر من ذلك الناتج عن غلط، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تأكيدات غير صحيحة أو تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.
الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلي المتعلق بالتدقيق وذلك لتصميم إجراءات تدقيق ملائمة للظروف وليس بهدف ابداء رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي للمجموعة.
تقييم ملاءمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقديرات المحاسبية والايضاحات المتعلقة بها التي قامت بها الادارة.
التوصل الى نتيجة حول ملاءمة استخدام الإدارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، وبناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، وفيما إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تلقي بشكوك كبيرة حول قدرة المجموعة على الاستمرار. واذا ما توصلنا الى نتيجة بأن هناك شك جوهري، فعلينا الإشارة في تقرير التدقيق إلى ايضاحات القوائم المالية الموحدة ذات الصلة أو تعديل رأينا اذا كانت هذه الايضاحات غير كافية. إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فإن الأحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى عدم استمرار المجموعة في اعمالها كمشأة مستمرة.
تقييم العرض العام لهيكل القوائم المالية الموحدة ومحتواها بما في ذلك الايضاحات حولها وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تمثل المعاملات والأحداث التي تحقق العرض العادل.
الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات أو الأنشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لابداء الراي حول القوائم المالية الموحدة. اننا مسؤولون عن التوجيه والاشراف وانجاز عملية التدقيق للمجموعة. ونحن مسؤولون عن رأينا حول التدقيق.
إننا نتواصل مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة فيما يتعلق بنطاق التدقيق وتوقيته وملاحظات التدقيق المهمة التي تتضمن أي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلية التي يتم تحديدها من قبلنا خلال عملية التدقيق.
نقوم كذلك بتزويد المسؤوليين المكلفين بالحوكمة بما يفيد التزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن كل العلاقات والأمور الاخرى التي تظهر على انها تؤثر على استقلاليتنا وما من شأنه أن يحافظ على هذه الاستقلالية.
من تلك الأمور التي يتم التواصل بها مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة، نقوم بتحديد الأمور الأكثر أهمية على تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية والتي تمثل أمور التدقيق الهامة، ونقوم بتقديم وصف عن هذه الأمور في تقرير التدقيق الا اذا كان القانون أو التعليمات تمنع الإفصاح عن ذلك الأمر، أو في حالات نادرة جدا والتي بناءاً عليها لا يتم الإفصاح عن ذلك الأمر في تقريرنا لأن العواقب السلبية المتوقعة للإفصاح قد تفوق المنفعة العامة الناتجة عنه.
.
تقرير حول المتطلبات القانونية
تحتفظ المجموعة بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وتتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة المرفقة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة على هذه القوائم المالية الموحدة.
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 |
.
الإفصاح الخاص بقواعد حوكمة الشركات: -
تلتزم الشركة بالقواعد الواردة في تعليمات حوكمة الشركات المساهمة العامة المدرجة لسنة 2017.
.
أسماء أعضاء مجلس الإدارة: -
غير مستقل |
غير تنفيذي |
رئيس المجلس |
د.محمد فهمي محمد خليل الجعبري |
مستقل |
غير تنفيذي |
نائب الرئيس |
د.عبدالله عبدالقادر عبدالله حيلوز |
غير مستقل |
غير تنفيذي |
عضو |
السيد أمجد خليل محمود الصوالحة |
غير مستقل |
غير تنفيذي |
عضو |
السيد طارق محمد سلمان المغربي |
غير مستقل |
تنفيذي |
عضو |
السيد محمود محمد محمود جروان |
غير مستقل |
غير تنفيذي |
عضو |
السيد مصطفى محمد الأسكندراني |
غير مستقل |
غير تنفيذي |
عضو |
السيد باسم علي قاسم تنتوش |
مستقل |
غير تنفيذي |
عضو |
د. محمود خالد علي الحلبي |
مستقل |
غير تنفيذي |
عضو |
السيد حسام جمال نعمان العويوي |
.
الأعضاء الممثلين:
غير مستقل |
غير تنفيذي |
الرئيس |
د. محمد فهمي محمد خليل الجعبري/ ممثل البنك الإسلامي الأردني |
غير مستقل |
غير تنفيذي |
عضو |
السيد أمجد خليل محمود الصوالحة / ممثل البنك الإسلامي الأردني |
غير مستقل |
غير تنفيذي |
عضو |
السيد طارق محمد سلمان المغربي / ممثل البنك الإسلامي الأردني |
غير مستقل |
غير تنفيذي |
عضو |
السيد مصطفى محمد الإسكندراني/ ممثل المؤسسة الإسلامية لتنمية القطاع الخاص |
غير مستقل |
غير تنفيذي |
عضو |
السيد باسم علي قاسم تنتوش/ ممثل المؤسسة الإسلامية لتنمية القطاع الخاص |
غير مستقل |
تنفيذي |
عضو |
السيد محمود محمد محمود جروان / ممثل شركة التأمين الإسلامية |
.
أسماء الأشخاص التنفيذيين: -
الرئيس التنفيذي |
السيد محمود محمد جروان |
نائب الرئيس التنفيذي |
السيد عائد موسى عليان |
.
عضويات أعضاء مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة الأخرى: -
الشركة |
الإسم |
شركة المركز الأردني للتجارة الدولية م.ع.م. شركة البتراء للتعليم م.ع.م . |
د.محمد فهمي محمد خليل الجعبري |
لا يوجد |
د.عبدالله عبدالقادر عبدالله حيلوز |
شركة الأمين للاستثمار لغاية 25/11/2020 |
السيد أمجد خليل محمود الصوالحة |
لا يوجد |
السيد طارق محمد سلمان المغربي |
لا يوجد |
السيد محمود محمد محمود جروان |
لا يوجد |
السيد مصطفى محمد الأسكندراني |
لا يوجد |
السيد باسم علي قاسم تنتوش |
لا يوجد |
د. محمود خالد علي الحلبي |
لا يوجد |
السيد حسام جمال نعمان العويوي |
.
ضابط الارتباط: - السيدة تغريد السويطي
.
أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس للإدارة: -
1- لجنة التدقيق 2- لجنة الترشيحات والمكافأت 3- لجنة الحوكمة 4- لجنة إدارة المخاطر
.
اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق: -
نبذه عن مؤهلاتهم |
الإسم |
بكالوريوس في الحقوق / ومدير تنفيذي / عمل مستشار الدائرة القانونية لمدة 33 سنة ومحاضر للعلوم القانونية . |
السيد حسام جمال نعمان العويوي |
دكتوراه في الصيدلة – جامعة غرناطة / اسبانيا |
السيد د. محمود خالد الحلبي |
محاسب اداري قانوني C.M.A ماجستير تمويل وبنوك – معهد الدراسات المصرفية سنة 2015 مصرفي اسلامي معتمد 2013 بكالوريوس ادارة أعمال / الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية 2008. وحاليا يعمل بوظيفة مدير دائرة الصكوك والمحافظ الأستشارية - البنك الإسلامي الأردني . |
السيد طارق محمد سلمان المغربي |
.
رئيس وأعضاء اللجان الأخرى: -
لجنة الترشيحات والمكافآت: -
السيد د. عبد الله عبد القادر عبد الله حيلوز/ رئيس اللجنة
السيد د. محمد فهمي محمد خليل الجعبري/ عضو لجنة
السيد د. محمود خالد الحلبي/ عضو لجنة
لجنة الحوكمة: -
السيد حسام جمال نعمان العويوي/ رئيس اللجنة
السيد د. عبد الله عبد القادر حيلوز/ عضو لجنة
السيد أمجد خليل محمود الصوالحة/ عضو لجنة.
لجنة ادارة المخاطر: -
السيد د. عبد الله عبد القادر حيلوز /رئيس اللجنة
السيد أمجد خليل محمود الصوالحة / عضو لجنة
السيد محمود محمد محمود جروان / عضو لجنة
السيد طارق محمد سلمان المغربي / عضو لجنة
5 السيد عزت عبد العزيز صالح / عضو لجنة
.
عدد اجتماعات كل من اللجان: -
لجنة التدقيق: - (6) إجتماعات حضرها كل أعضاء اللجنة باستثناء د. محمود الحلبي تغيب عن اجتماع بعذر.
لجنة الترشيحات والمكافآت: - (3) اجتماعات ولم يتغيب أحد.
لجنة الحوكمة: اجتماعين، حضرهما كامل اعضاء اللجنة باستثناء العضو الممثل للمؤسسة الإسلامية لتنمية القطاع الخاص تغيب بعذر عن حضور الأجتماع الأول.
لجنة ادارة المخاطر: - اجتماعين حضرها كامل أعضاء اللجنة
.
عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع المدقق الخارجي: - (5) مرات في العام
.
عدد اجتماعات مجلس الإدارة: - (7) اجتماعات:
عدد الإجتماعات |
الإسم |
5 |
د.محمد فهمي محمد خليل الجعبري |
7 |
د.عبدالله عبدالقادر عبدالله حيلوز |
5 |
السيد أمجد خليل محمود الصوالحة |
5 |
السيد طارق محمد سلمان المغربي |
5 |
السيد محمود محمد محمود جروان |
4 |
السيد مصطفى محمد الأسكندراني |
3 |
السيد باسم علي قاسم تنتوش |
6 |
د. محمود خالد علي الحلبي |
5 |
السيد حسام جمال نعمان العويوي |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 |
.
يقر مجلس ادارة الشركة الأردنية لأنتاج الأدوية المساهمة العامة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية وهي 2021 .
السيد د. محمد فهمي الجعبري رئيس مجلس الإدارة
|
السيد د. عبدالله حيلوز نائب رئيس مجلس الإدارة
|
السيد د. محمود الحلبي عضو مجلس الإدارة
|
السيد محمود جروان عضو مجلس الأدارة
|
السيد أمجد الصوالحة عضو مجلس الأدارة
|
السيد طارق المغربي عضو مجلس الادارة
|
السيد حسام العويوي عضو مجلس الأدارة
|
السيد مصطفى الأسكندراني عضو مجلس الأدارة
|
السيد باسم تنتوش عضو مجلس الأدارة
|
.
يقر مجلس ادارة الشركة الأردنية لأنتاج الأدوية المساهمة العامة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية للسنة المالية المنتهية في 31 كانون الأول 2020 وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة .
السيد د. محمد فهمي الجعبري رئيس مجلس الإدارة
|
السيد د. عبدالله حيلوز نائب رئيس مجلس الإدارة
|
السيد د. محمود الحلبي عضو مجلس الإدارة
|
السيد محمود جروان عضو مجلس الأدارة
|
السيد أمجد الصوالحة عضو مجلس الأدارة
|
السيد طارق المغربي عضو مجلس الادارة
|
السيد حسام العويوي عضو مجلس الأدارة
|
السيد مصطفى الأسكندراني عضو مجلس الأدارة
|
السيد باسم تنتوش عضو مجلس الأدارة
|
.
نقر نحن الموقعين أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي السابع عشر لعام 2020 للشركة الأردنية لأنتاج الأدوية المساهمة العامة .
رئيس مجلس الإدارة الرئيس التنفيذي المدير المالي التنفيذي
السيد د. محمد فهمي الجعبري السيد محمود جروان السيد عزت صالح
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 | ||
|
نص 53 | نص 54 | ||
|
نص 55 | نص 56 | ||
|
نص 57 | نص 58 | ||
|
نص 59 | نص 60 | ||
|
نص 61 | نص 62 | ||
|
نص 63 | نص 64 | ||
|
نص 65 | نص 66 | ||
|
نص 67 | نص 68 | ||
|
نص 69 | نص 70 |
.
عـــام
تأسست الشركة الأردنية لإنتاج الأدوية ("الشركة") بتاريخ 27 كانون الثاني2004، نتيجة إندماج شركة الرازي للصناعات الدوائية المساهمة العامة المحدودة والشركة الأردنية لإنتاج الأدوية والمعدات الطبية ذات المسؤولية المحدودة، كشركة مساهمة عامة محدودة تحت الرقم347 وبرأسمال مصرح به ومدفوع 500ر312ر25 دينار مقسم الى 500ر312ر25 سهم بقيمة إسمية دينار للسهم الواحد.
إن المركز الرئيسي للشركة هو عمان- المملكة الأردنية الهاشمية.
إن من أهم غايات المجموعة القيام بالصناعات الدوائية والكيماوية والصيدلانية وملحقاتها.
تم إقرار هذه القوائم المالية الموحدة المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة بتاريخ 21 آذار 2021.
.
ملخص السياسات المحاسبية الهامة
ممتلكات وآلات ومعدات
تظهر الممتلكات والآلات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم وأي مخصص مقابل التدني، ويتم استبعاد كلفة الممتلكات والآلات والمعدات والاستهلاك المتراكم المتعلق بها عند بيعها أو التخلص منها ويتم اثبات أية أرباح أو خسائر في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.
تستهلك الممتلكات والآلات والمعدات (باستثناء الأراضي) بإستخدام طريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المتوقع لها بإستخدام النسب السنوية التالية:
|
٪ |
مباني |
2-4 |
الات ومعدات |
5-10 |
اجهزة وادوات |
10-25 |
وسائط نقل |
10 |
أثاث ومفروشات |
10 |
عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والآلات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يتم تخفيض قيمتها إلى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.
يتم مراجعة العمر الإنتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والآلات والمعدات.
موجودات غير ملموسة
يتم قياس الموجودات غير الملموسة عند الإقتناء بالكلفة أو بالقيمة العادلة إذا نتجت عن تملك شركات تابعة.
يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على أساس تقدير عمرها الزمني لفترة مُحددة أو غير مُحددة. ويتم إطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني مُحدد خلال هذا العمر ويتم تسجيله في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة. أمَّا الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير مُحدد فيتم مُراجعة التدني في قيمتها بشكل سنوي ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.
لا يتم رسملة الموجودات غير الملموسة الناتجة عن أعمال المجموعة ويتم تسجيلها في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة في نفس السنة.
يتم مُراجعة أي مُؤشرات على تدني قيمة الموجودات غير الملموسة في تاريخ القوائم المالية الموحدة. كذلك يتم مُراجعة العمر الزمني لتلك الموجودات ويتم إجراء أيَّة تعديلات على السنوات اللاحقة.
يتم اطفاء الموجودات غير الملموسة على مدى العمر الزمني المتوقع بإستخدام النسب السنوية التالية:
|
٪ |
دراسات تكافؤ |
ليس لها عمر محدد |
براءات اختراع |
ليس لها عمر محدد |
تسجيل أدوية |
20 |
إستثمار في شركات حليفة
الشركات الحليفة هي تلك الشركات التي تمارس فيها المجموعة تأثيراً فعالا على القرارات المتعلقة بالسياسات المالية والتشغيلية، وتظهر الإستثمارات في الشركات الحليفة بموجب طريقة حقوق الملكية.
تظهر الإستثمارات في الشركات الحليفة ضمن قائمة المركز المالي الموحدة بالكلفة، بالإضافة إلى حصة المجموعة من التغيرات في صافي موجودات الشركة الحليفة. يتم تسجيل الشهرة الناتجة عن الاستثمار في شركات حليفة كجزء من حساب الإستثمار في الشركة الحليفة ولا يتم اطفاؤها. يتم تسجيل حصة المجموعة من أرباح الشركات الحليفة في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة. في حال وجود تغير على حقوق ملكية الشركة الحليفة فإنه يتم إظهار هذه التغيرات إن وجدت في قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة للمجموعة. يتم استبعاد الأرباح أو الخسائر الناتجة عن المعاملات بين المجموعة والشركات الحليفة بحدود حصة المجموعة في الشركات الحليفة.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
يتم تسجيل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر عند الشراء بالقيمة العادلة مضافاً اليها مصاريف الاقتناء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلـة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية بما فيه التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الاجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم تسجيل الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية ويتم تحويل رصيد التغير المتراكم في القيمة العادلة للموجودات المباعة مباشرة الى الأرباح أو الخسائر المدورة وليس من خلال قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.
لا تخضع هذه الموجودات لإختبار خسائر التدني هذا ويتم تسجيل الأرباح الموزعة في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.
ذمم مدينة
ﯾﺗم ﻗﯾﺎس الذمم اﻟﻣدﯾﻧﺔ ﺑﺳﻌر اﻟﻣﻌﺎﻣﻟﺔ اﻟﻣﺣدد ﺑﻣوﺟب معيار التقارير المالية الدولي رﻗم (١٥). تقوم المجموعة بتسجيل مخصص خسائر ائتمانية متوقعة للذمم المدينة. تقوم المجموعة بإستخدام الطريقة المبسطة في احتساب هذا المخصص. تقوم المجموعة بإحتساب المخصص على مدى عمر الذمم المدينة في كل تاريخ إعداد تقارير مالية. تقوم المجموعة بإستخدام طريقة مصفوفة المخصص بناءً على نسبة التعثر التاريخية وتقوم المجموعة بتعديل هذه النسب بالتقديرات المستقبلية للمدينين والبيئة الاقتصادية.
بضاعة
يتم تسعير المخزون وقطع الغيار واللوازم بالكلفة او صافي القيمة القابلة للتحقق ايهما أقل.
تمثل صافي القيمة القابلة للتحقق سعر البيع المقدر في الظروف العادية بعد تنزيل الكلفة المقدرة لاتمام عملية الانتاج والكلف المقدرة المتعلقة بعملية البيع.
يتم إحتساب التكاليف المتكبدة لإيصال كل صنف من أصناف المخزون لوضعه الحالي كما يلي:
المواد الخام (الأولية): كلفة الشراء بإستخدام طريقة متوسط الكلفة المرجح
المخزون الجاهز وتحت التصنيع : كلفة المواد الخام والمصاريف غير المباشرة الأخرى بناء على مرحلة التصنيع (الإنتاج) بإستخدام طريقة متوسط الكلفة المرجح.
قطع الغيار واللوازم: كلفة الشراء بإستخدام طريقة متوسط الكلفة المرجح.
نقد وأرصدة لدى البنوك
يمثل النقد وما في حكمه النقد في الصندوق ولدى البنوك وباستحقاقات لا تتجاوز الثلاثة أشهر بحيث لا تتضمن مخاطر التغير في القيمة.
لغرض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة فإن النقد وما في حكمه يشتمل على النقد في الصندوق ولدى البنوك وودائع قصيرة الأجل والتي لديها تواريخ استحقاق ثلاثة أشهر أو أقل بعد تنزيل أرصدة البنوك الدائنة.
القيمة العادلة
إن القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استلامه لبيع أصل أو المدفوع لتحويل التزام في معاملة منتظمة بين المشاركين في السوق في تاريخ قياس القيمة العادلة. يستند قياس القيمة العادلة على افتراض بأن المعاملة لبيع الأصل أو لتحويل الالتزام تحدث إما في:
السوق الرئيسي للأصل أو الالتزام، أو
في غياب السوق الرئيسي، في الأسواق الأكثر تفضيلاً للأصل أو الالتزام
إن السوق الرئيسي أو السوق الأكثر تفضيلاً يجب أن يكون سهل الوصول إليه من قبل المجموعة.
يتم قياس القيمة العادلة للأصل أو الالتزام بإستخدام الإفتراضات التي يستخدمها المشاركون في السوق عند تسعير الأصل أو الإلتزام، مع إفتراض أن المشاركين في السوق يتصرفون حسب مصلحتهم الاقتصادية.
إن قياس القيمة العادلة لأصل غير مالي يأخذ في الاعتبار قدرة المشارك في السوق على توليد منافع اقتصادية بإستخدام الأصول في أعلى وأفضل استخدامها أو عن طريق بيعها لمشارك أخر في السوق يمكنه استخدام الأصول في أعلى وأفضل استخدام لها.
تستخدم المجموعة أساليب التقييم التي تناسب الظروف والتي تتوفر لها بيانات كافية لقياس القيمة العادلة، والاستخدام الأمثل للمدخلات الملحوظة المعنية وتقليل استخدام المدخلات غير الملحوظة.
إن جميع الموجودات والمطلوبات التي تقاس قيمتها العادلة أو يتم الإفصاح عنها في القوائم المالية الموحدة يتم تصنيفها ضمن التسلسل الهرمي للقيمة العادلة ومبينة كما يلي استناداً لأقل مستوى من المدخلات الأساسية لقياس القيمة العادلة ككل.
المستوى الأول: الأسعار غير المعدلة والمتداولة في الأسواق النشطة للموجودات أو المطلوبات المماثلة.
المستوى الثاني: أساليب للتقييم حيث تكون جميع المدخلات التي لها تأثير جوهري على القيمة العادلة المسجلة ملحوظة، بشكل مباشر أو غير مباشر، و
المستوى الثالث: أساليب تقييم تستخدم مدخلات لها تأثير جوهري على القيمة العادلة المسجلة التي لا تستند إلى بيانات السوق الملحوظة.
بخصوص الموجودات والمطلوبات المثبتة في القوائم المالية الموحدة على أساس متكرر، تحدد المجموعة فيما إذا كانت التحويلات قد تمت بين المستويات في التسلسل الهرمي بإعادة تقييم التصنيفات (إستناداً إلى أدنى مستوى من المدخلات التي تعتبر جوهرية لقياس القيمة العادلة ككل) في نهاية كل فترة مالية.
تكاليف الإقتراض
تتم رسملة تكاليف الاقتراض المباشرة المتعلقة بشراء أو إنشاء أو إنتاج أصل والذي يتطلب بالضرورة فترة طويلة ليصبح جاهزاً للاستخدام المستهدف او للبيع كجزء من تكاليف ذلك الأصل. إن تكاليف الاقتراض الأخرى تدرج كمصروفات في الفترة التي تكبدت فيها. تتكون تكاليف الاقتراض من الفوائد والتكاليف الأخرى التي تتكبدها الشركة فيما يتعلق بالحصول على تلك القروض.
قروض
يتم الإعتراف بالقروض مبدئيا بالقيمة العادلة مطروحا منها التكاليف المباشرة المتعلقة بتلك القروض. ويتم تسجيلها لاحقاً بالكلفة المطفأة بإستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلية. ويتم الاعتراف بأية أرباح أو خسائر تنتج عن إلغاء الإعتراف بها في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة، وأيضا خلال عملية إحتساب الإطفاء وفقا لطريقة معدل الفائدة الفعلي. تحسب الكلفة المطفأة باعتبار أي خصم أو علاوة اقتناء والرسوم والتكاليف وهي جزء لا يتجزأ من سعر الفائدة الفعلي وتدرج تكاليف التمويل في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.
ذمم دائنة
يتم اثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد أو مقدم الخدمة.
مخصصات
يتم الإعتراف بالمخصصات عندما يكون على المجموعة التزام حالي (قانوني أو فعلي) نتيجة لحدث سابق ويكون من المحتمل حدوث تدفقات خارجة لمنافع إقتصادية لتسوية الالتزام مع إمكانية وضع تقدير يمكن الاعتماد عليه لقيمة الالتزام. وفي حين تتوقع المجموعة إسترداد بعض أو جميع المخصصات – على سبيل المثال في إطار عقد تأمين – يتم الإعتراف بالإسترداد كأصل منفصل فقط عندما يكون الإسترداد مؤكداً. ويظهر المصروف المرتبط بهذا المخصص في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة بالصافي بعد خصم الإسترداد.
ضريبة الدخل
تحتسب الضرائب بموجب النسب الضربية المقررة وفقا للقوانين المعمول بها في المملكة الأردنية الهاشمية والدول التي تعمل بها الشركات التابعة.
تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.
تحتسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الارباح الخاضعة للضريبة، وتختلف الارباح الخاضعة للضريبة عن الارباح المعلنة في القوائم المالية الموحدة لان الارباح المعلنة تشمل ايرادات غير خاضعة للضريبة او مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات لاحقة او الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة او مقبولة التنزيل لاغراض ضريبية.
إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها او استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات او المطلوبات في القوائم المالية الموحدة والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها. يتم احتساب الضرائب المؤجلة بإستخدام طريقة الالتزام وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقاً للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية الالتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.
يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم إمكانية الاستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئياً او كلياً.
الإيرادات
الإيرادات من العقود مع العملاء
يتم الاعتراف بالإيرادات من العقود مع العملاء عند انتقال السيطرة على البضائع الى العميل بالمبلغ الذي تتوقع المجموعة الحصول عليه مقابل نقل تلك البضاعة. لقد استنتجت المجموعة انها هي الموكل في عقود إيراداتها، حيث انها تحتفظ بالسيطرة على البضائع قبل نقلها للعملاء.
المبلغ المتغير
إذا كان مبلغ العقد يحتوي على مبلغ متغير، تقوم المجموعة بتقدير المبلغ الذي تتوقع الحصول عليه من نقل البضاعة الى العميل. يتم تقدير المبلغ المتغير عند بداية العقد ولا يتم الاعتراف به كإيراد حتى يتم التأكد بشكل كبير انه لن يكون هنالك عكس جوهري للإيرادات في حال عدم التأكد المتعلق بالمبلغ المتغير لاحقاً. تنص بعض العقود على اعطاء العميل الحق في ارجاع البضائع. إن حق الارجاع يؤدي إلى وجود مبلغ متغير.
حق الإرجاع
تنص بعض العقود على اعطاء العميل الحق في ارجاع البضائع ضمن فترة زمنية محددة. تقوم المجموعة بإستخدام طريقة القيمة المتوقعة لتقدير قيمة البضائع المتوقع ارجاعها من قبل العملاء. إن متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (15) المتعلقة بعدم الاعتراف بالمبالغ المتغيرة يتم تطبيقها ايضاً على المبالغ المتغيرة التي من الممكن ادخالها في سعر البيع. يتم الاعتراف بالبضائع التي من الممكن ارجاعها كمطلوبات إرجاع بدلا من إيراد.
مطلوبات إرجاع
ان مطلوبات الارجاع هي الإلتزام في ارجاع بعض او كل المبلغ المستلم (او الذي سيتم استلامه) الى العميل ويتم قياسها بقيمة المبلغ الذي من الممكن ان ترجعه المجموعة للعميل. تقوم المجموعة بتحديث تقديراتها لمطلوبات الارجاع (والتغير في سعر البيع المتعلق بها) في كل نهاية فترة اعداد تقارير مالية.
يتم إثبات إيرادات الفوائد عند استحقاقها بإستخدام طريقة الفائدة الفعلية.
يتم إثبات الايرادات الاخرى وفقاً لمبدأ الاستحقاق.
التقــاص
يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ بالصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.
العملات الأجنبية
تم اظهار القوائم المالية الموحدة بالدينار الأردني والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة الأم وتقوم كل من الشركات التابعة بتحديد عملتها الرئيسية.
يتم تسجيل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة بأسعار صرف العملة الرئيسية السائدة في تاريخ إجراء المعاملات، كما يتم تحويل أرصدة الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية باسعار صرف العملة الرئيسية السائدة بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة. يتم تسجيل الأرباح أو الخسائر الناتجة عن تحويل العملات الأجنبية في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.
يتم تحويل موجودات ومطلوبات الشركات التابعة والتي تختلف عملاتها الرئيسية عن عملة اظهار القوائم المالية الموحدة بأسعار الصرف السائدة بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة. كما يتم تحويل الايرادات والمصاريف بإستخدام معدل أسعار الصرف خلال السنة. يتم تسجيل فروقات التحويل في بند مستقل ضمن حقوق الملكية.
.
التغيرات في السياسات المحاسبية
إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 متفقة مع تلك التي أتبعت في إعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019، بإستثناء أن الشركة قامت بتطبيق التعديلات التالية بدءاً من أول كانون الثاني 2020:
تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3): تعريف "الأعمال"
أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلات على تعريف "الأعمال" في معيار التقارير المالية الدولي رقم (3)"اندماج الأعمال"، لمساعدة المنشآت على تحديد ما إذا كانت مجموعة الأنشطة والموجودات المستحوذ عليها ينطبق عليها تعريف "الأعمال" أم لا. توضح هذه التعديلات الحد الأدنى لمتطلبات الأعمال، تلغي تقييم ما إذا كان المشاركون في السوق قادرين على استبدال أي عناصر أعمال غير موجودة، وتضيف توجيهات لمساعدة المنشآت على تقييم ما إذا كانت العملية المستحوذ عليها جوهرية، وتضييق تعريفات الأعمال والمخرجات، وادخال اختبار تركيز القيمة العادلة الاختياري.
تم تطبيق التعديلات على المعاملات التي تكون إما اندماج الأعمال أو استحواذ على الأصول التي يكون تاريخ استحواذها في أو بعد بداية أول فترة ابلاغ سنوية التي بدأت في أو بعد 1 كانون الثاني 2020 . وبالتالي، لم يتعين على الشركة إعادة النظر في هذه المعاملات التي حدثت في فترات سابقة. يسمح بالتطبيق المبكر لهذه التعديلات ويجب الإفصاح عنها.
لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديلات على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) ومعيار المحاسبة الدولي رقم (8): تعريف "الجوهري"
أصدر المجلس الدولي للمحاسبة تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) - عرض القوائم المالية ومعيار المحاسبة الدولي رقم (8)
- السياسات المحاسبية والتغييرات في التقديرات والأخطاء المحاسبية لتوحيد تعريف ما هو "جوهري" ضمن المعايير كافة وتوضيح جوانب معينة من التعريف. ينص التعريف الجديد على أن "المعلومات تعتبر جوهرية إذا نتج عن حذفها أو إغفالها أو إخفاءها، تأثير بشكل معقول على القرارات التي يتخذها المستخدمون الأساسيون للقوائم المالية للأغراض العامة على أساس تلك القوائم المالية، والتي توفر معلومات مالية محددة حول المنشأة ".
لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديلات على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
تعديل معدلات الفائدة على معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) ومعيار التقارير المالية الدولي رقم (7)
إن تعديلات معايير معدلات الفائدة لمعيار التقارير المالية الدولي رقم 9 ومعيار التقارير المالية الدولي رقم 7 تشمل عدد من عمليات الإعفاءات التي تنطبق على جميع علاقات التحوط التي تتأثر بشكل مباشر بتعديل معايير معدلات الفائدة. تتأثر علاقة التحوط إذا أدى التعديل إلى حالة من عدم التيقن بشأن توقيت و / أو حجم التدفقات النقدية المستندة إلى المعيار، لبند التحوط أو أداة التحوط. نتيجة لهذا التعديل، قد يكون هناك عدم تيقن حول توقيت و / أو حجم التدفقات النقدية المستندة إلى المعيار، لبند التحوط أو أداة التحوط، خلال الفترة السابقة لاستبدال معيار معدل الفائدة الحالي بسعر فائدة خالي من المخاطر (RFR) قد يؤدي ذلك إلى عدم التيقن فيما إذا كانت المعاملة المتوقعة محتملة للغاية وما إذا كان من المتوقع أن تكون علاقة التحوط فعالة للغاية.
لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديلات على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (16)"الايجارات" -امتيازات الايجار المتعلقة بوباء 19-COVID
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية بتاريخ 28 أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (16) "الايجارات" والتي تتعلق بامتيازات الايجار الناتجة عن وباء 19-COVID. تمنح هذه التعديلات إعفاءات للمستأجر من تطبيق متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (16) حول التعديلات المحاسبية لعقود الايجار على امتيازات الايجار الناتجة بشكل مباشر عن وباء 19-COVID. يتعلق هذا التعديل بتخفيض لدفعات الايجار المستحقة قبل 30 حزيران 2021 . كحل عملي يجوز للمستأجر اختيار عدم اعتبار امتيازات الايجار الناتجة عن وباء 19-COVID. كتعديل على عقد الإيجار.
تم تطبيق هذه التعديلات اعتبارا من 1 حزيران 2020. لم ينتج عن تطبيق هذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة لدى المجموعة.
.
(2-1) أسس الإعداد
تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية بإستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ هذه القوائم المالية الموحدة.
تم اعداد القوائم المالية الموحدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية ("المجلس").
إن الدينار الأردني هو عملة إظهار هذه القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.
.
أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للشركة والشركات التابعة لها ("المجموعة") والخاضعة لسيطرتها كما في 31 كانون الأول 2020. إن الشركات التابعة المتضمنة في القوائم المالية الموحدة هي كما يلي:
إســـــم الشـــركة |
رأس المال |
النشــاط الرئيســي |
بلــد التأســيس |
نســبة الملكية |
|
دينــار |
|
|
|
شركة دلاص للمنتجات الطبيعية |
000ر150 |
صناعات دوائية |
الأردن |
93.33٪ |
شركة سواغ للصناعات الصيدلانية والغذائية |
000ر150 |
صناعات دوائية |
الأردن |
93.33٪ |
شركة أراجن للتقانة الحيوية وشركتها التابعة: |
000ر400ر1 |
صناعات الكواشف |
الأردن |
90٪ |
- شركة أراجن للتقانة الحيوية -المنطقة الحرة |
000ر30 |
صناعات دوائية |
الأردن |
100٪ |
الشركة الأردنية الجزائرية لإستيراد الأدوية |
800ر188 |
تسويق أدوية |
الجزائر |
99.66٪ |
تتحقق السيطرة عندما يكون للمجموعة حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خلال قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها. وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:
- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر فيها).
- تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.
- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:
- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.
- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.
- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.
تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها وفي حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في أحد أو أكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة.
يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة إبتداءً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة. يتم توحيد موجودات ومطلوبات ومصاريف وإيرادات الشركة التابعة في القوائم المالية الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركات التابعة وحتى تتوقف هذه السيطرة.
يتم تحميل الأرباح أو الخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح أو الخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.
يتم تسجيل الأثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة الذي لا ينجم عنه فقدان للسيطرة في حقوق الملكية. عند فقدان السيطرة على الشركة التابعة، تقوم المجموعة بما يلي:
- إلغاء الإعتراف بموجودات (بما فيها الشهرة) ومطلوبات الشركة التابعة
- إلغاء الإعتراف بحقوق غير المسيطرين
- إلغاء الإعتراف باحتياطي ترجمة العملات الأجنبية
- الإعتراف بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة
- الإعتراف بالقيمة العادلة للاستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة
- الإعتراف بالأرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية فقدان السيطرة
- إعادة تصنيف حصة المجموعة التي تم تسجيلها سابقاً في بنود الدخل الشامل الأخرى إلى الأرباح أو الخسائر
.
إستخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. إن هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر أيضا على الإيرادات والمصروفات والمخصصات وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة القيام بأحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ وأوقات التدفقات النقدية المستقبلية الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات في المستقبل في أوضاع وظروف تلك المخصصات.
التقديرات والفرضيات في القوائم المالية الموحدة مفصلة على النحو الآتي:
تقوم المجموعة بإستخدام طريقة مصفوفة المخصص لاحتساب مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم المدينة. ان نسب المخصص كانت بناءً على الأيام المستحقة لمجموعات من فئات العملاء الذين لديهم نماذج خسائر متشابهة (جغرافياً، نوع الصنف، نوع العميل وتصنيفه، والتغطية باعتمادات مستنديه وأنواع التأمين الأخرى).
تبنى مصفوفة المخصص بناءً على نسبة التعثر التاريخية. تقوم المجموعة بتعديل هذه النسب بالتقديرات المستقبلية. على سبيل المثال، إذا كانت الظروف الاقتصادية المستقبلية (الناتج المحلي الإجمالي على سبيل المثال) من المتوقع ان تتدهور خلال السنة المقبلة، من الممكن ان يؤدي هذا الى عدد أكبر من التعثرات في الصناعات الدوائية وبالتالي الى تعديل نسبة التعثر التاريخية. في كل تاريخ اعداد التقارير المالية الموحدة، يتم تحديث نسبة التعثر التاريخية كما يتم تحليل أي تغيير في التقديرات المستقبلية.
تعتبر دراسة الترابط بين نسبة التعثر التاريخية، الظروف الاقتصادية المستقبلية والخسائر الائتمانية المتوقعة من التقديرات الهامة. ان مبلغ الخسائر الائتمانية المتوقعة حساس للتغير في الظروف الاقتصادية المستقبلية.
يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقاً للأنظمة والقوانين والمعايير المحاسبية.
تقوم إدارة المجموعة بإعادة تقدير الأعمار الإنتاجية للممتلكات والمعدات والموجودات غير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الإستهلاكات السنوية إعتماداً على الحالة العامة لتلك الموجودات وتقديرات الأعمار الإنتاجية المتوقعة في المستقبل، ويتم احتساب خسارة التدني كمصروف في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة.
تتضمن بعض عقود بيع البضائع حق ارجاع والذي يؤدي لوجود مبلغ متغير. لتقدير المبلغ المتغير، يجب ان تستخدم المجموعة اما طريقة القيمة المتوقعة أو طريقة القيمة الأكثر ترجيحاً، حسب أي الطريقتين تتوقع بشكل أفضل المبلغ الذي ستحصل عليه المجموعة.
قررت المجموعة ان طريقة القيمة المتوقعة هي الطريقة الأنسب في تقدير المبلغ المتغير المتعلق ببيع البضائع التي يصاحبها حق الارجاع، نظراّ لوجود عدد كبير من عقود العملاء ذات الخصائص المتشابهة.
قبل الاعتراف باي مبلغ متغير ضمن سعر البيع، تقوم المجموعة بتحديد إذا ما كان هذا المبلغ المتغير مقيد. قررت المجموعة ان تقديرات المبلغ المتغير غير مقيدة بناءً على الوضع الاقتصادي الحالي. إضافة لذلك، ان عدم التأكد المتعلق بالمبلغ المتغير سوف يتم حله في المدى القريب.
.
ممتلكات وآلات ومعدات
2020 - |
أراضي |
مباني |
آلات ومعدات |
أجهزه وأدوات |
وسائط نقل |
أثاث ومفروشات |
المجموع |
الكلفــة – |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
كما في أول كانون الثاني 2020 |
127ر490 |
082ر896ر3 |
017ر465ر10 |
777ر047ر3 |
559ر259 |
775ر738 |
337ر897ر18 |
إضافات |
- |
- |
994ر102 |
844ر87 |
- |
158ر2 |
996ر192 |
تعديلات موجودات شركات تابعة |
- |
(891ر26) |
891ر26 |
711ر46 |
544ر57 |
117 |
372ر104 |
فروقات ترجمة |
- |
- |
- |
(158ر8) |
(629ر5) |
- |
(787ر13) |
كما في 31 كانون الأول 2020 |
127ر490 |
191ر869ر3 |
902ر594ر10 |
174ر174ر3 |
474ر311 |
050ر741 |
918ر180ر19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
الإستهلاك المتراكم – |
|
|
|
|
|
|
|
كما في أول كانون الثاني 2020 |
- |
384ر301ر2 |
295ر204ر9 |
568ر614ر2 |
559ر259 |
054ر723 |
860ر102ر15 |
إستهلاك السنة |
- |
043ر156 |
400ر194 |
036ر85 |
- |
492ر2 |
971ر437 |
تعديلات موجودات شركات تابعة |
- |
(261ر8) |
806ر13 |
854ر44 |
544ر57 |
(571ر3) |
372ر104 |
فروقات ترجمة |
- |
- |
- |
(503ر7) |
(629ر5) |
- |
(132ر13) |
كما في 31 كانون الأول 2020 |
- |
166ر449ر2 |
501ر412ر9 |
955ر736ر2 |
474ر311 |
975ر721 |
071ر632ر15 |
صافي القيمة الدفترية - |
|
|
|
|
|
|
|
كما في 31 كانون الأول 2020 |
127ر490 |
025ر420ر1 |
401ر182ر1 |
219ر437 |
- |
075ر19 |
847ر548ر3 |
2019 - |
|
|
|
|
|
|
|
الكلفــة – |
|
|
|
|
|
|
|
كما في أول كانون الثاني 2019 |
127ر490 |
082ر896ر3 |
836ر319ر10 |
221ر791ر2 |
559ر259 |
771ر734 |
596ر491ر18 |
إضافات |
- |
- |
181ر145 |
556ر256 |
- |
004ر4 |
741ر405 |
كما في 31 كانون الأول 2019 |
127ر490 |
082ر896ر3 |
017ر465ر10 |
777ر047ر3 |
559ر259 |
775ر738 |
337ر897ر18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
الإستهلاك المتراكم – |
|
|
|
|
|
|
|
كما في أول كانون الثاني 2019 |
- |
353ر136ر2 |
205ر047ر9 |
561ر520ر2 |
559ر259 |
916ر720 |
594ر684ر14 |
إستهلاك السنة |
- |
031ر165 |
090ر157 |
007ر94 |
- |
138ر2 |
266ر418 |
كما في 31 كانون الأول 2019 |
- |
384ر301ر2 |
295ر204ر9 |
568ر614ر2 |
559ر259 |
054ر723 |
860ر102ر15 |
صافي القيمة الدفترية - |
|
|
|
|
|
|
|
كما في 31 كانون الأول 2019 |
127ر490 |
698ر594ر1 |
722ر260ر1 |
209ر433 |
- |
721ر15 |
477ر794ر3 |
تم توزيع مصروف الاستهلاك في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــــار |
|
دينـــــار |
كلفة المبيعات (إيضاح 22) |
882ر428 |
|
757ر404 |
مصاريف بيع وتوزيع (إيضاح 23) |
985ر1 |
|
704ر2 |
مصاريف إدارية (إيضاح 24) |
104ر7 |
|
805ر10 |
|
971ر437 |
|
266ر418 |
.
موجودات غير ملموسة
|
|
دراسات تكافؤ |
|
براءات اختراع |
|
تسجيل أدوية |
|
المجموع |
2020 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
الكلفــة – |
|
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد كما في أول كانون الثاني |
|
942ر333ر5 |
|
133ر880ر3 |
|
232ر418ر1 |
|
307ر632ر10 |
اضافات |
|
- |
|
- |
|
643ر53 |
|
643ر53 |
الرصيد كما في 31 كانون الأول |
|
942ر333ر5 |
|
133ر880ر3 |
|
875ر471ر1 |
|
950ر685ر10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الإطفاء المتراكم – |
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في أول كانون الثاني |
|
698ر387ر3 |
|
131ر793ر3 |
|
723ر318ر1 |
|
552ر499ر8 |
اطفاء السنة |
|
- |
|
- |
|
291ر36 |
|
291ر36 |
خسائر تدني القيمة *
|
|
957ر56 |
|
806ر28 |
|
- |
|
763ر85 |
كما في 31 كانون الأول |
|
655ر444ر3 |
|
937ر821ر3 |
|
014ر355ر1 |
|
606ر621ر8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون الأول |
|
287ر889ر1 |
|
196ر58 |
|
861ر116 |
|
344ر064ر2 |
|
|
دراسات تكافؤ |
|
براءات اختراع |
|
تسجيل أدوية |
|
المجموع |
2019 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
الكلفــة – |
|
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد كما في أول كانون الثاني |
|
942ر333ر5 |
|
133ر880ر3 |
|
855ر361ر1 |
|
930ر575ر10 |
اضافات |
|
- |
|
- |
|
377ر56 |
|
377ر56 |
الرصيد كما في 31 كانون الأول |
|
942ر333ر5 |
|
133ر880ر3 |
|
232ر418ر1 |
|
307ر632ر10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الإطفاء المتراكم – |
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في أول كانون الثاني |
|
350ر288ر3 |
|
833ر755ر3 |
|
308ر286ر1 |
|
491ر330ر8 |
اطفاء السنة |
|
- |
|
- |
|
415ر32 |
|
415ر32 |
خسائر تدني القيمة |
|
348ر99 |
|
298ر37 |
|
- |
|
646ر136 |
كما في 31 كانون الأول |
|
698ر387ر3 |
|
131ر793ر3 |
|
723ر318ر1 |
|
552ر499ر8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون الأول |
|
244ر946ر1 |
|
002ر87 |
|
509ر99 |
|
755ر132ر2 |
* قامت المجموعة بتاريخ 31 كانون الأول 2020 بإجراء إختبار تدني لقيمة دراسات تكافؤ وبراءات الإختراع ( موجودات غير ملموسة ليس لها عمر محدد). عن طريق احتساب القيمة العادلة لها، وبناءً عليه تم الإعتراف بخسائر تدني بقيمة 763ر85 دينار خلال سنة 2020.
.
حق استخدام موجودات
قامت المجموعة بعملية التمويل بالبيع وإعادة الاستئجار المنتهي بالتمليك لعقار المجموعة المسمى بمجمع الرازي الصناعي الواقع في منطقة أم العمد مع البنك الإسلامي الأردني حيث قامت المجموعة ببيع العقار للبنك، وإعادة استئجار العقار بصفة تنتهي بإعادة تملكه من قبل المجموعة بعد انقضاء فترة التأجير المحددة تعاقدياً (10) سنوات، علماً بأن بدل عائد التأجير تم احتسابه بواقع نسبة (5%) سنوياً بما يتضمن حق المجموعة باسترداد ملكية العقار في حال تسديد التزامات العقد بشكل مبكر، وقد تم بتاريخ 30 حزيران 2013 فسخ العقد وإعادة التعاقد بتمديد فترة الاستئجار لتصبح بواقع (20) سنة.
|
أراضي |
|
مباني |
|
المجموع |
2020 |
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
الكلفــة – |
|
|
|
|
|
الرصيد كما في أول كانون الثاني 2020 |
692ر832ر1 |
|
115ر369ر7 |
|
807ر201ر9 |
الرصيد كما في 31 كانون الأول 2020 |
692ر832ر1 |
|
115ر369ر7 |
|
807ر201ر9 |
|
|
|
|
|
|
الإستهلاك المتراكم – |
|
|
|
|
|
الرصيد كما في أول كانون الثاني 2020 |
- |
|
711ر359ر1 |
|
711ر359ر1 |
إستهلاك السنة |
- |
|
304ر153 |
|
304ر153 |
الرصيد كما في 31 كانون الأول 2020 |
- |
|
015ر513ر1 |
|
015ر513ر1 |
|
|
|
|
|
|
صافي القيمة الدفترية - |
|
|
|
|
|
كما في 31 كانون الأول 2020 |
692ر832ر1 |
|
100ر856ر5 |
|
792ر688ر7 |
|
أراضي |
|
مباني |
|
المجموع |
2019 |
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
الكلفــة – |
|
|
|
|
|
الرصيد كما في أول كانون الثاني 2019 |
692ر832ر1 |
|
115ر369ر7 |
|
807ر201ر9 |
الرصيد كما في 31 كانون الأول 2019 |
692ر832ر1 |
|
115ر369ر7 |
|
807ر201ر9 |
|
|
|
|
|
|
الإستهلاك المتراكم – |
|
|
|
|
|
الرصيد كما في أول كانون الثاني 2019 |
- |
|
407ر206ر1 |
|
407ر206ر1 |
إستهلاك السنة |
- |
|
304ر153 |
|
304ر153 |
الرصيد كما في 31 كانون الأول 2019 |
- |
|
711ر359ر1 |
|
711ر359ر1 |
|
|
|
|
|
|
صافي القيمة الدفترية - |
|
|
|
|
|
كما في 31 كانون الأول 2019 |
692ر832ر1 |
|
404ر009ر6 |
|
096ر842ر7 |
يتم تسجيل مصروف إستهلاك حق إستخدام موجودات ضمن كلفة المبيعات في قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة (إيضاح 22).
.
إستثمار في شركة حليفة
|
بلد التأسيس |
طبيعة النشاط |
نسبة المساهمة |
2020 |
|
2019 |
|
|
|
2020 |
2019 |
دينـــــار |
|
دينـــــار |
شركة أزل الصيدلانية |
أريتيريا |
صناعة الادوية |
42٪ |
42٪ |
520ر074ر3 |
|
421ر920ر2 |
إن تفاصيل الحركة على بند إستثمار في شركة حليفة كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
421ر920ر2 |
|
214ر506ر2 |
حصة المجموعة من صافي نتائج أعمال السنة |
922ر118 |
|
880ر501 |
حصة المجموعة من صافي نتائج أعمال سنوات سابقة |
177ر35 |
|
059ر357 |
توزيعات أرباح مقبوضة |
- |
|
(732ر444) |
الرصيد في نهاية السنة |
520ر074ر3 |
|
421ر920ر2 |
يوضح الجدول التالي ملخص المعلومات المالية حول إستثمار المجموعة في الشركة الحليفة:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
الموجودات المتداولة |
738ر383ر12 |
|
046ر693ر7 |
الموجودات غير المتداولة |
442ر944 |
|
382ر782 |
المطلوبات المتداولة |
(221ر626ر5) |
|
(372ر140ر1) |
المطلوبات غير المتداولة |
(673ر381) |
|
(673ر381) |
صافي حقوق الملكية |
286ر320ر7 |
|
383ر953ر6 |
نسبة الملكية |
42٪ |
|
42٪ |
|
|
|
|
حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية |
520ر074ر3 |
|
421ر920ر2 |
صافي قيمة الاستثمار كما في 31 كانون الأول |
520ر074ر3 |
|
421ر920ر2 |
إن حصة المجموعة من إيرادات وأرباح الشركة الحليفة كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
صافي المبيعات |
645ر259ر2 |
|
896ر873ر3 |
كلفة المبيعات |
(288ر303ر1) |
|
(863ر427ر1) |
مصاريف إدارية |
(850ر513) |
|
(415ر568) |
إيرادات أخرى |
459ر7 |
|
832ر26 |
ربح السنة قبل ضريبة الدخل |
966ر449 |
|
450ر904ر1 |
ضريبة الدخل |
(818ر166) |
|
(498ر709) |
ربح السنة |
148ر283 |
|
952ر194ر1 |
نسبة الملكية |
42٪ |
|
42٪ |
حصة المجموعة من نتائج أعمال السنة |
922ر118 |
|
880ر501 |
.
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
|
|
|
|
|
البلــد |
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
دينـــار |
|
دينـــار |
أسهم شركات غير مدرجة |
|
|
|
|
|
الشركة العربية للصناعات الصيدلانية |
تونس |
|
188ر183 |
|
188ر183 |
شركة طاسيلي تافكو |
الجزائر |
|
352ر10 |
|
116ر49 |
شركة العبور المصرية |
مصر |
|
1 |
|
1 |
|
|
|
541ر193 |
|
305ر232 |
.
ضريبة الدخل
الشركة الأردنية لإنتاج الأدوية المساهمة العامة المحدودة-
لم يتم احتساب مخصص لضريبة الدخل للشركة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 و2019 وذلك بسبب زيادة المصاريف المقبولة ضريبياً عن الإيرادات الخاضعة للضريبة وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لسنة 2018.
حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية سنة 2016. كما قامت الشركة بتقديم كشوف التقدير الذاتي لدائرة ضريبة الدخل والمبيعات عن نتائج أعمال السنوات من 2017 ولغاية 2019 وهي بانتظار صدور العينات.
كما قامت الشركة خلال عام 2020 بتقسيط جميع الإلتزامات الضريبية المستحقة لمصلحة دائرة ضريبة الدخل والمبيعات (إيضاح 18).
شركة دلاص للمنتجات الطبيعية-
تم احتساب مخصص لضريبة الدخل للشركة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 بقيمة 623ر12 دينار وللسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019 بقيمة 563ر6 دينار وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لسنة 2018 .
حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية سنة 2016. كما قامت الشركة بتقديم كشوف التقدير الذاتي لدائرة ضريبة الدخل والمبيعات عن نتائج أعمال السنوات من 2017 ولغاية 2019 وهي بانتظار صدور العينات.
كما قامت الشركة خلال عام 2020 بتقسيط جميع الإلتزامات الضريبية المستحقة لمصلحة دائرة ضريبة الدخل والمبيعات (إيضاح 18).
شركة أراجن للتقانة الحيوية وشركتها التابعة-
لم يتم احتساب مخصص لضريبة الدخل للشركة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 و2019 وذلك بسبب زيادة المصاريف المقبولة ضريبياً عن الإيرادات الخاضعة للضريبة وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لسنة 2018.
حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية سنة 2015. كما قامت الشركة بتقديم كشوف التقدير الذاتي لدائرة ضريبة الدخل والمبيعات عن نتائج أعمال السنوات من 2016 ولغاية 2019 وهي بانتظار صدور العينات.
شركة سواغ للصناعات الصيدلانية والغذائية-
لم يتم احتساب مخصص لضريبة الدخل للشركة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020 و2019 وذلك بسبب زيادة المصاريف المقبولة ضريبياً عن الإيرادات الخاضعة للضريبة وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لسنة 2018.
حصلت الشركة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية سنة 2018. كما قامت الشركة بتقديم كشوف التقدير الذاتي لدائرة ضريبة الدخل والمبيعات عن نتائج أعمال سنة 2019 وهي بانتظار صدور العينات.
.
النقد وما في حكمه
|
2020 |
|
2019 |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
|
|
|
|
نقد لدى البنوك |
325ر195 |
|
361ر433 |
نقد في الصندوق |
084ر13 |
|
332ر17 |
نقد وأرصدة لدى البنوك |
409ر208 |
|
693ر450 |
لأغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة، فإن النقد وما في حكمة يتكون مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
نقد وأرصدة لدى البنوك |
409ر208 |
|
693ر450 |
ينزل: بنوك دائنة* |
(811ر955) |
|
(830ر949) |
النقد وما في حكمة لأغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة |
(402ر747) |
|
(137ر499) |
* يتضمن بند بنوك دائنة حساب جاري مدين بقيمة 811ر955 دينار من بنك الإسكان - الجزائر لتمويل رأس المال العامل للشركة التابعة في الجزائر، بسقف 475 مليون دينار جزائري وسعر فائدة متغير TAUX DE BASE BANCAIRE + 3%.
.
ذمم مدينة
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــــار |
|
دينـــــار |
ذمم مبيعات محلية |
766ر933ر7 |
|
873ر769ر2 |
ذمم مبيعات خارجية |
359ر339ر22 |
|
917ر822ر24 |
ذمم موظفين |
110ر181 |
|
946ر91 |
|
235ر454ر30 |
|
736ر684ر27 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة * |
(484ر309ر14) |
|
(484ر309ر14) |
|
751ر144ر16 |
|
252ر375ر13 |
فيما يلي جدول أعمار الذمم كما في 31 كانون الأول بإستخدام مصفوفة مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة:
|
معدل خسارة المتوسط المرجح |
|
ذمم مدينة |
|
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
2020- |
|
|
دينـــــار |
|
دينـــــار |
أقل من 90 يوم |
5% |
|
357ر324ر4 |
|
957ر213 |
91 - 180 يوم |
9٪ |
|
907ر391ر3 |
|
272ر305 |
181 - 270 يوم |
22٪ |
|
918ر854ر2 |
|
082ر628 |
271 - 365 يوم |
26٪ |
|
771ر206ر3 |
|
760ر833 |
365 - 730 يوم |
50٪ |
|
738ر695ر8 |
|
869ر347ر4 |
أكثرمن 730 |
100٪ |
|
544ر980ر7 |
|
544ر980ر7 |
|
|
|
235ر454ر30 |
|
484ر309ر14 |
|
معدل خسارة المتوسط المرجح |
|
ذمم مدينة |
|
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
|
|
|
دينـــــار |
|
دينـــــار |
2019- |
|
|
|
|
|
أقل من 90 يوم |
4ر3٪ |
|
518ر826ر5 |
|
306ر200 |
91 - 180 يوم |
9٪ |
|
514ر367ر1 |
|
076ر123 |
181 - 270 يوم |
22٪ |
|
113ر768 |
|
985ر168 |
271 - 365 يوم |
26٪ |
|
655ر135ر1 |
|
367ر294 |
365 - 730 يوم |
50٪ |
|
371ر128ر10 |
|
185ر064ر5 |
أكثرمن 730 |
100٪ |
|
565ر458ر8 |
|
565ر458ر8 |
|
|
|
736ر684ر27 |
|
484ر309ر14 |
*إن تفاصيل الحركة على بند مخصص خسائر ائتمانية متوقعة هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
484ر309ر14 |
|
403ر426ر13 |
المخصص للسنة |
- |
|
081ر883 |
الرصيد في نهاية السنة |
484ر309ر14 |
|
484ر309ر14 |
في تقدير إدارة المجموعة فإنه من المتوقع تحصيل الذمم بالكامل. علما بان المجموعة لا تحصل على ضمانات مقابل تلك الذمم، وبالتالي فهي غير مضمونة.
أرصدة مدينة أخرى
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
أمانات ضريبة دخل |
353ر211 |
|
182ر33 |
أمانات ضريبة مبيعات |
444ر142 |
|
771ر119 |
تأمينات كفالات |
429ر75 |
|
408ر103 |
مصاريف مدفوعة مقدما |
487ر64 |
|
683ر155 |
تأمينات مستردة |
521ر10 |
|
244ر25 |
اخرى |
506ر242 |
|
588ر247 |
|
740ر746 |
|
876ر684 |
.
بضاعة
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
بضاعة جاهزة |
725ر827ر2 |
|
800ر582ر2 |
مواد خام |
704ر960ر1 |
|
284ر932ر1 |
تعبئه وتغليف |
584ر925 |
|
272ر011ر1 |
قطع غيار ولوازم وأخرى |
834ر390 |
|
956ر246 |
|
847ر104ر6 |
|
312ر773ر5 |
.
مطلوبات عقود ايجار
تمثل مطلوبات عقود ايجار رصيد المطلوبات القائمة على المجموعة من عقد التاجير التمويلى الموقع مع البنك الإسلامي الأردني، علماً بأن بدل عائد التأجير تم احتسابه بواقع نسبة (5%) سنوياً.
|
2020 |
|
2019 |
|
الحد الأدنى للدفعات |
|
القيمة الحالية للدفعات |
|
الحد الأدنى للدفعات |
|
القيمة الحالية للدفعات |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
|
|
|
|
مستحقة وغير مدفوعة |
789ر219 |
|
789ر219 |
|
526ر146 |
|
526ر146 |
تستحق خلال سنة |
156ر879 |
|
701ر388 |
|
156ر879 |
|
465ر346 |
تستحق من سنة الى خمسة سنوات |
624ر516ر3 |
|
123ر961ر1 |
|
624ر516ر3 |
|
176ر798ر1 |
أكثر من خمسة سنوات |
670ر593ر6 |
|
125ر435ر5 |
|
826ر472ر7 |
|
772ر986ر5 |
|
239ر209ر11 |
|
738ر004ر8 |
|
132ر015ر12 |
|
939ر277ر8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ينزل: تكاليف التمويل المؤجلة |
(501ر204ر3) |
|
- |
|
(193ر737ر3) |
|
- |
|
738ر004ر8 |
|
738ر004ر8 |
|
939ر277ر8 |
|
939ر277ر8 |
حيث نتج من عملية البيع وإعادة الإستئجار ربح بمقدار 589ر631ر2 دينار والذي يتم إطفاؤه على مدة عقد الإيجار كما يلي:
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
دينار |
|
دينار |
الرصيد في بداية السنة |
|
|
|
|
577ر550ر1 |
|
434ر665ر1 |
مبلغ الاطفاء خلال السنة |
|
|
|
|
(857ر114) |
|
(857ر114) |
الرصيد في نهاية السنة |
|
|
|
|
720ر435ر1 |
|
577ر550ر1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
تستحق خلال سنة |
|
|
|
|
858ر114 |
|
858ر114 |
تستحق بعد أكثر من سنة |
|
|
|
|
862ر320ر1 |
|
719ر435ر1 |
المجموع |
|
|
|
|
720ر435ر1 |
|
577ر550ر1 |
.
ذمم دائنة أخرى
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــار |
|
دينــار |
مصاريف مستحقة |
653ر442ر2 |
|
103ر428ر1 |
أمانات مساهمين |
517ر987 |
|
922ر045ر1 |
ذمم الموظفين |
508ر901 |
|
200ر110ر1 |
مخصص تعويض نهاية الخدمة |
134ر880 |
|
243ر622 |
أمانات الضمان الإجتماعي |
748ر595 |
|
188ر608ر1 |
مبالغ مستحقة لأعضاء مجلس الإدارة |
411ر315 |
|
562ر296 |
أمانات ضريبة مبيعات |
262ر46 |
|
- |
أمانات ضريبة الدخل |
013ر14 |
|
271ر157ر1 |
أخرى |
807ر12 |
|
613ر69 |
|
053ر196ر6 |
|
102ر338ر7 |
.
أوراق دفع
|
|
2020 |
2019 |
|
العملة |
تستحق الدفع خلال سنة |
طويلة الأجل |
المجموع |
تستحق الدفع خلال سنة |
طويلة الأجل |
المجموع |
|
|
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
ضربية الدخل والمبيعات |
دبنار أردني |
305ر260 |
449ر160ر3 |
754ر420ر3 |
- |
- |
- |
الضمان الإجتماعي |
دبنار أردني |
291ر162 |
215ر521ر1 |
506ر683ر1 |
- |
- |
- |
شركة عمون الدولية |
دبنار أردني |
000ر900 |
- |
000ر900 |
000ر200ر1 |
000ر600 |
000ر800ر1 |
مؤسسة الدولية الإسلامية |
دبنار أردني |
976ر281 |
- |
976ر281 |
976ر281 |
- |
976ر281 |
|
|
572ر604ر1 |
664ر681ر4 |
236ر286ر6 |
976ر481ر1 |
000ر600 |
976ر081ر2 |
أوراق دفع - ضربية الدخل والمبيعات
قامت الشركة بجدولة الإلتزامات القائمة لمصلحة ضريبة الدخل والمبيعات على 10 سنوات. حيث يسدد الإلتزامات على 120 دفعة بحيث يستحق أول دفعة بتاريخ 20 كانون الثاني 2021 ويستحق الدفعة الأخيره بتاريخ 20 كانون الأول 2030.
أوراق دفع - الضمان الإجتماعي
قامت الشركة بجدولة الإلتزامات القائمة لمصلحة مؤسسة الضمان الإجتماعي على 10 سنوات. حيث يسدد الإلتزامات على 120 دفعة بحيث إستحق أول دفعة بتاريخ 2 كانون الأول 2020 ويستحق الدفعة الأخيره بتاريخ 2 تشرين الثاني 2030.
أوراق دفع – شركة عمون الدولية للإستثمارات المتعددة
خلال سنة 2018، صدر قرار بموجب دعوى تحكيمية بإلزام المجموعة بفسخ إتفاقية بيع حصص لشركة عمون الدولية للإستثمارات المتعددة (شريك سابق في شركة تابعة) وتم بموجب إتفاقية المصالحة فسخ إتفاقية بيع الحصص والإتفاق على دفع مبلغ 000ر500ر3 دينار مقابل التنازل عن كامل حصص الشركة التابعة لصالح المجموعة مما نتج عنه تملك الشركة التابعة بنسبة 90٪. كما تتضمن هذا البند دفعة بقيمة 000ر300 دينار مستحقة وغير مدفوعة كما في 31 كانون الأول 2020.
أوراق دفع – مؤسسة الدولية الإسلامية لتمويل التجارة
تمثل هذا البند أوراق دفع للمؤسسة الدولية الإسلامية لتمويل التجارة مستحقة وغير مدفوعة.
إن دفعات طويلة الأجل المستحقة خلال السنوات القادمة هي كما يلي:
الســــــنة |
|
دينــار |
2022 |
|
165ر813 |
2023 |
|
515ر781 |
2024 |
|
911ر749 |
2025 |
|
307ر718 |
2026 |
|
703ر686 |
2027 |
|
099ر655 |
2028 |
|
495ر623 |
2029 |
|
891ر591 |
2030 |
|
371ر544 |
|
|
457ر164ر6 |
|
|
|
ينزل: تكاليف التمويل المؤجلة |
|
(793ر482ر1) |
|
|
664ر681ر4 |
.
تمويلات مرابحة
|
|
2020 |
2019 |
|
العملة |
تستحق الدفع خلال سنة |
طويلة الأجل |
المجموع |
تستحق الدفع خلال سنة |
طويلة الأجل |
المجموع |
|
|
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
دينـــار |
مرابحات البنك الإسلامي 1 |
دبنار أردني |
257ر940 |
658ر711ر9 |
915ر651ر10 |
499ر767 |
078ر623ر9 |
577ر390ر10 |
مرابحات البنك الإسلامى 2 |
دبنار أردني |
063ر260 |
666ر330ر2 |
729ر590ر2 |
- |
- |
- |
مرابحات البنك الإسلامى 3 |
دبنار أردني |
006ر881ر1 |
752ر830 |
758ر711ر2 |
304ر606 |
422ر331ر2 |
726ر937ر2 |
مرابحات البنك الإسلامى 4 |
دبنار أردني |
406ر227ر3 |
- |
406ر227ر3 |
109ر238 |
- |
109ر238 |
مرابحات البنك الإسلامى 5 |
دبنار أردني |
- |
- |
- |
153ر12 |
- |
153ر12 |
مرابحات البنك الإسلامى 6 |
دبنار أردني |
- |
- |
- |
832ر22 |
- |
832ر22 |
|
|
732ر308ر6 |
076ر873ر12 |
808ر181ر19 |
897ر646ر1 |
500ر954ر11 |
397ر601ر13 |
مرابحات البنك الإسلامي الأردني 1-
حصلت الشركة على عدة مرابحات من البنك الإسلامي الأردني، حيث تم بتاريخ 5 تموز 2020 توقيع ملحق إتفاقية مع البنك الإسلامي الأردني والتي تنص على إعادة جدولة جزء من أقساط المرابحات لتصبح مدة المرابحة بعد الجدولة 6 سنوات من ضمنها سنة فترة سماح. يسدد هذا الجزء من رصيد المرابحة على 60 قسط بحيث يستحق القسط الأول بقيمة 766ر202 دينار بتاريخ 30 حزيران 2021 ويستحق القسط الأخير بقيمة 791ر202 دينار بتاريخ 28 أيار 2026.
مرابحات البنك الإسلامي الأردني 2-
حصلت الشركة خلال عام 2020 على عدة مرابحات من البنك الإسلامي الأردني، بحيث يسدد هذا المرابحات بأقساط غير متساوية خلال 4 سنوات من ضمنها سنة فترة سماح، بحيث يستحق القسط الأول بتاريخ 25 حزيران 2021 ويستحق القسط الأخير بتاريخ 26 حزيران 2024.
مرابحات البنك الإسلامي الأردني 3-
حصلت الشركة خلال عام 2019 على عدة مرابحات من البنك الإسلامي الأردني، بحيث يسدد هذا المرابحات بأقساط غير متساوية خلال 3 سنوات من ضمنها سنة فترة سماح، بحيث إستحق القسط الأول بتاريخ 25 حزيران 2020 ويستحق القسط الأخير بتاريخ 25 تشرين الثاني 2022. تتضمن هذا المرابحات أقساط بقيمة 168ر391 مستحقة وغير مدفوعة.
مرابحات البنك الإسلامي الأردني 4-
حصلت الشركة على عدة مرابحات من البنك الإسلامي الأردني، حيث لم يتم إستكمال إجراءات تقسيط هذه المرابحات بتاريخ إعداد القوائم المالية.
مرابحة البنك الإسلامي الأردني 5-
حصلت شركة دلاص للمنتجات الطبيعية (شركة تابعة) على مرابحات من البنك الإسلامي الأردني، وذلك لتمويل رأس المال العامل للشركة حيث إستحق القسط الأخير بتاريخ 15 شباط 2020.
مرابحة البنك الإسلامي الأردني 6-
حصلت شركة أراجن للتقانة الحيوية (شركة تابعة) على مرابحات من البنك الإسلامي الأردني، وذلك لتمويل رأس المال العامل للشركة حيث إستحق القسط الأخير بتاريخ 29 شباط 2020.
إن أقساط المرابحات طويلة الأجل المستحقة خلال السنوات القادمة هي كما يلي:
الســــــنة |
|
دينــار |
2022 |
|
779ر339ر4 |
2023 |
|
756ر569ر3 |
2024 |
|
486ر882ر2 |
2025 |
|
192ر433ر2 |
2026 |
|
856ر013ر1 |
|
|
069ر239ر14 |
|
|
|
ينزل: تكاليف التمويل المؤجلة |
|
(993ر365ر1) |
|
|
076ر873ر12 |
.
التزامات محتملة
على المجموعة بتاريخ القوائم المالية الموحدة إلتزامات محتملة تتمثل في:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
إلتزامات محتملة: |
|
|
|
|
|
|
|
إعتمادات مستندية |
186ر204 |
|
011ر154 |
كفالات بنكية |
444ر396ر1 |
|
606ر279ر1 |
بوالص تحصيل |
586ر98 |
|
420ر279 |
.
حقوق الملكية
رأس المال المدفوع-
بلغ رأس المال المصرح به والمدفوع 500ر312ر25 دينار مقسم إلى 500ر312ر25 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد كما في 31 كانون الأول 2020.
.
احتياطي إجباري-
تمثل المبالغ المتجمعة في هذا البند ما تم تحويله بنسبة 10٪ من الأرباح السنوية قبل الضريبة خلال السنة والسنوات السابقة ولا يجوز وقفه قبل أن يبلغ حساب الاحتياطي الإجباري المتجمع ما يعادل 25٪ من راس المال الشركة المصرح به إلا أنه يجوز بموافقة الهيئة العامة للشركة الاستمرار في اقتطاع هذه النسبة السنوية إلى أن يبلغ هذا الاحتياطي ما يعادل مقدار رأس مال الشركة المصرح به وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين.
فروقات ترجمة عملات أجنبية -
يمثل هذا البند فروقات العملة الأجنبية الناتجة عن ترجمة القوائم المالية للشركات التابعة الأجنبية.
خسائر متراكمة -
بلغت خسائر المجموعة المتراكمة 768ر233ر35 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 اي ما نسبتة 2ر139٪ من رأسمالها المدفوع. وتنص المادة (266) من قانون الشركات رقم (22) لسنة 1997 وتعديلاته على أنه إذا بلغت الخسائر المتراكمة للشركة المساهمة العامة 75٪ من رأسمالها المكتتب به فيجب تصفيتها إلا إذا قررت الهيئة العامة في إجتماع غير عادي زيادة رأسمالها لمعالجة وضع الخسائر أو إطفائها. قام مجلس الإدارة برفع توصيه إلي الهيئة العامة الغير العادية لإطفاء جزء من تلك الخسائر المتراكمة عن طريق تخفيض رأس مال الشركة ومن ثم زيادة رأسمالها. هذا ولم يتم عقد مثل هذا الإجتماع حتى تاريخ إصدار هذه القوائم المالية الموحدة. إن وجود مثل هذه الأحداث قد تشير الى وجود شك جوهري على قدرة الشركة بالإستمرار في ممارسة أعمالها كمنشأة مستمرة.
.
معلومات القطاع
يتم تنظيم الشركة لأغراض إدارية بحيث يتم قياس القطاعات وفقاً للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير العام وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة وذلك من خلال التوزيع الجغرافي للمبيعات والتوزيع الجغرافي للموجودات والمطلوبات. يتم توزيع المبيعات، كلفة المبيعات، مجمل الربح حسب المناطق الجغرافية كما يلي:
للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2020
|
داخل الأردن |
|
خارج الأردن |
|
المجموع |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
|
|
صافي المبيعات |
515ر008ر6 |
|
626ر405ر8 |
|
141ر414ر14 |
كلفة المبيعات |
(649ر881ر3) |
|
(242ر430ر5) |
|
(891ر311ر9) |
مجمل الربح |
866ر126ر2 |
|
384ر975ر2 |
|
250ر102ر5 |
|
داخل الأردن |
|
خارج الأردن |
|
المجموع |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
معلومات أخرى: |
|
|
|
|
|
إستهلاكات وإطفاءات |
329ر713 |
|
- |
|
329ر713 |
تكاليف تمويل |
521ر392ر1 |
|
510ر83 |
|
031ر476ر1 |
حصة الشركة من أرباح شركة حليفة |
- |
|
099ر154 |
|
099ر154 |
يتم توزيع الموجودات والمطلوبات حسب المناطق الجغرافية كما يلي:
|
داخل الأردن |
|
خارج الأردن |
|
المجموع |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
كما في 31 كانون الاول 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
إجمالي الموجودات |
343ر639ر32 |
|
691ر614ر7 |
|
034ر254ر40 |
إجمالي المطلوبات |
661ر770ر47 |
|
402ر600ر2 |
|
063ر371ر50 |
للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2019
|
داخل الأردن |
|
خارج الأردن |
|
المجموع |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
|
|
صافي المبيعات |
152ر133ر1 |
|
045ر844ر8 |
|
197ر977ر9 |
كلفة المبيعات |
(398ر803) |
|
(082ر273ر6) |
|
(480ر076ر7) |
مجمل الربح |
754ر329 |
|
963ر570ر2 |
|
717ر900ر2 |
|
داخل الأردن |
|
خارج الأردن |
|
المجموع |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
معلومات أخرى: |
|
|
|
|
|
إستهلاكات وإطفاءات |
631ر740 |
|
- |
|
631ر740 |
تكاليف تمويل |
942ر072ر1 |
|
520ر74 |
|
462ر147ر1 |
حصة الشركة من أرباح شركة حليفة |
- |
|
939ر858 |
|
939ر858 |
يتم توزيع الموجودات والمطلوبات حسب المناطق الجغرافية كما يلي:
|
داخل الأردن |
|
خارج الأردن |
|
المجموع |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
كما في 31 كانون الاول 2019 |
|
|
|
|
|
إجمالي الموجودات |
143ر221ر29 |
|
311ر464ر9 |
|
454ر685ر38 |
إجمالي المطلوبات |
456ر602ر35 |
|
057ر481ر1 |
|
513ر083ر37 |
.
صافي المبيعات
|
2020 |
|
2019 |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
مبيعات محلية |
514ر008ر6 |
|
152ر133ر1 |
مبيعات خارجية |
627ر405ر8 |
|
045ر844ر8 |
|
141ر414ر14 |
|
197ر977ر9 |
تتمثل طبيعة الإيرادات من مبيعات صناعات دوائية في الأسواق المحلية والخارجية حيث يتم الاعتراف بالإيرادات في نقطة من الزمن عند نقل البضاعة الى العميل (عند تنفيذ التزامات الأداء).
.
كلفة المبيعات
|
2020 |
|
2019 |
|
دينار |
|
دينار |
مواد خام مستخدمة في الإنتاج |
612ر134ر4 |
|
554ر443ر1 |
منافع الموظفين وامتيازاتهم |
687ر076ر3 |
|
323ر116ر3 |
كهرباء ومياه |
338ر563 |
|
555ر694 |
إستهلاك ممتلكات وآلات ومعدات (إيضاح 6) |
882ر428 |
|
757ر404 |
سفر وتنقلات |
795ر234 |
|
619ر356 |
إستهلاك حق استخدام موجودات (إيضاح 5) |
304ر153 |
|
304ر153 |
صيانة |
743ر129 |
|
973ر103 |
التحاليل المخبرية |
- |
|
208ر167 |
مصاريف صناعية أخرى |
530ر590 |
|
187ر636 |
|
891ر311ر9 |
|
480ر076ر7 |
.
مصاريف بيع وتوزيع
|
2020 |
|
2019 |
|
دينار |
|
دينار |
منافع الموظفين وامتيازاتهم |
519ر593ر2 |
|
176ر391ر2 |
دعاية وإعلان |
281ر575 |
|
958ر182ر1 |
شحن وتصدير |
142ر395 |
|
315ر547 |
عينات |
798ر150 |
|
188ر126 |
سفر وتنقلات |
657ر103 |
|
275ر179 |
تسجيل وفحص الأدوية |
083ر53 |
|
379ر58 |
إيجارات |
186ر50 |
|
672ر181 |
عطاءات وكفالات |
406ر20 |
|
523ر156 |
بريد وهاتف |
360ر13 |
|
414ر57 |
قرطاسية |
618ر9 |
|
846ر11 |
إستهلاك ممتلكات ومعدات (إيضاح 6) |
985ر1 |
|
704ر2 |
أخرى |
749ر125 |
|
495ر390 |
|
784ر092ر4 |
|
945ر285ر5 |
.
مصاريف ادارية
|
2020 |
|
2019 |
|
دينار |
|
دينار |
منافع الموظفين وامتيازاتهم |
802ر225ر2 |
|
322ر458ر1 |
رسوم قضايا وأتعاب محاماة |
169ر435 |
|
437ر308 |
تنقلات أعضاء مجلس الإدارة |
292ر56 |
|
313ر63 |
كمبيوتر |
770ر53 |
|
484ر43 |
غرامات |
462ر24 |
|
290ر166 |
ضيافة ونظافة |
739ر18 |
|
111ر23 |
بريد وهاتف |
630ر8 |
|
461ر14 |
سفر وتنقلات |
945ر7 |
|
253ر10 |
إستهلاك ممتلكات ومعدات (إيضاح 6) |
104ر7 |
|
805ر10 |
سيارات |
095ر6 |
|
668ر2 |
قرطاسية ومطبوعات |
592ر4 |
|
138ر7 |
مكافآت وتبرعات |
345 |
|
820ر6 |
أخرى |
861ر146 |
|
519ر205 |
|
806ر995ر2 |
|
621ر320ر2 |
.
مصاريف ادارية
|
2020 |
|
2019 |
|
دينار |
|
دينار |
منافع الموظفين وامتيازاتهم |
802ر225ر2 |
|
322ر458ر1 |
رسوم قضايا وأتعاب محاماة |
169ر435 |
|
437ر308 |
تنقلات أعضاء مجلس الإدارة |
292ر56 |
|
313ر63 |
كمبيوتر |
770ر53 |
|
484ر43 |
غرامات |
462ر24 |
|
290ر166 |
ضيافة ونظافة |
739ر18 |
|
111ر23 |
بريد وهاتف |
630ر8 |
|
461ر14 |
سفر وتنقلات |
945ر7 |
|
253ر10 |
إستهلاك ممتلكات ومعدات (إيضاح 6) |
104ر7 |
|
805ر10 |
سيارات |
095ر6 |
|
668ر2 |
قرطاسية ومطبوعات |
592ر4 |
|
138ر7 |
مكافآت وتبرعات |
345 |
|
820ر6 |
أخرى |
861ر146 |
|
519ر205 |
|
806ر995ر2 |
|
621ر320ر2 |
.
حصة السهم من خسارة السنة العائدة إلى مساهمي الشركة الأم
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
خسارة السنة العائد إلى مساهمي الشركة الأم (دينار) |
(986ر636ر11) |
|
(338ر859ر5) |
المتوسط المرجح لعدد الاسهم (سهم) |
500ر312ر25 |
|
500ر312ر25 |
|
فلس/دينار |
|
فلس/دينار |
الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من خسارة السنة العائد إلى مساهمي الشركة الأم |
(460/0) |
|
(231/0) |
.
الشركات التابعة الجوهرية والمملوكة جزئياً من قبل المجموعة
لدى المجموعة شركات تابعة ذات رصيد جوهري لحقوق غير المسيطرين كما يلي:
اسم الشركة |
النشاط الرئيسي |
بلد التأسيس |
نسبة الملكية لغير المسيطرين |
|
|
|
|
شركة دلاص للمنتجات الطبيعية |
صناعات دوائية |
الأردن |
6.66٪ |
شركة سواغ للصناعات الصيدلانية والغذائية |
صناعات دوائية |
الأردن |
6.66٪ |
شركة أراجن للتقانة الحيوية |
صناعات الكواشف |
الأردن |
10٪ |
شركة أراجن للتقانة الحيوية -المنطقة الحرة |
صناعات دوائية |
الأردن |
10٪ |
الشركة الأردنية الجزائرية لإستيراد الأدوية |
تسويق أدوية |
الجزائر |
0,34٪ |
إن الرصيد المتراكم لحقوق غير المسيطرين كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
شركة دلاص للمنتجات الطبيعية |
501ر125 |
|
246ر121 |
شركة سواغ للصناعات الصيدلانية والغذائية |
757ر6 |
|
387ر8 |
شركة أراجن للتقانة الحيوية |
(044ر7) |
|
042ر44 |
شركة أراجن للتقانة الحيوية - المنطقة الحرة |
212ر11 |
|
336ر11 |
الشركة الأردنية الجزائرية لإستيراد الأدوية |
(006ر1) |
|
(038ر3) |
|
420ر135 |
|
973ر181 |
حصة الغير مسيطرين من فروقات ترجمة العملات |
(227) |
|
(238) |
المجموع |
193ر135 |
|
735ر181 |
إن حصة حقوق غير المسيطرين من الدخل الشامل كما يلي:
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
|
شركة دلاص للمنتجات الطبيعية |
|
911ر3 |
|
058ر3 |
شركة سواغ للصناعات الصيدلانية والغذائية |
|
(630ر1) |
|
(410ر1) |
شركة أراجن للتقانة الحيوية |
|
(085ر51) |
|
(394ر56) |
شركة أراجن للتقانة الحيوية - المنطقة الحرة |
|
(125) |
|
(125) |
الشركة الأردنية الجزائرية لإستيراد الأدوية |
|
(455ر1) |
|
2 |
|
|
(384ر50) |
|
(869ر54) |
حركات ضمن المجموعة |
|
842ر3 |
|
- |
المجموع |
|
(542ر46) |
|
(869ر54) |
فيما يلي ملخص للمعلومات المالية للشركات التابعة (قبل استبعاد المعاملات والأرصدة لدى الشركات التابعة) والتي يمتلك غير المسيطرين حقوقاً جوهرية فيها:
ملخص قائمة الدخل الشامل لسنة 2020:
|
شركة دلاص للمنتجات الطبيعية |
شركة سواغ للصناعات الصيدلانية والغذائية |
شركة أراجن للتقانة الحيوية |
شركة أراجن للتقانة الحيوية -المنطقة الحرة |
الشركة الأردنية الجزائرية لإستيراد الأدوية |
المجموع |
|
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
صافي المبيعات |
837ر980 |
- |
697ر182 |
- |
776ر503 |
310ر667ر1 |
كلفة المبيعات |
(029ر590) |
- |
(994ر447) |
- |
(729ر457) |
(752ر495ر1) |
مصاريف بيع وتوزيع |
(710ر193) |
- |
(045ر26) |
- |
(772ر237) |
(527ر457) |
مصاريف إدارية |
(495ر83) |
(454ر24) |
(925ر117) |
(250ر1) |
(417ر162) |
(541ر389) |
(مصاريف) إيرادات أخرى |
(313ر42) |
- |
(585ر101) |
- |
(045ر77) |
(943ر220) |
مصروف ضريبة الدخل |
(623ر12) |
- |
- |
- |
- |
(623ر12) |
ربح (خسارة) السنة |
667ر58 |
(454ر24) |
(852ر510) |
(250ر1) |
(187ر431) |
(076ر909) |
|
|
|
|
|
|
|
فروقات ترجمة عملات أجنبية |
- |
- |
- |
- |
333ر3 |
333ر3 |
مجموع الدخل الشامل |
667ر58 |
(454ر24) |
(852ر510) |
(250ر1) |
(854ر427) |
(743ر905) |
حقوق غير المسيطرين |
911ر3 |
(630ر1) |
(085ر51) |
(125) |
(455ر1) |
(384ر50) |
ملخص قائمة المركز المالي كما في 31 كانون الأول 2020:
|
شركة دلاص للمنتجات الطبيعية |
شركة سواغ للصناعات الصيدلانية والغذائية |
شركة أراجن للتقانة الحيوية |
شركة أراجن للتقانة الحيوية -المنطقة الحرة |
الشركة الأردنية الجزائرية لإستيراد الأدوية |
المجموع |
|
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
الموجودات المتداولة |
605ر293ر2 |
279ر46 |
254ر753ر1 |
927ر111 |
413ر254ر1 |
478ر459ر5 |
الموجودات غير المتداولة |
212ر251 |
951ر335 |
985ر552 |
685ر12 |
332ر13 |
165ر166ر1 |
المطلوبات المتداولة |
(299ر662) |
(880ر280) |
(675ر376ر2) |
(500ر12) |
(560ر563ر1) |
(914ر895ر4) |
المطلوبات غير المتداولة |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
مجموع حقوق الملكية |
518ر882ر1 |
350ر101 |
(436ر70) |
112ر112 |
(815ر295) |
729ر729ر1 |
|
|
|
|
|
|
|
حقوق غير المسيطرين |
501ر125 |
757ر6 |
(044ر7) |
212ر11 |
(006ر1) |
420ر135 |
ملخص قائمة الدخل الشامل لسنة 2019:
|
شركة دلاص للمنتجات الطبيعية |
شركة سواغ للصناعات الصيدلانية والغذائية |
شركة أراجن للتقانة الحيوية |
شركة أراجن للتقانة الحيوية -المنطقة الحرة |
الشركة الأردنية الجزائرية لإستيراد الأدوية |
المجموع |
|
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
صافي المبيعات |
515ر007ر1 |
- |
244ر202 |
- |
128ر372 |
887ر581ر1 |
كلفة المبيعات |
(340ر584) |
- |
(475ر568) |
- |
(382ر311) |
(197ر464ر1) |
مصاريف بيع وتوزيع |
(308ر206) |
- |
(564ر53) |
- |
(700ر314) |
(572ر574) |
مصاريف إدارية |
(535ر127) |
(177ر21) |
(610ر107) |
(250ر1) |
(725ر162) |
(297ر420) |
(مصاريف) إيرادات أخرى |
(881ر36) |
- |
(529ر36) |
- |
518ر487 |
108ر414 |
مصروف ضريبة الدخل |
(563ر6) |
- |
- |
- |
- |
(563ر6) |
ربح (خسارة) السنة |
888ر45 |
(177ر21) |
(934ر563) |
(250ر1) |
839ر70 |
(634ر469) |
|
|
|
|
|
|
|
فروقات ترجمة عملات أجنبية |
- |
- |
- |
- |
(240ر70) |
(240ر70) |
مجموع الدخل الشامل |
888ر45 |
(177ر21) |
(934ر563) |
(250ر1) |
599 |
(874ر539) |
حقوق غير المسيطرين |
058ر3 |
(410ر1) |
(394ر56) |
(125) |
2 |
(869ر54) |
ملخص قائمة المركز المالي كما في 31 كانون الأول 2019:
|
شركة دلاص للمنتجات الطبيعية |
شركة سواغ للصناعات الصيدلانية والغذائية |
شركة أراجن للتقانة الحيوية |
شركة أراجن للتقانة الحيوية -المنطقة الحرة |
الشركة الأردنية الجزائرية لإستيراد الأدوية |
المجموع |
|
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
الموجودات المتداولة |
067ر736ر2 |
813ر46 |
191ر801ر1 |
409ر108 |
823ر610ر1 |
303ر303ر6 |
الموجودات غير المتداولة |
545ر253 |
173ر339 |
640ر568 |
203ر16 |
013ر2 |
574ر179ر1 |
المطلوبات المتداولة |
(910ر170ر1) |
(182ر260) |
(414ر929ر1) |
(250ر11) |
(307ر719) |
(063ر091ر4) |
المطلوبات غير المتداولة |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
مجموع حقوق الملكية |
702ر818ر1 |
804ر125 |
417ر440 |
362ر113 |
529ر893 |
814ر391ر3 |
|
|
|
|
|
|
|
حقوق غير المسيطرين |
246ر121 |
387ر8 |
042ر44 |
336ر11 |
(038ر3) |
973ر181 |
.
مخصص قضايا
قام مستودع أدوية النور (وكيل الشركة السابق في دولة الإمارات العربية المتحدة) برفع دعوى تحكيمية ضد الشركة الأردنية لإنتاج الأدوية مطالباً بتعويض بحجة إنهاء توكيل المستودع في دولة الإمارات العربية المتحدة. بعد صدور قرار التمييز من محكمة دولة الامارات قام مستودع أدوية النور بطلب الموافقة على تنفيذ الحكم الأجنبي وإكسابه قوة التنفيذ لدى محكمة البداية في الأردن. تم بتاريخ 17 كانون الأول 2018 صدور قرار من محكمة البداية بإلزام الشركة بدفع مبلغ 062ر010ر8 دولار أمريكي لصالح مستودع أدوية النور وإلزام الشركة بدفع رسوم وأتعاب التحكيم والبالغة 000ر445 درهم إماراتي و000ر1 دينار أتعاب محاماة والمطالبة بالفائدة القانونية وتثبيت الحجز التحفظي على أموال الشركة. قامت الشركة بتاريخ 8 كانون الثاني 2019 بإستئناف قرار محكمة البداية حيث صدر قرار محكمة الاستئناف برد الاستئناف وتصديق قرار المستأنف. وقامت الشركة 6 أيار 2019 بتمييز هذا القرار الاستئنافي، حيث صدر قرار محكمة التمييز بتاريخ 25 حزيران 2020 برد التمييز وبإلزام الشركة بدفع مبلغ 062ر011ر8 دولار أمريكي. تم تسجيل مخصص في القوائم المالية الموحدة لقاء هذه القضية بقيمة 832ر671ر5 دينار.
القضايا المقامة على الشركة
- هنالك قضايا مقامة من قبل الضمان الأجتماعي ضد الشركة بمبلغ 486ر886 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 وذلك ضمن النشاط الطبيعي للشركة، تم تسجيل المبلغ بالكامل في القوائم المالية الموحدة لقاء هذه القضايا (إيضاح 18).
- هنالك قضايا اخرى مقامة ضد الشركة بمبلغ 454ر306 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 وذلك ضمن النشاط الطبيعي للشركة، وفي تقدير الإدارة ومستشارها القانوني فلن يترتب على الشركة إلتزامات جوهرية لقاء هذه القضايا.
.
أرصدة ومعاملات مع جهات ذات علاقة
تمثل المعاملات مع جهات ذات علاقة المعاملات التي تمت مع المساهمين والإدارة التنفيذية العليا للشركة والشركات الشقيقة والشركات الحليفة التي هم فيها مساهمين رئيسيين. يتم إعتماد الأسعار والشروط المتعلقة بهذه العمليات من قبل إدارة المجموعة.
فيما يلي ملخص الأرصدة مع الجهات ذات علاقة الظاهرة في قائمة المركز المالي الموحدة:
|
طبيعة العلاقة |
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
مبالغ مستحقة من جهات ذات علاقة: |
|
|
|
|
|
الدكتور عدنان علي حسين بدوان |
عضو مجلس إدارة |
|
562ر11 |
|
972ر735 |
|
|
|
|
|
|
مبالغ مستحقة لجهات ذات علاقه: |
|
|
|
|
|
الشركة العربية للصناعات الصيدلانية |
شركة شقيقة |
|
- |
|
191ر61 |
شركة راشد عبد الرحمن الراشد وأولادة |
مساهم رئيسي |
|
000ر50 |
|
000ر50 |
شركة أزل الصيدلانية |
شركة حليفة |
|
112ر2 |
|
112ر2 |
|
|
|
112ر52 |
|
303ر113 |
مطلوبات بموجب عقد إستئجار تمويلي: |
|
|
|
|
|
البنك الاسلامي الأردني |
مساهم رئيسي |
|
738ر004ر8 |
|
939ر277ر8 |
تمويلات مرابحة: |
|
|
|
|
|
البنك الإسلامي الأردني |
مساهم رئيسي |
|
808ر181ر19 |
|
397ر601ر13 |
بنوك دائنة: |
|
|
|
|
|
البنك الإسلامي الأردني |
مساهم رئيسي |
|
- |
|
806 |
ذمم دائنة أخرى: |
|
|
|
|
|
مبالغ مستحقة لأعضاء مجلس الإدارة |
مجلس الإدارة |
|
411ر315 |
|
562ر296 |
فيما يلي ملخص الأرصدة مع الجهات ذات علاقة الظاهرة في قائمة الارباح أو الخسائر الموحدة:
|
طبيعة العلاقة |
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
تكاليف تمويل: |
|
|
|
|
|
البنك الإسلامي الأردني |
مساهم رئيسي |
|
521ر392ر1 |
|
984ر995 |
|
|
|
|
|
|
أرباح ناتجة من إعادة هيكلة تمويلات مرابحة: |
|
|
|
|
|
البنك الإسلامي الأردني |
مساهم رئيسي |
|
670ر487 |
|
114ر406 |
|
|
|
|
|
|
مصاريف إدارية: |
|
|
|
|
|
بدل تنقلات أعضاء مجلس الإدارة |
مجلس الإدارة |
|
081ر35 |
|
900ر24 |
بلغت رواتب وتعويض نهاية الخدمة وتنقلات الإدارة التنفيذية 267ر116ر1 دينار للسنه المنتهية في 31 كانون الاول 2020 (للسنه المنتهية في 31 كانون الأول 2019 : 170ر559 دينار).
.
إدارة المخاطر
مخاطر أسعار الفائدة -
إن مخاطر أسعار الفائدة هي المخاطر التي تنتج عن التقلبات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية للأدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار الفائدة. إن المجموعة معرضة لمخاطر أسعار الفائدة على موجوداتها ومطلوباتها والتي تحمل سعر فائدة متغير مثل الودائع لدى البنوك والبنوك الدائنة والمرابحات.
تتمثل حساسية قائمة الأرباح أوالخسائر الموحدة بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على خسائر المجموعة لسنة واحدة، ويتم احتسابها على الموجودات والمطلوبات المالية التي تحمل سعر فائدة متغير كما في 31 كانون الأول 2020 و2019. يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون الأول، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة.
2020 -
العملـــة |
الزيادة بسعر الفائدة |
|
الأثر على خسارة السنة |
|
نقطة مئوية |
|
دينار |
دينار جزائري |
100 |
|
(558ر9)
|
2019 -
العملـــة |
الزيادة بسعر الفائدة |
|
الأثر على خسارة السنة |
|
نقطة مئوية |
|
آلاف الدنانير |
دينار جزائري |
100 |
|
(488ر9)
|
في حال انخفاض سعر الفائدة بمقدار 100 نقطة مئوية فإنـه سيكون له نفس الأثر أعلاه مع عكس الإشارة.
مخاطر الائتمان -
مخاطر الائتمان هي المخاطر التي قد تنجم عن تخلف أو عجز المدينين والأطراف الأخرى عن الوفاء بالتزاماتهم تجاه المجموعة.
تسعى المجموعة إلى الحد من مخاطر الائنمان وذلك بوضع سقف ائتماني للعملاء مع مراقبة الذمم القائمة بشكل مستمر. كما تحتفظ المجموعة بالأرصدة والودائع لدى مؤسسات مصرفية رائدة. هذا وتتم غالبية مبيعات المجموعة عن طريق اعتمادات مستندية.
تقوم المجموعة ببيع منتجاتها لعدد كبير من العملاء، هذا ويمثل أكبر 10 عملاء ما نسبته 42٪ من الذمم المدينة كما في 31 كانون الأول 2020 (2019: أكبر 8 عملاء ما نسبته 52%.)
مخاطر السيولة –
تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة المجموعة على توفير التمويل اللازم لتأدية التزاماتها في تواريخ إستحقاقها.
تعمل المجموعة على إدارة مخاطر السيولة وذلك عن طريق التأكد من توفر التسهيلات البنكية عند الحاجة.
يلخص الجدول أدناه توزيع المطلوبات المالية (غير مخصومة) كما في 31 كانون الأول 2020 و2019 على أساس الفترة المتبقية للاستحقاق التعاقدي وأسعار الفائدة السوقية الحالية:
|
عند الطلب |
|
أقل من 3 شهور |
|
من 3 شهور إلى 12 شهر |
|
من سنة حتى 5 سنوات |
|
أكثر من 5 سنوات |
|
المجموع |
31 كانون الأول 2020 |
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مطلوبات عقود ايجار |
- |
|
578ر439 |
|
367ر659 |
|
624ر516ر3 |
|
670ر593ر6 |
|
239ر209ر11 |
تمويلات مرابحة |
406ر227ر3 |
|
035ر287ر1 |
|
099ر890ر2 |
|
213ر225ر13 |
|
856ر103ر1 |
|
609ر733ر21 |
أوراق دفع |
- |
|
950ر019ر1 |
|
924ر713 |
|
898ر062ر3 |
|
599ر101ر3 |
|
371ر898ر7 |
نمم دائنة |
- |
|
753ر586ر2 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
753ر586ر2 |
مبالغ مستحقة إلى جهات ذات علاقة |
112ر52 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
112ر52 |
بنوك دائنة |
811ر955 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
811ر955 |
المجموع |
329ر235ر4 |
|
316ر333ر5 |
|
390ر263ر4 |
|
735ر804ر19 |
|
125ر799ر10 |
|
895ر435ر44 |
|
عند الطلب |
|
أقل من 3 شهور |
|
من 3 شهور إلى 12 شهر |
|
من سنة حتى 5 سنوات |
|
أكثر من 5 سنوات |
|
المجموع |
31 كانون الأول 2019 |
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مطلوبات عقود ايجار |
- |
|
315ر366 |
|
367ر659 |
|
624ر516ر3 |
|
826ر472ر7 |
|
132ر015ر12 |
تمويلات مرابحة |
- |
|
- |
|
690ر136ر2 |
|
741ر308ر12 |
|
686ر817 |
|
117ر263ر15 |
أوراق دفع |
109ر238 |
|
867ر343 |
|
000ر900 |
|
000ر600 |
|
- |
|
976ر081ر2 |
نمم دائنة |
- |
|
389ر170ر3 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
389ر170ر3 |
مبالغ مستحقة إلى جهات ذات علاقة |
303ر113 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
303ر113 |
بنوك دائنة |
830ر949 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
830ر949 |
المجموع |
242ر301ر1 |
|
571ر880ر3 |
|
057ر696ر3 |
|
365ر425ر16 |
|
512ر290ر8 |
|
747ر593ر33 |
مخاطر العملات –
يوضح الجدول التالي مدى تعرض المجموعة لمخاطر العملات كما في 31 كانون الأول نتيجة لموجوداتها ومطلوباتها المالية. يبين الجدول أثر التغير الممكن المعقول في سعر صرف الدينار الأردني مقابل العملات الاجنبية التالية على قائمة الأرباح أو الخسائر الموحدة وقائمة الدخل الشامل الآخر الموحدة، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة.
في حال هنالك تغير سلبي في المؤشر يكون الأثر مساوي للتغير أعلاه مع عكس الإشارة
|
التغير في سعر صرف العملة مقابل الدينار الأردني |
|
الأثر على خسارة السنة |
|
الأثر على قائمة الدخل الشامل الموحدة وحقوق الملكية |
2020 - |
(٪) |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
العملـــة |
|
|
|
|
|
دينار تونسي |
10٪ |
|
- |
|
(318ر18) |
الناكفا الإريترية |
10٪ |
|
(452ر307) |
|
- |
دينار جزائري |
10٪ |
|
581ر29 |
|
(035ر1) |
2019 - |
|
|
|
|
|
العملـــة |
|
|
|
|
|
دينار تونسي |
10٪ |
|
- |
|
(318ر18) |
الناكفا الإريترية |
10٪ |
|
(042ر292) |
|
- |
دينار جزائري |
10٪ |
|
(353ر89) |
|
(912ر4) |
.
معايير التقارير المالية الدولية غير نافذة التطبيق
إن المعايير المالية والتفسيرات الجديدة والتعديلات الصادرة والغير نافذة حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة مدرجة أدناه، وستقوم الشركة بتطبيق هذه التعديلات ابتداءً من تاريخ التطبيق الالزامي:
معيار التقارير المالية الدولي رقم (71) عقود التأمين
يقدم المعيار نموذجا شاملاً للإعتراف والقياس والعرض والايضاحات المتعلقة بعقود التأمين. ويحل هذا المعيار محل معيار التقارير المالية الدولي رقم (4) – عقود التأمين. ينطبق المعيار على جميع أنواع عقود التأمين (مثل عقود الحياة وغيرها من عقود التأمين المباشرة وعقود إعادة التأمين) دون النظر للمنشأة المصدرة لعقد التأمين، كما ينطبق على بعض الضمانات والأدوات المالية التي تحمل خاصية المشاركة. ان الإطار العام للمعيار يتضمن استخدام طريقة الرسوم المتغيرة وطريقة توزيع الأقساط.
سيتم تطبيق هذا المعيار اعتبارا من 1 كانون الثاني 2023 مع ارقام المقارنة، مع السماح بالتطبيق المبكر شريطة ان المنشأة طبقت معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) ومعيار التقارير المالية الدولي رقم (15) قبل أو مع تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (17).
تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1): تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبيـة خلال كانون الثاني 2020 بإصـدار تعديلات على فقرات (69) الى (76) من معيار المحاسبة الدولي رقم (1) لتحديد متطلبات تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة. توضح هذه التعديلات:
تعريف الحق لتأجيل التسوية،
الحق لتأجيل التسوية يجب ان يكون موجود عند تاريخ اعداد القوائم المالية،
ان التصنيف لا يتأثر باحتمالية المنشأة ممارسة حقها في التأجيل،
وفي حال كانت المشـتقات المتضـمنة في المطلوبات القابلة للتحويل في حد ذاتها أداة حقوق ملكية عند اذ لا تؤثر شـروط
المطلوبات على تصنيفها.
سيتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023.
إشارة الى الإطار المفاهيمي - تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) اندماج الاعمال - إشارة الى الإطار المفاهيمي. تحل هذه التعديلات محل الإشارة الى الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية والذي صدر في عام 1989 ومع الإشارة الى الإطار المفاهيمي للتقارير المالية والذي صدر في اذار 2018 دون تغيير جوهري على متطلبات الإطار المفاهيمي.
كما أضاف المجلس استثناء لمبدأ الاعتراف بمعيار التقارير المالية الدولي رقم (3) لتجنب إمكانية ظهور أرباح أو خسائر "اليوم الثاني" (Day 2) للمطلوبات والالتزامات المحتملة المشمولة ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (37) أو تفسير لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم (21) في حال تم تكبدها بشكل منفصل. في الوقت ذاته قرر المجلس توضيح التوجيهات الحالية على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) للأصول المحتملة التي لن تتأثرباستبدال الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية. سيتم تطبيق هذه التعديلات بأثر مستقبلي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022.
من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16) الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني والذي يمنع المنشئات من تخفيض كلفة الممتلكات والآلات والمعدات بقيمة المبالغ المتحصلة من بيع منتج تم انتاجه في الفترة خلال إحضار الأصل إلى الموقع وتجهيزه للحالة اللازمة للعمل بالطريقة المقصودة التي تحددها الإدارة. وفقا لذلك يجب على المنشأة الاعتراف بالمبالغ المتحصلة من بيع هذه المنتجات وتكلفة انتاجها في قائمة الارباح أو الخسائر.
سيتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022 على بنود الممتلكات والآلات والمعدات والتي تم البدء بإستخدامها في بداية أول فترة مالية تم عرضها في السنة المالية التي تطبق فيها التعديلات للمرة الأولى.
من غير المتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة .
العقود الخاسرة – كلفة التزامات العقود - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسـبية خلال أيار 2020 ، بإصـدار تعديلات على معيار المحاسـبة الدولي رقم (37) والتي تحدد التكاليف التي يجب على المنشأة ان تأخذها بعين الاعتبار عند تقييم ما اذ كان العقد الخاسر او سينتج عنه خسارة. تطبق التعديلات طريقة "التكلفة المباشرة". ان التكاليف المباشرة المتعلقة بعقود بيع البضائع أو الخدمات تتضمن كلا من التكاليف الإضافية والتكاليف الموزعة المتعلقة بأنشطة العقد بشكل مباشر.
لا تتعلق المصـاريف الادارية والعمومية بالعقود بشـكل مباشـر ولذلك يتم اسـتبعادها إلا إذا تم تحميلها الى الطرف الاخر بموجب شروط العقد.
سـيتم تطبيق التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022 . تطبق هذه التعديلات على العقود التي لم يتم الوفاء بجميع شروطها كما في بداية السنة المالية التي تطبق فيها التعديلات للمرة الأولى.
من غير المتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) الأدوات المالية – اختبار ’ 10 %’ لإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية
كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020 ، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) يوضح التعديل الرسوم التي تأخذها الشركة بعين الاعتبار عند تقييم ما إذا كانت شروط المطلوبات المالية الجديدة أو المعدلة تختلف اختلافًا جوهريًا عن شروط المطلوبات المالية الأصلية. تشمل هذه الرسوم فقط تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض، بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض أو المقرض نيابة عن الآخر.
تقوم الشركة بتطبيق التعديل على المطلوبات المالية التي يتم تعديلها أو تبادلها في أو بعد بداية السنة المالية التي تطبق فيها الشركة التعديل.
سيتم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022 ، مع السماح بالتطبيق المبكر.
من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBOR
المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBOR التي ستصبح سارية المفعول في 1 كانون الثاني 2021، تتضمن عددًا من الإعفاءات والإفصاحات الإضافية. تتطبق الإعفاءات عند انتقال الأداة المالية من IBOR إلى معدل العائد الخالي من المخاطر. التغيرات على التدفقات النقدية الناتجة عن تغير سعر الفائدة المرجعي، تطلب التعديل على المعيار كخيار عملي وللتسهيل ان يتم اعتبار هذه التغيرات كأنها ناتجة عن تغيرات في سعر الفائدة المتغيرة. بشرط أنه، بالنسبة للأداة المالية، يتم الانتقال من السعر القياسي IBOR إلى معدل العائد الخالي من المخاطر على أساس معادل اقتصاديًا. توفر المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBOR إعفاءات مؤقتة تسمح لعلاقات التحوط للشركة بالاستمرار عند استبدال معيار سعر الفائدة الحالي بمعدل العائد الخالي من المخاطر. تتطلب الإعفاءات من الشركة تعديل تعيينات التحوط ووثائق التحوط.
يتضمن ذلك إعادة تعريف المخاطر المحوطة للإشارة إلى معدل العائد الخالي من المخاطر، وإعادة تعريف وصف أداة التحوط و / أو البند المحوط عليه للإشارة إلى معدل العائد الخالي من المخاطر وتعديل طريقة تقييم فعالية التحوط. يجب إجراء تحديثات على وثائق التحوط بحلول نهاية السنة المالية التي يتم فيها إعادة التشكيل. بالنسبة لتقييم فعالية التحوط بأثر رجعي، تجوز للشركة أن يختار على أساس كل تحوط على حدا لإعادة تغيير القيمة العادلة التراكمية إلى الصفر.
تجوز للشركة تحديد سعر فائدة كعنصر مخاطر محوط غير محدد تعاقديًا للتغيرات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية للبند المحوط عليه، بشرط أن يكون عنصر مخاطر سعر الفائدة قابلاً للتحديد بشكل منفصل، على سبيل المثال، هو معيار محدد يتم استخدامه على نطاق واسع في السوق لتسعير القروض والمشتقات المالية. تضمنت الإعفاءات المعدلات الخالية من المخاطر الجوهرية والتي لم يتم تحديدها كمقياس من قبل، بشرط أن يتوقع الشركة بشكل معقول أن يصبح المعدل الخال من المخاطر قابلاً للتحديد بشكل منفصل خلال 24 شهرًا.
بالنسبة لعمليات التحوط الخاصة بمجموعة البنود، يجب على الشركة أن تقوم بتحويل هذه الأدوات إلى مجموعات فرعية تشير إلى المعدل الخالية من المخاطر. أي علاقات تحوط تم إيقافها قبل تطبيق المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBOR فقط بسبب إعادة التشكيل ولتلبية المعايير المؤهلة لمحاسبة التحوط عند تطبيق المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBOR، يجب إعادتها عند التطبيق الأولي.
.
) القيمة العادلة
يبين الجدول أدناه طرق تحديد القيمة العادلة للأدوات المالية، وفقا للمستويات المختلفة التالية:
المستوى 1: أسعار مدرجة (غير معدلة) في سوق نشط لأداه مالية.
المستوى 2: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات يمكن تحديدها إما مباشرة كالأسعار أو بصورة غير مباشرة بربطها مع الأسعار، تضم هذه الفئة الأدوات المقيمة بناءً على: الأسعار المعلنة في سوق نشط لأدوات مشابهة، أو بإستخدام أساليب تقييم تتوفر فيها مدخلات هامة يمكن تحديدها بشكل مباشر أو غير مباشر من خلال معلومات السوق.
المستوى 3: أساليب تقييم بإستخدام مدخلات لا تعتمد على معلومات السوق المتاحة.
الموجودات والمطلوبات المالية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة على أساس متكرر:
|
القيمة الدفترية |
|
المستوى 1 |
|
المستوى 2 |
|
المستوى 3 |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
كما في 31 كانون الاول 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
541ر193 |
|
- |
|
- |
|
541ر193 |
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في 31 كانون الاول 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
305ر232 |
|
- |
|
- |
|
305ر232 |
الموجودات والمطلوبات المالية التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة:
|
كما في 31 كانون الاول 2020 |
|
كما في 31 كانون الاول 2019 |
|
دينار |
|
دينار |
القيمة الدفترية |
|
|
|
نقد وأرصدة لدى البنوك |
409ر208 |
|
693ر450 |
مبالغ مستحقة من جهات ذات علاقة |
562ر11 |
|
972ر735 |
ذمم مدينة |
751ر144ر16 |
|
252ر375ر13 |
شيكات برسم التحصيل |
681ر467 |
|
295ر743 |
|
|
|
|
مطلوبات بموجب عقد إستئجار تمويلي |
738ر004ر8 |
|
939ر277ر8 |
تمويلات مرابحة |
808ر181ر19 |
|
397ر601ر13 |
أوراق دفع |
236ر286ر6 |
|
976ر081ر2 |
بنوك دائنة |
811ر955 |
|
830ر949 |
مبالغ مستحقة إلى جهات ذات علاقة |
112ر52 |
|
303ر113 |
ذمم دائنة |
753ر586ر2 |
|
389ر170ر3 |
|
|
|
|
تعتقد إدارة الشركة أن القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات المالية الظاهرة في القوائم المالية الموحدة تقارب قيمتها العادلة.
.
إعادة تبويب
تم إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة للقوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2019 لتتناسب مع تبويب أرقام القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2020. هذا ولم ينتج عن إعادة التبويب أي أثر على ربح السنة المنتهية في 31 كانون الاول 2019 وحقوق الملكية لعام 2019.
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|