المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2022 - 31/03/2022
معلومات عامة
رقم التسجيل
10143
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
PHILADELPHIA PHARMACEEUTICALS
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
فيلادلفيا لصناعة الأدوية
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع الصناعة
القطاع الفرعي
الادوية والصناعات الطبية
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2022
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2022
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
مستقلة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Dr. Reem AL-Araj د. ريم الأعرج
رقم الاجازة للمدقق
License No. (820)
اسم شركة التدقيق
IPB Mazars - Jordan مازارز - الأردن IPB
تاريخ توقيع تقرير المدقق
18/04/2022
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
عدم ابداء رأي
الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
نص 5 نص 6

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

Review Report

To the Shareholders of

Philadelphia Pharmaceuticals Company

Public Shareholding Company

 

Introduction

We have reviewed the accompanying interim financial statement of Philadelphia Pharmaceuticals Company (P.S) as of March31, 2022 and interim statement of profit or loss and other comprehensive income and interim statement of changes in equity and interim statements of cash flows for the three - month period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes. Management is responsible for the preparation and fair presentation of this interim financial information in accordance with International Financial Reporting Standard (34). Our responsibility is to express a conclusion on this interim financial information based on our review.

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently dose not enables us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim financial information does not give a true and fair view of the financial position of the entity as at March31, 2022, and of its financial performance and its cash flows for the three – month period then ended in accordance with International Financial Reporting Standards.

 

 

On behalf of IPB Amman-Jordan

Mazars – Jordan18April2022

Dr. Reem AL-Araj

License No. (820)

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

تقرير مراجعة البيانات المالية المرحلية

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (ع.م)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

مقدمة: لقد قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي المرحلية المرفقة لشركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (المساهمة العامة) كما في 31 آذار 2022 وكلا من قائمة الأرباح او الخسائر والدخل الشامل المرحلية والتغيرات في حقوق الملكية المرحلية والتدفقات النقدية المرحلية للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية الهامة والإيضاحات التفسيرية الأخرى. إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات المالية المرحلية وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) وإن مسؤوليتنا تنحصر في إصدار تقريرنا حول هذه البيانات المالية المرحلية إستناداً إلى أعمال المراجعة التي قمنا بها.

 

نطاق عملية المراجعة: لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً لمعيار المراجعة الدولي المستخدم في عمليات مراجعة البيانات المالية المرحلية (2410) و تتضمن عملية مراجعة البيانات المالية المرحلية الإستفسار من المسؤولين عن المعلومات المالية والمحاسبية الهامة في الشركة والقيام بإجراءات تحليلية للمعلومات المالية. إن نطاق إجراءات المراجعة أقل بكثير وبشكل جوهري من إجراءات التدقيق المطبقة وفقا لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا من الحصول على تأكيد معقول حول كافة الأمور الهامة التي يتم تحديدها في عملية التدقيق وعليه فإننا لم نقم بتدقيق هذه البيانات المالية المرحلية ولذلك فإننا لا نبدي رأيا تدقيقيا حولها.

 

الاستنتاج: استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يصل إلى علمنا أي أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن البيانات المالية المرحلية المرفقة لا تظهر بعدالة من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي لشركة فيلادلفيا لصناعة الادوية كما في 31 آذار 2022 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية.

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية عن IPB

18 نيسان 2022 مازارز - الأردن

د. ريم الأعرج اجازة رقم (820)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

To the Shareholders of

Philadelphia Pharmaceuticals Company

Public Shareholding Company

 

Introduction

We have reviewed the accompanying interim financial statement of Philadelphia Pharmaceuticals Company (P.S) as of March31, 2022 and interim statement of profit or loss and other comprehensive income and interim statement of changes in equity and interim statements of cash flows for the three - month period then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes. Management is responsible for the preparation and fair presentation of this interim financial information in accordance with International Financial Reporting Standard (34). Our responsibility is to express a conclusion on this interim financial information based on our review.

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently dose not enables us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim financial information does not give a true and fair view of the financial position of the entity as at March31, 2022, and of its financial performance and its cash flows for the three – month period then ended in accordance with International Financial Reporting Standards.

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

الى السادة الهيئة العامة المحترمين

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (ع.م)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

مقدمة: لقد قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي المرحلية المرفقة لشركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (المساهمة العامة) كما في 31 آذار 2022 وكلا من قائمة الأرباح او الخسائر والدخل الشامل المرحلية والتغيرات في حقوق الملكية المرحلية والتدفقات النقدية المرحلية للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية الهامة والإيضاحات التفسيرية الأخرى. إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات المالية المرحلية وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) وإن مسؤوليتنا تنحصر في إصدار تقريرنا حول هذه البيانات المالية المرحلية إستناداً إلى أعمال المراجعة التي قمنا بها.

 

نطاق عملية المراجعة: لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً لمعيار المراجعة الدولي المستخدم في عمليات مراجعة البيانات المالية المرحلية (2410) و تتضمن عملية مراجعة البيانات المالية المرحلية الإستفسار من المسؤولين عن المعلومات المالية والمحاسبية الهامة في الشركة والقيام بإجراءات تحليلية للمعلومات المالية. إن نطاق إجراءات المراجعة أقل بكثير وبشكل جوهري من إجراءات التدقيق المطبقة وفقا لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا من الحصول على تأكيد معقول حول كافة الأمور الهامة التي يتم تحديدها في عملية التدقيق وعليه فإننا لم نقم بتدقيق هذه البيانات المالية المرحلية ولذلك فإننا لا نبدي رأيا تدقيقيا حولها.

 

الاستنتاج: استناداً إلى إجراءات المراجعة التي قمنا بها، لم يصل إلى علمنا أي أمور جوهرية تجعلنا نعتقد بأن البيانات المالية المرحلية المرفقة لا تظهر بعدالة من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي لشركة فيلادلفيا لصناعة الادوية كما في 31 آذار 2022 وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية.

5    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently dose not enables us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

6    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

نطاق عملية المراجعة: لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً لمعيار المراجعة الدولي المستخدم في عمليات مراجعة البيانات المالية المرحلية (2410) و تتضمن عملية مراجعة البيانات المالية المرحلية الإستفسار من المسؤولين عن المعلومات المالية والمحاسبية الهامة في الشركة والقيام بإجراءات تحليلية للمعلومات المالية. إن نطاق إجراءات المراجعة أقل بكثير وبشكل جوهري من إجراءات التدقيق المطبقة وفقا لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا من الحصول على تأكيد معقول حول كافة الأمور الهامة التي يتم تحديدها في عملية التدقيق وعليه فإننا لم نقم بتدقيق هذه البيانات المالية المرحلية ولذلك فإننا لا نبدي رأيا تدقيقيا حولها.


قائمة المركز المالي

31/03/2022 JOD 31/12/2021 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
الممتلكات والآلات والمعدات
موجودات غير ملموسة
إجمالي الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
النقد في الصندوق ولدى البنوك
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
المخزون
موجودات متداولة أخرى
المجموع
إجمالي الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إجمالي حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
المطلوبات المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
الاقتراضات المتداولة
مخصص ضريبة دخل
مطلوبات متداولة أخرى
إجمالي المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الإيرادات
تكلفة المبيعات
ايرادات تشغيلية اخرى
مجمل الربح
الإيرادات الأخرى
المصاريف الادارية والعمومية
مصاريف بيع وتوزيع
مصاريف بحث وتطوير
مصاريف اخرى
الربح التشغيلي
تكاليف التمويل
صافي دخل (مصروف) التمويل
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
حصة السهم من الأرباح
حصة السهم من الأرباح الأساسية
الحصة المخفضة من الأرباح لكل سهم

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
قائمة الدخل الشامل
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD 01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
بيان التدفقات النقدية
التدفقات النقدية من(قيد الاستخدام في) الأنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف الاستهلاك
تدني قيمة الذمم المدينة
تكاليف التمويل
مخصص ضريبة دخل
إجمالي التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
التغير في رأس المال العامل
النقص (الزيادة) في الذمم التجارية المدينة
النقص (الزيادة) في المخزون
تعديلات النقص (الزيادة) في الموجودات الأخرى المتداولة وغير المتداولة
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة
الزيادة (النقص) في الشيكات المؤجلة
الزيادة (النقص) في المطلوبات الأخرى المتداولة وغير المتداولة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمه في) عمليات التشغيل
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من (قيد الاستخدام في) أنشطة استثمارية
شراء الممتلكات والمعدات
شراء الموجودات غير الملموسة
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة تمويلية
دفعات تسديد الإقتراضات
الفائدة المدفوعة
صافي التدفقات النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي خاص
إحتياطي عام
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
إجمالي الدخل الشامل
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 31/03/2021 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
الأرباح (الخسائر) المدورة
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي خاص
إحتياطي عام
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
إجمالي الدخل الشامل
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على الموجودات البيولوجية غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
موجودات غير متداولة اخرى
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد في الصندوق
الأرصدة لدى البنوك
الارصدة لدى البنوك، بالعملة المحلية
الارصدة لدى البنوك، بالعملات الاجنبية
إجمالي النقد
النقد المعادل
الترتيبات المصرفية الأخرى، المصنفة على أنها نقد معادل
إجمالي النقد المعادل
إجمالي نقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
ذمم مدينة تجارية
ذمم تجارية مدينة محلية
ذمم تجارية مدينة خارجية
اجمالي الذمم التجارية و الذمم الاخرى المدينة المتداولة
مخصص ديون مشكوك في تحصيلها، متداول
صافي الذمم التجارية والذمم لأخرى المدينة المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الموجودات البيولوجية المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على الموجودات البيولوجية المتداولة
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
أصناف المخزون المتداول
المواد الخام المتداولة
البضاعة تحت التصنيع
السلع الجاهزة المتداولة
مواد تعبئة وتغليف متداولة
بضاعة في الطريق متداولة
مخزون متداول آخر
إجمالي المخزون المتداول
المخزون المتداول بالصافي
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
قطع غيار متداولة
قيمة (31/03/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
موجودات اخرى متداولة
المصاريف المدفوعة مسبقا
القروض والسلف للموظفين المتداولة
أمانات ضريبة الدخل
أمانات ضريبة المبيعات العامة
تأمينات مستردة متداولة
كفالات وأمانات متداولة
موجودات اخرى متداولة، أخرى
إجمالي الموجودات الاخرى

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

قيمة (01/01/2022 - 31/03/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/03/2021) JOD
تفاصيل
تحليل الدخل والمصاريف
الإيرادات
الإيراد من مبيعات البضاعة
مبيعات محلية
مبيعات تصديرية / خارجية
مجموع الإيرادات
تكلفة المبيعات
المواد الخام والقابلة للاستهلاك المستخدمة
مصاريف التصنيع
بضاعة تحت التصنيع في بداية الفترة
بضاعة تحت التصنيع في نهاية الفترة
كلفة البضاعة المصنعة
البضاعة الجاهزة رصيد أول الفترة
البضاعة الجاهزة رصيد آخر الفترة
إجمالي كلفة المبيعات
مصاريف التصنيع
الرواتب والأجور والمنافع الاخرى المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
المساهمة في الضمان الاجتماعي
إستهلاكات وإطفاءات
محروقات وكهرباء ومياه
صيانة وقطع غيار
مصاريف ايجارات
شحن ونقل
رسوم التأمين
رسوم رخص واشتراكات
صندوق ادخار
ضريبة مبيعات
فحص عينات
مواد مستهلكة ومساعدة في الانتاج
بضاعة تالفة
مصاريف السلامة عامة
مصاريف مخبرية
مصاريف ضيافة
بريد وهاتف
مصاريف النظافة
مواد تخريم وتربيط
قطع غيار
بنود السلامة العامة
ملابس عمال
مواد تغليف
اتعاب مهنية و استشارات
مصاريف السيارات
مصاريف طبية
مصاريف التصنيع الأخرى المستخدمة في الإنتاج
إجمالي مصاريف التصنيع
الربح التشغيلي الاخر
صافي ايرادات النقل
صافي الايرادات من الجلفنة
صافي ايرادات قسم البروتين
صافي الايرادات من مزارع الدواجن
الدخل التشغيلي الاخر
الإيرادات الأخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
المصاريف الادارية والعمومية
الرواتب والأجور والمنافع الاخرى المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
مكافأة نهاية الخدمة
مخصص إجازات الموظفين
مكافآت
المساهمة في الضمان الاجتماعي
مصاريف تدريب وتطوير الموظفين
مصاريف آخرى للموظفين
مصاريف مؤتمرات
مصاريف تسويق
مصاريف دعاية واعلان
مصاريف مكتبية
مصاريف شحن وتصدير
مصاريف ايجارات
قرطاسية ومطبوعات
رسوم رخص واشتراكات
مصاريف بنكية
رسوم حكومية ورسوم اخرى
مصروف النقل
اتعاب مهنية و استشارات
مصروف التبرعات والهبات
بريد وهاتف
مصروف التأمين
محروقات وكهرباء ومياه
مصاريف السيارات
مصاريف ضيافة
مصاريف قانونية
رسوم مراقب الشركات
مصاريف اجتماعات مجلس الادارة
مصاريف تنقلات أعضاء مجلس الادارة
مكافأة اعضاء مجلس الادارة
الاستهلاكات والاطفاءات المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
مصاريف الصيانة واصلاحات المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية
مصاريف أمن وحماية
عمولات وطوابع كفالات بنكية
عمولات اسواق خارجية
مصاريف اسواق خارجية
مصاريف عطاءات وكفالات
غرامات
مواد تالفة
عينات مجانية
مصاريف المساهمين
مصاريف إدارية وعمومية أخرى
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف بيع وتوزيع
الرواتب والأجور والمنافع الاخرى المصنفة كمصاريف بيع وتوزيع
عمولات مبيعات
مصاريف تسويق
مصاريف ضيافة
مصاريف مؤتمرات
مصاريف دعاية واعلان
مصروف النقل
الاستهلاكات والاطفاءات المصنفة كمصاريف بيع وتوزيع
صيانة وقطع غيار مصنفة كمصاريف بيع وتوزيع
محروقات وكهرباء ومياه
بريد وهاتف
مصاريف ايجارات
مصروف التأمين
مصاريف السيارات
مصاريف معارض
قرطاسية ومطبوعات
رسوم رخص واشتراكات
مصاريف بنكية
اتعاب مهنية و استشارات
مصاريف الكفتريا
مصاريف أمن وحماية
عمولات بطاقة ائتمانية
مصاريف تركيب
علامة تجارية
مصاريف عطاءات وكفالات
عمولات اسواق خارجية
مصاريف اسواق خارجية
تسجيل وفحص الادوية
عينات مجانية
شحن ونقل
مواد تالفة
غرامات
مصاريف بيع وتوزيع أخرى
إجمالي مصاريف البيع والتوزيع
مصاريف بحث وتطوير
مصاريف بحث وتطوير
مصاريف اخرى
إجمالي المصاريف التشغيلية الاخرى
دخل التمويل
تكاليف التمويل
إجمالي تكاليف التمويل

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح عن المعلومات العامة
نص 1 نص 2
الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية
نص 3 نص 4
الافصاح عن استخدام التقديرات
نص 5 نص 6
الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات
نص 7 نص 8
الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
نص 9 نص 10
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 11 نص 12
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 13 نص 14
الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
نص 15 نص 16
الإفصاح عن المخزون
نص 17 نص 18
الافصاح عن موجودات متداولة اخرى
نص 19 نص 20
الإفصاح عن بنوك دائنة
نص 21 نص 22
الإفصاح عن الأرصدة الدائنة الأخرى
نص 23 نص 24
الافصاح عن راس المال المدفوع
نص 25 نص 26
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 27 نص 28
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 29 نص 30
الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة
نص 31 نص 32
الإفصاح عن صافي المبيعات
نص 33 نص 34
الافصاح عن تكلفة المبيعات
نص 35 نص 36
الافصاح عن المصاريف الصناعية
نص 37 نص 38
الافصاح عن مصاريف البيع والتوزيع
نص 39 نص 40
الافصاح عن المصاريف العمومية والإدارية
نص 41 نص 42
الإفصاح عن ارتباطات ومطلوبات محتملة.( نص).
نص 43 نص 44
الافصاح عن إدارة المخاطر
نص 45 نص 46
الافصاح عن إدارة المخاطر المالية
نص 47 نص 48
الافصاح عن مخاطر السيولة
نص 49 نص 50
الافصاح عن مخاطر الائتمان
نص 51 نص 52
الافصاح عن مخاطر السوق
نص 53 نص 54
الإفصاح عن بيان التدفق النقدي
نص 55 نص 56
الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير
نص 57 نص 58

نص

1    

الافصاح عن المعلومات العامة

1- Reporting Entity

Philadelphia Pharmaceuticals Company was established on 5 July 1993, and was converted to a public shareholding company at 17 January 2006 under the number (394) with (7,500,000) JOD capital. The factory exists in King Abdullah Industrial Estate - Sahab–Jordan and the head office exists in Amman.

The company primarily involves in the production of human medicines and medical supplies and solvents, sterilization devices dialysis, disinfectants, purchase and import of raw materials for productionsand machinery and equipment in addition to other objectives mentioned in registration record.

2    

الافصاح عن المعلومات العامة

- معلومات عن الشركة

تأسست شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية بتاريخ 5 تموز 1993 وتم تحويلها الى شركة مساهمة عامة بتاريخ 17 كانون الثاني 2006 وسجلت لدى دائرة مراقبة الشركات تحت الرقم (394) وبلغ رأس مال الشركة المصرح والمكتتب به والمدفوع (7,500,000) دينار أردني . يقع مصنع الشركة في مدينة الملك عبدالله الثاني ابن الحسين الصناعية – سحاب - الاردن و تقع مكاتب ادارة الشركة في منطقة المقابلين .

من اهم غايات الشركة التي تأسست من اجلها انتاج الادوية البشرية , المستلزمات الطبية، محاليل التعقيم لاجهزة غسيل الكلى، مواد التطهير و التصوير، شراء واستيراد المواد الخام والالات و الماكنات و المعدات اللازمة للصناعة بالاضافة الى اي غايات اخرى واردة في سجل الشركة

3    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

2- Significant accounting policies

    1. Basis of preparation

  1. These financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRS) as issued by the International Accounting Standards Board.

  2. These financial statements have been prepared based on going concern assumption and under the historical cost basis (except those financial assets and other items that measured by fair value as at the date of financial statement in compliance with International Standards).

  3. These financial statements are presented in JOD, all values are rounded to nearest (JOD), except when otherwise indicated.

  4. The financial statements provide comparative information in respect of the previous period.

  5. 3- Accounting policies

    The company has consistently applied the following accounting policies to all periods presented in these financial statements.

    A- Current versus non-current classification

    The company presents assets and liabilities in the statement of financial position based on current/non-current classification.

    An asset is current when it is:

    • Expected to be realized or intended to be sold or consumed in the normal operating cycle.

    • Held primarily for the purpose of trading.

    • Expected to be realized within twelve months after the reporting period.

    • Cash or cash equivalent unless restricted from being exchanged or used to settle a liability for at least twelve months after the reporting period

    All other assets are classified as non-current.

    A liability is current when:

    • It is expected to be settled in the normal operating cycle.

    • It is held primarily for the purpose of trading.

    6

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    • It is due to be settled within twelve months after the reporting period.

    • There is no unconditional right to defer the settlement of the liability for at least twelve months after the reporting period.

    All other liabilities are classified as non-current.

    B-Fair value measurement

    • Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. The fair value measurement based on the presumption that the transaction to sell the asset or transfer the liability takes place either in the principal market for the asset or liability, or in the absence of principal market, the most advantageous market to asset or liability.

    • All assets and liabilities for which fair value is measured or disclosed in the financial statements are categorized within the fair value hierarchy, described as follows, based on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole:

    • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liabilities.

    • Level 2 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant the fair value measurement is directly or indirectly observable.

    • Level 3 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is unobservable.

    C- Revenue from contracts with customers

    • Revenue from contracts with customers is recognized when control of the goods or services are transferred to the customer at an amount that reflects the consideration to which the company expects to be entitled in exchange for those goods or services.

    • The company shall account for a contract with a customer only when all of the following criteria are met:

    • The parties to the contract have approved the contract (in writing, orally or in accordance with other customary business practices) and are committed to perform their respective obligations.

    • The company can identify each party’s rights regarding the goods or services to be transferred.

    • The company can identify the payment terms for the goods or services to be transferred.

    • The contract has commercial substance (risk, timing or amount of the entity’s future cash flows is expected to change as a result of the contract).

    • It is probable that the entity will collect the consideration to which it will be entitled in exchange for the goods or services that will be transferred to the customer. In evaluating whether collectability of an amount of consideration is probable, an entity shall consider only the customer’s ability and intention to pay that amount of consideration when it is due. The amount of consideration

    7

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    to which the entity will be entitled may be less than the price stated in the contract if the consideration is variable because the entity may offer the customer a price concession.

    • When a performance obligation is satisfied, the Company recognizes as revenue the amount of the transaction price that is allocated to that performance obligation.

    D- Taxes

    • Income tax for the period is based on the taxable income for the year. Taxable income differs from profit as reported in the statement of comprehensive income for the period as there are some items which may never be taxable or deductible for tax and other items which may be deductible or taxable in other periods.

    • Tax expense is recognizing in compliance with regulations.

    • 1% of taxable profit will be deducted as national contribution tax

    • Expenses and assets are recognized net of the amount of sales tax, except:

    • When the sales tax incurred on a purchase of assets or services is not recoverable from the taxation authority, in which case, the sales tax is recognized as part of the cost of acquisition of the asset or as part of the expense item, as applicable.

    • When receivables and payables are stated with the amount of sales tax included the net amount of sales tax recoverable from, or payable to, the taxation authority is included as part of receivables or payables in the statement of financial position.

    F-Foreign currency

    • Transactions and balances

    • Transactions in foreign currencies are translated into the respective functional currency spot rate of company at exchange rates at the dates of the transactions.

    • Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated at the functional currency spot rates of at the exchange rate at the reporting date.

    • Differences arising on translation of monetary items are recognized in profit or loss except those that are designated as part of the hedging which will be recognized in other comprehensive income.

    • Non-monetary items that are measured in terms of historical cost in a foreign currency are translated using the exchange rates at the dates of the initial transactions. Non-monetary items measured at fair value in a foreign currency are translated using the exchange rates at the date when the fair value is determined. The gain or loss arising on translation of non-monetary items measured at fair value is treated in line with the recognition of the gain or loss on the change in fair value of the item.

    G- Non – current assets held for sale

    • Non-current assets are classified as held-for-sale if it is highly probable that they will be recovered primarily through sale rather than through continuing use.

    8

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    • Such assets are generally measured at the lower of their carrying amount and fair value less costs to sell. Impairment losses on initial classification as held-for-sale and subsequent gains and losses on measurement are recognized in profit or loss.

    • Once classified as held-for-sale, intangible assets and property, plant and equipment are no longer amortized or depreciated, and any equity-accounted investee is no longer equity accounted.

    • Assets classified as held for sale are presented separately as current items in the statement of financial position.

    I-Cash dividend

    The Company recognizes a liability to pay a dividend when the distribution is authorized and the distribution is no longer at the discretion of the company. As per the corporate laws of Jordan, a distribution is authorized when it is approved by the shareholders. A corresponding amount is recognized directly in equity.

    J- Property, plant and equipment

    • Items of property, plant and equipment are measured at cost, the cost of replacing parts of the plant and equipment, and borrowing cost for long term construction projects if the recognition criteria are met, less accumulated depreciation and any accumulated impairment losses such cost includes.

    • If significant parts of an item of property, plant and equipment have different useful lives, then they are accounted for as separate items (major components) of property, plant and equipment.

    • Any gain or loss on disposal of an item of property plant and equipment is recognized in profit or loss.

    • Subsequent expenditure is capitalized only if it is probable that the future economic benefits associated with the expenditure will flow to the company all other repair and maintains costs are recognized in profit or loss as incurred.

    • Depreciation is calculated to write off the cost of items of property, plant and equipment less their estimated residual values using the straight-line method over their estimated useful lives, and is generally recognized in profit or loss.

    • Depreciation methods, useful lives and residual values are reviewed at each reporting date and adjusted if appropriate.

    K- Leases

    Lessee

    • IFRS (16) shall be applied to all leases that convey the right to control the use of an identified asset for a period of time in exchange of consideration, all lease contracts shall be capitalized with recognizing assets and liabilities against it, except

     

     

    9

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    short term lease and lease for which the underlying assets is of low value, whereas the lease payment shall be recognized as anexpense on either straight line basis over lease term or another systematic basis.

    • At the commencement date, a lessee shall recognize a right-of-use asset and a lease liability.

    • At the commencement date, a lessee shall measure the right-of-use asset at cost which includes:

      • The amount of the initial measurement of the lease liability.

      • Any lease payments made at or before the commencement date less any lease incentives received.

      • Any initial direct cost incurred by the lessee.

      • An estimate of cost to be incurred by the lessee in dismantling and removing the underlying asset, restoring the site on which it is located or restoring the underlying asset to the condition required by the terms and conditions of the lease.

    • At the commencement date, a lessee shall measure the lease liability at the present value of the lease payments that are not paid at that date. The lease payments shall be discounted using the interest rate implicit in the lease, if that rate can be readily determined. If that rate cannot be readily determined, the lessee shall use the lessee’s incremental borrowing rate.

    • The lessee shall depreciate the right-of-use asset from the commencement date to the earlier of the end of the useful life of the right-of-use asset or the end of the lease term.

    • If the lease transfers ownership of the underlying asset to the lessee by the end of the lease term or if the cost of the right-of-use asset reflects that the lessee will exercise a purchase option, the lessee shall depreciate the right-of-use asset from the commencement date to the end of the useful life of the underlying asset.

    • A lessee shall apply IAS 36 Impairment of Assets to determine whether the right-of-use asset is impaired and to account for any impairment loss identified.

    Lessor

    • A lessor shall classify each of its leases as either an operating lease or a finance lease.

    • A lease is classified as a finance lease if it transfers substantially all the risks and rewards incidental to ownership of an underlying asset. A lease is classified as an operating lease if it does not transfer substantially all the risks and rewards incidental to ownership of an underlying asset.

    • At the commencement date, a lessor shall recognize assets held under a finance lease in its statement of financial position and present them as receivables at an amount equal to the net investment in the lease.

    • A lessor shall recognize lease payments from operating leases as income on either a straight-line basis or another systematic basis. The lessor shall apply another systematic basis if that basis is more representative of the pattern in which benefit from the use of the underlying asset is diminished.

     

    10

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    L- Borrowing costs

    • Borrowing costs directly attributable to the acquisition, construction or production of an asset that necessarily takes a substantial period of time to get ready for its intended use or sale are capitalized as part of the cost of the asset.

    • All other borrowing costs are expensed in the period in which they occur.

    • Borrowing costs consist of interest and other costs that an entity incurs in connection with the borrowing of funds.

    N- Intangible assets

    • Intangible assets acquired separately are measured on initial recognition at cost.

    • The cost of intangible assets acquired in a business combination is their fair value at the date of acquisition. Following initial recognition, intangible assets are carried at cost less any accumulated amortization and accumulated impairment losses.

    • Internally generated intangibles, excluding capitalized development costs, are not capitalized and the related expenditure is reflected in profit or loss in the period in which the expenditure is incurred.

    • The useful lives of intangible assets are assessed as either finite or indefinite.

    • Intangible assets with finite lives are amortized over the useful economic life and assessed for impairment whenever there is an indication that the intangible asset may be impaired.

    • The amortization period and the amortization method for an intangible asset with a finite useful life are reviewed at least at the end of each reporting period. Changes in the expected useful life or the expected pattern of consumption of future economic benefits embodied in the asset are considered to modify the amortization period or method, as appropriate, and are treated as changes in accounting estimates. The amortization expense on intangible assets with finite lives is recognized in the statement of profit or loss in the expense category that is consistent with the function of the intangible assets.

    • Intangible assets with indefinite useful lives are not amortized, but are tested for impairment annually, either individually or at the cash-generating unit level. The assessment of indefinite life is reviewed annually to determine whether the indefinite life continues to be supportable. If not, the change in useful life from indefinite to finite is made on a prospective basis.

    • Research and development costs

    • Research costs are expensed as incurred.

    • Development expenditures on an individual project are recognized as an intangible asset when the company can demonstrate:

    • The technical feasibility of completing the intangible asset so that the asset will be available for use or sale.

    • Its intention to complete and its ability and intention to use or sell the asset.

    • How the asset will generate future economic benefits.

    • The availability of resources to complete the asset.

    • The ability to measure reliably the expenditure during development

    11

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    • Following initial recognition of the development expenditure as an asset, the asset is carried at cost less any accumulated amortization and accumulated impairment losses. Amortization of the asset begins when development is complete and the asset is available for use. It is amortized over the period of expected future benefit. Amortization is recorded in cost of sales. During the period of development, the asset is tested for impairment annually.

    O- Financial Instruments- initial recognition and subsequent measurement

    A financial instrument is any contract that gives rise to a financial asset of one entity and a financial liability or equity instrument of another entity.

    1- Financial assets

    • Financial assets are classified, at initial recognition, as subsequently measured at amortized cost, fair value through other comprehensive income (OCI), and fair value through profit or loss. The classification of financial assets at initial recognition depends on the financial asset’s contractual cash flow characteristics and the company’s business model for managing them.

    • In order for a financial asset to be classified and measured at amortized cost or fairvalue through OCI, it needs to give rise to cash flows that are ‘solely payments of principal and interest (SPPI)’ on the principal amount outstanding. This assessment is referred to as the SPPI test and is performed at an instrument level.

    • For purposes of subsequent measurement, financial assets are classified as follow:

    - Financial assets at amortized cost

    Financial assets at amortized cost are subsequently measured using the effective interest method and are subject to impairment. Gains on losses are recognized in profit or loss when the asset is derecognized, modified or impaired. Financial assets at amortized cost include trade receivables, loans to other parties ….etc.

    - Financial assets designated at fair value through OCI

    Financial assets at fair value through OCI are initially measured at cost plus transaction cost, subsequently they are measured at fair value and changes there in are recognized in OCI.Dividends are recognized as other income in the statement of profit or loss when the right of payment has been established. Equity instruments designated at fair value through OCI are not subject to impairment assessment.

    - Financial assets at fair value through profit or loss

    Financial assets at fair value through profit or loss include financial assets held for trading, financial assets designated upon initial recognition at fair value through profit or loss,

    Or financial assets mandatorily required to be measured at fair value. Financial assets are classified as held for trading if they are acquired for the purpose of selling or repurchasing in the near term. Financial assets at fair value through profit or loss are carried in the statement of financial position at fair value with net changes in fair value recognized in the statement of profit or loss.

    Dividends on listed equity investments are also recognized as other income in the statement of profit or loss when the right of payment has been established.

    12

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    - Impairment of financial assets

    Financial assets not classified as at fair value, are assessed at each reporting date to determine whether there is an objective evidence of impairment such as indications that a debtor or issuer will enter bankruptcy, the disappearance of an active market for a security because of financial difficulties.

    2. Financial liabilities

    • Financial liabilities are classified, at initial recognition, as financial liabilities at fair value through profit or loss, loans and borrowings, payables, as appropriate.

    • All financial liabilities are recognized initially at fair value and, in the case of loans and borrowings and payables, net of directly attributable transaction costs.

    • The company’s financial liabilities include trade and other payables, loans and borrowings including bank overdrafts ………etc.

    • The subsequent measurement of financial liabilities depends on their classification. Loans and borrowings are subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate

    Method . Gains or losses are recognized in profit or loss when the liabilities are

    derecognized as well as through the effective interest rate amortization process.

    • Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium on acquisition and fees or costs that are an integral part of the effective interest rate. The effective interest rate amortization is included as finance costs in the statement of profit or loss.

    P- Inventories

    • Inventories are valued at the lower of cost and net realizable value.

    • Costs incurred in bringing each product to its present location and condition are accounted for purchase price and other cost incurred to bring it in use excluding borrowing cost

    • Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less estimated costs of completion and the estimated costs necessary to make the sale.

    1. Impairment of non-financial assets

    The company assesses, at each reporting date, whether there is an indication that an asset may be impaired. If any indication exists, or when annual impairment testing for an asset is required, the company estimates the asset’s recoverable amount. An asset’s recoverable amount is the higher of an asset’s or cash generated units fair value less costs of disposal and its value in use.

    The recoverable amount is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups of assets. When the carrying amount of an asset or cash generated units exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount.

    • A previously recognized impairment loss is reversed only if there has been a change in the assumptions used to determine the asset’s recoverable amount since

    13

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    the last impairment loss was recognized. The reversal is limited so that thecarrying amount of the asset does not exceed its recoverable amount, nor exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation, had no impairment loss been recognized for the asset in prior years.

    T- Cash and cash equivalent

    Cash and cash equivalent in the statement of financial position comprise cash at banks and on hand and cash equivalent with a maturity of three months or less, which are not subject to an insignificant risk of changes in value.

    U- Provisions

    • Provisions are recognized when the company has a presented obligation (legal or constructive) as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.

    • The amount recognized as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the present obligation at the end of the reporting period, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation.

    • The expense relating to a provision is presented in the statement of profit or loss.

    • If the effect of the time value of money is material, provisions are discounted using a Current pre-tax rate that reflects, when appropriate, the risks specific to the liability.

    V- Employee benefits

    Employee benefits are expensed as the related services are provided. A liability is recognized for the amount expected to be paid if the company has a present legal or constructive obligation to pay this amount as a result of past services provided by the employee and the obligation can be estimated.

    4. Other information.

    4.1 Events after the reporting period

    Events after the reporting period are those events, favorable and unfavorable, that occur between the end of the reporting period and the date when the financial statements are authorized for issue and there are two kinds of events after the reporting period:

    1. Those that provide evidence of conditions that existed at the end of the reporting period and an entity shall adjust the amounts recognized in its financial statements

    2. Those that are indicative of conditions that arose after the reporting period, an entity shall not adjust the amounts recognized in its financial statements.

    There are no subsequent events to mention

    4.2- Contingent Liabilities

    Contingent liabilities are obligations that could result from a past event and will confirm their presence only by the occurrence or non-occurrence of a future uncertain and not within the control of the company and are not recognized in the records because it is not likely to flow release of economic benefits for the payment of the obligation cannot be measured amount of the obligation reliably. The following figures represent the contingencies as that the company may incurred:

    Bank guarantees (net)

    218,117

    14

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    4.3- Significant estimates and judgments:

    The preparation of financial statements requires the use of accounting estimates which by definition will seldom equal the actual result. Management also needs to exercise judgment in applying the accounting policies.

    Estimates and judgments are continually evaluated, they are based on historical experience and other factors, including expectations of future events that may have a financial impact on the entity and that are believed to be reasonable under the circumstance.

    The areas involving significant estimates or judgments are:

    1- Estimation of tax expense and tax provision (Note 12)

    2-Estimation of useful life of property & equipment and annual depreciation. (Note 9)

    3-The Company has tested the impairment of trade receivables, pursuant to the company estimates there is no impairment on its value.

    4- Amortization of intangible assets. (Note 10)

4    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

- السياسات المحاسبية الهامة

2.1-أسس اعداد القوائم المالية

  1. لقد تم اعداد القوائم المالية بما يتلائم مع المعايير الدولية لاعداد التقارير المالية كما هي صادرة من قبل المجلس الدولي للمعايير المحاسبية (IASB).

  2. لقد تم إعداد هذه القوائم المالية على أساس أن المنشأة مستمرة بالعمل في المستقبل المنظور ووفقا لمبدأ التكلفة التاريخية (ماعدا الموجودات المالية بالقيمة العادلة واية بنود اخرى تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية وفقا للمعايير الدولية).

  3. لقد تم عرض القوائم المالية بالدينار الاردني وجميع المبالغ الواردة في القوائم المالية تم تقريبها الى اقرب دينار اردني الا اذا تم الاشارة الى غير ذلك.

  4. تم عرض البيانات المالية بشكل مقارن مع البيانات المالية للفترة السابقة

3-السياسات المحاسبية الاساسية

قامت الشركة بتطبيق السياسات المحاسبية التالية بشكل ثابت لجميع الفترات التي تم عرضها في هذه القوائم المالية:

أ- تصنيف الاصول المتداولة وغير المتداولة

تعرض المنشأة اصولها والتزاماتها في قائمة المركز المالي اعتمادا على تصنيف الاصول والالتزامات الى متداولة وغير متداولة.

يكون الاصل متداولا عندما:

  • من المتوقع ان يتم تحققه او متوقع بيعه او استهلاكه خلال الدورة التشغيلية الاعتيادية.

  • يتم الاحتفاظ به بشكل رئيسي لاغراض المتاجره.

  • من المتوقع تحققه خلال 12 شهر بعد فترة اعداد التقرير عندما يكون الاصل نقدا او معادل للنقد الا اذا كان هناك قيود على استبداله او استعماله لتسوية التزام معين لمدة اثني عشر شهرا على الاقل بعد فترة اعداد التقارير.

جميع الاصول الاخرى يتم تصنيفها على انها اصول غير متداولة.

8

 

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

 

يكون الالتزام متداولا عندما:

  • من المتوقع تسويته خلال الدورة التشغيلية للمنشأه.

  • يتم الاحتفاظ بالالتزام بشكل اساسي لغرض المتاجرة.

  • من المتوقع تسويته خلال اثني عشر شهرا بعد فترة اعداد التقرير.

  • لا يوجد حق غير مشروط لتأجيل تسوية الالتزام لمدة اثني عشر شهر على الاقل بعد فترة اعداد التقرير.

جميع الالتزامات الاخرى يتم تصنيفها على انها التزامات غير متداولة.

ب-قياس القيمة العادلة

  • القيمة العادلة تمثل السعر الذي سيتم الحصول عيه لبيع اصل او الذي سيتم دفعه لنقل التزام في معاملة منظمة بين المشاركين في السوق في تاريخ القياس. يتم قياس القيمة العادلة بافتراض ان معامل بيع الاصل ونقل الالتزام يتم في السوق الاصلي للاصول و الالتزام، او في غياب السوق الاصلي في السوق الاكثر ربحا او التزاما.

  • جميع الاصول والالتزامات التي تقاس او يتم الافصاح عنها بالقيمة العادلة في القوائم المالية تصنف من خلال التسلسل الهرمي للقيمة العادلة والموضح ادناه ، استنادا الى الحد الادنى من المدخلات اللازمة لقياس القيمة العادلة ككل:

  • المستوى الاول- اسعار معلنه (غير معدلة) في السوق النشط للاصول او الالتزامات المماثلة.

  • المستوى الثاني- طرق التقييم والتي يكون فيها الحد الادنى من مدخلات قياس القيمة العادلة ملحوظة.

  • المستوى الثالث- طرق التقييم والتي يكون فيها الحد الادنى من مدخلات قياس القيمة العادلة غير ملحوظة.

ج- الايرادات من العقود مع العملاء

  • يتم الاعتراف بالايرادات من العقود المبرمة مع العملاء عندما تنتقل السيطرة على البضائع والخدمات الى العميل بقيمة تعكس العوض النقدي للمنشأة المرتبط بتبادل تلك البضائع او الخدمات.

  • تقوم المنشأة بالمحاسبة عن العقود المبرمة مع العملاء عند استيفاء جميع المعايير التالية:

  • ان يوافق اطراف العقد على العقد (خطيا او شفويا او وفقا للمارسات التجارية الاعتيادية الاخرى) وان يلتزم بأداء الالتزامات الخاصة بكل منهم.

  • ان يكون بامكان المنشأة ان تحدد حقوق كل طرف فيما يتعلق بالسلع او الخدمات التي سيتم نقلها

  • ان يكون بامكان المنشأة ان تحدد شروط الدفع للسلع او الخدمات التي سيتم نقلها

  • ان يكون العقد ذو جوهر تجاري (اي يتوقع بأن تتغير مخاطر او توقيت او مبلغ التدفقات النقدية المستقبلية للمنشأة نتيجة العقد).

  • ان يكون من المرجح ان تحصل المنشأة على العوض النقدي الذي يحق لها قبضه مقابل السلع او الخدمات التي سيتم نقلها الى العميل. وعند تقييم ما اذا كانت قابلية تحصيل مبلغ العوض النقدي هو امر ممكن، يجب على المنشأة ان تأخذ بعين الاعتبار فقط قدرة العميل ونيته لدفع ذلك المبلغ عند استحقاقه. يمكن ان يكون مبلغ العوض النقدي الذي يحق للمنشأة الحصول عليه اقل من السعر المذكور في العقد اذا كان العوض النقدي متغيرا لأن المنشأة قد تقدم للعميل تخفيضا على السعر المتفق عليه.

  • عندما يتم استيفاء التزام الاداء، ينبغي ان تعترف المنشأة بمبلغ سعر المعاملة كايرادات يتم تخصيصها لذلك الالتزام.

9

 

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

د- الضرائب

  • يمثل مصروف ضريبة الدخل الضريبة الواجبة الدفع والتي تخص السنة المالية ويحسب مصروف الضريبة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة وقد تختلف هذه الارباح عن الارباح المعلنة في القوائم المالية والتي قد تشتمل على ايرادات غير خاضعة للضريبة او مصاريف غير قابله للتنزيل في نفس السنه المالية او غير مقبولة ضريبياً.

  • يتم احتساب مصروف الضريبة وفقاً للقوانين سارية المفعول.

  • يتم اقتطاع ما نسبته 1% من الدخل الخاضع للضريبة كضريبة مساهمة وطنية.

  • يتم الاعتراف بالمصاريف والاصول بعد خصم ضريبة المبيعات باستثناء:

  • عندما يتم تكبد ضريبة المبيعات على الأصول المشتراه او الخدمات وتكون غير مقبولة من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات، وفي هذه الحالة يتم الاعتراف بضريبة المبيعات كجزء من تكلفة الاستحواذ على الاصل او كجزء من المصاريف المتكبدة وحيثما يكون ملائم.

  • يتم تسجيل الذمم المدينة والدائنة شاملة لمبلغ ضريبة المبيعات الذي سيتم استعادته او دفعه لدائرة الضريبة و تقيد جزء من الذمم المدينة او الدائنة في المركز المالي.

ه- العملات الاجنبية

    • المعاملات والارصدة بالعملات الاجنبية

  • المعاملات بالعملات الاجنبية يتم ترجمتها الى العملة الوظيفية للشركة باستخدام اسعار الصرف في تاريخ العمليات.

  • يتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الاجنبية الى العملة الوظيفية باستخدام سعر الصرف بتاريخ اعداد التقارير المالية.

  • يتم الاعتراف بالفروقات الناجمة عن ترجمة البنود النقدية في قائمة الارباح والخسائر فيما عدا تلك البنود التي تم استخدامها كجزء من التحوط والتي سيتم الاعتراف بها في الدخل الشامل الاخر.

  • البنود غير النقدية المقاسة بالتكلفة التاريخية بالعملة الاجنبية يتم تحويلها باستخدام اسعار الصرف في تاريخ المعاملات. البنود غير النقدية المقاسة بالقيمة العادلة بالعملة الاجنبية يتم تحويلها باستخدام اسعار الصرف في تاريخ تحديد قيمتها العادلة. الارباح او الخسائر الناجمة عن ترجمة البنود غير النقدية المقاسة بالقيمة العادلة تعامل جنبا الى جنب مع الاعتراف بالمكاسب او الخسائر في التغير في القيمة العادلة للبند.

و- الاصول غير المتداولة المحتفظ بها للبيع

  • تصنف الاصول غير المتداولة بأنها محتفظ بها للبيع اذا كان من المحتمل استرداد قيمتها من خلال عملية بيعها وليس من خلال الاستمرار في استخدامها.

  • يتم الاعتراف بهذه الاصول بالقيمة المسجلة او القيمة العادلة مطروحا منها كلفة اتمام البيع ايهما اقل وخسائر تدني عند التصنيف المبدأي كأصل غير متداول محتفظ به للبيع والمكاسب والخسائر الناتجة عن القياس يتم الاعتراف بها في قائمة الارباح والخسائر.

  • عندما يتم تصنيف الاصول غير الملموسة والممتلكات والمعدات كأصول محتفظ بها للبيع فانه لا يتم استهلاكها او اطفاءها ويتم التوقف عن استخدام طريقة حقوق الملكية في المحاسبة عن الاستثمارات المستخدم فيها طريقة حقوق الملكية.

  • يتم عرض الاصول المحتفظ بها للبيع بشكل منفصل ضمن الاصول المتداولة في قائمة المركز المالي.

10

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

ز- توزيعات الارباح

تقوم الشركة بالاعتراف بالتزام مقابل الارباح الموزعة فقط عندما يتم المصادقة على قرار توزيع الارباح وان قرار توزيعها لم يعد تحت سيطرة الشركة. ووفقا لقانون الشركات الاردني فان قرار توزيعات الارباح يتم بعد مصادقة الهيئة العامة عليها. اما المتبقي من الارباح غير الموزعة فيتم الاعتراف بها مباشرة في حقوق الملكية.

ح- الممتلكات والمصانع والمعدات

  • تقاس عناصر الممتلكات والمصانع والمعدات بالتكلفة والتي تشمل جميع التكاليف التي تم تكبدها لوضع الاصل في حالة التشغيل تكلفة اجزاء من الاصل وتكاليف الاقتراض بالاضافة الى بحيث يصبح جاهزاّ للاستخدام المقصود بالاضافة الى تكاليف الاقتراض المؤهلة للرسملة مطروحا منها الاستهلاك المتراكم واي خسائر تدني في القيمة.

  • اذا كان هناك عمر انتاجي مختلف لجزء هام من احد عناصر الممتلكات والمصانع والمعدات فانه يتم اعتباره عنصر منفصل من الممتلكات والمصانع والمعدات.

  • يتم الاعتراف بالمكاسب والخسائر الناتجة عن استبعاد احد عناصر الممتلكات والمصانع والمعدات في قائمة الارباح او الخسائر

  • المصاريف اللاحقة يتم رسملتها فقط اذا كان من المتوقع تدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية المرتبطة بها الى الشركة وجميع مصاريف الاصلاح والصيانة الاخرى يتم الاعتراف في قائمة الارباح او الخسائر عندما يتم تكبدها.

  • يتم احتساب الاستهلاك لتخفيض تكلفة الممتلكات والمصانع والمعدات مطروحا منها القيمة المتبقية في نهاية فترة حياتها الأنتاجية وباستخدام طريقة القسط الثابت على مدى عمرها الانتاجي وبشكل عام يتم الاعتراف في الاستهلاك في قائمة الارباح اوالخسائر.

  • تقوم الشركة بمراجعة طرق الاستهلاك والعمر الانتاجي والقيم المتبقية للممتلكات والمعدات في تاريخ اعداد البيانات المالية وتقوم باجراء التعديلات اذا لزم الامر.

ط- عقود الايجار

المستأجر

  • يطبق المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 16 على عقود الايجار التي تنقل كليا او جزئيا الحق في السيطرة على استخدام اصل محدد لمدة زمنية محددة مقابل بدل محدد. وتتم بموجب هذا المعيار رسملة كافة عقود الايجار والاعتراف باصول والتزامات مقابلها ويستثنى من ذلك عقود الايجار قصيرة الاجل وعقود الايجار ذات القيمة المنخفضة حيث يتم اثبات دفعات الايجار المرتبطة بتلك العقود كمصروف اما بطريقة القسط الثابت او اي اساس منتظم اخر.

  • يجب على المستأجر في تاريخ بداية العقد اثبات اصل مقابل حق الاستخدام والتزام عقد الايجار.

  • في تاريخ بداية العقد يجب على المستأجر قياس اصل حق الاستخدام بالتكلفة والتي تتضمن:

    • مبلغ القياس الاولي لالتزام عقد الايجار.

    • اي دفعات لعقد الايجار تمت في او قبل تاريخ بداية عقد الايجار ناقصاً اي حوافز ايجار مستلمة.

    • اي تكاليف مباشرة اولية متكبدة بواسطة المستأجر.

    • تقدير للتكاليف التي سيتكبدها المستأجر في تفكيك وازالة الاصل محل العقد، واعادة الموقع الذي يوجد فيه الاصل الى الحالة الاصلية او اعادة الاصل نفسه الى الحالة المطلوبة وفقا لاحكام وشروط عقد الايجار.

11

 

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

 

  • يجب على المستأجر في تاريخ بداية عقد الايجار قياس التزام عقد الايجار بالقيمة الحالية لدفعات الايجار غير المدفوعة في ذلك التاريخ ويجب خصم دفعات الايجار باستخدام معدل الفائدة الضمني في عقد الايجار اذا كان يمكن تحديد ذلك المعدل بسهولة. واذا لم يكن في الامكان تحديد ذلك المعدل بسهولة فيجب ان يستخدم المستأجر معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر.

  • يتم استهلاك اصل حق الاستخدام على مدى الفترة الاقصر بين كل من مدة العقد والعمر الانتاجي للاصل المحدد.

  • اذا كان عقد الايجار ينقل ملكية الاصل الاساسي او تكلفة حق الاستخدام تعكس ان المنشأة تتوقع ممارسة خيار الشراء، فانه يتم استهلاك قيمة الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل الاساسي ويبدأ الاستهلاك في تاريخ بدء عقد الايجار.

  • تقوم المنشأة بتطبيق المعيار المحاسبي الدولي رقم 36 لتحديد ما اذا كانت قيمة حق الاستخدام قد تدنت وتحسب اي خسارة تدني في القيمة المحددة.

المؤجر

  • يجب على المؤجر تصنيف كل عقد من عقود ايجاراته اما على أنه عقد ايجار تشغيلي او انه عقد ايجار تمويلي.

  • يصنف عقد الايجار على انه عقد ايجار تمويلي اذا كان يحول بصورة جوهرية كافة المخاطر والمنافع العائدة لملكية الاصل محل العقد. ويتم تصنيف عقد الايجار على انه عقد ايجار تشغيلي اذا كان لا يحول بصورة جوهرية ما يقارب كافة المخاطر والمنافع العائدة لملكية الاصل محل العقد.

  • في تاريخ بداية عقد الايجار يجب على المؤجر اثبات الاصول المحتفظ بها بموجب عقد ايجار تمويلي في قائمة المركز المالي وعرضها على انها مبالغ مستحقة التحصيل بمبلغ مساوي لصافي الاستثمار في عقد الايجار.

  • يجب على المؤجر اثبات دفعات عقود الايجار من عقود الايجارات التشغيلية على انها دخل اما بطريقة القسط الثابت او اي اساس منتظم اخر. ويجب على المؤجر تطبيق اساس منتظم اخر اذا كان ذلك الاساس اكثر تعبير عن النمط الذي تتناقص فيه الفوائد من استخدام الاصل محل العقد

ي-تكاليف الاقتراض

  • مصاريف الاقتراض المنسوبة مباشرة الى استملاك او انشاء او انتاج اصل يحتاج فترة زمنية طويلة بشكل جوهري ليصبح جاهز للأستخدام او للبيع يتم رسملتها كجزء من تكلفة الاصل.

  • تكاليف الاقتراض الاخرى يتم الاعتراف بها كمصروفات في الفترة التي يتم تكبدها فيها.

  • تتكون مصاريف الاقتراض من الفائدة والمصاريف الاخرى التي تتكبدها الشركة والمرتبطة باقتراض الاموال اللازمة للأصل.

ك-الاصول غير الملموسة

  • الاصول غير الملموسة التي تم الاستحواذ عليها بشكل منفصل تقاس مبدئيا بالتكلفة.

  • كلفة الاصول غير الملموسة التي تم الحصول عليها من دمج الاعمال تمثل قيمتها العادلة بتاريخ الاستملاك. لاحقا للاعتراف المبدأي فانه يتم الاعتراف بالاصول غير الملموسة بالكلفة مطروحا منها الاطفاء المتراكم واي خسائر متراكمة للتدني.

  • الاصول غير الملموسة المولدة داخليا لا يتم رسملتها (باستثناء كلف التطوير المرسملة) ويتم تسجيل كافة المصاريف المتكبدة في الفترة التي تم تكبدها فيها.

 

12

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

  • تقوم المنشأة بتقيم العمر الانتاجي للأصل غير الملموس على انه محدد او غير محدد المدة.

  • الاصول غير الملموسة ذات العمر المحدد يتم اطفاءها على مدى عمرها الانتاجي ويتم قياس اي خسائر للتدني في قيمتها عند وجود اي مؤشرات في ذلك التدني.

  • فترة الاطفاء وطريقة الاطفاء المستخدمة في الاصول غير الملموسة ذات العمر الانتاجي المحدد يتم مراجعتها على الاقل في نهاية فترة اعداد التقارير المالية. التغيرات المتوقعة في العمر الانتاجي او نمط الاستهلاك للمنافع الاقتصادية المستقبلية يتم عكسها على فترة وطريقة الاطفاء كما هو ملائما ويتم اعتبارها تغيرات في التقديرات المحاسبية. مصاريف الاطفاء للاصول غير الملموسة ذات العمر المحدد يتم الاعتراف بها في قائمة الارباح والخسائر ضمن المصاريف التي تتلائم مع وظيفة الاصول غير الملموسة .

  • لا يتم اطفاء الاصول غير الملموسة ذات العمر الانتاجي غير المحدد ويتم اخضاعها بشكل سنوي لاختبار التدني اما بشكل منفصل او كجزء من الوحدات المولدة للنقد. تقديرات العمر الانتاجي غير المحدد يتم مراجعتها بشكل سنوي للتحقق من ان عمرها الانتاجي ما زال غير قابل للتحديد وخلافا لذلك يتم تغيير العمر الانتاجي ليصبح محددا وبأثر مستقبلي.

مصاريف البحث والتطوير

  • يتم الاعتراف بمصاريف البحث في قائمة الارباح او الخسائر عندما يتم تكبدها.

  • مصاريف التطوير ترسمل فقط اذا كان من الممكن ان تحدد الشركة ما يلي:

      • الجدوى الفنية لاكمال الاصل غير الملموس حيث يصبح متوفر للاستعمال او البيع.

      • نيتها وقدرتها على اكمال الاصل غير الملموس لاستعماله او بيعه.

      • كيف سيولد الاصل غير الملموس منافع اقتصادية مستقبلية

      • توفر الموارد لاكمال تطوير الاصل

      • القدرة على قياس النفقات اللازمة لتطوير الاصل بشكل موثوق.

  • لاحقا للاعتراف المبدأي يتم قياس مصاريف التطوير بالكلفة مطروحا منها الاطفاء المتراكم واي خسائر تدني متراكمة في القيمة. ويبدأ اطفاء الاصل عندما تنتهي عملية تطويره ويتم اطفاءه على عمره المتوقع. يتم الاعتراف بمصاريف الاطفاء كجزء من تكلفة المبيعات وخلال فترة تطوير الاصل يتم اختباره بشكل سنوي فيما اذا تعرض الى تدني القيمة.

ل- الادوات الماليه – الاعتراف المبدأي والقياس اللاحق

الاداة المالية هي اي عقد ينتج عنه اصول مالية لمنشأه مقابل التزام مالي او اداة حقوق ملكية لمنشأة اخرى.

  1. الموجودات المالية

  • يتم تصنيف الموجودات المالية مبدئيا وبالقياس اللاحق الى موجودات مالية بالتكلفة المطفأه، بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر و بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر. ان تصنيف الموجودات المالية المبدأي يعتمد على خصائص التدفق النقدي للأصل المالية و نموذج اعمال المنشأة لأدارة الاصول المالية.

  • حتى يتم تصنيف وقياس الاصل المالي بالتكلفة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر فيجب ان يعطي الحق في التدفقات النقدية المرتبطة حصريا بالدفعات المتعلقة بالمبلغ الاساسي والفائدة على رصيد المبلغ الاساسي غير المسدد.

13

 

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

  • لغرض القياس اللاحق فان الموجودات المالية تصنف كالتالي:

- الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة

يتم قياس الموجودات المالية بالتكلفة المطفأه لاحقا باستخدام سعر الفائدة الفعال ويتم اجراء اختبار التدني لهذه الموجودات. ويتم الاعتراف بالارباح او الخسائر الناتجة في قائمة الارباح او الخسائر عندما يتم استبعاد الاصل او تعديله او تدني قيمته. الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة تشمل الذمم المدينة التجارية .

- الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

يتم قياس الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر مبدئيا بالتكلفة بالأضافة الى كلفة العملية ولاحقا يتم قياسها بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتغيرات القيمة العادلة في الدخل الشامل الاخر. يتم الاعتراف بالتوزيعات الناجمة عنها كدخل اخر في قائمة الارباح والخسائر عندما يصبح هناك حقا لشركة باستلامها. اداوات الملكية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر لا يتم اخضاعها لاختبار تدني القيمة.

- الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر

الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر تشمل الموجودات المالية المحتفظ بها للمتاجرة، والموجودات المالية المعترف بها مبدئيا من خلال ارباح والخسائر والموجودات المالية التي تلزم الشركة بقياسها في القيمة العادلةالموجودات المالية تصنف على انها محتفظ بها للمتاجرة اذا تم الحصول عليها بهدف بيعها او اعادة شرائها في المستقبل القريب. الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال ارباح او خسائر تسجل في قائمة المركز المالي بقيمتها العادلة ويتم الاعتراف بتغيرات القيمة العادلة في قائمة الارباح او الخسائر. توزيعات الارباح على الاستثمار في ادوات الملكية يتم الاعتراف بها كدخل اخر في قائمة الارباح او الخسائر عندما يثبت حق الشركة في استلامها.

      • تدني الموجودات المالية

الاصول المالية غير االمعترف بها بالقيمة العادلة من خلال الارباح والخسائر، يتم تقييمها بتاريخ اعداد القوائم المالية لتحديد فيما اذا كان هناك اي ادله موضوعية على تدني قيمتها مثل المؤشرات حول اعلان الافلاس من قبل طرف مدين او اختفاء السوق النشط للاصل المالي بسبب وجود صعوبات مالية.

2. المطلوبات المالية

  • يتم تصنيف الالتزامات المالية مبدئيا الى التزامات مالية بالقيمة العادلة من خلال الارباح والخسائر والقروض والالتزامات المالية الاخرى.

  • جميع الالتزامات المالية يتم الاعتراف بها مبدأيا بالقيمة العادلة، وفي حالة القروض والالتزامات المالية الاخرى تسجل بقيمتها الصافية بعد خصم تكاليف العمليات المباشرة.

  • تشمل الالتزامات المالية للشركة الذمم الدائنة التجارية ، القروض بما فيها التسهيلات البنكية .

  • القياس الاحق للألتزامات المالية يعتمد على تصنيفها. القروض يتم الاعتراف بها لاحقا بتكلفتها المطفأه باستخدام سعر الفائدة الفعال. يتم الاعتراف بالارباح والخسائر في قائمة الارباح او الخسائر في قائمة الارباح والخسائر عندما يتم استبعاد الالتزام المالي وباستخدام سعر الفائدة الفعال المستخدم في الاطفاء.

  • يتم احتساب التكلفة المطفأة بعد اخذ الخصم او العلاوة او العمولات او الكلف التي تعتبر جزءا من الفائدة الفعالة بعين الاعتراف. سعر الفائدة الفعال المستخدم في الاطفاء يتم دمجه الى كلف التمويل في قائمة الارباح او الخسائر.

14

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

م- البضاعة

  • يتم تقييم البضاعة بالتكلفة او صافي القيمة القابلة للتحقق ايهما اقل.

  • تشمل تكلفة البضاعة كافة تكاليف الشراء وتكاليف التحويل والتكاليف الأخرى المتكبدة في سبيل جلبه و وضعه في حالته ومكانه الحاليين باستثناء تكاليف الاقتراض.

  • القيمة القابلة للتحقق هي السعر المقدر للبيع مطروحا منه التكاليف المقدرة للاكمال والتكاليف الضرورية المقدرة لاتمام عملية البيع.

ن- خسائر التدني للأصول غير المالية

  • تقوم المنشأة بتاريخ اعداد القوائم المالية بمراجعة القيم المسجلة بأصولها الغير متداولة تحديد فيما اذا كان هناك اي مؤشرات حول تدني قيمتها. اذا وجدت مؤشرات حول تدني القيمة خلال الاختبار السنوي فيجب ان تقوم الشركة بتقدير القيمة القابلة للاسترداد للأصل. القيمة القابلة للاسترداد هي كلفة الاصل او الوحدة المولدة للنقد ناقص تكاليف الاستبعاد وقيمة استخدام الاصل ايهما اعلى.يتم تحديد القيمة القابلة للتحقق بشكل منفصل لكل اصل الا اذا كانت قدرة الاصل على توليد النقد تعتمد بشكل كبير على اصول اخرى او مجموعات من الاصول الاخرى. اذا زادت القيمة المرحلة للاصل او الوحدة المولدة للنقد عن القيمة القابلة للتحقق فيجب الاعتراف بخسائر تدني وتخفيض قيمة الاصل الى القابلة للتحقق.

  • عند قياس قيمة استخدام الاصل يتم استخدام معامل الخصم بعد الضريبة والذي يعكس تقديرات السوق الجارية والذي يعكس تقديرات السوق الجارية والذي يعكس القيمة الزمنية للنقود بالاضافة الى النقود المرتبطة بالاصل.

  • فيما عدا الشهرة فان خسائر التدني المعترف فيها مسبقا يمكن استردادها اذا كان هناك تغيرات في الفرضيات التي استخدمت لتحديد القيمة العادلة للتحقق. يجب ان لا يزيد المبلغ المرحل بسبب عكس خسارة القيمة عن المبلغ المرحل الذي كان سيحدد مطروحا منه الاطفاء او الاستهلاك لو انه لم يتم الاعتراف بأية خسارة في انخفاض قيمة الاصل في السنوات السابقة. اي عكس في قيمة التدني يجب الاعتراف به في قائمة الارباح او الخسائر الا اذا كان تسجيل هذا الاصل بمبلغ معاد تقييمه وفي هذه الحالة يتم التعامل مع عكس قيمة الانخفاض باعتبارها زيادة في اعادة التقييم.

س - النقد والنقد المعادل

يتكون النقد والنقد المعادل في قائمة المركز المالي من النقد لدى البنوك وفي الصناديق وبنود النقد المعادل التي تستحق خلال ثلاثة اشهر او اقل ولا تكون معرضة لخسائر مهمة في القيمة.

ع- المخصصات

  • يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون هناك التزام حالي (قانوني او استناجي) على الشركة نتيجة احداث سابقة ومن المحتمل ان تقوم المنشأة بتحمل هذا الالتزام والذي يتطلب تدفق صادر للموارد ويمكن عمل تقدير موثوق به لمبلغ الالتزام.

  • القيمة التي يتم الاعتراف بها كمخصص تمثل أفضل التقديرات للالتزامات التي من الممكن أن تتحملها المنشأة في تاريخ التقرير مع الأخذ بعين الاعتبار المخاطر وعدم التيقن المرتبط بالالتزام.

  • المصاريف المتعلقة بالمخصصات بتم الاعتراف بها بقائمة الارباح او الخسائر.

  • اذا هناك تأثير هام للقيمة الزمنية للنقود يجب ان يتم تسجيل المخصصات بالقيمة المخصومة باستخدام معامل الخصم بعد الضريبة والذي يعكس وحيثما يكون ملائما المخاطر المرتبطة بالالتزام.

15

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

ف- منافع الموظفين

منافع الموظفين هي مصاريف التي تتحملها المنشأة مقابل الخدمة التي يقدمها الموظفون ويتم الاعتراف بالتزام للقيمة المتوقع ان تتكبدها الشركة اذا كان هناك اي التزام قانوني حالي او استنتاجي على الشركة لدفع هذه المبالغ مقابل الخدمات التي قدمها الموظفين ويكون الالتزام قابل للتقدير

5    

الافصاح عن استخدام التقديرات

4.3- Significant estimates and judgments:

The preparation of financial statements requires the use of accounting estimates which by definition will seldom equal the actual result. Management also needs to exercise judgment in applying the accounting policies.

Estimates and judgments are continually evaluated, they are based on historical experience and other factors, including expectations of future events that may have a financial impact on the entity and that are believed to be reasonable under the circumstance.

The areas involving significant estimates or judgments are:

1- Estimation of tax expense and tax provision (Note 12)

2-Estimation of useful life of property & equipment and annual depreciation. (Note 9)

3-The Company has tested the impairment of trade receivables, pursuant to the company estimates there is no impairment on its value.

4- Amortization of intangible assets. (Note 10)

6    

الافصاح عن استخدام التقديرات

-إستخدام الأحكام والتقديرات

  • ان اعداد البيانات المالية يتطلب القيام باجراء بعض التقديرات المحاسبية والتي نادرا ما تتطابق مع النتائج الحقيقية. كما ان الادارة تحتاج الى القيام لبعض الاحكام عند تطبيق السياسات المحاسبية

  • يتم اعادة تقييم التقديرات والاحكام بشكل مستمر وتعتمد الخبرة الادارة وعوامل اخرى تشمل توقعات المستقبلية التي قد يكون لها اثر مالي على المنشأة والتي يمكن تقديرها بشكل معقول في ظل الظروف المحيطة.

  • اهم التقديرات والاحكام التي قامت بها الادارة:

  1. تقدير مصروف ومخصص الضرائب ( ايضاح 12)

  2. تقدير العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات ومصروف الاستهلاك السنوي ( ايضاح 9)

  3. قامت الشركة باجراء فحص تدني للذمم المدينة التجارية وحسب تقديراتها فإن مخصص التدني تم اخذه بصورة كافية.

  4. تقدير اطفاء الموجودات غير الملموسة السنوي ( ايضاح 10)

7    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

9- Property,plant and equipment

 

 

Lands

JOD

 

Buildings

JOD

 

Machines ,equipment's&

vehicles

JOD

 

Furniture and decorations JOD

 

Total

JOD

Depreciation rate

 

-

 

2%

 

15%

 

15%

 

 

Cost

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

At 1 January 2021

 

124,865

 

1,580,857

 

3,186,757

 

239,478

 

5,131,957

Additions

 

-

 

5,233

 

199,101

 

-

 

204,334

(Disposal)

 

-

 

-

 

(41,685)

 

-

 

(41,685)

At 31 December 2021

 

124,865

 

1,586,090

 

3,344,173

 

239,478

 

5,294,606

Additions

 

-

 

7,128

 

41,767

 

2,831

 

51,726

At 31 March 2022

 

124,865

 

1,593,218

 

3,385,940

 

242,309

 

5,346,332

Depreciation

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

At 1 January 2021

 

-

 

551,556

 

2,032,482

 

164,742

 

2,748,780

Additions

 

-

 

11,860

 

144,991

 

3,277

 

160,128

(Disposal)

 

 

 

-

 

(3,126)

 

-

 

(3,126)

At 31 December 2021

 

-

 

563,416

 

2,174,347

 

168,019

 

2,905,782

Additions

 

-

 

-

 

28,501

 

-

 

28,501

At 31 March 2022

 

-

 

563,416

 

2,202,848

 

168,019

 

2,934,283

Net book value

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

At 31 December 2021

 

124,865

 

1,022,674

 

1,169,826

 

71,459

 

2,388,824

At 31 March 2022

 

124,865

 

1,029,802

 

1,183,092

 

74,290

 

2,412,049

18

8    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

- ممتلكات ومصانع ومعدات (بالصافي)

31/03/2022

 

أراضي

 

مباني

 

ماكنات ومعدات واجهزة وسيارات

 

اثاث وديكورات

 

المجموع

التكلفة

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

في 1 كانون الثاني 2021

 

124,865

 

1,580,857

 

3,186,757

 

239,478

 

5,131,957

اضافات

 

-

 

5,233

 

199,101

 

-

 

204,334

(استبعادات)

 

-

 

-

 

(41,685)

 

-

 

(41,685)

في 31 كانون الاول 2021

 

124,865

 

1,586,090

 

3,344,173

 

239,478

 

5,294,606

اضافات

 

 

 

7,128

 

41,767

 

2,831

 

51,726

في 31 آذار 2022

 

124,865

 

1,593,218

 

3,385,940

 

242,309

 

5,346,332

استهلاكات

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

في 1 كانون الثاني 2021

 

-

 

551,556

 

2,032,482

 

164,742

 

2,748,780

اضافات

 

-

 

11,860

 

144,991

 

3,277

 

160,128

(استبعادات)

 

-

 

-

 

(3,126)

 

-

 

(3,126)

في 31 كانون الاول 2021

 

-

 

563,416

 

2,174,347

 

168,019

 

2,905,782

اضافات

 

-

 

-

 

28,501

 

-

 

28,501

في 31 آذار 2022

 

-

 

563,416

 

2,202,848

 

168,019

 

2,934,283

صافي القيمة الدفترية

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

في 31 كانون الاول 2020

 

124,865

 

1,022,674

 

1,169,826

 

71,459

 

2,388,824

في 31 آذار 2022

 

124,865

 

1,029,802

 

1,183,092

 

74,290

 

2,412,049

9    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

10 - Intangible assets

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

 

 

 

Cost

285,564

 

2,777,567

Balance at 01/01/2022

2,492,003

 

-

Additions

2,777,567

 

2,777,567

Balance at 31/03/2022

 

 

 

Accumulated amortization

238,696

 

334,761

Balance at 01/01/2022

96,065

 

28,152

Additions

334,761

 

362,913

Balance at 31/03/2022

2,442,806

 

2,414,654

Net book value

10    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

10 – موجودات غير مملوسة

البيــان

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

التكلفة

 

 

 

رصيد 01/01/2022

2,777,567

 

285,564

اضافات

-

 

2,492,003

رصيد 31/03/2022

2,777,567

 

2,777,567

الاطفاء المتراكم

 

 

 

رصيد 01/01/2022

334,761

 

238,696

اضافات

28,152

 

96,065

رصيد 31/03/2022

362,913

 

334,761

صافي القيمة الدفترية

2,414,654

 

2,442,806

- يمثل مبلغ الموجودات غير الملموسة ما تم تكبده من تكاليف تطوير منتجات الشركة ) ادوية و مستحضرات).

وتقوم الشركة بدراسة موجوداتها غير الملموسه بشكل سنوي وفقا لمعايير اعداد التقارير الماليه الدولية للتحقق من عدم تعرضها لأي خسائر تدني في قيمتها.

11    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

-Income tax

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

5,748

 

69,967

Balance at 1 January

78,713

 

23,655

Tax expense

(14,494)

 

(15,578)

Paid income tax

69,967

 

78,044

Balance at 31 March

-National contribution tax

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

1,667

 

4,926

Balance at 1 January

4,926

 

1,306

Income tax expense

(1,667)

 

(4,926)

Paid National contribution tax

4,926

 

1,306

Balance at 31 March

12    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

- الضرائب

- مخصص ضريبة الدخل

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

69,967

 

5,748

مصروف ضريبة الدخل

23,655

 

78,713

ضريبة الدخل المدفوعة

(15,578)

 

(14,494)

الرصيد كما في 31 آذار

78,044

 

69,967

 

- مخصص ضريبة المساهمة الوطنية

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

4,926

 

1,667

مصروف ضريبة المساهمة الوطنية

1,306

 

4,926

ضريبة المساهمة الوطنية المدفوعة

(4,926)

 

(1,667)

الرصيد كما في 31 آذار

1,306

 

4,926

13    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

5- Cash and cash equivalents

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

7,742

 

1,915

Cash at hand

1,640,000

 

1,295,000

Checks in hand

 

 

11,978

Arab Bank – JOD

14,180

 

14,180

Arab Bank – USD

33

 

4,823

Capital Bank – JOD

390

 

3,919

Investment Bank – USD

35

 

-

Al Rajhi Bank – USD

-

 

5,000

Safwa Islamic Bank - JOD

223

 

141

Safwa Islamic Bank - JOD

1,662,603

 

1,336,956

Total

14    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

- نقد ونقد معادل

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

الصندوق العام

1,915

 

7,742

شيكات في الصندوق

1,295,000

 

1,640,000

البنك العربي – دينار

11,978

 

 

البنك العربي – دولار

14,180

 

14,180

بنك المال الاردني – دينار

4,823

 

33

البنك الاستثماري – دولار

3,919

 

390

مصرف الراجحي – دولار

-

 

35

البنك الاسلامي الاردني -دينار

5,000

 

-

بنك صفوة الاسلامي- دينار

141

 

223

المجموع

1,336,956

 

1,662,603

15    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

6-Tradereceivables

 

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

3,056,744

 

2,992,002

Local receivables

3,675,233

 

3,968,198

External receivables

(30,971)

 

(30,971)

Impairment provision

6,701,006

 

6,929,229

Total

16    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

– ذمم مدينة تجارية

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

ذمم مدينة محلية

2,992,002

 

3,056,744

ذمم مدينة خارجية

3,968,198

 

3,675,233

مخصص تدني ذمم مدينة

(30,971)

 

(30,971)

المجموع

6,929,229

 

6,701,006

17    

الإفصاح عن المخزون

7- Inventory and warehouses

 

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

1,288,716

 

1,201,254

Raw materials and packing

236,580

 

167,864

Finished goods

75,179

 

61,878

Spare parts and disposals

57,539

 

54,240

Goods in process

1,658,014

 

1,485,236

Total

18    

الإفصاح عن المخزون

7 – بضاعة و مستودعات

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

مواد خام و تعبئة وتغليف

1,201,254

 

1,288,716

بضاعة تامة الصنع

167,864

 

236,580

مستودع قطع الغيار والمواد المستهلكة

61,878

 

75,179

مستودع بضاعة تحت التشغيل

54,240

 

57,539

المجموع

1,485,236

 

1,658,014

19    

الافصاح عن موجودات متداولة اخرى

8- Other debit balance

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

108,243

 

297,787

Prepaid expenses

5,716

 

5,716

Refundable deposits

21,455

 

21,565

Margin on guarantees

733

 

733

Due from income tax

73,698

 

76,261

Due from employees

5,298

 

7,368

other

-

 

63,181

Due from Health insurance

-

 

4,579

Due from sales tax

215,143

 

477,190

Total

20    

الافصاح عن موجودات متداولة اخرى

8 – أرصدة مدينة أخرى

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

مصاريف مدفوعة مقدما

297,787

 

108,243

تأمينات مستردة

5,716

 

5,716

تأمينات كفالات

21,565

 

21,455

أمانات ضريبة الدخل

733

 

733

ذمم موظفين

76,261

 

73,698

ذمم اخرى

7,368

 

5,298

امانات التامين الصحي

63,181

 

-

امانات ضريبة المبيعات

4,579

 

-

المجموع

477,190

 

215,143

21    

الإفصاح عن بنوك دائنة

11- Credit banks

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

1,289

 

199

Capital Bank –USD

7,621

 

-

Arab Bank – JOD

373,025

 

199,743

Arab Bank –USD

-

 

166,142

Islamic Bank – JOD

10

 

-

Investment Bank – USD

712,052

 

606,611

Safwa Islamic Bank – USD

188,347

 

285,434

Islamic Arab Bank – JOD

169,929

 

223,586

Islamic Arab Bank – USD

1,452,273

 

1,481,715

Total

  • Overdrafts limits

31/12/2021

 

31/03/2022

 

709,000

 

709,000

Capital Bank – USD

300,000

 

300,000

Arab Bank – JOD

850,800

 

850,800

Arab Bank – USD

709,000

 

709,000

Safwa Islamic Bank – USD

650,000

 

650,000

Islamic Arab Bank –JOD

283,600

 

283,600

Islamic Arab Bank – USD

3,502,400

 

3,502,400

Total

  • The above mentioned facilities are used mainly in purchasing raw materials and payments to creditors, with average rate of debit interest around (7.5%) for JOD and (4%) for USD.

22    

الإفصاح عن بنوك دائنة

11 – بنوك دائنة

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

بنك المال – دولار

199

 

1,289

البنك العربي –دينار

-

 

7,621

البنك العربي –دولار

199,743

 

373,025

البنك الاسلامي الاردني -دينار

166,142

 

-

البنك الاستثماري - دولار

-

 

10

بنك صفوة الاسلامي - دولار

606,611

 

712,052

البنك العربي الاسلامي الدولي - دينار

285,434

 

188,347

البنك العربي الاسلامي الدولي - دولار

223,586

 

169,929

المجموع

1,481,715

 

1,452,273

 

 

 

 

 

 

21

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية

- سقوف التسهيلات البنكية

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

بنك المال – دولار

709,000

 

709,000

البنك العربي – جاري دينار

300,000

 

300,000

البنك العربي – جاري دولار

850,800

 

850,800

بنك صفوة الاسلامي - دولار

709,000

 

709,000

البنك العربي الاسلامي –دينار

650,000

 

650,000

البنك العربي الاسلامي –دولار

283,600

 

283,600

المجموع

3,502,400

 

3,502,400

- بلغ معدل الفائدة على التسهيلات المدينة بالدينار اعلاه (7.5%) والتسهيلات المدينة بالدولار (4 %).

- ان الغاية من التسهيلات الممنوحة للشركة هي شراء مواد اولية ومشتريات ولتسديد التزامات ودفعات للشركة.

23    

الإفصاح عن الأرصدة الدائنة الأخرى

13- Other credit balances

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

98,277

 

16,485

Accrued expenses

6,348

 

7,728

Due to taxation department

19,559

 

23,860

Due to social security

17,273

 

30,669

Due to employees

98,458

 

98,458

Shareholders deposits

49,166

 

24,166

Board of directors incentives

27,799

 

-

Due to sale tax

316,880

 

201,366

Total

24    

الإفصاح عن الأرصدة الدائنة الأخرى

– أرصدة دائنة أخرى

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

مصاريف مستحقة

16,485

 

98,277

أمانات ضريبة دخل

7,728

 

6,348

أمانات الضمان الاجتماعي

23,860

 

19,559

ذمم موظفين

30,669

 

17,273

امانات المساهمين

98,458

 

98,458

مكافأة اعضاء مجلس الادارة

24,166

 

49,166

أمانات ضريبة المبيعات

-

 

27,799

المجموع

201,366

 

316,880

25    

الافصاح عن راس المال المدفوع
  • Capital

The company was established in 05/07/1993 as limited liability company, it was converted to public shareholding company at 17/01/2006 with capital of (1,200,000) JOD, then the capital was increased up to (5,000,000) JOD as at 31/12/2015.At 26/4/2016 the General Assembly decided in an extraordinary meeting to increase the capital by (2,500,000) JOD through capitalization of retained earnings, with covering the rest of increase from voluntary reserve and to distribute this increase as free shares to the shareholders in proportion of their shares in capital.

26    

الافصاح عن راس المال المدفوع
  • رأس المال

تأسست شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية وسجلت بتاريخ 05/07/1993 كشركة ذات مسؤولية محدودة وحولت الى شركة مساهمة عامة بتاريخ 17 كانون الثاني 2006 برأس مال وقدره (1,200,000) دينار أردني وقد قامت الشركة بزيادة رأس المال منذ هذا التاريخ حتى 31 كانون الاول 2015 ليصبح (5,000,000) دينار أردني. وبتاريخ 26/04/2016 قررت الشركة بموجب اجتماع الهيئة العامة غير العادي زيادة راس المال بقيمة (2,500,000) دينار أردني من خلال رسملة تلك الزيادة من رصيد الارباح المدورة وتغطية المبلغ المتبقي من رصيد الاحتياطي الاختياري ليصبح راس المال الشركة (7,500,000) دينار أردني وتوزيع هذه الزيادة كأسهم مجانية على المساهمين كل بنسة مساهمته في راس المال .

27    

الإفصاح عن احتياطي إجباري
  • Statutory reserve

This balance represents 10% of this year and previous years' profit carried forward incompliance with Jordanian Company's Law article (186) and this balance is not attributable to shareholders.

28    

الإفصاح عن احتياطي إجباري
  • احتياطي اجباري

يمثل مبلغ الإحتياطي الإجباري ماتم تحويله من الأرباح السنوية قبل الضريبة بنسبة 10% خلال هذه السنة المالية السنوات السابقة بموجب المادة رقم (186) من قانون الشركات الأردني وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين.

29    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
  • Voluntary reserve

This balance represents 20% of this year and previous years' profit carried forward incompliance with Jordanian Company's Law article (187).

30    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
  • احتياطي اختياري

يمثل مبلغ الإحتياطي الاختياري ما يتم اقتطاعه من الأرباح السنوية قبل الضريبة بنسبة 20% خلال السنوات السابقة بموجب المادة رقم (187) من قانون الشركات الأردني ويستعمل في الاغراض التي يقررها مجلس الادارة ويحق للهيئة العامة توزيعه كله او اي جزء منه كأرباح على المساهمين اذا لم يستعمل في تلك الاغراض.

31    

الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة
  • Retained earnings

This balance represents the profit carried forward from this year and previous years after provisions.

32    

الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة
  • الأرباح المدورة:

يمثل هذا المبلغ الأرباح المرحلة للفترة المنتهية في 31آذار 2022 والسنوات السابقة بعد اقتطاع الضرائب والاحتياطيات.

33    

الإفصاح عن صافي المبيعات

15–Sales

31/03/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

967,804

 

652,758

Local sales

449,905

 

1,215,465

Export sales

1,417,709

 

1,868,223

Total

 

34    

الإفصاح عن صافي المبيعات

– المبيعات

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/03/2021

دينار اردني

مبيعات محلية

652,758

 

967,804

مبيعات تصدير

1,215,465

 

449,905

المجموع

1,868,223

 

1,417,709

35    

الافصاح عن تكلفة المبيعات

 

16- Cost of revenue

31/03/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

Note

 

403,532

 

723,485

 

Raw materials

213,545

 

233,110

16-1

Operational expenses

42,849

 

-

 

Depreciation and amortization

659,926

 

956,595

 

Cost of production

47,549

 

57,539

 

Good in process - opening balance

(47,470)

 

(54,240)

 

Good in process - ending balance

660,005

 

959,894

 

Cost of goods available for sale

272,076

 

236,580

 

Finished goods – opening balance

(217,485)

 

(167,864)

 

Finished goods – ending balance

714,596

 

1,028,610

 

Total

36    

الافصاح عن تكلفة المبيعات

16 – تكلفة المبيعات

البيــان

ايضاح

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/03/2021

دينار اردني

تكلفة المواد المستخدمة في الإنتاج

 

 

723,485

 

403,532

مصاريف صناعية

1-16

 

233,110

 

213,545

استهلاكات واطفاءات

 

 

-

 

42,849

تكلفة الإنتاج

 

 

956,595

 

659,926

بضاعة تحت التشغيل اول المدة

 

 

57,539

 

47,549

بضاعة تحت التشغيل آخر المدة

 

 

(54,240)

 

(47,470)

البضاعة المعدة للبيع

 

 

959,894

 

660,005

بضاعة جاهزة أول المدة

 

 

236,580

 

272,076

بضاعة جاهزة اخر المدة

 

 

(167,864)

 

(217,485)

المجموع

 

 

1,028,610

 

714,596

37    

الافصاح عن المصاريف الصناعية

16-1 Operational expenses

31/03/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

112,115

 

105,135

Wages and salaries

6,633

 

14,876

Social security

14,299

 

14,987

Water and electricity

9,481

 

8,727

Maintenance

5,735

 

9,355

Medical analysis expense

6,381

 

6,250

Health insurance

8,365

 

5,495

Medical analysis fees

10,533

 

13,887

Consumable

8,175

 

15,000

Fuel

2,503

 

4,410

Water treatment expenses

721

 

1,441

Transportation

1,160

 

1,800

Write off expenses

739

 

586

Factory insurance

4,807

 

2,844

Calibration and air tests

4,335

 

6,080

Meals

1,296

 

1,023

Stationery

1,316

 

2,922

Cleaning

4,195

 

7,731

Staff wages

150

 

-

Trading

10,606

 

10,561

Miscellaneous

213,545

 

233,110

Total

38    

الافصاح عن المصاريف الصناعية

-16 مصاريف صناعية

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/03/2021

دينار اردني

رواتب و أجور

105,135

 

112,115

مساهمة الشركة في الضمان الاجتماعي

14,876

 

6,633

ماء وكهرباء

14,987

 

14,299

صيانة و إصلاحات

8,727

 

9,481

مصاريف تحليل مستحضرات

9,355

 

5,735

تأمين صحي

6,250

 

6,381

رسوم تحليل تشغيلة

5,495

 

8,365

لوازم مستهلكة

13,887

 

10,533

محروقات

15,000

 

8,175

مصاريف معالجة مياه

4,410

 

2,503

تنقلات

1,441

 

721

مصاريف اتلاف

1,800

 

1,160

تامين المصنع

586

 

739

مصاريف معايرة

2,844

 

4,807

وجبات طعام

6,080

 

4,335

قرطاسية و مطبوعات

1,023

 

1,296

نظافة

2,922

 

1,316

اجور عمال

7,731

 

4,195

تدريب و تطوير

-

 

150

متفرقة

10,561

 

10,606

المجموع

233,110

 

213,545

39    

الافصاح عن مصاريف البيع والتوزيع

17-Selling and distribution expenses

31/03/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

72,656

 

81,020

Wages and salaries

3,524

 

11,492

Social security

4,075

 

4,075

Rents

6,183

 

9,172

Selling offices expense

2,440

 

1,447

Tenders

2,167

 

1,979

Health insurance

46,974

 

46,433

Advertising 

240,185

 

236,146

Out markets' expenses

3,832

 

6,865

Miscellaneous

382,036

 

398,629

Total

40    

الافصاح عن مصاريف البيع والتوزيع

– مصاريف بيع و توزيع

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/03/2021

دينار اردني

رواتب و أجور

81,020

 

72,656

مساهمة الشركة في الضمان الاجتماعي

11,492

 

3,524

ايجارات

4,075

 

4,075

مصاريف مكاتب البيع و التوزيع

9,172

 

6,183

عطاءات

1,447

 

2,440

تأمين صحي

1,979

 

2,167

دعاية واعلان

46,433

 

46,974

مصاريف اسواق خارجية

236,146

 

240,185

متفرقة

6,865

 

3,832

المجموع

398,629

 

382,036

41    

الافصاح عن المصاريف العمومية والإدارية

18- Administrative and general expenses

31/03/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

89,236

 

92,319

Wages and salaries

4,963

 

12,337

Social security

8,125

 

8,875

Rents

2,258

 

1,745

Telephone & P.O Box

623

 

284

Stationery

8,659

 

14,799

Vehicle expenses

4,908

 

4,190

Security

2,875

 

3,700

Professional fees

1,260

 

1,759

Hospitality &cleaning

6,928

 

6,550

Health insurance

4,403

 

2,814

Fees and licenses

11,452

 

13,566

Head office expenses

3,805

 

4,291

Software expenses

32,293

 

28,500

Depreciation &amortization

4,628

 

5,278

Miscellaneous

10,000

 

-

Receivable impairment

196,416

 

201,007

Total

42    

الافصاح عن المصاريف العمومية والإدارية

18 – مصاريف ادارية وعمومية

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/03/2021

دينار اردني

رواتب واجور

92,319

 

89,236

مساهمة الشركة في الضمان الاجتماعي

12,337

 

4,963

ايجارات

8,875

 

8,125

بريد وهاتف

1,745

 

2,258

قرطاسية و مطبوعات

284

 

623

مصاريف باصات وسيارات الشركة

14,799

 

8,659

امن وحراسة

4,190

 

4,908

أتعاب مهنية

3,700

 

2,875

ضيافة و نظافة

1,759

 

1,260

تأمين صحي

6,550

 

6,928

رسوم ورخص

2,814

 

4,403

مصاريف مكتب عمان

13,566

 

11,452

مصاريف برمجيات

4,291

 

3,805

استهلاكات و اطفاءات

28,501

 

32,293

متفرقة

5,277

 

4,628

مخصص تدني ذمم مدينة

-

 

10,000

المجموع

201,007

 

196,416

43    

الإفصاح عن ارتباطات ومطلوبات محتملة.( نص).

4.2- Contingent Liabilities

Contingent liabilities are obligations that could result from a past event and will confirm their presence only by the occurrence or non-occurrence of a future uncertain and not within the control of the company and are not recognized in the records because it is not likely to flow release of economic benefits for the payment of the obligation cannot be measured amount of the obligation reliably.

44    

الإفصاح عن ارتباطات ومطلوبات محتملة.( نص).

- الالتزامات المحتملة

الالتزامات المحتملة هي الالتزامات التي يمكن تنجم عن احداث سابقة وسيتم تأكيد وجودها فقط بوقوع او عدم وقوع حدث مستقبلي غير مؤكد وليس ضمن سيطرة الشركة ولا يتم الاعتراف به في السجلات لانه ليس من المحتمل تدفق صادر للمنافع الاقتصادية لتسديد الالتزام ولا يمكن قياس مبلغ الالتزام بصورة موثوقة.

45    

الافصاح عن إدارة المخاطر

4.3- Significant estimates and judgments:

The preparation of financial statements requires the use of accounting estimates which by definition will seldom equal the actual result. Management also needs to exercise judgment in applying the accounting policies.

Estimates and judgments are continually evaluated, they are based on historical experience and other factors, including expectations of future events that may have a financial impact on the entity and that are believed to be reasonable under the circumstance.

The areas involving significant estimates or judgments are:

1- Estimation of tax expense and tax provision (Note 12)

2-Estimation of useful life of property & equipment and annual depreciation. (Note 9)

3-The Company has tested the impairment of trade receivables, pursuant to the company estimates there is no impairment on its value.

4- Amortization of intangible assets. (Note 10)

4.5 Financial risk management

The company may expose to different kinds of financial risk, company's board and management oversees these risks and has overall responsibility for the establishment and oversight of the company risk management framework. The company risk management policies are established to identify and analyze the risks faced by the company, to set appropriate risk limits and controls and to monitor risks and adherence to limits. Risk management policies and systems are reviewed regularly to reflect changes in market conditions and the company activities. The company, through its training and management standards and procedures, aims to maintain a disciplined and constructive control environment in which all employees understand their roles and obligations.

The company may expose to the following risks:

a- Market risk

Market risk is the risk that the fair value of future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in market prices; it comprises three types of risk:

  • Interest rate risk:

Interest rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of financial instruments will fluctuate because of change in market interest rates. The company's exposure to the risk of changes in market interest rate primary to the company's long term obligations with floating interest rate

The company manages its interest rate risk by obtaining short term facilities in different currencies.

  • Foreign currency risk:

Foreign currency risk is the risk that the fair value or future cash flows will fluctuate because of changes in foreign exchange rates. The company's exposure to the risk of changes in foreign exchange rates relates primarily to operating activities when revenue or expense is denominated in a foreign currency, and company's net investment in foreign subsidiaries

The company manages its foreign currency by limiting main transactions in USD as the price is fixed against JOD, in addition to make hedges against other currencies if needed.

15

Philadelphia Pharmaceuticals Company

Notes to the interim financial statements

  • Price risk:

The company's listed and non – listed equity investments are susceptible to market price risk arising from uncertainties about future values of the investment securities.

b- Credit risk

Credit risk is the risk that counterparty will not meet its obligations under a financial instrument or customer contract, leading to financial loss.

An impairment analysis is performed at each reporting date to measure expected credit

The company is exposed to credit risk from its operating activities (primarily trade receivables) and from its other activities including deposits with banks.

The maximum limit of credit risk is presented by financial assets stated in financial position.

The company manages credit risk by dealing with letter of credits and advances from new clients

c- Liquidity risk

Liquidity risk is the risk that the company may be unable to close out market position and to meet its short term obligations when due

The company monitors its risk of shortage of funds using liquidity planning tool

The Company manages the liquidity risk by diversifying its options in this regard, such as delaying payments of obligations to make the repayment period of creditors close to the receivables collection period. The Company also makes the necessary efforts to accelerate collection of revenues by discountingLCs,in addition to obtain the required financing from commercial banks to finance their external purchases.

46    

الافصاح عن إدارة المخاطر

- ادارة المخاطر المالية

قد تتعرض الشركة لانواع مختلفة من المخاطر المالية ويقوم مجلس الادارة وادارة الشركة بمراقبة هذه المخاطر وتحمل كامل المسؤولية حول تصميم ومراقبة اطار ادارة مخاطر الشركة. يتم وضع سياسات ادارة المخاطر لتحديد وتحليل المخاطر التي قد تواجهها الشركة وتحديد حدودها وطرق السيطره عليها ومراقبة هذه المخاطر لكي لا يتم تجاوز الحدود المسموح بها. يتم مراجعة سياسات ونظام ادارة المخاطر بشكل منتظم ليتم عكس التغيرات في ظروف السوق ونشاطات المنشأة بشكل صحيح.

ان المنشأة ومن خلال التدريب ومعايير الادارة والاجراءات الموضوعة تهدف الى المحافظة على الالتزام وبناء بيئة رقابية والتي يفهم من خلالها الموظفين القواعد والالتزامات بشكل واضح

يمكن ان تتعرض الشركة للمخاطر التالية

  1. مخاطر السوق

تمثل مخاطر السوق مخاطر التذبذب في القيمة العادلة لتدفقات النقدية للادوات المالية بسبب التقلبات في ااسعار السوقية وتتضمن المخاطر انواع منها :

  • مخاطر سعر الفائدة

تتمثل في مخاطر التذبذب في القيمة العادلة للتدفقات النقدية للادوات المالية بسبب التغيرات في اسعار الفائدة السوقية. تتعرض المنشأة لمخاطر التغير في اسعار الفائدة السوقية بشكل اساسي نتيجة الالتزامات طويلة الاجل والمرتبطة بأسعار فائدة غير ثابتة.

تقوم الشركة بادارة مخاطر سعر الفائدة عن طريق الحصول على تسهيلات ائتمانية جارية وقصيرة الأجل وبعملات مختلفة.

  • مخاطر العملة الاجنبية

تمثل مخاطر العملة الاجنبية مخاطر التذبذب في القيمة العادلة للتدفقات النقدية بسبب التغيرات في اسعار صرف العملات. تتعرض الشركة لمخاطر العملة بشكل رئيسي من النشاطات التشغيلية عندما يكون لديها ايرادات او مصاريف بالعملة الاجنبية او استثمارات اجنبية.

تقوم الشركة بادارة مخاطر العملة الاجنبية عن طريق حصر التعامل قدر الامكان بعملة واحدة رئيسية وهي الدولار الامريكي أو استخدام عقود التحوط في حالة وجود عملات أخرى مثل اليورو وبمبالغ كبيرة ان لزم الأمر.

  • مخاطر سعر السوق

تتعرض استثمارات الشركة في ادوات حقوق الملكية الى مخاطر سعر السوق التي تنشأ من عدم التأكد من القيمة المستقبلية للأوراق المالية المستثمر بها.

  1. المخاطر الائتمانية

المخاطر الائتمانية تتمثل في عدم تسديد الاطراف المقابلة لالتزاماتها والمتعلقة بالادوات المالية وعقود العملاء مما قد يؤدي الى تعرض الشركة الى الخسائر المالية.

تتعرض الشركة لمخاطر الائتمان الناشئة عن نشاطاتها التشغيلية ( بشكل اساسي الذمم التجارية) و نشاطاتها الاخرى بما فيها ودائعها لدى البنوك.

تمثل القيمة الدفترية للاصول المالية الواردة في قائمة المركز المالي الحد الاقصى للتعرض الى مخاطر الائتمان.

تقوم الشركة بالحد من المخاطر الائتمانية للذمم المدينة من خلال التعامل باعتمادات مستندية معززة أو الدفع المسبق للعملاء الجدد. 17

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

  1. مخاطر السيولة

هي المخاطر الناجمة عن احتمالية عدم تمكن الشركة من تحصيل اموالها للوفاء بالتزاماتها عند تواريخ استحقاقها. كما قد تنتج عن عدم القدرة عن بيع اصل مالي بسرعة بمبلغ يقارب قيمته العادلة. وتتمثل الالتزامات المالية في نهاية فترة التقرير في الذمم الدائنة التجارية والمستحقات الاخرى الواردة في قائمة المركز المالي.

تقوم الشركة بادارة مخاطر السيولة عن طريق تنويع خياراتها في هذا الشأن مثل العمل على تأخير سداد الالتزامات لجعل فترة سداد الدائنين مقاربة لفترة تحصيل المدينين ، كما تقوم الشركة ببذل المجهودات اللازمة لتسريع تحصيل الايرادات من خلال خصم الاعتمادات المستندية وتحصيلها بالسرعة المطلوبة . بالاضافة الى حصول الشركة على التمويل المطلوب من البنوك التجارية لتمويل مشترياتها الخارجية .

47    

الافصاح عن إدارة المخاطر المالية

4.5 Financial risk management

The company may expose to different kinds of financial risk, company's board and management oversees these risks and has overall responsibility for the establishment and oversight of the company risk management framework. The company risk management policies are established to identify and analyze the risks faced by the company, to set appropriate risk limits and controls and to monitor risks and adherence to limits. Risk management policies and systems are reviewed regularly to reflect changes in market conditions and the company activities. The company, through its training and management standards and procedures, aims to maintain a disciplined and constructive control environment in which all employees understand their roles and obligations.

The company may expose to the following risks:

a- Market risk

Market risk is the risk that the fair value of future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in market prices; it comprises three types of risk:

  • Interest rate risk:

Interest rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of financial instruments will fluctuate because of change in market interest rates. The company's exposure to the risk of changes in market interest rate primary to the company's long term obligations with floating interest rate

The company manages its interest rate risk by obtaining short term facilities in different currencies.

  • Foreign currency risk:

Foreign currency risk is the risk that the fair value or future cash flows will fluctuate because of changes in foreign exchange rates. The company's exposure to the risk of changes in foreign exchange rates relates primarily to operating activities when revenue or expense is denominated in a foreign currency, and company's net investment in foreign subsidiaries

The company manages its foreign currency by limiting main transactions in USD as the price is fixed against JOD, in addition to make hedges against other currencies if needed.

15

Philadelphia Pharmaceuticals Company

Notes to the interim financial statements

  • Price risk:

The company's listed and non – listed equity investments are susceptible to market price risk arising from uncertainties about future values of the investment securities.

b- Credit risk

Credit risk is the risk that counterparty will not meet its obligations under a financial instrument or customer contract, leading to financial loss.

An impairment analysis is performed at each reporting date to measure expected credit

The company is exposed to credit risk from its operating activities (primarily trade receivables) and from its other activities including deposits with banks.

The maximum limit of credit risk is presented by financial assets stated in financial position.

The company manages credit risk by dealing with letter of credits and advances from new clients

c- Liquidity risk

Liquidity risk is the risk that the company may be unable to close out market position and to meet its short term obligations when due

The company monitors its risk of shortage of funds using liquidity planning tool

The Company manages the liquidity risk by diversifying its options in this regard, such as delaying payments of obligations to make the repayment period of creditors close to the receivables collection period. The Company also makes the necessary efforts to accelerate collection of revenues by discountingLCs,in addition to obtain the required financing from commercial banks to finance their external purchases.

48    

الافصاح عن إدارة المخاطر المالية

- ادارة المخاطر المالية

قد تتعرض الشركة لانواع مختلفة من المخاطر المالية ويقوم مجلس الادارة وادارة الشركة بمراقبة هذه المخاطر وتحمل كامل المسؤولية حول تصميم ومراقبة اطار ادارة مخاطر الشركة. يتم وضع سياسات ادارة المخاطر لتحديد وتحليل المخاطر التي قد تواجهها الشركة وتحديد حدودها وطرق السيطره عليها ومراقبة هذه المخاطر لكي لا يتم تجاوز الحدود المسموح بها. يتم مراجعة سياسات ونظام ادارة المخاطر بشكل منتظم ليتم عكس التغيرات في ظروف السوق ونشاطات المنشأة بشكل صحيح.

ان المنشأة ومن خلال التدريب ومعايير الادارة والاجراءات الموضوعة تهدف الى المحافظة على الالتزام وبناء بيئة رقابية والتي يفهم من خلالها الموظفين القواعد والالتزامات بشكل واضح

49    

الافصاح عن مخاطر السيولة

c- Liquidity risk

Liquidity risk is the risk that the company may be unable to close out market position and to meet its short term obligations when due

The company monitors its risk of shortage of funds using liquidity planning tool

The Company manages the liquidity risk by diversifying its options in this regard, such as delaying payments of obligations to make the repayment period of creditors close to the receivables collection period. The Company also makes the necessary efforts to accelerate collection of revenues by discountingLCs,in addition to obtain the required financing from commercial banks to finance their external purchases.

50    

الافصاح عن مخاطر السيولة
  1. مخاطر السيولة

هي المخاطر الناجمة عن احتمالية عدم تمكن الشركة من تحصيل اموالها للوفاء بالتزاماتها عند تواريخ استحقاقها. كما قد تنتج عن عدم القدرة عن بيع اصل مالي بسرعة بمبلغ يقارب قيمته العادلة. وتتمثل الالتزامات المالية في نهاية فترة التقرير في الذمم الدائنة التجارية والمستحقات الاخرى الواردة في قائمة المركز المالي.

تقوم الشركة بادارة مخاطر السيولة عن طريق تنويع خياراتها في هذا الشأن مثل العمل على تأخير سداد الالتزامات لجعل فترة سداد الدائنين مقاربة لفترة تحصيل المدينين ، كما تقوم الشركة ببذل المجهودات اللازمة لتسريع تحصيل الايرادات من خلال خصم الاعتمادات المستندية وتحصيلها بالسرعة المطلوبة . بالاضافة الى حصول الشركة على التمويل المطلوب من البنوك التجارية لتمويل مشترياتها الخارجية .

51    

الافصاح عن مخاطر الائتمان

b- Credit risk

Credit risk is the risk that counterparty will not meet its obligations under a financial instrument or customer contract, leading to financial loss.

An impairment analysis is performed at each reporting date to measure expected credit

The company is exposed to credit risk from its operating activities (primarily trade receivables) and from its other activities including deposits with banks.

The maximum limit of credit risk is presented by financial assets stated in financial position.

The company manages credit risk by dealing with letter of credits and advances from new clients

52    

الافصاح عن مخاطر الائتمان
  1. المخاطر الائتمانية

المخاطر الائتمانية تتمثل في عدم تسديد الاطراف المقابلة لالتزاماتها والمتعلقة بالادوات المالية وعقود العملاء مما قد يؤدي الى تعرض الشركة الى الخسائر المالية.

تتعرض الشركة لمخاطر الائتمان الناشئة عن نشاطاتها التشغيلية ( بشكل اساسي الذمم التجارية) و نشاطاتها الاخرى بما فيها ودائعها لدى البنوك.

تمثل القيمة الدفترية للاصول المالية الواردة في قائمة المركز المالي الحد الاقصى للتعرض الى مخاطر الائتمان.

تقوم الشركة بالحد من المخاطر الائتمانية للذمم المدينة من خلال التعامل باعتمادات مستندية معززة أو الدفع المسبق للعملاء الجدد.

53    

الافصاح عن مخاطر السوق

a- Market risk

Market risk is the risk that the fair value of future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in market prices; it comprises three types of risk:

  • Interest rate risk:

Interest rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of financial instruments will fluctuate because of change in market interest rates. The company's exposure to the risk of changes in market interest rate primary to the company's long term obligations with floating interest rate

The company manages its interest rate risk by obtaining short term facilities in different currencies.

  • Foreign currency risk:

Foreign currency risk is the risk that the fair value or future cash flows will fluctuate because of changes in foreign exchange rates. The company's exposure to the risk of changes in foreign exchange rates relates primarily to operating activities when revenue or expense is denominated in a foreign currency, and company's net investment in foreign subsidiaries

The company manages its foreign currency by limiting main transactions in USD as the price is fixed against JOD, in addition to make hedges against other currencies if needed.

15

54    

الافصاح عن مخاطر السوق
  1. مخاطر السوق

تمثل مخاطر السوق مخاطر التذبذب في القيمة العادلة لتدفقات النقدية للادوات المالية بسبب التقلبات في ااسعار السوقية وتتضمن المخاطر انواع منها :

  • مخاطر سعر الفائدة

تتمثل في مخاطر التذبذب في القيمة العادلة للتدفقات النقدية للادوات المالية بسبب التغيرات في اسعار الفائدة السوقية. تتعرض المنشأة لمخاطر التغير في اسعار الفائدة السوقية بشكل اساسي نتيجة الالتزامات طويلة الاجل والمرتبطة بأسعار فائدة غير ثابتة.

تقوم الشركة بادارة مخاطر سعر الفائدة عن طريق الحصول على تسهيلات ائتمانية جارية وقصيرة الأجل وبعملات مختلفة.

  • مخاطر العملة الاجنبية

تمثل مخاطر العملة الاجنبية مخاطر التذبذب في القيمة العادلة للتدفقات النقدية بسبب التغيرات في اسعار صرف العملات. تتعرض الشركة لمخاطر العملة بشكل رئيسي من النشاطات التشغيلية عندما يكون لديها ايرادات او مصاريف بالعملة الاجنبية او استثمارات اجنبية.

تقوم الشركة بادارة مخاطر العملة الاجنبية عن طريق حصر التعامل قدر الامكان بعملة واحدة رئيسية وهي الدولار الامريكي أو استخدام عقود التحوط في حالة وجود عملات أخرى مثل اليورو وبمبالغ كبيرة ان لزم الأمر.

  • مخاطر سعر السوق

تتعرض استثمارات الشركة في ادوات حقوق الملكية الى مخاطر سعر السوق التي تنشأ من عدم التأكد من القيمة المستقبلية للأوراق المالية المستثمر بها.

55    

الإفصاح عن بيان التدفق النقدي

Interim Statement of Cash Flows(JOD)

 

 

 

For the year ended

Cash flows from operating activities

 

Note

31/03/2022

 

31/03/2021

Profit for the periodbeforetaxes

 

 

130,571

 

50,757

Adjustments

 

 

 

 

 

Depreciation and amortization

 

9

28,501

 

53,392

Receivables impairment provision

 

6

-

 

10,000

Finance expense

 

 

40,027

 

80,884

Changes in working capital:

 

 

 

 

 

Trade receivables

 

 

(228,273)

 

392,131

Inventory and warehouses

 

 

172,778

 

(66,806)

Inventory in transit

 

 

(8,534)

 

(24,448)

Other debit balances

 

 

(262,047)

 

(11,459)

Trade payables

 

 

(32,707)

 

90,990

Deferred cheques

 

 

4,164

 

(22,485)

Other credit balances

 

 

(115,514)

 

(272,636)

Paid Income tax

 

12

(20,504)

 

(22,800)

Net cash from operating activities

 

 

(291,538)

 

257,520

Cash flows from investment activities

 

 

 

 

 

Purchase of property and equipment

 

9

(51,724)

 

(60,306)

Purchase of intangible assets

 

 

28,200

 

(11,679)

Net cash flows from investment activities

 

 

(23,524)

 

(71,985)

Cash flows from financing activities

 

 

 

 

 

Finance expense

 

 

(40,027)

 

(80,884)

Credit banks

 

 

29,442

 

147,205

Net cash flows from financing activities

 

 

(10,585)

 

66,321

Net  increase (decrease) in cash

 

 

(325,647)

 

251,856

Cash and cash equivalents at 1 January

 

 

1,662,603

 

1,232,908

Cash and cash equivalent at 31 March

 

5

1,336,956

 

1,484,764

56    

الإفصاح عن بيان التدفق النقدي

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية

(شركة مساهمة عامة)

قائمة التدفقات النقدية المرحلية (بالدينار الاردني)

للفترة المنتهية في

 

 

31/03/2021

 

31/03/2022

ايضاح

التدفق النقدي من النشاط التشغيلي

15,186

 

130,571

 

ربح الفترة قبل الضرائب

 

 

 

 

تعديلات

81,909

 

28,501

9

استهلاكات واطفاءات

10,000

 

-

6

مخصص تدني ذمم مدينة

69,621

 

40,027

 

مصاريف تمويلية

 

 

 

 

تعديلات رأس المال العامل

213,613

 

(228,273)

 

ذمم مدينة تجارية

138,190

 

172,778

 

بضاعة ومستودعات

70,176

 

(8,534)

 

بضاعة في الطريق

(211,732)

 

(262,047)

 

أرصدة مدينة أخرى

(318,558)

 

(32,707)

 

ذمم دائنة تجارية

8,855

 

4,164

 

شيكات اجلة

(300,591)

 

(115,514)

 

أرصدة دائنة اخرى

(2,590)

 

(20,504)

12

ضريبة الدخل المدفوعة

(225,921)

 

(291,538)

 

صافي التدفق النقدي من النشاط التشغيلي

 

 

 

 

التدفق النقدي من النشاط الاستثماري

(5,239)

 

(51,724)

9

شراء ممتلكات ومعدات

-

 

28,200

 

موجودات غير ملموسة

(5,239)

 

(23,524)

 

صافي التدفق النقدي من النشاط الاستثماري

 

 

 

 

التدفق النقدي من عمليات التمويل

(69,621)

 

(40,027)

 

مصاريف تمويلية

134,390

 

29,442

 

بنوك دائنة

64,769

 

(10,585)

 

صافي التدفق النقدي من عمليات التمويل

(166,391)

 

(325,647)

 

صافي (النقص) الزيادة في النقد

1,602,699

 

1,662,603

 

النقد والنقد المعادل في 1 كانون الثاني

1,436,308

 

1,336,956

5

النقد والنقد المعادل في 31 آذار

57    

الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير

4.1 Events after the reporting period

Events after the reporting period are those events, favorable and unfavorable, that occur between the end of the reporting period and the date when the financial statements are authorized for issue and there are two kinds of events after the reporting period:

  1. Those that provide evidence of conditions that existed at the end of the reporting period and an entity shall adjust the amounts recognized in its financial statements

  2. Those that are indicative of conditions that arose after the reporting period, an entity shall not adjust the amounts recognized in its financial statements.

There are no subsequent events to mention

58    

الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير

- الاحداث بعد فترة اعداد التقارير

الاحداث بعد فترة اعداد التقرير هي تلك الاحداث المرغوبة او غير المرغوبة التي تقع بين فترة اعداد التقرير وتاريخ المصادقة على اصدار بيانات المالية وهناك نوعين من احداث بعد فترة اعداد التقارير :

  • تلك الاحداث التي توفر دليلا في الظروف التي سادت بفترة اعداد تقرير وتعتبر احداث معدلة وعليه يجب ان تقوم المنشـأة بالاعتراف بأثر هذه الاحداث بتاريخ اعداد القوائم المالية.

  • تلك الاحداث التي تشير الى ظروف نشأت بعد فترة اعداد التقرير وتعتبر احداث غير معدلة وعليه لا تقوم المنشأة بالاعتراف بأثر هذه الاحداث في تاريخ اعداد القوائم المالية مع وجوب الافصاح عنها.


إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح عن المعلومات العامة
نص 1 نص 2
الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية
نص 3 نص 4
الافصاح عن استخدام التقديرات
نص 5 نص 6
الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات
نص 7 نص 8
الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
نص 9 نص 10
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 11 نص 12
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 13 نص 14
الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
نص 15 نص 16
الإفصاح عن المخزون
نص 17 نص 18
الافصاح عن موجودات متداولة اخرى
نص 19 نص 20
الإفصاح عن بنوك دائنة
نص 21 نص 22
الإفصاح عن الأرصدة الدائنة الأخرى
نص 23 نص 24
الافصاح عن راس المال المدفوع
نص 25 نص 26
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 27 نص 28
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 29 نص 30
الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة
نص 31 نص 32
الإفصاح عن صافي المبيعات
نص 33 نص 34
الافصاح عن تكلفة المبيعات
نص 35 نص 36
الافصاح عن المصاريف الصناعية
نص 37 نص 38
الافصاح عن مصاريف البيع والتوزيع
نص 39 نص 40
الافصاح عن المصاريف العمومية والإدارية
نص 41 نص 42
الإفصاح عن ارتباطات ومطلوبات محتملة.( نص).
نص 43 نص 44
الافصاح عن إدارة المخاطر
نص 45 نص 46
الافصاح عن إدارة المخاطر المالية
نص 47 نص 48
الافصاح عن مخاطر السيولة
نص 49 نص 50
الافصاح عن مخاطر الائتمان
نص 51 نص 52
الافصاح عن مخاطر السوق
نص 53 نص 54
الإفصاح عن بيان التدفق النقدي
نص 55 نص 56
الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير
نص 57 نص 58
01/01/2022 - 31/03/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح عن المعلومات العامة
نص 1 نص 2
الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية
نص 3 نص 4
الافصاح عن استخدام التقديرات
نص 5 نص 6
الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات
نص 7 نص 8
الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
نص 9 نص 10
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 11 نص 12
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 13 نص 14
الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة
نص 15 نص 16
الإفصاح عن المخزون
نص 17 نص 18
الافصاح عن موجودات متداولة اخرى
نص 19 نص 20
الإفصاح عن بنوك دائنة
نص 21 نص 22
الإفصاح عن الأرصدة الدائنة الأخرى
نص 23 نص 24
الافصاح عن راس المال المدفوع
نص 25 نص 26
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 27 نص 28
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 29 نص 30
الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة
نص 31 نص 32
الإفصاح عن صافي المبيعات
نص 33 نص 34
الافصاح عن تكلفة المبيعات
نص 35 نص 36
الافصاح عن المصاريف الصناعية
نص 37 نص 38
الافصاح عن مصاريف البيع والتوزيع
نص 39 نص 40
الافصاح عن المصاريف العمومية والإدارية
نص 41 نص 42
الإفصاح عن ارتباطات ومطلوبات محتملة.( نص).
نص 43 نص 44
الافصاح عن إدارة المخاطر
نص 45 نص 46
الافصاح عن إدارة المخاطر المالية
نص 47 نص 48
الافصاح عن مخاطر السيولة
نص 49 نص 50
الافصاح عن مخاطر الائتمان
نص 51 نص 52
الافصاح عن مخاطر السوق
نص 53 نص 54
الإفصاح عن بيان التدفق النقدي
نص 55 نص 56
الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير
نص 57 نص 58

نص

1    

الافصاح عن المعلومات العامة

1- Reporting Entity

Philadelphia Pharmaceuticals Company was established on 5 July 1993, and was converted to a public shareholding company at 17 January 2006 under the number (394) with (7,500,000) JOD capital. The factory exists in King Abdullah Industrial Estate - Sahab–Jordan and the head office exists in Amman.

The company primarily involves in the production of human medicines and medical supplies and solvents, sterilization devices dialysis, disinfectants, purchase and import of raw materials for productionsand machinery and equipment in addition to other objectives mentioned in registration record.

2    

الافصاح عن المعلومات العامة

- معلومات عن الشركة

تأسست شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية بتاريخ 5 تموز 1993 وتم تحويلها الى شركة مساهمة عامة بتاريخ 17 كانون الثاني 2006 وسجلت لدى دائرة مراقبة الشركات تحت الرقم (394) وبلغ رأس مال الشركة المصرح والمكتتب به والمدفوع (7,500,000) دينار أردني . يقع مصنع الشركة في مدينة الملك عبدالله الثاني ابن الحسين الصناعية – سحاب - الاردن و تقع مكاتب ادارة الشركة في منطقة المقابلين .

من اهم غايات الشركة التي تأسست من اجلها انتاج الادوية البشرية , المستلزمات الطبية، محاليل التعقيم لاجهزة غسيل الكلى، مواد التطهير و التصوير، شراء واستيراد المواد الخام والالات و الماكنات و المعدات اللازمة للصناعة بالاضافة الى اي غايات اخرى واردة في سجل الشركة

3    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

2- Significant accounting policies

    1. Basis of preparation

  1. These financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRS) as issued by the International Accounting Standards Board.

  2. These financial statements have been prepared based on going concern assumption and under the historical cost basis (except those financial assets and other items that measured by fair value as at the date of financial statement in compliance with International Standards).

  3. These financial statements are presented in JOD, all values are rounded to nearest (JOD), except when otherwise indicated.

  4. The financial statements provide comparative information in respect of the previous period.

  5. 3- Accounting policies

    The company has consistently applied the following accounting policies to all periods presented in these financial statements.

    A- Current versus non-current classification

    The company presents assets and liabilities in the statement of financial position based on current/non-current classification.

    An asset is current when it is:

    • Expected to be realized or intended to be sold or consumed in the normal operating cycle.

    • Held primarily for the purpose of trading.

    • Expected to be realized within twelve months after the reporting period.

    • Cash or cash equivalent unless restricted from being exchanged or used to settle a liability for at least twelve months after the reporting period

    All other assets are classified as non-current.

    A liability is current when:

    • It is expected to be settled in the normal operating cycle.

    • It is held primarily for the purpose of trading.

    6

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    • It is due to be settled within twelve months after the reporting period.

    • There is no unconditional right to defer the settlement of the liability for at least twelve months after the reporting period.

    All other liabilities are classified as non-current.

    B-Fair value measurement

    • Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. The fair value measurement based on the presumption that the transaction to sell the asset or transfer the liability takes place either in the principal market for the asset or liability, or in the absence of principal market, the most advantageous market to asset or liability.

    • All assets and liabilities for which fair value is measured or disclosed in the financial statements are categorized within the fair value hierarchy, described as follows, based on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole:

    • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liabilities.

    • Level 2 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant the fair value measurement is directly or indirectly observable.

    • Level 3 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is unobservable.

    C- Revenue from contracts with customers

    • Revenue from contracts with customers is recognized when control of the goods or services are transferred to the customer at an amount that reflects the consideration to which the company expects to be entitled in exchange for those goods or services.

    • The company shall account for a contract with a customer only when all of the following criteria are met:

    • The parties to the contract have approved the contract (in writing, orally or in accordance with other customary business practices) and are committed to perform their respective obligations.

    • The company can identify each party’s rights regarding the goods or services to be transferred.

    • The company can identify the payment terms for the goods or services to be transferred.

    • The contract has commercial substance (risk, timing or amount of the entity’s future cash flows is expected to change as a result of the contract).

    • It is probable that the entity will collect the consideration to which it will be entitled in exchange for the goods or services that will be transferred to the customer. In evaluating whether collectability of an amount of consideration is probable, an entity shall consider only the customer’s ability and intention to pay that amount of consideration when it is due. The amount of consideration

    7

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    to which the entity will be entitled may be less than the price stated in the contract if the consideration is variable because the entity may offer the customer a price concession.

    • When a performance obligation is satisfied, the Company recognizes as revenue the amount of the transaction price that is allocated to that performance obligation.

    D- Taxes

    • Income tax for the period is based on the taxable income for the year. Taxable income differs from profit as reported in the statement of comprehensive income for the period as there are some items which may never be taxable or deductible for tax and other items which may be deductible or taxable in other periods.

    • Tax expense is recognizing in compliance with regulations.

    • 1% of taxable profit will be deducted as national contribution tax

    • Expenses and assets are recognized net of the amount of sales tax, except:

    • When the sales tax incurred on a purchase of assets or services is not recoverable from the taxation authority, in which case, the sales tax is recognized as part of the cost of acquisition of the asset or as part of the expense item, as applicable.

    • When receivables and payables are stated with the amount of sales tax included the net amount of sales tax recoverable from, or payable to, the taxation authority is included as part of receivables or payables in the statement of financial position.

    F-Foreign currency

    • Transactions and balances

    • Transactions in foreign currencies are translated into the respective functional currency spot rate of company at exchange rates at the dates of the transactions.

    • Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated at the functional currency spot rates of at the exchange rate at the reporting date.

    • Differences arising on translation of monetary items are recognized in profit or loss except those that are designated as part of the hedging which will be recognized in other comprehensive income.

    • Non-monetary items that are measured in terms of historical cost in a foreign currency are translated using the exchange rates at the dates of the initial transactions. Non-monetary items measured at fair value in a foreign currency are translated using the exchange rates at the date when the fair value is determined. The gain or loss arising on translation of non-monetary items measured at fair value is treated in line with the recognition of the gain or loss on the change in fair value of the item.

    G- Non – current assets held for sale

    • Non-current assets are classified as held-for-sale if it is highly probable that they will be recovered primarily through sale rather than through continuing use.

    8

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    • Such assets are generally measured at the lower of their carrying amount and fair value less costs to sell. Impairment losses on initial classification as held-for-sale and subsequent gains and losses on measurement are recognized in profit or loss.

    • Once classified as held-for-sale, intangible assets and property, plant and equipment are no longer amortized or depreciated, and any equity-accounted investee is no longer equity accounted.

    • Assets classified as held for sale are presented separately as current items in the statement of financial position.

    I-Cash dividend

    The Company recognizes a liability to pay a dividend when the distribution is authorized and the distribution is no longer at the discretion of the company. As per the corporate laws of Jordan, a distribution is authorized when it is approved by the shareholders. A corresponding amount is recognized directly in equity.

    J- Property, plant and equipment

    • Items of property, plant and equipment are measured at cost, the cost of replacing parts of the plant and equipment, and borrowing cost for long term construction projects if the recognition criteria are met, less accumulated depreciation and any accumulated impairment losses such cost includes.

    • If significant parts of an item of property, plant and equipment have different useful lives, then they are accounted for as separate items (major components) of property, plant and equipment.

    • Any gain or loss on disposal of an item of property plant and equipment is recognized in profit or loss.

    • Subsequent expenditure is capitalized only if it is probable that the future economic benefits associated with the expenditure will flow to the company all other repair and maintains costs are recognized in profit or loss as incurred.

    • Depreciation is calculated to write off the cost of items of property, plant and equipment less their estimated residual values using the straight-line method over their estimated useful lives, and is generally recognized in profit or loss.

    • Depreciation methods, useful lives and residual values are reviewed at each reporting date and adjusted if appropriate.

    K- Leases

    Lessee

    • IFRS (16) shall be applied to all leases that convey the right to control the use of an identified asset for a period of time in exchange of consideration, all lease contracts shall be capitalized with recognizing assets and liabilities against it, except

     

     

    9

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    short term lease and lease for which the underlying assets is of low value, whereas the lease payment shall be recognized as anexpense on either straight line basis over lease term or another systematic basis.

    • At the commencement date, a lessee shall recognize a right-of-use asset and a lease liability.

    • At the commencement date, a lessee shall measure the right-of-use asset at cost which includes:

      • The amount of the initial measurement of the lease liability.

      • Any lease payments made at or before the commencement date less any lease incentives received.

      • Any initial direct cost incurred by the lessee.

      • An estimate of cost to be incurred by the lessee in dismantling and removing the underlying asset, restoring the site on which it is located or restoring the underlying asset to the condition required by the terms and conditions of the lease.

    • At the commencement date, a lessee shall measure the lease liability at the present value of the lease payments that are not paid at that date. The lease payments shall be discounted using the interest rate implicit in the lease, if that rate can be readily determined. If that rate cannot be readily determined, the lessee shall use the lessee’s incremental borrowing rate.

    • The lessee shall depreciate the right-of-use asset from the commencement date to the earlier of the end of the useful life of the right-of-use asset or the end of the lease term.

    • If the lease transfers ownership of the underlying asset to the lessee by the end of the lease term or if the cost of the right-of-use asset reflects that the lessee will exercise a purchase option, the lessee shall depreciate the right-of-use asset from the commencement date to the end of the useful life of the underlying asset.

    • A lessee shall apply IAS 36 Impairment of Assets to determine whether the right-of-use asset is impaired and to account for any impairment loss identified.

    Lessor

    • A lessor shall classify each of its leases as either an operating lease or a finance lease.

    • A lease is classified as a finance lease if it transfers substantially all the risks and rewards incidental to ownership of an underlying asset. A lease is classified as an operating lease if it does not transfer substantially all the risks and rewards incidental to ownership of an underlying asset.

    • At the commencement date, a lessor shall recognize assets held under a finance lease in its statement of financial position and present them as receivables at an amount equal to the net investment in the lease.

    • A lessor shall recognize lease payments from operating leases as income on either a straight-line basis or another systematic basis. The lessor shall apply another systematic basis if that basis is more representative of the pattern in which benefit from the use of the underlying asset is diminished.

     

    10

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    L- Borrowing costs

    • Borrowing costs directly attributable to the acquisition, construction or production of an asset that necessarily takes a substantial period of time to get ready for its intended use or sale are capitalized as part of the cost of the asset.

    • All other borrowing costs are expensed in the period in which they occur.

    • Borrowing costs consist of interest and other costs that an entity incurs in connection with the borrowing of funds.

    N- Intangible assets

    • Intangible assets acquired separately are measured on initial recognition at cost.

    • The cost of intangible assets acquired in a business combination is their fair value at the date of acquisition. Following initial recognition, intangible assets are carried at cost less any accumulated amortization and accumulated impairment losses.

    • Internally generated intangibles, excluding capitalized development costs, are not capitalized and the related expenditure is reflected in profit or loss in the period in which the expenditure is incurred.

    • The useful lives of intangible assets are assessed as either finite or indefinite.

    • Intangible assets with finite lives are amortized over the useful economic life and assessed for impairment whenever there is an indication that the intangible asset may be impaired.

    • The amortization period and the amortization method for an intangible asset with a finite useful life are reviewed at least at the end of each reporting period. Changes in the expected useful life or the expected pattern of consumption of future economic benefits embodied in the asset are considered to modify the amortization period or method, as appropriate, and are treated as changes in accounting estimates. The amortization expense on intangible assets with finite lives is recognized in the statement of profit or loss in the expense category that is consistent with the function of the intangible assets.

    • Intangible assets with indefinite useful lives are not amortized, but are tested for impairment annually, either individually or at the cash-generating unit level. The assessment of indefinite life is reviewed annually to determine whether the indefinite life continues to be supportable. If not, the change in useful life from indefinite to finite is made on a prospective basis.

    • Research and development costs

    • Research costs are expensed as incurred.

    • Development expenditures on an individual project are recognized as an intangible asset when the company can demonstrate:

    • The technical feasibility of completing the intangible asset so that the asset will be available for use or sale.

    • Its intention to complete and its ability and intention to use or sell the asset.

    • How the asset will generate future economic benefits.

    • The availability of resources to complete the asset.

    • The ability to measure reliably the expenditure during development

    11

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    • Following initial recognition of the development expenditure as an asset, the asset is carried at cost less any accumulated amortization and accumulated impairment losses. Amortization of the asset begins when development is complete and the asset is available for use. It is amortized over the period of expected future benefit. Amortization is recorded in cost of sales. During the period of development, the asset is tested for impairment annually.

    O- Financial Instruments- initial recognition and subsequent measurement

    A financial instrument is any contract that gives rise to a financial asset of one entity and a financial liability or equity instrument of another entity.

    1- Financial assets

    • Financial assets are classified, at initial recognition, as subsequently measured at amortized cost, fair value through other comprehensive income (OCI), and fair value through profit or loss. The classification of financial assets at initial recognition depends on the financial asset’s contractual cash flow characteristics and the company’s business model for managing them.

    • In order for a financial asset to be classified and measured at amortized cost or fairvalue through OCI, it needs to give rise to cash flows that are ‘solely payments of principal and interest (SPPI)’ on the principal amount outstanding. This assessment is referred to as the SPPI test and is performed at an instrument level.

    • For purposes of subsequent measurement, financial assets are classified as follow:

    - Financial assets at amortized cost

    Financial assets at amortized cost are subsequently measured using the effective interest method and are subject to impairment. Gains on losses are recognized in profit or loss when the asset is derecognized, modified or impaired. Financial assets at amortized cost include trade receivables, loans to other parties ….etc.

    - Financial assets designated at fair value through OCI

    Financial assets at fair value through OCI are initially measured at cost plus transaction cost, subsequently they are measured at fair value and changes there in are recognized in OCI.Dividends are recognized as other income in the statement of profit or loss when the right of payment has been established. Equity instruments designated at fair value through OCI are not subject to impairment assessment.

    - Financial assets at fair value through profit or loss

    Financial assets at fair value through profit or loss include financial assets held for trading, financial assets designated upon initial recognition at fair value through profit or loss,

    Or financial assets mandatorily required to be measured at fair value. Financial assets are classified as held for trading if they are acquired for the purpose of selling or repurchasing in the near term. Financial assets at fair value through profit or loss are carried in the statement of financial position at fair value with net changes in fair value recognized in the statement of profit or loss.

    Dividends on listed equity investments are also recognized as other income in the statement of profit or loss when the right of payment has been established.

    12

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    - Impairment of financial assets

    Financial assets not classified as at fair value, are assessed at each reporting date to determine whether there is an objective evidence of impairment such as indications that a debtor or issuer will enter bankruptcy, the disappearance of an active market for a security because of financial difficulties.

    2. Financial liabilities

    • Financial liabilities are classified, at initial recognition, as financial liabilities at fair value through profit or loss, loans and borrowings, payables, as appropriate.

    • All financial liabilities are recognized initially at fair value and, in the case of loans and borrowings and payables, net of directly attributable transaction costs.

    • The company’s financial liabilities include trade and other payables, loans and borrowings including bank overdrafts ………etc.

    • The subsequent measurement of financial liabilities depends on their classification. Loans and borrowings are subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate

    Method . Gains or losses are recognized in profit or loss when the liabilities are

    derecognized as well as through the effective interest rate amortization process.

    • Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium on acquisition and fees or costs that are an integral part of the effective interest rate. The effective interest rate amortization is included as finance costs in the statement of profit or loss.

    P- Inventories

    • Inventories are valued at the lower of cost and net realizable value.

    • Costs incurred in bringing each product to its present location and condition are accounted for purchase price and other cost incurred to bring it in use excluding borrowing cost

    • Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less estimated costs of completion and the estimated costs necessary to make the sale.

    1. Impairment of non-financial assets

    The company assesses, at each reporting date, whether there is an indication that an asset may be impaired. If any indication exists, or when annual impairment testing for an asset is required, the company estimates the asset’s recoverable amount. An asset’s recoverable amount is the higher of an asset’s or cash generated units fair value less costs of disposal and its value in use.

    The recoverable amount is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups of assets. When the carrying amount of an asset or cash generated units exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount.

    • A previously recognized impairment loss is reversed only if there has been a change in the assumptions used to determine the asset’s recoverable amount since

    13

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    the last impairment loss was recognized. The reversal is limited so that thecarrying amount of the asset does not exceed its recoverable amount, nor exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation, had no impairment loss been recognized for the asset in prior years.

    T- Cash and cash equivalent

    Cash and cash equivalent in the statement of financial position comprise cash at banks and on hand and cash equivalent with a maturity of three months or less, which are not subject to an insignificant risk of changes in value.

    U- Provisions

    • Provisions are recognized when the company has a presented obligation (legal or constructive) as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.

    • The amount recognized as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the present obligation at the end of the reporting period, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation.

    • The expense relating to a provision is presented in the statement of profit or loss.

    • If the effect of the time value of money is material, provisions are discounted using a Current pre-tax rate that reflects, when appropriate, the risks specific to the liability.

    V- Employee benefits

    Employee benefits are expensed as the related services are provided. A liability is recognized for the amount expected to be paid if the company has a present legal or constructive obligation to pay this amount as a result of past services provided by the employee and the obligation can be estimated.

    4. Other information.

    4.1 Events after the reporting period

    Events after the reporting period are those events, favorable and unfavorable, that occur between the end of the reporting period and the date when the financial statements are authorized for issue and there are two kinds of events after the reporting period:

    1. Those that provide evidence of conditions that existed at the end of the reporting period and an entity shall adjust the amounts recognized in its financial statements

    2. Those that are indicative of conditions that arose after the reporting period, an entity shall not adjust the amounts recognized in its financial statements.

    There are no subsequent events to mention

    4.2- Contingent Liabilities

    Contingent liabilities are obligations that could result from a past event and will confirm their presence only by the occurrence or non-occurrence of a future uncertain and not within the control of the company and are not recognized in the records because it is not likely to flow release of economic benefits for the payment of the obligation cannot be measured amount of the obligation reliably. The following figures represent the contingencies as that the company may incurred:

    Bank guarantees (net)

    218,117

    14

    Philadelphia Pharmaceuticals Company

    Notes to the interim financial statements

    4.3- Significant estimates and judgments:

    The preparation of financial statements requires the use of accounting estimates which by definition will seldom equal the actual result. Management also needs to exercise judgment in applying the accounting policies.

    Estimates and judgments are continually evaluated, they are based on historical experience and other factors, including expectations of future events that may have a financial impact on the entity and that are believed to be reasonable under the circumstance.

    The areas involving significant estimates or judgments are:

    1- Estimation of tax expense and tax provision (Note 12)

    2-Estimation of useful life of property & equipment and annual depreciation. (Note 9)

    3-The Company has tested the impairment of trade receivables, pursuant to the company estimates there is no impairment on its value.

    4- Amortization of intangible assets. (Note 10)

4    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

- السياسات المحاسبية الهامة

2.1-أسس اعداد القوائم المالية

  1. لقد تم اعداد القوائم المالية بما يتلائم مع المعايير الدولية لاعداد التقارير المالية كما هي صادرة من قبل المجلس الدولي للمعايير المحاسبية (IASB).

  2. لقد تم إعداد هذه القوائم المالية على أساس أن المنشأة مستمرة بالعمل في المستقبل المنظور ووفقا لمبدأ التكلفة التاريخية (ماعدا الموجودات المالية بالقيمة العادلة واية بنود اخرى تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية وفقا للمعايير الدولية).

  3. لقد تم عرض القوائم المالية بالدينار الاردني وجميع المبالغ الواردة في القوائم المالية تم تقريبها الى اقرب دينار اردني الا اذا تم الاشارة الى غير ذلك.

  4. تم عرض البيانات المالية بشكل مقارن مع البيانات المالية للفترة السابقة

3-السياسات المحاسبية الاساسية

قامت الشركة بتطبيق السياسات المحاسبية التالية بشكل ثابت لجميع الفترات التي تم عرضها في هذه القوائم المالية:

أ- تصنيف الاصول المتداولة وغير المتداولة

تعرض المنشأة اصولها والتزاماتها في قائمة المركز المالي اعتمادا على تصنيف الاصول والالتزامات الى متداولة وغير متداولة.

يكون الاصل متداولا عندما:

  • من المتوقع ان يتم تحققه او متوقع بيعه او استهلاكه خلال الدورة التشغيلية الاعتيادية.

  • يتم الاحتفاظ به بشكل رئيسي لاغراض المتاجره.

  • من المتوقع تحققه خلال 12 شهر بعد فترة اعداد التقرير عندما يكون الاصل نقدا او معادل للنقد الا اذا كان هناك قيود على استبداله او استعماله لتسوية التزام معين لمدة اثني عشر شهرا على الاقل بعد فترة اعداد التقارير.

جميع الاصول الاخرى يتم تصنيفها على انها اصول غير متداولة.

8

 

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

 

يكون الالتزام متداولا عندما:

  • من المتوقع تسويته خلال الدورة التشغيلية للمنشأه.

  • يتم الاحتفاظ بالالتزام بشكل اساسي لغرض المتاجرة.

  • من المتوقع تسويته خلال اثني عشر شهرا بعد فترة اعداد التقرير.

  • لا يوجد حق غير مشروط لتأجيل تسوية الالتزام لمدة اثني عشر شهر على الاقل بعد فترة اعداد التقرير.

جميع الالتزامات الاخرى يتم تصنيفها على انها التزامات غير متداولة.

ب-قياس القيمة العادلة

  • القيمة العادلة تمثل السعر الذي سيتم الحصول عيه لبيع اصل او الذي سيتم دفعه لنقل التزام في معاملة منظمة بين المشاركين في السوق في تاريخ القياس. يتم قياس القيمة العادلة بافتراض ان معامل بيع الاصل ونقل الالتزام يتم في السوق الاصلي للاصول و الالتزام، او في غياب السوق الاصلي في السوق الاكثر ربحا او التزاما.

  • جميع الاصول والالتزامات التي تقاس او يتم الافصاح عنها بالقيمة العادلة في القوائم المالية تصنف من خلال التسلسل الهرمي للقيمة العادلة والموضح ادناه ، استنادا الى الحد الادنى من المدخلات اللازمة لقياس القيمة العادلة ككل:

  • المستوى الاول- اسعار معلنه (غير معدلة) في السوق النشط للاصول او الالتزامات المماثلة.

  • المستوى الثاني- طرق التقييم والتي يكون فيها الحد الادنى من مدخلات قياس القيمة العادلة ملحوظة.

  • المستوى الثالث- طرق التقييم والتي يكون فيها الحد الادنى من مدخلات قياس القيمة العادلة غير ملحوظة.

ج- الايرادات من العقود مع العملاء

  • يتم الاعتراف بالايرادات من العقود المبرمة مع العملاء عندما تنتقل السيطرة على البضائع والخدمات الى العميل بقيمة تعكس العوض النقدي للمنشأة المرتبط بتبادل تلك البضائع او الخدمات.

  • تقوم المنشأة بالمحاسبة عن العقود المبرمة مع العملاء عند استيفاء جميع المعايير التالية:

  • ان يوافق اطراف العقد على العقد (خطيا او شفويا او وفقا للمارسات التجارية الاعتيادية الاخرى) وان يلتزم بأداء الالتزامات الخاصة بكل منهم.

  • ان يكون بامكان المنشأة ان تحدد حقوق كل طرف فيما يتعلق بالسلع او الخدمات التي سيتم نقلها

  • ان يكون بامكان المنشأة ان تحدد شروط الدفع للسلع او الخدمات التي سيتم نقلها

  • ان يكون العقد ذو جوهر تجاري (اي يتوقع بأن تتغير مخاطر او توقيت او مبلغ التدفقات النقدية المستقبلية للمنشأة نتيجة العقد).

  • ان يكون من المرجح ان تحصل المنشأة على العوض النقدي الذي يحق لها قبضه مقابل السلع او الخدمات التي سيتم نقلها الى العميل. وعند تقييم ما اذا كانت قابلية تحصيل مبلغ العوض النقدي هو امر ممكن، يجب على المنشأة ان تأخذ بعين الاعتبار فقط قدرة العميل ونيته لدفع ذلك المبلغ عند استحقاقه. يمكن ان يكون مبلغ العوض النقدي الذي يحق للمنشأة الحصول عليه اقل من السعر المذكور في العقد اذا كان العوض النقدي متغيرا لأن المنشأة قد تقدم للعميل تخفيضا على السعر المتفق عليه.

  • عندما يتم استيفاء التزام الاداء، ينبغي ان تعترف المنشأة بمبلغ سعر المعاملة كايرادات يتم تخصيصها لذلك الالتزام.

9

 

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

د- الضرائب

  • يمثل مصروف ضريبة الدخل الضريبة الواجبة الدفع والتي تخص السنة المالية ويحسب مصروف الضريبة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة وقد تختلف هذه الارباح عن الارباح المعلنة في القوائم المالية والتي قد تشتمل على ايرادات غير خاضعة للضريبة او مصاريف غير قابله للتنزيل في نفس السنه المالية او غير مقبولة ضريبياً.

  • يتم احتساب مصروف الضريبة وفقاً للقوانين سارية المفعول.

  • يتم اقتطاع ما نسبته 1% من الدخل الخاضع للضريبة كضريبة مساهمة وطنية.

  • يتم الاعتراف بالمصاريف والاصول بعد خصم ضريبة المبيعات باستثناء:

  • عندما يتم تكبد ضريبة المبيعات على الأصول المشتراه او الخدمات وتكون غير مقبولة من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات، وفي هذه الحالة يتم الاعتراف بضريبة المبيعات كجزء من تكلفة الاستحواذ على الاصل او كجزء من المصاريف المتكبدة وحيثما يكون ملائم.

  • يتم تسجيل الذمم المدينة والدائنة شاملة لمبلغ ضريبة المبيعات الذي سيتم استعادته او دفعه لدائرة الضريبة و تقيد جزء من الذمم المدينة او الدائنة في المركز المالي.

ه- العملات الاجنبية

    • المعاملات والارصدة بالعملات الاجنبية

  • المعاملات بالعملات الاجنبية يتم ترجمتها الى العملة الوظيفية للشركة باستخدام اسعار الصرف في تاريخ العمليات.

  • يتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الاجنبية الى العملة الوظيفية باستخدام سعر الصرف بتاريخ اعداد التقارير المالية.

  • يتم الاعتراف بالفروقات الناجمة عن ترجمة البنود النقدية في قائمة الارباح والخسائر فيما عدا تلك البنود التي تم استخدامها كجزء من التحوط والتي سيتم الاعتراف بها في الدخل الشامل الاخر.

  • البنود غير النقدية المقاسة بالتكلفة التاريخية بالعملة الاجنبية يتم تحويلها باستخدام اسعار الصرف في تاريخ المعاملات. البنود غير النقدية المقاسة بالقيمة العادلة بالعملة الاجنبية يتم تحويلها باستخدام اسعار الصرف في تاريخ تحديد قيمتها العادلة. الارباح او الخسائر الناجمة عن ترجمة البنود غير النقدية المقاسة بالقيمة العادلة تعامل جنبا الى جنب مع الاعتراف بالمكاسب او الخسائر في التغير في القيمة العادلة للبند.

و- الاصول غير المتداولة المحتفظ بها للبيع

  • تصنف الاصول غير المتداولة بأنها محتفظ بها للبيع اذا كان من المحتمل استرداد قيمتها من خلال عملية بيعها وليس من خلال الاستمرار في استخدامها.

  • يتم الاعتراف بهذه الاصول بالقيمة المسجلة او القيمة العادلة مطروحا منها كلفة اتمام البيع ايهما اقل وخسائر تدني عند التصنيف المبدأي كأصل غير متداول محتفظ به للبيع والمكاسب والخسائر الناتجة عن القياس يتم الاعتراف بها في قائمة الارباح والخسائر.

  • عندما يتم تصنيف الاصول غير الملموسة والممتلكات والمعدات كأصول محتفظ بها للبيع فانه لا يتم استهلاكها او اطفاءها ويتم التوقف عن استخدام طريقة حقوق الملكية في المحاسبة عن الاستثمارات المستخدم فيها طريقة حقوق الملكية.

  • يتم عرض الاصول المحتفظ بها للبيع بشكل منفصل ضمن الاصول المتداولة في قائمة المركز المالي.

10

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

ز- توزيعات الارباح

تقوم الشركة بالاعتراف بالتزام مقابل الارباح الموزعة فقط عندما يتم المصادقة على قرار توزيع الارباح وان قرار توزيعها لم يعد تحت سيطرة الشركة. ووفقا لقانون الشركات الاردني فان قرار توزيعات الارباح يتم بعد مصادقة الهيئة العامة عليها. اما المتبقي من الارباح غير الموزعة فيتم الاعتراف بها مباشرة في حقوق الملكية.

ح- الممتلكات والمصانع والمعدات

  • تقاس عناصر الممتلكات والمصانع والمعدات بالتكلفة والتي تشمل جميع التكاليف التي تم تكبدها لوضع الاصل في حالة التشغيل تكلفة اجزاء من الاصل وتكاليف الاقتراض بالاضافة الى بحيث يصبح جاهزاّ للاستخدام المقصود بالاضافة الى تكاليف الاقتراض المؤهلة للرسملة مطروحا منها الاستهلاك المتراكم واي خسائر تدني في القيمة.

  • اذا كان هناك عمر انتاجي مختلف لجزء هام من احد عناصر الممتلكات والمصانع والمعدات فانه يتم اعتباره عنصر منفصل من الممتلكات والمصانع والمعدات.

  • يتم الاعتراف بالمكاسب والخسائر الناتجة عن استبعاد احد عناصر الممتلكات والمصانع والمعدات في قائمة الارباح او الخسائر

  • المصاريف اللاحقة يتم رسملتها فقط اذا كان من المتوقع تدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية المرتبطة بها الى الشركة وجميع مصاريف الاصلاح والصيانة الاخرى يتم الاعتراف في قائمة الارباح او الخسائر عندما يتم تكبدها.

  • يتم احتساب الاستهلاك لتخفيض تكلفة الممتلكات والمصانع والمعدات مطروحا منها القيمة المتبقية في نهاية فترة حياتها الأنتاجية وباستخدام طريقة القسط الثابت على مدى عمرها الانتاجي وبشكل عام يتم الاعتراف في الاستهلاك في قائمة الارباح اوالخسائر.

  • تقوم الشركة بمراجعة طرق الاستهلاك والعمر الانتاجي والقيم المتبقية للممتلكات والمعدات في تاريخ اعداد البيانات المالية وتقوم باجراء التعديلات اذا لزم الامر.

ط- عقود الايجار

المستأجر

  • يطبق المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 16 على عقود الايجار التي تنقل كليا او جزئيا الحق في السيطرة على استخدام اصل محدد لمدة زمنية محددة مقابل بدل محدد. وتتم بموجب هذا المعيار رسملة كافة عقود الايجار والاعتراف باصول والتزامات مقابلها ويستثنى من ذلك عقود الايجار قصيرة الاجل وعقود الايجار ذات القيمة المنخفضة حيث يتم اثبات دفعات الايجار المرتبطة بتلك العقود كمصروف اما بطريقة القسط الثابت او اي اساس منتظم اخر.

  • يجب على المستأجر في تاريخ بداية العقد اثبات اصل مقابل حق الاستخدام والتزام عقد الايجار.

  • في تاريخ بداية العقد يجب على المستأجر قياس اصل حق الاستخدام بالتكلفة والتي تتضمن:

    • مبلغ القياس الاولي لالتزام عقد الايجار.

    • اي دفعات لعقد الايجار تمت في او قبل تاريخ بداية عقد الايجار ناقصاً اي حوافز ايجار مستلمة.

    • اي تكاليف مباشرة اولية متكبدة بواسطة المستأجر.

    • تقدير للتكاليف التي سيتكبدها المستأجر في تفكيك وازالة الاصل محل العقد، واعادة الموقع الذي يوجد فيه الاصل الى الحالة الاصلية او اعادة الاصل نفسه الى الحالة المطلوبة وفقا لاحكام وشروط عقد الايجار.

11

 

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

 

  • يجب على المستأجر في تاريخ بداية عقد الايجار قياس التزام عقد الايجار بالقيمة الحالية لدفعات الايجار غير المدفوعة في ذلك التاريخ ويجب خصم دفعات الايجار باستخدام معدل الفائدة الضمني في عقد الايجار اذا كان يمكن تحديد ذلك المعدل بسهولة. واذا لم يكن في الامكان تحديد ذلك المعدل بسهولة فيجب ان يستخدم المستأجر معدل الاقتراض الاضافي للمستأجر.

  • يتم استهلاك اصل حق الاستخدام على مدى الفترة الاقصر بين كل من مدة العقد والعمر الانتاجي للاصل المحدد.

  • اذا كان عقد الايجار ينقل ملكية الاصل الاساسي او تكلفة حق الاستخدام تعكس ان المنشأة تتوقع ممارسة خيار الشراء، فانه يتم استهلاك قيمة الاستخدام على مدى العمر الانتاجي للاصل الاساسي ويبدأ الاستهلاك في تاريخ بدء عقد الايجار.

  • تقوم المنشأة بتطبيق المعيار المحاسبي الدولي رقم 36 لتحديد ما اذا كانت قيمة حق الاستخدام قد تدنت وتحسب اي خسارة تدني في القيمة المحددة.

المؤجر

  • يجب على المؤجر تصنيف كل عقد من عقود ايجاراته اما على أنه عقد ايجار تشغيلي او انه عقد ايجار تمويلي.

  • يصنف عقد الايجار على انه عقد ايجار تمويلي اذا كان يحول بصورة جوهرية كافة المخاطر والمنافع العائدة لملكية الاصل محل العقد. ويتم تصنيف عقد الايجار على انه عقد ايجار تشغيلي اذا كان لا يحول بصورة جوهرية ما يقارب كافة المخاطر والمنافع العائدة لملكية الاصل محل العقد.

  • في تاريخ بداية عقد الايجار يجب على المؤجر اثبات الاصول المحتفظ بها بموجب عقد ايجار تمويلي في قائمة المركز المالي وعرضها على انها مبالغ مستحقة التحصيل بمبلغ مساوي لصافي الاستثمار في عقد الايجار.

  • يجب على المؤجر اثبات دفعات عقود الايجار من عقود الايجارات التشغيلية على انها دخل اما بطريقة القسط الثابت او اي اساس منتظم اخر. ويجب على المؤجر تطبيق اساس منتظم اخر اذا كان ذلك الاساس اكثر تعبير عن النمط الذي تتناقص فيه الفوائد من استخدام الاصل محل العقد

ي-تكاليف الاقتراض

  • مصاريف الاقتراض المنسوبة مباشرة الى استملاك او انشاء او انتاج اصل يحتاج فترة زمنية طويلة بشكل جوهري ليصبح جاهز للأستخدام او للبيع يتم رسملتها كجزء من تكلفة الاصل.

  • تكاليف الاقتراض الاخرى يتم الاعتراف بها كمصروفات في الفترة التي يتم تكبدها فيها.

  • تتكون مصاريف الاقتراض من الفائدة والمصاريف الاخرى التي تتكبدها الشركة والمرتبطة باقتراض الاموال اللازمة للأصل.

ك-الاصول غير الملموسة

  • الاصول غير الملموسة التي تم الاستحواذ عليها بشكل منفصل تقاس مبدئيا بالتكلفة.

  • كلفة الاصول غير الملموسة التي تم الحصول عليها من دمج الاعمال تمثل قيمتها العادلة بتاريخ الاستملاك. لاحقا للاعتراف المبدأي فانه يتم الاعتراف بالاصول غير الملموسة بالكلفة مطروحا منها الاطفاء المتراكم واي خسائر متراكمة للتدني.

  • الاصول غير الملموسة المولدة داخليا لا يتم رسملتها (باستثناء كلف التطوير المرسملة) ويتم تسجيل كافة المصاريف المتكبدة في الفترة التي تم تكبدها فيها.

 

12

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

  • تقوم المنشأة بتقيم العمر الانتاجي للأصل غير الملموس على انه محدد او غير محدد المدة.

  • الاصول غير الملموسة ذات العمر المحدد يتم اطفاءها على مدى عمرها الانتاجي ويتم قياس اي خسائر للتدني في قيمتها عند وجود اي مؤشرات في ذلك التدني.

  • فترة الاطفاء وطريقة الاطفاء المستخدمة في الاصول غير الملموسة ذات العمر الانتاجي المحدد يتم مراجعتها على الاقل في نهاية فترة اعداد التقارير المالية. التغيرات المتوقعة في العمر الانتاجي او نمط الاستهلاك للمنافع الاقتصادية المستقبلية يتم عكسها على فترة وطريقة الاطفاء كما هو ملائما ويتم اعتبارها تغيرات في التقديرات المحاسبية. مصاريف الاطفاء للاصول غير الملموسة ذات العمر المحدد يتم الاعتراف بها في قائمة الارباح والخسائر ضمن المصاريف التي تتلائم مع وظيفة الاصول غير الملموسة .

  • لا يتم اطفاء الاصول غير الملموسة ذات العمر الانتاجي غير المحدد ويتم اخضاعها بشكل سنوي لاختبار التدني اما بشكل منفصل او كجزء من الوحدات المولدة للنقد. تقديرات العمر الانتاجي غير المحدد يتم مراجعتها بشكل سنوي للتحقق من ان عمرها الانتاجي ما زال غير قابل للتحديد وخلافا لذلك يتم تغيير العمر الانتاجي ليصبح محددا وبأثر مستقبلي.

مصاريف البحث والتطوير

  • يتم الاعتراف بمصاريف البحث في قائمة الارباح او الخسائر عندما يتم تكبدها.

  • مصاريف التطوير ترسمل فقط اذا كان من الممكن ان تحدد الشركة ما يلي:

      • الجدوى الفنية لاكمال الاصل غير الملموس حيث يصبح متوفر للاستعمال او البيع.

      • نيتها وقدرتها على اكمال الاصل غير الملموس لاستعماله او بيعه.

      • كيف سيولد الاصل غير الملموس منافع اقتصادية مستقبلية

      • توفر الموارد لاكمال تطوير الاصل

      • القدرة على قياس النفقات اللازمة لتطوير الاصل بشكل موثوق.

  • لاحقا للاعتراف المبدأي يتم قياس مصاريف التطوير بالكلفة مطروحا منها الاطفاء المتراكم واي خسائر تدني متراكمة في القيمة. ويبدأ اطفاء الاصل عندما تنتهي عملية تطويره ويتم اطفاءه على عمره المتوقع. يتم الاعتراف بمصاريف الاطفاء كجزء من تكلفة المبيعات وخلال فترة تطوير الاصل يتم اختباره بشكل سنوي فيما اذا تعرض الى تدني القيمة.

ل- الادوات الماليه – الاعتراف المبدأي والقياس اللاحق

الاداة المالية هي اي عقد ينتج عنه اصول مالية لمنشأه مقابل التزام مالي او اداة حقوق ملكية لمنشأة اخرى.

  1. الموجودات المالية

  • يتم تصنيف الموجودات المالية مبدئيا وبالقياس اللاحق الى موجودات مالية بالتكلفة المطفأه، بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر و بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر. ان تصنيف الموجودات المالية المبدأي يعتمد على خصائص التدفق النقدي للأصل المالية و نموذج اعمال المنشأة لأدارة الاصول المالية.

  • حتى يتم تصنيف وقياس الاصل المالي بالتكلفة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر فيجب ان يعطي الحق في التدفقات النقدية المرتبطة حصريا بالدفعات المتعلقة بالمبلغ الاساسي والفائدة على رصيد المبلغ الاساسي غير المسدد.

13

 

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

  • لغرض القياس اللاحق فان الموجودات المالية تصنف كالتالي:

- الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة

يتم قياس الموجودات المالية بالتكلفة المطفأه لاحقا باستخدام سعر الفائدة الفعال ويتم اجراء اختبار التدني لهذه الموجودات. ويتم الاعتراف بالارباح او الخسائر الناتجة في قائمة الارباح او الخسائر عندما يتم استبعاد الاصل او تعديله او تدني قيمته. الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة تشمل الذمم المدينة التجارية .

- الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

يتم قياس الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر مبدئيا بالتكلفة بالأضافة الى كلفة العملية ولاحقا يتم قياسها بالقيمة العادلة ويتم الاعتراف بتغيرات القيمة العادلة في الدخل الشامل الاخر. يتم الاعتراف بالتوزيعات الناجمة عنها كدخل اخر في قائمة الارباح والخسائر عندما يصبح هناك حقا لشركة باستلامها. اداوات الملكية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر لا يتم اخضاعها لاختبار تدني القيمة.

- الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر

الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر تشمل الموجودات المالية المحتفظ بها للمتاجرة، والموجودات المالية المعترف بها مبدئيا من خلال ارباح والخسائر والموجودات المالية التي تلزم الشركة بقياسها في القيمة العادلةالموجودات المالية تصنف على انها محتفظ بها للمتاجرة اذا تم الحصول عليها بهدف بيعها او اعادة شرائها في المستقبل القريب. الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال ارباح او خسائر تسجل في قائمة المركز المالي بقيمتها العادلة ويتم الاعتراف بتغيرات القيمة العادلة في قائمة الارباح او الخسائر. توزيعات الارباح على الاستثمار في ادوات الملكية يتم الاعتراف بها كدخل اخر في قائمة الارباح او الخسائر عندما يثبت حق الشركة في استلامها.

      • تدني الموجودات المالية

الاصول المالية غير االمعترف بها بالقيمة العادلة من خلال الارباح والخسائر، يتم تقييمها بتاريخ اعداد القوائم المالية لتحديد فيما اذا كان هناك اي ادله موضوعية على تدني قيمتها مثل المؤشرات حول اعلان الافلاس من قبل طرف مدين او اختفاء السوق النشط للاصل المالي بسبب وجود صعوبات مالية.

2. المطلوبات المالية

  • يتم تصنيف الالتزامات المالية مبدئيا الى التزامات مالية بالقيمة العادلة من خلال الارباح والخسائر والقروض والالتزامات المالية الاخرى.

  • جميع الالتزامات المالية يتم الاعتراف بها مبدأيا بالقيمة العادلة، وفي حالة القروض والالتزامات المالية الاخرى تسجل بقيمتها الصافية بعد خصم تكاليف العمليات المباشرة.

  • تشمل الالتزامات المالية للشركة الذمم الدائنة التجارية ، القروض بما فيها التسهيلات البنكية .

  • القياس الاحق للألتزامات المالية يعتمد على تصنيفها. القروض يتم الاعتراف بها لاحقا بتكلفتها المطفأه باستخدام سعر الفائدة الفعال. يتم الاعتراف بالارباح والخسائر في قائمة الارباح او الخسائر في قائمة الارباح والخسائر عندما يتم استبعاد الالتزام المالي وباستخدام سعر الفائدة الفعال المستخدم في الاطفاء.

  • يتم احتساب التكلفة المطفأة بعد اخذ الخصم او العلاوة او العمولات او الكلف التي تعتبر جزءا من الفائدة الفعالة بعين الاعتراف. سعر الفائدة الفعال المستخدم في الاطفاء يتم دمجه الى كلف التمويل في قائمة الارباح او الخسائر.

14

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

م- البضاعة

  • يتم تقييم البضاعة بالتكلفة او صافي القيمة القابلة للتحقق ايهما اقل.

  • تشمل تكلفة البضاعة كافة تكاليف الشراء وتكاليف التحويل والتكاليف الأخرى المتكبدة في سبيل جلبه و وضعه في حالته ومكانه الحاليين باستثناء تكاليف الاقتراض.

  • القيمة القابلة للتحقق هي السعر المقدر للبيع مطروحا منه التكاليف المقدرة للاكمال والتكاليف الضرورية المقدرة لاتمام عملية البيع.

ن- خسائر التدني للأصول غير المالية

  • تقوم المنشأة بتاريخ اعداد القوائم المالية بمراجعة القيم المسجلة بأصولها الغير متداولة تحديد فيما اذا كان هناك اي مؤشرات حول تدني قيمتها. اذا وجدت مؤشرات حول تدني القيمة خلال الاختبار السنوي فيجب ان تقوم الشركة بتقدير القيمة القابلة للاسترداد للأصل. القيمة القابلة للاسترداد هي كلفة الاصل او الوحدة المولدة للنقد ناقص تكاليف الاستبعاد وقيمة استخدام الاصل ايهما اعلى.يتم تحديد القيمة القابلة للتحقق بشكل منفصل لكل اصل الا اذا كانت قدرة الاصل على توليد النقد تعتمد بشكل كبير على اصول اخرى او مجموعات من الاصول الاخرى. اذا زادت القيمة المرحلة للاصل او الوحدة المولدة للنقد عن القيمة القابلة للتحقق فيجب الاعتراف بخسائر تدني وتخفيض قيمة الاصل الى القابلة للتحقق.

  • عند قياس قيمة استخدام الاصل يتم استخدام معامل الخصم بعد الضريبة والذي يعكس تقديرات السوق الجارية والذي يعكس تقديرات السوق الجارية والذي يعكس القيمة الزمنية للنقود بالاضافة الى النقود المرتبطة بالاصل.

  • فيما عدا الشهرة فان خسائر التدني المعترف فيها مسبقا يمكن استردادها اذا كان هناك تغيرات في الفرضيات التي استخدمت لتحديد القيمة العادلة للتحقق. يجب ان لا يزيد المبلغ المرحل بسبب عكس خسارة القيمة عن المبلغ المرحل الذي كان سيحدد مطروحا منه الاطفاء او الاستهلاك لو انه لم يتم الاعتراف بأية خسارة في انخفاض قيمة الاصل في السنوات السابقة. اي عكس في قيمة التدني يجب الاعتراف به في قائمة الارباح او الخسائر الا اذا كان تسجيل هذا الاصل بمبلغ معاد تقييمه وفي هذه الحالة يتم التعامل مع عكس قيمة الانخفاض باعتبارها زيادة في اعادة التقييم.

س - النقد والنقد المعادل

يتكون النقد والنقد المعادل في قائمة المركز المالي من النقد لدى البنوك وفي الصناديق وبنود النقد المعادل التي تستحق خلال ثلاثة اشهر او اقل ولا تكون معرضة لخسائر مهمة في القيمة.

ع- المخصصات

  • يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون هناك التزام حالي (قانوني او استناجي) على الشركة نتيجة احداث سابقة ومن المحتمل ان تقوم المنشأة بتحمل هذا الالتزام والذي يتطلب تدفق صادر للموارد ويمكن عمل تقدير موثوق به لمبلغ الالتزام.

  • القيمة التي يتم الاعتراف بها كمخصص تمثل أفضل التقديرات للالتزامات التي من الممكن أن تتحملها المنشأة في تاريخ التقرير مع الأخذ بعين الاعتبار المخاطر وعدم التيقن المرتبط بالالتزام.

  • المصاريف المتعلقة بالمخصصات بتم الاعتراف بها بقائمة الارباح او الخسائر.

  • اذا هناك تأثير هام للقيمة الزمنية للنقود يجب ان يتم تسجيل المخصصات بالقيمة المخصومة باستخدام معامل الخصم بعد الضريبة والذي يعكس وحيثما يكون ملائما المخاطر المرتبطة بالالتزام.

15

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

ف- منافع الموظفين

منافع الموظفين هي مصاريف التي تتحملها المنشأة مقابل الخدمة التي يقدمها الموظفون ويتم الاعتراف بالتزام للقيمة المتوقع ان تتكبدها الشركة اذا كان هناك اي التزام قانوني حالي او استنتاجي على الشركة لدفع هذه المبالغ مقابل الخدمات التي قدمها الموظفين ويكون الالتزام قابل للتقدير

5    

الافصاح عن استخدام التقديرات

4.3- Significant estimates and judgments:

The preparation of financial statements requires the use of accounting estimates which by definition will seldom equal the actual result. Management also needs to exercise judgment in applying the accounting policies.

Estimates and judgments are continually evaluated, they are based on historical experience and other factors, including expectations of future events that may have a financial impact on the entity and that are believed to be reasonable under the circumstance.

The areas involving significant estimates or judgments are:

1- Estimation of tax expense and tax provision (Note 12)

2-Estimation of useful life of property & equipment and annual depreciation. (Note 9)

3-The Company has tested the impairment of trade receivables, pursuant to the company estimates there is no impairment on its value.

4- Amortization of intangible assets. (Note 10)

6    

الافصاح عن استخدام التقديرات

-إستخدام الأحكام والتقديرات

  • ان اعداد البيانات المالية يتطلب القيام باجراء بعض التقديرات المحاسبية والتي نادرا ما تتطابق مع النتائج الحقيقية. كما ان الادارة تحتاج الى القيام لبعض الاحكام عند تطبيق السياسات المحاسبية

  • يتم اعادة تقييم التقديرات والاحكام بشكل مستمر وتعتمد الخبرة الادارة وعوامل اخرى تشمل توقعات المستقبلية التي قد يكون لها اثر مالي على المنشأة والتي يمكن تقديرها بشكل معقول في ظل الظروف المحيطة.

  • اهم التقديرات والاحكام التي قامت بها الادارة:

  1. تقدير مصروف ومخصص الضرائب ( ايضاح 12)

  2. تقدير العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات ومصروف الاستهلاك السنوي ( ايضاح 9)

  3. قامت الشركة باجراء فحص تدني للذمم المدينة التجارية وحسب تقديراتها فإن مخصص التدني تم اخذه بصورة كافية.

  4. تقدير اطفاء الموجودات غير الملموسة السنوي ( ايضاح 10)

7    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

9- Property,plant and equipment

 

 

Lands

JOD

 

Buildings

JOD

 

Machines ,equipment's&

vehicles

JOD

 

Furniture and decorations JOD

 

Total

JOD

Depreciation rate

 

-

 

2%

 

15%

 

15%

 

 

Cost

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

At 1 January 2021

 

124,865

 

1,580,857

 

3,186,757

 

239,478

 

5,131,957

Additions

 

-

 

5,233

 

199,101

 

-

 

204,334

(Disposal)

 

-

 

-

 

(41,685)

 

-

 

(41,685)

At 31 December 2021

 

124,865

 

1,586,090

 

3,344,173

 

239,478

 

5,294,606

Additions

 

-

 

7,128

 

41,767

 

2,831

 

51,726

At 31 March 2022

 

124,865

 

1,593,218

 

3,385,940

 

242,309

 

5,346,332

Depreciation

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

At 1 January 2021

 

-

 

551,556

 

2,032,482

 

164,742

 

2,748,780

Additions

 

-

 

11,860

 

144,991

 

3,277

 

160,128

(Disposal)

 

 

 

-

 

(3,126)

 

-

 

(3,126)

At 31 December 2021

 

-

 

563,416

 

2,174,347

 

168,019

 

2,905,782

Additions

 

-

 

-

 

28,501

 

-

 

28,501

At 31 March 2022

 

-

 

563,416

 

2,202,848

 

168,019

 

2,934,283

Net book value

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

At 31 December 2021

 

124,865

 

1,022,674

 

1,169,826

 

71,459

 

2,388,824

At 31 March 2022

 

124,865

 

1,029,802

 

1,183,092

 

74,290

 

2,412,049

18

8    

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

- ممتلكات ومصانع ومعدات (بالصافي)

31/03/2022

 

أراضي

 

مباني

 

ماكنات ومعدات واجهزة وسيارات

 

اثاث وديكورات

 

المجموع

التكلفة

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

في 1 كانون الثاني 2021

 

124,865

 

1,580,857

 

3,186,757

 

239,478

 

5,131,957

اضافات

 

-

 

5,233

 

199,101

 

-

 

204,334

(استبعادات)

 

-

 

-

 

(41,685)

 

-

 

(41,685)

في 31 كانون الاول 2021

 

124,865

 

1,586,090

 

3,344,173

 

239,478

 

5,294,606

اضافات

 

 

 

7,128

 

41,767

 

2,831

 

51,726

في 31 آذار 2022

 

124,865

 

1,593,218

 

3,385,940

 

242,309

 

5,346,332

استهلاكات

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

في 1 كانون الثاني 2021

 

-

 

551,556

 

2,032,482

 

164,742

 

2,748,780

اضافات

 

-

 

11,860

 

144,991

 

3,277

 

160,128

(استبعادات)

 

-

 

-

 

(3,126)

 

-

 

(3,126)

في 31 كانون الاول 2021

 

-

 

563,416

 

2,174,347

 

168,019

 

2,905,782

اضافات

 

-

 

-

 

28,501

 

-

 

28,501

في 31 آذار 2022

 

-

 

563,416

 

2,202,848

 

168,019

 

2,934,283

صافي القيمة الدفترية

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

في 31 كانون الاول 2020

 

124,865

 

1,022,674

 

1,169,826

 

71,459

 

2,388,824

في 31 آذار 2022

 

124,865

 

1,029,802

 

1,183,092

 

74,290

 

2,412,049

9    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

10 - Intangible assets

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

 

 

 

Cost

285,564

 

2,777,567

Balance at 01/01/2022

2,492,003

 

-

Additions

2,777,567

 

2,777,567

Balance at 31/03/2022

 

 

 

Accumulated amortization

238,696

 

334,761

Balance at 01/01/2022

96,065

 

28,152

Additions

334,761

 

362,913

Balance at 31/03/2022

2,442,806

 

2,414,654

Net book value

10    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

10 – موجودات غير مملوسة

البيــان

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

التكلفة

 

 

 

رصيد 01/01/2022

2,777,567

 

285,564

اضافات

-

 

2,492,003

رصيد 31/03/2022

2,777,567

 

2,777,567

الاطفاء المتراكم

 

 

 

رصيد 01/01/2022

334,761

 

238,696

اضافات

28,152

 

96,065

رصيد 31/03/2022

362,913

 

334,761

صافي القيمة الدفترية

2,414,654

 

2,442,806

- يمثل مبلغ الموجودات غير الملموسة ما تم تكبده من تكاليف تطوير منتجات الشركة ) ادوية و مستحضرات).

وتقوم الشركة بدراسة موجوداتها غير الملموسه بشكل سنوي وفقا لمعايير اعداد التقارير الماليه الدولية للتحقق من عدم تعرضها لأي خسائر تدني في قيمتها.

11    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

-Income tax

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

5,748

 

69,967

Balance at 1 January

78,713

 

23,655

Tax expense

(14,494)

 

(15,578)

Paid income tax

69,967

 

78,044

Balance at 31 March

-National contribution tax

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

1,667

 

4,926

Balance at 1 January

4,926

 

1,306

Income tax expense

(1,667)

 

(4,926)

Paid National contribution tax

4,926

 

1,306

Balance at 31 March

12    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

- الضرائب

- مخصص ضريبة الدخل

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

69,967

 

5,748

مصروف ضريبة الدخل

23,655

 

78,713

ضريبة الدخل المدفوعة

(15,578)

 

(14,494)

الرصيد كما في 31 آذار

78,044

 

69,967

 

- مخصص ضريبة المساهمة الوطنية

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

الرصيد كما في 1 كانون الثاني

4,926

 

1,667

مصروف ضريبة المساهمة الوطنية

1,306

 

4,926

ضريبة المساهمة الوطنية المدفوعة

(4,926)

 

(1,667)

الرصيد كما في 31 آذار

1,306

 

4,926

13    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

5- Cash and cash equivalents

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

7,742

 

1,915

Cash at hand

1,640,000

 

1,295,000

Checks in hand

 

 

11,978

Arab Bank – JOD

14,180

 

14,180

Arab Bank – USD

33

 

4,823

Capital Bank – JOD

390

 

3,919

Investment Bank – USD

35

 

-

Al Rajhi Bank – USD

-

 

5,000

Safwa Islamic Bank - JOD

223

 

141

Safwa Islamic Bank - JOD

1,662,603

 

1,336,956

Total

14    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

- نقد ونقد معادل

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

الصندوق العام

1,915

 

7,742

شيكات في الصندوق

1,295,000

 

1,640,000

البنك العربي – دينار

11,978

 

 

البنك العربي – دولار

14,180

 

14,180

بنك المال الاردني – دينار

4,823

 

33

البنك الاستثماري – دولار

3,919

 

390

مصرف الراجحي – دولار

-

 

35

البنك الاسلامي الاردني -دينار

5,000

 

-

بنك صفوة الاسلامي- دينار

141

 

223

المجموع

1,336,956

 

1,662,603

15    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

6-Tradereceivables

 

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

3,056,744

 

2,992,002

Local receivables

3,675,233

 

3,968,198

External receivables

(30,971)

 

(30,971)

Impairment provision

6,701,006

 

6,929,229

Total

16    

الإفصاح عن الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة

– ذمم مدينة تجارية

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

ذمم مدينة محلية

2,992,002

 

3,056,744

ذمم مدينة خارجية

3,968,198

 

3,675,233

مخصص تدني ذمم مدينة

(30,971)

 

(30,971)

المجموع

6,929,229

 

6,701,006

17    

الإفصاح عن المخزون

7- Inventory and warehouses

 

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

1,288,716

 

1,201,254

Raw materials and packing

236,580

 

167,864

Finished goods

75,179

 

61,878

Spare parts and disposals

57,539

 

54,240

Goods in process

1,658,014

 

1,485,236

Total

18    

الإفصاح عن المخزون

7 – بضاعة و مستودعات

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

مواد خام و تعبئة وتغليف

1,201,254

 

1,288,716

بضاعة تامة الصنع

167,864

 

236,580

مستودع قطع الغيار والمواد المستهلكة

61,878

 

75,179

مستودع بضاعة تحت التشغيل

54,240

 

57,539

المجموع

1,485,236

 

1,658,014

19    

الافصاح عن موجودات متداولة اخرى

8- Other debit balance

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

108,243

 

297,787

Prepaid expenses

5,716

 

5,716

Refundable deposits

21,455

 

21,565

Margin on guarantees

733

 

733

Due from income tax

73,698

 

76,261

Due from employees

5,298

 

7,368

other

-

 

63,181

Due from Health insurance

-

 

4,579

Due from sales tax

215,143

 

477,190

Total

20    

الافصاح عن موجودات متداولة اخرى

8 – أرصدة مدينة أخرى

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

مصاريف مدفوعة مقدما

297,787

 

108,243

تأمينات مستردة

5,716

 

5,716

تأمينات كفالات

21,565

 

21,455

أمانات ضريبة الدخل

733

 

733

ذمم موظفين

76,261

 

73,698

ذمم اخرى

7,368

 

5,298

امانات التامين الصحي

63,181

 

-

امانات ضريبة المبيعات

4,579

 

-

المجموع

477,190

 

215,143

21    

الإفصاح عن بنوك دائنة

11- Credit banks

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

1,289

 

199

Capital Bank –USD

7,621

 

-

Arab Bank – JOD

373,025

 

199,743

Arab Bank –USD

-

 

166,142

Islamic Bank – JOD

10

 

-

Investment Bank – USD

712,052

 

606,611

Safwa Islamic Bank – USD

188,347

 

285,434

Islamic Arab Bank – JOD

169,929

 

223,586

Islamic Arab Bank – USD

1,452,273

 

1,481,715

Total

  • Overdrafts limits

31/12/2021

 

31/03/2022

 

709,000

 

709,000

Capital Bank – USD

300,000

 

300,000

Arab Bank – JOD

850,800

 

850,800

Arab Bank – USD

709,000

 

709,000

Safwa Islamic Bank – USD

650,000

 

650,000

Islamic Arab Bank –JOD

283,600

 

283,600

Islamic Arab Bank – USD

3,502,400

 

3,502,400

Total

  • The above mentioned facilities are used mainly in purchasing raw materials and payments to creditors, with average rate of debit interest around (7.5%) for JOD and (4%) for USD.

22    

الإفصاح عن بنوك دائنة

11 – بنوك دائنة

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

بنك المال – دولار

199

 

1,289

البنك العربي –دينار

-

 

7,621

البنك العربي –دولار

199,743

 

373,025

البنك الاسلامي الاردني -دينار

166,142

 

-

البنك الاستثماري - دولار

-

 

10

بنك صفوة الاسلامي - دولار

606,611

 

712,052

البنك العربي الاسلامي الدولي - دينار

285,434

 

188,347

البنك العربي الاسلامي الدولي - دولار

223,586

 

169,929

المجموع

1,481,715

 

1,452,273

 

 

 

 

 

 

21

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية

- سقوف التسهيلات البنكية

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

بنك المال – دولار

709,000

 

709,000

البنك العربي – جاري دينار

300,000

 

300,000

البنك العربي – جاري دولار

850,800

 

850,800

بنك صفوة الاسلامي - دولار

709,000

 

709,000

البنك العربي الاسلامي –دينار

650,000

 

650,000

البنك العربي الاسلامي –دولار

283,600

 

283,600

المجموع

3,502,400

 

3,502,400

- بلغ معدل الفائدة على التسهيلات المدينة بالدينار اعلاه (7.5%) والتسهيلات المدينة بالدولار (4 %).

- ان الغاية من التسهيلات الممنوحة للشركة هي شراء مواد اولية ومشتريات ولتسديد التزامات ودفعات للشركة.

23    

الإفصاح عن الأرصدة الدائنة الأخرى

13- Other credit balances

31/12/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

98,277

 

16,485

Accrued expenses

6,348

 

7,728

Due to taxation department

19,559

 

23,860

Due to social security

17,273

 

30,669

Due to employees

98,458

 

98,458

Shareholders deposits

49,166

 

24,166

Board of directors incentives

27,799

 

-

Due to sale tax

316,880

 

201,366

Total

24    

الإفصاح عن الأرصدة الدائنة الأخرى

– أرصدة دائنة أخرى

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/12/2021

دينار اردني

مصاريف مستحقة

16,485

 

98,277

أمانات ضريبة دخل

7,728

 

6,348

أمانات الضمان الاجتماعي

23,860

 

19,559

ذمم موظفين

30,669

 

17,273

امانات المساهمين

98,458

 

98,458

مكافأة اعضاء مجلس الادارة

24,166

 

49,166

أمانات ضريبة المبيعات

-

 

27,799

المجموع

201,366

 

316,880

25    

الافصاح عن راس المال المدفوع
  • Capital

The company was established in 05/07/1993 as limited liability company, it was converted to public shareholding company at 17/01/2006 with capital of (1,200,000) JOD, then the capital was increased up to (5,000,000) JOD as at 31/12/2015.At 26/4/2016 the General Assembly decided in an extraordinary meeting to increase the capital by (2,500,000) JOD through capitalization of retained earnings, with covering the rest of increase from voluntary reserve and to distribute this increase as free shares to the shareholders in proportion of their shares in capital.

26    

الافصاح عن راس المال المدفوع
  • رأس المال

تأسست شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية وسجلت بتاريخ 05/07/1993 كشركة ذات مسؤولية محدودة وحولت الى شركة مساهمة عامة بتاريخ 17 كانون الثاني 2006 برأس مال وقدره (1,200,000) دينار أردني وقد قامت الشركة بزيادة رأس المال منذ هذا التاريخ حتى 31 كانون الاول 2015 ليصبح (5,000,000) دينار أردني. وبتاريخ 26/04/2016 قررت الشركة بموجب اجتماع الهيئة العامة غير العادي زيادة راس المال بقيمة (2,500,000) دينار أردني من خلال رسملة تلك الزيادة من رصيد الارباح المدورة وتغطية المبلغ المتبقي من رصيد الاحتياطي الاختياري ليصبح راس المال الشركة (7,500,000) دينار أردني وتوزيع هذه الزيادة كأسهم مجانية على المساهمين كل بنسة مساهمته في راس المال .

27    

الإفصاح عن احتياطي إجباري
  • Statutory reserve

This balance represents 10% of this year and previous years' profit carried forward incompliance with Jordanian Company's Law article (186) and this balance is not attributable to shareholders.

28    

الإفصاح عن احتياطي إجباري
  • احتياطي اجباري

يمثل مبلغ الإحتياطي الإجباري ماتم تحويله من الأرباح السنوية قبل الضريبة بنسبة 10% خلال هذه السنة المالية السنوات السابقة بموجب المادة رقم (186) من قانون الشركات الأردني وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين.

29    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
  • Voluntary reserve

This balance represents 20% of this year and previous years' profit carried forward incompliance with Jordanian Company's Law article (187).

30    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
  • احتياطي اختياري

يمثل مبلغ الإحتياطي الاختياري ما يتم اقتطاعه من الأرباح السنوية قبل الضريبة بنسبة 20% خلال السنوات السابقة بموجب المادة رقم (187) من قانون الشركات الأردني ويستعمل في الاغراض التي يقررها مجلس الادارة ويحق للهيئة العامة توزيعه كله او اي جزء منه كأرباح على المساهمين اذا لم يستعمل في تلك الاغراض.

31    

الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة
  • Retained earnings

This balance represents the profit carried forward from this year and previous years after provisions.

32    

الافصاح عن الارباح ( الخسائر ) المدورة
  • الأرباح المدورة:

يمثل هذا المبلغ الأرباح المرحلة للفترة المنتهية في 31آذار 2022 والسنوات السابقة بعد اقتطاع الضرائب والاحتياطيات.

33    

الإفصاح عن صافي المبيعات

15–Sales

31/03/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

967,804

 

652,758

Local sales

449,905

 

1,215,465

Export sales

1,417,709

 

1,868,223

Total

 

34    

الإفصاح عن صافي المبيعات

– المبيعات

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/03/2021

دينار اردني

مبيعات محلية

652,758

 

967,804

مبيعات تصدير

1,215,465

 

449,905

المجموع

1,868,223

 

1,417,709

35    

الافصاح عن تكلفة المبيعات

 

16- Cost of revenue

31/03/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

Note

 

403,532

 

723,485

 

Raw materials

213,545

 

233,110

16-1

Operational expenses

42,849

 

-

 

Depreciation and amortization

659,926

 

956,595

 

Cost of production

47,549

 

57,539

 

Good in process - opening balance

(47,470)

 

(54,240)

 

Good in process - ending balance

660,005

 

959,894

 

Cost of goods available for sale

272,076

 

236,580

 

Finished goods – opening balance

(217,485)

 

(167,864)

 

Finished goods – ending balance

714,596

 

1,028,610

 

Total

36    

الافصاح عن تكلفة المبيعات

16 – تكلفة المبيعات

البيــان

ايضاح

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/03/2021

دينار اردني

تكلفة المواد المستخدمة في الإنتاج

 

 

723,485

 

403,532

مصاريف صناعية

1-16

 

233,110

 

213,545

استهلاكات واطفاءات

 

 

-

 

42,849

تكلفة الإنتاج

 

 

956,595

 

659,926

بضاعة تحت التشغيل اول المدة

 

 

57,539

 

47,549

بضاعة تحت التشغيل آخر المدة

 

 

(54,240)

 

(47,470)

البضاعة المعدة للبيع

 

 

959,894

 

660,005

بضاعة جاهزة أول المدة

 

 

236,580

 

272,076

بضاعة جاهزة اخر المدة

 

 

(167,864)

 

(217,485)

المجموع

 

 

1,028,610

 

714,596

37    

الافصاح عن المصاريف الصناعية

16-1 Operational expenses

31/03/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

112,115

 

105,135

Wages and salaries

6,633

 

14,876

Social security

14,299

 

14,987

Water and electricity

9,481

 

8,727

Maintenance

5,735

 

9,355

Medical analysis expense

6,381

 

6,250

Health insurance

8,365

 

5,495

Medical analysis fees

10,533

 

13,887

Consumable

8,175

 

15,000

Fuel

2,503

 

4,410

Water treatment expenses

721

 

1,441

Transportation

1,160

 

1,800

Write off expenses

739

 

586

Factory insurance

4,807

 

2,844

Calibration and air tests

4,335

 

6,080

Meals

1,296

 

1,023

Stationery

1,316

 

2,922

Cleaning

4,195

 

7,731

Staff wages

150

 

-

Trading

10,606

 

10,561

Miscellaneous

213,545

 

233,110

Total

38    

الافصاح عن المصاريف الصناعية

-16 مصاريف صناعية

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/03/2021

دينار اردني

رواتب و أجور

105,135

 

112,115

مساهمة الشركة في الضمان الاجتماعي

14,876

 

6,633

ماء وكهرباء

14,987

 

14,299

صيانة و إصلاحات

8,727

 

9,481

مصاريف تحليل مستحضرات

9,355

 

5,735

تأمين صحي

6,250

 

6,381

رسوم تحليل تشغيلة

5,495

 

8,365

لوازم مستهلكة

13,887

 

10,533

محروقات

15,000

 

8,175

مصاريف معالجة مياه

4,410

 

2,503

تنقلات

1,441

 

721

مصاريف اتلاف

1,800

 

1,160

تامين المصنع

586

 

739

مصاريف معايرة

2,844

 

4,807

وجبات طعام

6,080

 

4,335

قرطاسية و مطبوعات

1,023

 

1,296

نظافة

2,922

 

1,316

اجور عمال

7,731

 

4,195

تدريب و تطوير

-

 

150

متفرقة

10,561

 

10,606

المجموع

233,110

 

213,545

39    

الافصاح عن مصاريف البيع والتوزيع

17-Selling and distribution expenses

31/03/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

72,656

 

81,020

Wages and salaries

3,524

 

11,492

Social security

4,075

 

4,075

Rents

6,183

 

9,172

Selling offices expense

2,440

 

1,447

Tenders

2,167

 

1,979

Health insurance

46,974

 

46,433

Advertising 

240,185

 

236,146

Out markets' expenses

3,832

 

6,865

Miscellaneous

382,036

 

398,629

Total

40    

الافصاح عن مصاريف البيع والتوزيع

– مصاريف بيع و توزيع

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/03/2021

دينار اردني

رواتب و أجور

81,020

 

72,656

مساهمة الشركة في الضمان الاجتماعي

11,492

 

3,524

ايجارات

4,075

 

4,075

مصاريف مكاتب البيع و التوزيع

9,172

 

6,183

عطاءات

1,447

 

2,440

تأمين صحي

1,979

 

2,167

دعاية واعلان

46,433

 

46,974

مصاريف اسواق خارجية

236,146

 

240,185

متفرقة

6,865

 

3,832

المجموع

398,629

 

382,036

41    

الافصاح عن المصاريف العمومية والإدارية

18- Administrative and general expenses

31/03/2021

JOD

 

31/03/2022

JOD

 

89,236

 

92,319

Wages and salaries

4,963

 

12,337

Social security

8,125

 

8,875

Rents

2,258

 

1,745

Telephone & P.O Box

623

 

284

Stationery

8,659

 

14,799

Vehicle expenses

4,908

 

4,190

Security

2,875

 

3,700

Professional fees

1,260

 

1,759

Hospitality &cleaning

6,928

 

6,550

Health insurance

4,403

 

2,814

Fees and licenses

11,452

 

13,566

Head office expenses

3,805

 

4,291

Software expenses

32,293

 

28,500

Depreciation &amortization

4,628

 

5,278

Miscellaneous

10,000

 

-

Receivable impairment

196,416

 

201,007

Total

42    

الافصاح عن المصاريف العمومية والإدارية

18 – مصاريف ادارية وعمومية

 

31/03/2022

دينار اردني

 

31/03/2021

دينار اردني

رواتب واجور

92,319

 

89,236

مساهمة الشركة في الضمان الاجتماعي

12,337

 

4,963

ايجارات

8,875

 

8,125

بريد وهاتف

1,745

 

2,258

قرطاسية و مطبوعات

284

 

623

مصاريف باصات وسيارات الشركة

14,799

 

8,659

امن وحراسة

4,190

 

4,908

أتعاب مهنية

3,700

 

2,875

ضيافة و نظافة

1,759

 

1,260

تأمين صحي

6,550

 

6,928

رسوم ورخص

2,814

 

4,403

مصاريف مكتب عمان

13,566

 

11,452

مصاريف برمجيات

4,291

 

3,805

استهلاكات و اطفاءات

28,501

 

32,293

متفرقة

5,277

 

4,628

مخصص تدني ذمم مدينة

-

 

10,000

المجموع

201,007

 

196,416

43    

الإفصاح عن ارتباطات ومطلوبات محتملة.( نص).

4.2- Contingent Liabilities

Contingent liabilities are obligations that could result from a past event and will confirm their presence only by the occurrence or non-occurrence of a future uncertain and not within the control of the company and are not recognized in the records because it is not likely to flow release of economic benefits for the payment of the obligation cannot be measured amount of the obligation reliably.

44    

الإفصاح عن ارتباطات ومطلوبات محتملة.( نص).

- الالتزامات المحتملة

الالتزامات المحتملة هي الالتزامات التي يمكن تنجم عن احداث سابقة وسيتم تأكيد وجودها فقط بوقوع او عدم وقوع حدث مستقبلي غير مؤكد وليس ضمن سيطرة الشركة ولا يتم الاعتراف به في السجلات لانه ليس من المحتمل تدفق صادر للمنافع الاقتصادية لتسديد الالتزام ولا يمكن قياس مبلغ الالتزام بصورة موثوقة.

45    

الافصاح عن إدارة المخاطر

4.3- Significant estimates and judgments:

The preparation of financial statements requires the use of accounting estimates which by definition will seldom equal the actual result. Management also needs to exercise judgment in applying the accounting policies.

Estimates and judgments are continually evaluated, they are based on historical experience and other factors, including expectations of future events that may have a financial impact on the entity and that are believed to be reasonable under the circumstance.

The areas involving significant estimates or judgments are:

1- Estimation of tax expense and tax provision (Note 12)

2-Estimation of useful life of property & equipment and annual depreciation. (Note 9)

3-The Company has tested the impairment of trade receivables, pursuant to the company estimates there is no impairment on its value.

4- Amortization of intangible assets. (Note 10)

4.5 Financial risk management

The company may expose to different kinds of financial risk, company's board and management oversees these risks and has overall responsibility for the establishment and oversight of the company risk management framework. The company risk management policies are established to identify and analyze the risks faced by the company, to set appropriate risk limits and controls and to monitor risks and adherence to limits. Risk management policies and systems are reviewed regularly to reflect changes in market conditions and the company activities. The company, through its training and management standards and procedures, aims to maintain a disciplined and constructive control environment in which all employees understand their roles and obligations.

The company may expose to the following risks:

a- Market risk

Market risk is the risk that the fair value of future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in market prices; it comprises three types of risk:

  • Interest rate risk:

Interest rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of financial instruments will fluctuate because of change in market interest rates. The company's exposure to the risk of changes in market interest rate primary to the company's long term obligations with floating interest rate

The company manages its interest rate risk by obtaining short term facilities in different currencies.

  • Foreign currency risk:

Foreign currency risk is the risk that the fair value or future cash flows will fluctuate because of changes in foreign exchange rates. The company's exposure to the risk of changes in foreign exchange rates relates primarily to operating activities when revenue or expense is denominated in a foreign currency, and company's net investment in foreign subsidiaries

The company manages its foreign currency by limiting main transactions in USD as the price is fixed against JOD, in addition to make hedges against other currencies if needed.

15

Philadelphia Pharmaceuticals Company

Notes to the interim financial statements

  • Price risk:

The company's listed and non – listed equity investments are susceptible to market price risk arising from uncertainties about future values of the investment securities.

b- Credit risk

Credit risk is the risk that counterparty will not meet its obligations under a financial instrument or customer contract, leading to financial loss.

An impairment analysis is performed at each reporting date to measure expected credit

The company is exposed to credit risk from its operating activities (primarily trade receivables) and from its other activities including deposits with banks.

The maximum limit of credit risk is presented by financial assets stated in financial position.

The company manages credit risk by dealing with letter of credits and advances from new clients

c- Liquidity risk

Liquidity risk is the risk that the company may be unable to close out market position and to meet its short term obligations when due

The company monitors its risk of shortage of funds using liquidity planning tool

The Company manages the liquidity risk by diversifying its options in this regard, such as delaying payments of obligations to make the repayment period of creditors close to the receivables collection period. The Company also makes the necessary efforts to accelerate collection of revenues by discountingLCs,in addition to obtain the required financing from commercial banks to finance their external purchases.

46    

الافصاح عن إدارة المخاطر

- ادارة المخاطر المالية

قد تتعرض الشركة لانواع مختلفة من المخاطر المالية ويقوم مجلس الادارة وادارة الشركة بمراقبة هذه المخاطر وتحمل كامل المسؤولية حول تصميم ومراقبة اطار ادارة مخاطر الشركة. يتم وضع سياسات ادارة المخاطر لتحديد وتحليل المخاطر التي قد تواجهها الشركة وتحديد حدودها وطرق السيطره عليها ومراقبة هذه المخاطر لكي لا يتم تجاوز الحدود المسموح بها. يتم مراجعة سياسات ونظام ادارة المخاطر بشكل منتظم ليتم عكس التغيرات في ظروف السوق ونشاطات المنشأة بشكل صحيح.

ان المنشأة ومن خلال التدريب ومعايير الادارة والاجراءات الموضوعة تهدف الى المحافظة على الالتزام وبناء بيئة رقابية والتي يفهم من خلالها الموظفين القواعد والالتزامات بشكل واضح

يمكن ان تتعرض الشركة للمخاطر التالية

  1. مخاطر السوق

تمثل مخاطر السوق مخاطر التذبذب في القيمة العادلة لتدفقات النقدية للادوات المالية بسبب التقلبات في ااسعار السوقية وتتضمن المخاطر انواع منها :

  • مخاطر سعر الفائدة

تتمثل في مخاطر التذبذب في القيمة العادلة للتدفقات النقدية للادوات المالية بسبب التغيرات في اسعار الفائدة السوقية. تتعرض المنشأة لمخاطر التغير في اسعار الفائدة السوقية بشكل اساسي نتيجة الالتزامات طويلة الاجل والمرتبطة بأسعار فائدة غير ثابتة.

تقوم الشركة بادارة مخاطر سعر الفائدة عن طريق الحصول على تسهيلات ائتمانية جارية وقصيرة الأجل وبعملات مختلفة.

  • مخاطر العملة الاجنبية

تمثل مخاطر العملة الاجنبية مخاطر التذبذب في القيمة العادلة للتدفقات النقدية بسبب التغيرات في اسعار صرف العملات. تتعرض الشركة لمخاطر العملة بشكل رئيسي من النشاطات التشغيلية عندما يكون لديها ايرادات او مصاريف بالعملة الاجنبية او استثمارات اجنبية.

تقوم الشركة بادارة مخاطر العملة الاجنبية عن طريق حصر التعامل قدر الامكان بعملة واحدة رئيسية وهي الدولار الامريكي أو استخدام عقود التحوط في حالة وجود عملات أخرى مثل اليورو وبمبالغ كبيرة ان لزم الأمر.

  • مخاطر سعر السوق

تتعرض استثمارات الشركة في ادوات حقوق الملكية الى مخاطر سعر السوق التي تنشأ من عدم التأكد من القيمة المستقبلية للأوراق المالية المستثمر بها.

  1. المخاطر الائتمانية

المخاطر الائتمانية تتمثل في عدم تسديد الاطراف المقابلة لالتزاماتها والمتعلقة بالادوات المالية وعقود العملاء مما قد يؤدي الى تعرض الشركة الى الخسائر المالية.

تتعرض الشركة لمخاطر الائتمان الناشئة عن نشاطاتها التشغيلية ( بشكل اساسي الذمم التجارية) و نشاطاتها الاخرى بما فيها ودائعها لدى البنوك.

تمثل القيمة الدفترية للاصول المالية الواردة في قائمة المركز المالي الحد الاقصى للتعرض الى مخاطر الائتمان.

تقوم الشركة بالحد من المخاطر الائتمانية للذمم المدينة من خلال التعامل باعتمادات مستندية معززة أو الدفع المسبق للعملاء الجدد. 17

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية (م.ع)

ايضاحات حول القوائم المالية المرحلية

  1. مخاطر السيولة

هي المخاطر الناجمة عن احتمالية عدم تمكن الشركة من تحصيل اموالها للوفاء بالتزاماتها عند تواريخ استحقاقها. كما قد تنتج عن عدم القدرة عن بيع اصل مالي بسرعة بمبلغ يقارب قيمته العادلة. وتتمثل الالتزامات المالية في نهاية فترة التقرير في الذمم الدائنة التجارية والمستحقات الاخرى الواردة في قائمة المركز المالي.

تقوم الشركة بادارة مخاطر السيولة عن طريق تنويع خياراتها في هذا الشأن مثل العمل على تأخير سداد الالتزامات لجعل فترة سداد الدائنين مقاربة لفترة تحصيل المدينين ، كما تقوم الشركة ببذل المجهودات اللازمة لتسريع تحصيل الايرادات من خلال خصم الاعتمادات المستندية وتحصيلها بالسرعة المطلوبة . بالاضافة الى حصول الشركة على التمويل المطلوب من البنوك التجارية لتمويل مشترياتها الخارجية .

47    

الافصاح عن إدارة المخاطر المالية

4.5 Financial risk management

The company may expose to different kinds of financial risk, company's board and management oversees these risks and has overall responsibility for the establishment and oversight of the company risk management framework. The company risk management policies are established to identify and analyze the risks faced by the company, to set appropriate risk limits and controls and to monitor risks and adherence to limits. Risk management policies and systems are reviewed regularly to reflect changes in market conditions and the company activities. The company, through its training and management standards and procedures, aims to maintain a disciplined and constructive control environment in which all employees understand their roles and obligations.

The company may expose to the following risks:

a- Market risk

Market risk is the risk that the fair value of future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in market prices; it comprises three types of risk:

  • Interest rate risk:

Interest rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of financial instruments will fluctuate because of change in market interest rates. The company's exposure to the risk of changes in market interest rate primary to the company's long term obligations with floating interest rate

The company manages its interest rate risk by obtaining short term facilities in different currencies.

  • Foreign currency risk:

Foreign currency risk is the risk that the fair value or future cash flows will fluctuate because of changes in foreign exchange rates. The company's exposure to the risk of changes in foreign exchange rates relates primarily to operating activities when revenue or expense is denominated in a foreign currency, and company's net investment in foreign subsidiaries

The company manages its foreign currency by limiting main transactions in USD as the price is fixed against JOD, in addition to make hedges against other currencies if needed.

15

Philadelphia Pharmaceuticals Company

Notes to the interim financial statements

  • Price risk:

The company's listed and non – listed equity investments are susceptible to market price risk arising from uncertainties about future values of the investment securities.

b- Credit risk

Credit risk is the risk that counterparty will not meet its obligations under a financial instrument or customer contract, leading to financial loss.

An impairment analysis is performed at each reporting date to measure expected credit

The company is exposed to credit risk from its operating activities (primarily trade receivables) and from its other activities including deposits with banks.

The maximum limit of credit risk is presented by financial assets stated in financial position.

The company manages credit risk by dealing with letter of credits and advances from new clients

c- Liquidity risk

Liquidity risk is the risk that the company may be unable to close out market position and to meet its short term obligations when due

The company monitors its risk of shortage of funds using liquidity planning tool

The Company manages the liquidity risk by diversifying its options in this regard, such as delaying payments of obligations to make the repayment period of creditors close to the receivables collection period. The Company also makes the necessary efforts to accelerate collection of revenues by discountingLCs,in addition to obtain the required financing from commercial banks to finance their external purchases.

48    

الافصاح عن إدارة المخاطر المالية

- ادارة المخاطر المالية

قد تتعرض الشركة لانواع مختلفة من المخاطر المالية ويقوم مجلس الادارة وادارة الشركة بمراقبة هذه المخاطر وتحمل كامل المسؤولية حول تصميم ومراقبة اطار ادارة مخاطر الشركة. يتم وضع سياسات ادارة المخاطر لتحديد وتحليل المخاطر التي قد تواجهها الشركة وتحديد حدودها وطرق السيطره عليها ومراقبة هذه المخاطر لكي لا يتم تجاوز الحدود المسموح بها. يتم مراجعة سياسات ونظام ادارة المخاطر بشكل منتظم ليتم عكس التغيرات في ظروف السوق ونشاطات المنشأة بشكل صحيح.

ان المنشأة ومن خلال التدريب ومعايير الادارة والاجراءات الموضوعة تهدف الى المحافظة على الالتزام وبناء بيئة رقابية والتي يفهم من خلالها الموظفين القواعد والالتزامات بشكل واضح

49    

الافصاح عن مخاطر السيولة

c- Liquidity risk

Liquidity risk is the risk that the company may be unable to close out market position and to meet its short term obligations when due

The company monitors its risk of shortage of funds using liquidity planning tool

The Company manages the liquidity risk by diversifying its options in this regard, such as delaying payments of obligations to make the repayment period of creditors close to the receivables collection period. The Company also makes the necessary efforts to accelerate collection of revenues by discountingLCs,in addition to obtain the required financing from commercial banks to finance their external purchases.

50    

الافصاح عن مخاطر السيولة
  1. مخاطر السيولة

هي المخاطر الناجمة عن احتمالية عدم تمكن الشركة من تحصيل اموالها للوفاء بالتزاماتها عند تواريخ استحقاقها. كما قد تنتج عن عدم القدرة عن بيع اصل مالي بسرعة بمبلغ يقارب قيمته العادلة. وتتمثل الالتزامات المالية في نهاية فترة التقرير في الذمم الدائنة التجارية والمستحقات الاخرى الواردة في قائمة المركز المالي.

تقوم الشركة بادارة مخاطر السيولة عن طريق تنويع خياراتها في هذا الشأن مثل العمل على تأخير سداد الالتزامات لجعل فترة سداد الدائنين مقاربة لفترة تحصيل المدينين ، كما تقوم الشركة ببذل المجهودات اللازمة لتسريع تحصيل الايرادات من خلال خصم الاعتمادات المستندية وتحصيلها بالسرعة المطلوبة . بالاضافة الى حصول الشركة على التمويل المطلوب من البنوك التجارية لتمويل مشترياتها الخارجية .

51    

الافصاح عن مخاطر الائتمان

b- Credit risk

Credit risk is the risk that counterparty will not meet its obligations under a financial instrument or customer contract, leading to financial loss.

An impairment analysis is performed at each reporting date to measure expected credit

The company is exposed to credit risk from its operating activities (primarily trade receivables) and from its other activities including deposits with banks.

The maximum limit of credit risk is presented by financial assets stated in financial position.

The company manages credit risk by dealing with letter of credits and advances from new clients

52    

الافصاح عن مخاطر الائتمان
  1. المخاطر الائتمانية

المخاطر الائتمانية تتمثل في عدم تسديد الاطراف المقابلة لالتزاماتها والمتعلقة بالادوات المالية وعقود العملاء مما قد يؤدي الى تعرض الشركة الى الخسائر المالية.

تتعرض الشركة لمخاطر الائتمان الناشئة عن نشاطاتها التشغيلية ( بشكل اساسي الذمم التجارية) و نشاطاتها الاخرى بما فيها ودائعها لدى البنوك.

تمثل القيمة الدفترية للاصول المالية الواردة في قائمة المركز المالي الحد الاقصى للتعرض الى مخاطر الائتمان.

تقوم الشركة بالحد من المخاطر الائتمانية للذمم المدينة من خلال التعامل باعتمادات مستندية معززة أو الدفع المسبق للعملاء الجدد.

53    

الافصاح عن مخاطر السوق

a- Market risk

Market risk is the risk that the fair value of future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in market prices; it comprises three types of risk:

  • Interest rate risk:

Interest rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of financial instruments will fluctuate because of change in market interest rates. The company's exposure to the risk of changes in market interest rate primary to the company's long term obligations with floating interest rate

The company manages its interest rate risk by obtaining short term facilities in different currencies.

  • Foreign currency risk:

Foreign currency risk is the risk that the fair value or future cash flows will fluctuate because of changes in foreign exchange rates. The company's exposure to the risk of changes in foreign exchange rates relates primarily to operating activities when revenue or expense is denominated in a foreign currency, and company's net investment in foreign subsidiaries

The company manages its foreign currency by limiting main transactions in USD as the price is fixed against JOD, in addition to make hedges against other currencies if needed.

15

54    

الافصاح عن مخاطر السوق
  1. مخاطر السوق

تمثل مخاطر السوق مخاطر التذبذب في القيمة العادلة لتدفقات النقدية للادوات المالية بسبب التقلبات في ااسعار السوقية وتتضمن المخاطر انواع منها :

  • مخاطر سعر الفائدة

تتمثل في مخاطر التذبذب في القيمة العادلة للتدفقات النقدية للادوات المالية بسبب التغيرات في اسعار الفائدة السوقية. تتعرض المنشأة لمخاطر التغير في اسعار الفائدة السوقية بشكل اساسي نتيجة الالتزامات طويلة الاجل والمرتبطة بأسعار فائدة غير ثابتة.

تقوم الشركة بادارة مخاطر سعر الفائدة عن طريق الحصول على تسهيلات ائتمانية جارية وقصيرة الأجل وبعملات مختلفة.

  • مخاطر العملة الاجنبية

تمثل مخاطر العملة الاجنبية مخاطر التذبذب في القيمة العادلة للتدفقات النقدية بسبب التغيرات في اسعار صرف العملات. تتعرض الشركة لمخاطر العملة بشكل رئيسي من النشاطات التشغيلية عندما يكون لديها ايرادات او مصاريف بالعملة الاجنبية او استثمارات اجنبية.

تقوم الشركة بادارة مخاطر العملة الاجنبية عن طريق حصر التعامل قدر الامكان بعملة واحدة رئيسية وهي الدولار الامريكي أو استخدام عقود التحوط في حالة وجود عملات أخرى مثل اليورو وبمبالغ كبيرة ان لزم الأمر.

  • مخاطر سعر السوق

تتعرض استثمارات الشركة في ادوات حقوق الملكية الى مخاطر سعر السوق التي تنشأ من عدم التأكد من القيمة المستقبلية للأوراق المالية المستثمر بها.

55    

الإفصاح عن بيان التدفق النقدي

Interim Statement of Cash Flows(JOD)

 

 

 

For the year ended

Cash flows from operating activities

 

Note

31/03/2022

 

31/03/2021

Profit for the periodbeforetaxes

 

 

130,571

 

50,757

Adjustments

 

 

 

 

 

Depreciation and amortization

 

9

28,501

 

53,392

Receivables impairment provision

 

6

-

 

10,000

Finance expense

 

 

40,027

 

80,884

Changes in working capital:

 

 

 

 

 

Trade receivables

 

 

(228,273)

 

392,131

Inventory and warehouses

 

 

172,778

 

(66,806)

Inventory in transit

 

 

(8,534)

 

(24,448)

Other debit balances

 

 

(262,047)

 

(11,459)

Trade payables

 

 

(32,707)

 

90,990

Deferred cheques

 

 

4,164

 

(22,485)

Other credit balances

 

 

(115,514)

 

(272,636)

Paid Income tax

 

12

(20,504)

 

(22,800)

Net cash from operating activities

 

 

(291,538)

 

257,520

Cash flows from investment activities

 

 

 

 

 

Purchase of property and equipment

 

9

(51,724)

 

(60,306)

Purchase of intangible assets

 

 

28,200

 

(11,679)

Net cash flows from investment activities

 

 

(23,524)

 

(71,985)

Cash flows from financing activities

 

 

 

 

 

Finance expense

 

 

(40,027)

 

(80,884)

Credit banks

 

 

29,442

 

147,205

Net cash flows from financing activities

 

 

(10,585)

 

66,321

Net  increase (decrease) in cash

 

 

(325,647)

 

251,856

Cash and cash equivalents at 1 January

 

 

1,662,603

 

1,232,908

Cash and cash equivalent at 31 March

 

5

1,336,956

 

1,484,764

56    

الإفصاح عن بيان التدفق النقدي

شركة فيلادلفيا لصناعة الادوية

(شركة مساهمة عامة)

قائمة التدفقات النقدية المرحلية (بالدينار الاردني)

للفترة المنتهية في

 

 

31/03/2021

 

31/03/2022

ايضاح

التدفق النقدي من النشاط التشغيلي

15,186

 

130,571

 

ربح الفترة قبل الضرائب

 

 

 

 

تعديلات

81,909

 

28,501

9

استهلاكات واطفاءات

10,000

 

-

6

مخصص تدني ذمم مدينة

69,621

 

40,027

 

مصاريف تمويلية

 

 

 

 

تعديلات رأس المال العامل

213,613

 

(228,273)

 

ذمم مدينة تجارية

138,190

 

172,778

 

بضاعة ومستودعات

70,176

 

(8,534)

 

بضاعة في الطريق

(211,732)

 

(262,047)

 

أرصدة مدينة أخرى

(318,558)

 

(32,707)

 

ذمم دائنة تجارية

8,855

 

4,164

 

شيكات اجلة

(300,591)

 

(115,514)

 

أرصدة دائنة اخرى

(2,590)

 

(20,504)

12

ضريبة الدخل المدفوعة

(225,921)

 

(291,538)

 

صافي التدفق النقدي من النشاط التشغيلي

 

 

 

 

التدفق النقدي من النشاط الاستثماري

(5,239)

 

(51,724)

9

شراء ممتلكات ومعدات

-

 

28,200

 

موجودات غير ملموسة

(5,239)

 

(23,524)

 

صافي التدفق النقدي من النشاط الاستثماري

 

 

 

 

التدفق النقدي من عمليات التمويل

(69,621)

 

(40,027)

 

مصاريف تمويلية

134,390

 

29,442

 

بنوك دائنة

64,769

 

(10,585)

 

صافي التدفق النقدي من عمليات التمويل

(166,391)

 

(325,647)

 

صافي (النقص) الزيادة في النقد

1,602,699

 

1,662,603

 

النقد والنقد المعادل في 1 كانون الثاني

1,436,308

 

1,336,956

5

النقد والنقد المعادل في 31 آذار

57    

الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير

4.1 Events after the reporting period

Events after the reporting period are those events, favorable and unfavorable, that occur between the end of the reporting period and the date when the financial statements are authorized for issue and there are two kinds of events after the reporting period:

  1. Those that provide evidence of conditions that existed at the end of the reporting period and an entity shall adjust the amounts recognized in its financial statements

  2. Those that are indicative of conditions that arose after the reporting period, an entity shall not adjust the amounts recognized in its financial statements.

There are no subsequent events to mention

58    

الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير

- الاحداث بعد فترة اعداد التقارير

الاحداث بعد فترة اعداد التقرير هي تلك الاحداث المرغوبة او غير المرغوبة التي تقع بين فترة اعداد التقرير وتاريخ المصادقة على اصدار بيانات المالية وهناك نوعين من احداث بعد فترة اعداد التقارير :

  • تلك الاحداث التي توفر دليلا في الظروف التي سادت بفترة اعداد تقرير وتعتبر احداث معدلة وعليه يجب ان تقوم المنشـأة بالاعتراف بأثر هذه الاحداث بتاريخ اعداد القوائم المالية.

  • تلك الاحداث التي تشير الى ظروف نشأت بعد فترة اعداد التقرير وتعتبر احداث غير معدلة وعليه لا تقوم المنشأة بالاعتراف بأثر هذه الاحداث في تاريخ اعداد القوائم المالية مع وجوب الافصاح عنها.


إيضاحات - الموجودات غير الملموسة

01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
الشهرة
انظمة حاسوب وبرامج
براءات الاختراع
العلامة التجارية
الترخيص والامتياز
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
أثر التغير في اسعار الصرف
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
الرصيد في بداية السنة
الاطفاء للسنة
الرصيد في نهاية السنة
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الشهرة
انظمة حاسوب وبرامج
براءات الاختراع
العلامة التجارية
الترخيص والامتياز
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
الاضافات
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
الرصيد في بداية السنة
الاطفاء للسنة
الرصيد في نهاية السنة
القمية الدفترية في نهاية السنة
مجموع الموجودات غير الملموسة

إيضاحات - ضريبة الدخل

قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركة على حساب الموجودات الضريبية المؤجلة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركة على حساب المطلوبات الضريبية المؤجلة
قيمة (01/01/2022 - 31/03/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD
تفاصيل
مخصص ضريبة دخل
رصيد بداية الفترة
ضريبة الدخل مدفوعة
ضريبة الدخل مستحقة
رصيد نهاية الفترة
قيمة (01/01/2022 - 31/03/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/03/2021) JOD
تفاصيل
مصروف ضريبة الدخل
قيمة ضريبة الدخل للسنة الحالية
مجموع مصروف (ايراد ) ضريبة الدخل