01/01/2023 - 31/03/2023 | ||
---|---|---|
|
||
|
10005 | |
|
SAFWA ISLAMIC BANK | |
|
بنك صفوة الإسلامي | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
البنوك الاسلامية | |
|
الربع الاول | |
|
لا | |
|
01/01/2023 | |
|
31/03/2023 | |
|
موحدة | |
|
مُراجع | |
|
نعم | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
AAOIFI FAS | |
|
AAOIFI AS | |
|
لا |
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Ahmed Shtewi | أحمد فتحي شتيوي | ||
|
1020 | |||
|
Deloitte & Touche (M.E.) - Jordan | ديلويت آند توش (الشرق الاوسط) - الاردن | ||
|
19/04/2023 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 |
We have reviewed the condensed consolidated interim statement of financial position of Safwa Islamic Bank (a Public Shareholding limited Company) as of March 31, 2023 and the related condensed consolidated interim statements of profit or loss and comprehensive income, changes in shareholders’ equity and cash flows for the three months ended in that date, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these condensed consolidated interim financial Information’s in accordance with the Financial Accounting Standards issued by Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these condensed consolidated interim financial Information’s based on our review.
قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لبنك صفوة الإسلامي (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 أذار 2023 وكل من قوائم الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات إيضاحية أخرى ، ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني، ان مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة استناداً إلى مراجعتنا.
We have reviewed the condensed consolidated interim statement of financial position of Safwa Islamic Bank (a Public Shareholding limited Company) as of March 31, 2023 and the related condensed consolidated interim statements of profit or loss and comprehensive income, changes in shareholders’ equity and cash flows for the three months ended in that date, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these condensed consolidated interim financial Information’s in accordance with the Financial Accounting Standards issued by Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these condensed consolidated interim financial Information’s based on our review.
قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة لبنك صفوة الإسلامي (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 أذار 2023 وكل من قوائم الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات إيضاحية أخرى ، ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني، ان مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة استناداً إلى مراجعتنا.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Company. A review of condensed consolidated interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم 2410 ، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للشركة" . تتضمن مراجعة المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة القيام باجراء الاستفسارات ، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية ، وإتباع اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخرى . ان نطاق المراجعة أقل جوهرياً من نطاق القيام بالتدقيق وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق ، لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها .
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed consolidated interim financial Information’s are not prepared, in all material respects, in accordance with the Financial accounting standards issued by accounting and auditing organisation for Islamic financial institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan.
Other Matters
The accompanying condensed consolidated interim financial Information’s are a translation of the statutory condensed consolidated interim financial Information’s in the Arabic language to which reference is to be made.
استناداً إلى مراجعتنا ، لم يتبين لنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بان المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة غير معدة من جميع النواحي الجوهرية ، وفقاً لمعاييرالمحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني.
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 |
.
.
.
.
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | |||
---|---|---|---|
|
|
||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2022 JOD | |||
---|---|---|---|
|
|
||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
31/03/2023 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
31/12/2022 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
31/12/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 |
INCORPORATION AND ACTIVITIES
Safwa Islamic Bank is a public shareholding company licensed by the Central Bank of Jordan to practice and provide Islamic business and banking services in accordance with the Banking Law and the Companies Law.
The Bank provides all financial banking and structured investment services on a non-interest basis in accordance with Islamic shari’a through the bank’s head office and its forty -two branches within the Kingdom and its subsidiary, in accordance with the effective Banking Law.
The authorized and paid-up capital of the bank is JD 100 million, consisting of 100 million shares, with a nominal value of one dinar per share .
Etihad Islamic Investment Company owns 62.37% of the bank’s capital.
The condensed consolidated financial information for the three months ended 31 March 2023 has been approved by the Bank’s Board of Directors at its meeting No. (2/2023) on 19 April 2023.
التأسيس والانشطة
إنَّ بنك صفوه الإسلامي شركة مساهمة عامة ومرخص من البنك المركزي الأردني لممارسة وتقديم الأعمال والخدمات المصرفية الإسلامية وفقاً لقانون البنوك وقانون الشركات.
يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المالية والمصرفية وأعمال الاستثمار المُنظمة على غير أساس الربا وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية من خلال مركزه وفروعه داخل المملكة وعددها اثنان واربعون فرعا وشركته التابعة، ويخضع البنك في أعماله لأحكام قانون البنوك النافذ.
يبلغ راس مال البنك المصرح به والمدفوع 100 مليون دينار موزعة على 100 مليون سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.
تمتلك شركة الاتحاد الاسلامي للاستثمار ما نسبة 62.37٪ من رأس مال البنك.
تم اقرار المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 من قبل مجلس ادارة البنك في جلستـه رقم (2/2023) بتاريخ 19 نيسان 2023.
Accounting policies
The accounting policies used in preparing the condensed consolidated interim financial information for the period ended on 31 March 2023 are consistent with those followed in preparing the consolidated financial information for the year ended 31 December 2022, except for the effect of the Accounting Standards for Islamic institutions which are mentioned in Note (26).
- السياسات المحاسبية
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 آذار 2023 متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 باستثناء اثر معايير المحاسبة المالية للمؤسسات الاسلامية المذكورة في الايضاح رقم (26).
BASIS OF PREPARATION
A-Basis of preparation of the Condensed Consolidated Interim Financial Information
The consolidated financial information of the Bank has been prepared according to the financial accounting standards issued by The Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions as adopted by the Central Bank of Jordan.
The standards issued by the International Accounting Standards Board and The interpretations issued by the International Financial Reporting Interpretations Committee are applied in the absence of standards issued by The Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions and will be replaced later by standards issued by the accounting and auditing organization for Islamic financial Institution once the new standards are issued.
The main differences between the Islamic accounting standards issued by the accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institution and the International Financial Reporting standards as thay should be applied and what has been approved by Central Bank of Jordan consist of the following:
First: Provisions for expected credit losses are made in accordance with FAS (30) issued by the organization for Islamic Financial Institutions and according to the instructions of the Central Bank of Jordan, whichever is stricter, the major differences are as follows:
Sukuk issued or guaranteed by the Jordanian government are excluded so that credit exposures on the Jordanian government and guaranteed by it are addressed without credit losses.
When calculating credit losses against credit exposures, the results are obtained according to FAS (30) issued by the Organization for Islamic Financial Institutions are compared with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) dated 10, December 2009 for each stage separately. The most stringent result is selected.
Revenue and commissions are suspended on non-performing credit financing granted to clients in accordance with the Central Bank of Jordan instructions.
Second: Assets seized by the bank against debts are disclosed in the condensed consolidated interim statement of financial position under Other Assets, and recorded using the acquisition value or fair value, whichever is less, and they are revaluated individually at the date of the consolidated financial statements. Any impairment in it’s value is recorded as a loss in the Condensed Consolidated Interim Statement of Profit or Loss and Comprehensive Income however, the increase in value is not recorded as revenue. Subsequent increase in fair value is recorded in the Condensed Consolidated Interim Statement of Profit or Loss and Comprehensive Income to the extent that it does not exceed the value of the decrease that has been previously recorded. Also, a progressive provision is recorded for the assets seized against debts, according to the Central Bank of Jordan letter No. 10/3/13246 dated on 2 September 2021 as (5%) of the total book values of these properties starting from the year 2022 to achieve the required percentage of (50%) for these properties by the end of year 2030, On October 10, 2022, a subsequent circular was issued by the central Bank of Jordan canceling the deductions of the provisions against the violating seized real estates, emphasizing the necessity of maintaining the already provisioned amounts against violating seized real estates of the banking law, provisions are to be released only when the related seized real estates are disposed.
The condensed consolidated interim financial information is presented in Jordanian Dinar (JD), which is the functional currency of the Bank.
The separation between what belongs to the Shareholders’ equity and what belongs to the unrestricted investment accounts holders is taken into consideration.
Unrestricted investment accounts mean joint investment accounts wherever they are mentioned.
The interim condensed consolidated financial information does not include all the information and explanations required for the annual consolidated financial statements prepared in accordance with the Accounting Standards for Islamic Financial institutions issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic financial institutions as approved by the central bank of Jordan, and it must be read with the annual Financial statements of the bank as of 31 December 2022, Moreover, the results of the three – months operations ending 31 March 2023 do not represent the inclusion of the expected results for year ending 31 December 2023. Also, the bank did not deduct the legal reserves on the profits for the three-month period ended 31 March 2023, according to the provisions of the Companies Law and the issued instructions, as this financial information is interim, and that the deductions are made at the end of the fiscal year.
B- Significant Accounting Judgments, Key Sources of Uncertainty Estimation and Risks Management:
The preparation of the condensed consolidated interim financial information and application of the accounting policies are required from the bank's management to make judgments, estimates, and assumptions that affect the amounts of financial assets and financial liabilities disclose contingent liabilities. Moreover, these estimates and judgments affect revenue, expenses, provisions in general, and expected credit losses as well as the changes in fair value that appear in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and within the shareholders' equity. In Particular, the Bank's management is required to make judgments to estimate the amount and timing of future cash flows. These estimates are necessarily based on multiple believes hypothesis and factors with varying degrees of estimation and uncertainty. Meanwhile, the actual results may differ from estimates due to the changes arising from the conditions and circumstances of those estimates in the future.
The bank mangment belives that estimates used in the preparation of this condensed consolidated interim financial information are reasonable and consistent with those used in the preparation of the Bank’s annual consolidated financial statements for the year ended 2022.
C-Basis of Consolidation of the Condensed Consolidated Interim Financial Information
The condensed interim financial information comprises of the condensed consolidated interim financial information of the Bank and its subsidiary which are financed by the self funds of the Bank that has the control to govern the operational and financial policies of the Subsidiaries to obtain benefits from their activities, all inter-company balances, transactions, revenue, expenses and off –balance sheet items between the Bank and its subsidiary are eliminated.
The condensed consoldated interim financial information of the subsidiary is prepared for the same reporting period as the Bank, using same accounting policies applied the Bank.
The subsidiary of the Bank at 31 March 2023 is as follows:
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
The subsidiary operations results are consolidated in the condensed consolidated information of profit or loss and comprehensive income from the acquisition date which is the date the bank actually obtains control on the subsidiary. The subsidiary ceased operations result are consolidated in the condensed consolidated information of profit or loss and comprehensive income, Which is the date that the bank loses the control on its subsidiary.
Non-controlling interests represent the portion of owners' equity that is not owned by the Bank in its subsidiary.
أُسس إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة
تم إعداد المعلومات المالية للبنك وفقاً لمعايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأُردني.
تطبق المعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية في حال عدم وجود معايير صادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية ولحين صدور معايير إسلامية تحل محلها.
إن الفروقات الأساسية بين معايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية والمعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الأردني تتمثل فيما يلي:
اولا: يتم تكوين مخصصات الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقا لمعيار المحاسبة المالي رقم (30) الصادر عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية ووفقاً لتعليمات البنك المركزي الاردني أيهما أشد. ان الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:
تستثنى الصكوك الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية.
عند إحتساب الخسائر الائتمانية مقابل التعرضات الائتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الاحتساب وفقا لمعيار المحاسبة المالي رقم (30) الصادر عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) الصادرة بتاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدة وتؤخذ النتائج الأشد.
يتم تعليق الارباح والعمولات على التمويلات الائتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني.
ثانيا: تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاءاً لديون في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة ضمن موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت ملكيتها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ المعلومات المالية الموحدة بشكل إفرادي، ويتم قيد أية تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد، يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً . يتم استكمال احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات بموجب كتاب البنك المركزي رقم 10/3/13246 بتاريخ 2 أيلول 2021 وبواقع (5%) من مجموع القيم الدفترية لتلك العقارات وذلك اعتبارا من العام 2022 وبحيث يتم الوصول إلى النسبة المطلوبة البالغة (50%) من تلك العقارات مع نهاية العام 2030، بتاريخ 10 تشرين الاول 2022 صدر تعميم لاحق من البنك المركزي الاردني يلغي بموجبه اقتطاع المخصصات مقابل العقارات المستملكة المخالفة مع التاكيد على ضرورة الابقاء على المخصصات المرصودة إزاء العقارات المستملكة المخالفة لأحكام قانون البنوك وعلى أن يتم فقط تحرير المخصص المرصود مقابل أي من العقارات المخالفة التي يتم التخلص منها.
إنَّ الدينار الأردني هو عملة إظهار المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة والذي يُمثل العملة الوظيفية للبنك.
يُراعى الفصل بين ما يخص حقوق المساهمين وما يخص حقوق حسابات الاستثمار المشترك.
تعني حسابات الاستثمار المطلقة حسابات الاستثمار المشترك أينما وردت.
إن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير المحاسبة للمؤسسات المالية الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية كما تم اعتمادها من البنك المركزي الاردني، ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للبنك كما في 31 كانون الأول 2022، كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2023 ، كما أن البنك لم يقم باقتطاع الاحتياطيات القانونية عن أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 حسب أحكام قانون الشركات والتعليمات الصادرة حيث أن هذه المعلومات المالية مرحلية، وإن الاقتطاعات يتم إجراؤها في نهاية السنة المالية.
ب - الأحكام المحاسبية الهامة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة وإدارة المخاطر
إن اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة البنك القيام باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في مبالغ الموجودات المالية والمطلوبات المالية وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الايرادات والمصاريف والمخصصات بشكل عام والخسائر الائتمانية المتوقعة وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهر في قائمة الأرباح أو الخسائر المرحلية الموجزة الموحدة وضمن حقوق المساهمين. وبشكل خاص يتطلب من إدارة البنك اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. ان التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن، وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن الأوضاع والظروف المستقبلية.
تعتقد ادارة البنك بأن التقديرات المعتمدة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة معقولة ومتماثلة مع التقديرات المعتمدة في إعداد القوائم المالية الموحدة للعام 2022.
ج - أسس توحيد المعلومات المالية المرحلية الموجزة
إن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة تشمل المعلومات المالية المرحلية الموجزة للبنك وشركته التابعة له المُموَّلة من أموال البنك الذاتية والخاضعة لسيطرته. وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك القدرة على التحكم في السياسات المالية والتشغيلية للشركات التابعة وذلك للحصول على منافع من أنشطتها، ويتم استبعاد المُعاملات والأرصدة والإيرادات والمصروفات وبنود المعلومات المالية المرحلية الموجزة فيما بين البنك وشركته التابعة.
يتم توحيد المعلومات المالية المرحلية الموجزة للشركة التابعة لنفس الفترة المالية للبنك باستخدام نفس السياسات المُحاسبية المُتبعة في البنك.
يمتلك البنك كما في 31 آذار 2023 الشركة التابعة التالية:
اسم الشركة |
رأس المال المدفوع |
مصدر التمويل |
نسبة ملكية البنك ٪ |
طبيعة عمل الشركة |
مكان عملها |
تاريخ التملك |
|
دينار |
|
|
|
|
|
شركة مسك للوساطة المالية |
000‚000‚2 |
ذاتي |
100٪ |
وساطة |
عمان |
2011 |
|
|
|
|
|
|
|
يتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل المُوحدة الموجزة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال سيطرة البنك على الشركة التابعة، ويتم توحيد نتائج عمليات شركته التابعة له التي تم التخلص منها في قائمة الارباح أو الخسائر والدخل الشامل المُوحدة الموجزة وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيه السيطرة على شركته التابعة.
تمثل حقوق غير المسيطرين إن وجدت ذلك الجزء غير المملوك من قبل البنك في حقوق الملكية في شركته التابعة.
Except for the statutory cash reserve, there are no other restricted cash balances at the Central Bank of Jordan as at 31 march 2023 and 31 December 2022.
Provision for expected credit losses has not been calculated on the balances at the Central Bank of Jordan , as they are exposures to the Jordanian government.
باستثناء الإحتياطي النقدي الإلزامي لا توجد أرصدة نقدية مقيدة السحب لدى البنك المركزي الأردني كما في 31 آذار 2023 و 31 كانون الأول 2022 .
لم يتم احتساب مخصص خسائر ائتمانية متوقعة على الأرصدة لدى البنك المركزي الأردني كونها تعرضات على الحكومة الأردنية.
The non- performing deferred sales receivables , other receivables , facilities, Ijara Muntahia Bittamleek receivables and Qard Al-Hasan amounted to JD 39,827,279 as at 31 March 2023, representing 2.47% of deferred sales receivables, other receivables, facilities, Ijara Muntahia Bittamleek receivables and Qard Al-Hasan ( JD 40,904,287 as of 31 December 2022 , representing 2.62% of deferred sales receivables, other receivables, facilities, Ijara Muntahia Bittamleek receivables and Qard Al-Hasan).
The non- performing deferred sales receivables , other receivables facilities, Ijara Muntahia Bittamleek receivables and Qard Al-Hasan after deducting the suspended revenue amounted to JD 36,930,310 as at 31 March 2023, representing 2.29 % of deferred sales receivable , other receivables facilities, Ijara Muntahia Bittamleek receivables and Qard Al-Hasan ( JD 38,173,764 as at 31 December 2022, representing 2.45٪ of deferred sales receivable , other receivables facilities, Ijara Muntahia Bittamleek receivables and Qard Al-Hasan).
The provision for impairment of the jointly financed facilities , which is calculated based on the Central Bank of Jordan's Instructions No.(47/2009) in the (under supervision) portfolio amounted to JD 615,949. Moreover, the provision calculated based on the individual customer (non-performing) amounted to JD 34,034,456 as at 31 March 2023 ( JD 674,809 and JD 33,082,180 respectively as at 31 December 2022 ).
The deferred sales receivables and other receivables and facilities granted to and guaranteed by the Government of the Hashemite Kingdom of Jordan amounted to JD 494,458,851 as at 31 March 2023 representing 30.64% of the balance of deferred sales receivables , other receivables and facilities ( JD 439,496,601 as at 31 December 2022, representing 28.13٪ of the balance of deferred sales receivables , other receivables and facilities).
بلغت ذمـم البيوع المؤجلة وذمم الاجـارة المنتهيـة بالتمليــك والذمـم الأخـرى والتمويـلات والقروض الحسنة غير العاملة 39,827,279 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 2.47٪من رصيد ذمـم البيوع المؤجلة وذمم الاجـارة المنتهيـة بالتمليــك والذمـم الأخـرى والتمويـلات والقروض الحسنة ( 40,904,287 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 2.62٪من رصيد ذمـم البيوع المؤجلة وذمم الاجـارة المنتهيـة بالتمليــك والذمـم الأخـرى والتمويـلات والقروض الحسنة).
بلغت ذمـم البيوع المؤجلة وذمم الاجـارة المنتهيـة بالتمليــك والذمـم الأخـرى والتمويـلات والقروض الحسنة غير العاملـة بعد تنزيل الايرادات المعلقة 36,930,310 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 2.29٪من رصيد ذمـم البيوع المؤجلة وذمم الاجـارة المنتهيـة بالتمليــك والذمـم الأخـرى والتمويـلات والقروض الحسنة بعد تنزيل الايرادات المعلقة ( 38,173,764 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 2.45٪من رصيد ذمـم البيوع المؤجلة وذمم الاجـارة المنتهيـة بالتمليــك والذمـم الأخـرى والتمويـلات والقروض الحسنة بعد تنزيل الايرادات المعلقة).
بلغ مخصص تدني التمويلات المشتركة المحتسب وفقا لتعليمات البنك المركزي (2009/47) على اساس المحفظة (تحت المراقبة) 615,949 دينار، و بلغ مخصص تدني التمويلات المشتركة تم احتسابـة علـى اساس العـميـل الـواحـد (غيـر العـاملـة) 34,034,456 دينـار كمـا في 31 آذار 2023 ( 674,809 دينار و 33,082,180 دينار على التوالي كما في 31 كانون الأول 2022) .
بلغـت ذمـم البيوع المؤجلـة والذمـم الأخـرى والتمـويلات الممنوحة لحكومة المملكة الأردنية الهاشمية و بكفالتها 494,458,851 دينار كما في 31 آذار 2023 اي ما نسبته 30.64٪ من رصيد ذمم البيوع المؤجلة والذمم الاخرى والتمويلات( 439,496,601 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 28.13٪ من رصيد ذمم البيوع المؤجلة وذمم الاجارة المنتهية بالتمليك والذمم الاخرى والتمويلات والقروض الحسنة).
The accrued Ijara installments amounted to JD 3,509,460 as of 31 March 2023 ( JD3,300,078 as of 31 December 2022 ). Moreover, the accrued Ijara installments were presented under deferred sales receivables and other receivables-net (Note 6).
The non-performing Ijara Muntahia Bittamleek amounted to JD 5,923,555 as of 31 March 2023, representing 0.90٪ of the balance of Ijara Muntahia Bittamleek assets ( JD 6,259,572 as of 31 December 2022, representing 1.02٪ of the balance of Ijara Muntahia Bittamleek assets).
بلغ اجمالي اقساط الاجارة المستحقة 3,509,460 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 3,300,078 دينار كما في 31 كانون الأول 2022) والتي تم اظهارها ضمن ذمم البيوع المؤجلة والذمم الاخرى (ايضاح 6).
بلغت الاجارة المنتهية بالتمليك غير العاملة 5,923,555 دينار اي ما نسبته 0.90٪ من رصيد الاجارة المنتهية بالتمليك كما في 31 آذار 2023 ( 6,259,572 دينار اي ما نسبته 1.02٪ من رصيد الاجارة المنتهية بالتمليك كما في 31 كانون الأول 2022) .
* It includes intermediate accounts for an amount of JD 9,123,949 as of 31 March 2023 (JD 9,227,465 as of 31 December 2022), which is the value of credits and deferred policies, and the value will be paid when due.
* تشمل حسابات وسيطة بمبلغ 9,123,949 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 9,227,465 دينار كما في 31 كانون الأول 2022) وهي عبارة عن قيمة اعتمادات و بوالص مؤجلة الدفع وسيتم دفع القيمة عند استحقاقها .
Unrestricted investment accounts share of profit is calculated as follows:
20% to 50% of the minimum balance of saving accounts in Jordanian Dinar.
14% to 33% of the minimum balance of saving accounts in foreign currencies.
58% to 97% of the average term accounts in Jordanian Dinar.
18% to 61% of the average term accounts in foreign currencies.
90% of the average balances of investing certificates of deposit in Jordanian Dinar.
80% to 85% of average balances of certificates of investing deposit in foreign currencies .
The general percentage of the profit on the Jordanian Dinar for the period ended 31 March 2023 is (4.34%) (for the same period last year was (3.14 %)).
The general percentage of the profit on USD for the period ended 31 March 2023 is (3.50%) (for the same period last year was (0.94%)).
The unrestricted investment accounts for the Government and Public sector amounted to JD 223,355,405 as of 31 March 2023 which represents 11.03 ٪ of the total unrestricted investment accounts (As of 31 December 2022 amounted to JD 233,250,024 which represents 11.81% of the total unrestricted investment accounts ).
The restricted accounts amounted to JD 1,154,866 as of 31 Marchr 2023 which represents 0.06% of the total unrestricted investment (As of 31 December 2022 amounted to JD 351,127 which represent 0.02% of the total unrestricted investment ).
The dormant accounts as of 31 March 2023 amounted to JD 19,102,617 (As of 31 December 2022 amounted to JD 18,942,524 ).
تشارك حسابات الاستثمار المشترك بالأرباح بناء على الأوزان التالية:
من 20٪ الى 50٪ من أدنى رصيد حسابات التوفير بالدينار الأردني .
من 14٪ الى 33٪ من أدنى رصيد حسابات التوفير بالعملات الاجنبية .
من 58٪ الى 97 ٪ من معدل رصيد حسابات الأجل بالدينار الاردني .
من 18٪ الى 61٪ من معدل رصيد حسابات الأجل بالعملات الاجنبية .
90 ٪ من معدل رصيد حسابات شهادات الايداع الاستثمارية بالدينار الاردني .
من 80٪ الى 85٪ من معدل رصيد حسابات شهادات الايداع الاستثمارية بالعملات الاجنبية .
بلغت النسبة العامة للارباح على الدينار لنهاية الربع الأول من عام 2023 (4.34٪) (مقابل ما نسبته (3.14٪) لنفس الفترة من السنة السابقة ) .
بلغت النسبة العامة للارباح على الدولار الامريكي لنهاية الربع الأول من عام 2023 (3.50٪) (مقابل ما نسبته (0.94٪) لنفس الفترة من السنة السابقة ) .
بلغت حسابات الاستثمار المشترك للحكومة و القطاع العام 223,355,405 دينار كما في 31 آذار 2023 اي ما نسبته 11.03 ٪ من إجمالي حسابات الاستثمار المشترك (233,250,024 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 اي ما نسبتة 11.81 ٪ من إجمالي حسابات الاستثمار المشترك).
بلغت الحسابات المحجوزة (مقيدة السحب) 1,154,866 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 0.06 ٪ من إجمالي حسابات الاستثمار المشترك ( 351,127 دينار أي ما نسبته 0.02 ٪ كما في 31 كانون الأول 2022) .
بلغت حسابات الاستثمار الجامدة 19,102,617 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 18,942,524 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 ).
.
.
. Al Etihad Islamic For Investment Company which owns 62.37% of Safwa Islamic Bank*
The lowest and highest received Murabaha rate were 5.47% and 9.46% respectively
The lowest and highest rate of Ijara Muntahia Bittamleek received by the Bank were 3.73% and 6.5% respectively.
The lowest and highest distributed profit rate were 0.119% and 5.602% respectively.
Executive management salaries and benefits for the period ended 31 March 2023 amounted to JD 428,889 ( JD 422,037 as of 31 March 2022).
All facilities granted to related parties are performing and no provisions were recorded for it .
* تمتلك شركة الاتحاد الاسلامي للاستثمار حصة 62.37٪ في بنك صفوة الاسلامي.
بلغت ادنى نسبة مرابحة يتقاضاها البنك 5.47٪ واعلى نسبة مرابحة 9.46٪ .
بلغت ادنى نسبة تمويل موجودات اجارة منتهية بالتمليك يتقاضاها البنك 3.73٪ و اعلى نسبة 6.5 ٪ .
بلغت أدنى نسبة توزيع للارباح بالدينار 0.119٪ واعلى نسبة للتوزيع 5.602٪.
بلغت رواتب ومكافات الادارة التنفيذية العليا 428,889 دينار للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 ( 422,037 دينار كما في 31 آذار 2022 ) .
إن جميع التمويلات الممنوحة لاطراف ذات علاقة عاملة و لم يؤخذ لها اي مخصصات .
The Bank’s management takes into consideration the Central Bank of Jordan's requirements which require the Bank to have sufficient self-financed resources to cover a certain percentage of its risk-weighted assets based on the nature of the finance granted and direct investment made. Accordingly, the capital considered as per the Central Bank of Jordan's requirements is the regulatory capital (both basic and additional capital) .
Capital management aims to invest the Bank’s fund in various risk-weighted investments (low and high risk) to ensure that the Bank obtains a better rate of return and to maintain a capital adequacy of 12% as required by the Central Bank of Jordan.
The capital adequacy ratio is calculated as on 31 March 2023 according to the instructions of the regulatory capital No. (72/2018) issued by the Central Bank of Jordan in accordance with the revised standard No. (15) issued by the Islamic Financial Services Council (IFSB) in support of the provisions of Article (99) / B) from the Banking Law. The following is the capital adequacy ratio in thousands of dinars:
تأخذ إدارة البنك في الاعتبار متطلبات البنك المركزي الأردني التي تتطلب وجود أموال ذاتية كافية لتغطية نسبة محددة من الموجودات المرجحة بأوزان مخــاطر تتناسب مع طبيعة التمويل الممنوح والاستثمار المباشر. ويتكون رأس المال لهذه الغاية وفق ما حدده البنك المركزي الأردني لاعتباره رأس مال تنظيمي (وهو رأس المال الأساسي، ورأس المال الإضافي).
وتهدف إدارة رأس المال إلى استثمار الأموال في أدوات مالية ذات مخاطر مختلفة (بين مخاطر عالية ومخاطر متدنية) وذلك لتحقيق عائد جيد وكذلك لتحقيق الحد الادنى المطلوب من البنك المركزي الأردني لكفاية رأس المال وهي 12٪.
يتم احتساب نسبة كفاية رأس المال كما في 31 آذار 2023 بناءا على تعليمات رأس المال التنظيمي رقم (2018/72) والصادرة عن البنك المركزي الأردني وفقا للمعيار المعدل رقم(15) الصادر عن مجلس الخدمات المالية الاسلامية ( IFSB) سنداً لاحكام المادة (99/ب) من قانون البنوك. وفيما يلي نسبة كفاية رأس المال بالاف الدنانير:
*Indirect unutilized credit limits / self financed amounted to JD 27,364,028 as of 31 March 2023 .
The expected credit losses recorded against contingent credit commitments/self financed amounted under the implementation instructions of FAS (30) issued by Organization for Islamic Financial Institutions to JD 160,914 as of 31 March 2023 (JD 175,041 as of 31 December 2022) and recorded in the other liabilities (note 11).
The expected credit losses recorded against contingent credit commitments/jointly financed amounted under the implementation instructions of FAS (30) issued by Organization for Islamic Financial Institutions to JD 1,133,194 as of 31 March 2023 (JD 1,148,342 as of 31 December 2022) and recorded in other liabilities (note 11).
* بلغت السقوف غير المستغلة /غير المباشرة الذاتية مبلغ 27,364,028 دينار كما في 31 آذار 2023.
بلغت الخسائر الائتمانية المتوقعة المحتسبة على ارتباطات والتزامات/ذاتي حسب معيار المحاسبة المالي رقم (30) الصادر عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية 160,914 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 175,041 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 ) وظهرت ضمن بند مطلوبات أخرى (ايضاح 11).
بلغت الخسائر الائتمانية المتوقعة المحتسبة على ارتباطات والتزامات/مشترك حسب معيار المحاسبة المالي رقم (30) الصادر عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية 1,133,194 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 1,148,342 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 ) وظهرت ضمن بند مطلوبات أخرى (ايضاح 11).
The Bank is a defendant in a number of lawsuits, which amounted to JD 1,374,695 as of 31 March 2023 ( JD 735,575 as of 31 December 2022 ) and that is within the bank's normal activity. In the opinion of the Bank's Management and its legal advisor, the related provision of JD 340,000 is adequate should any liabilities arise therefrom.
بلغت قيمة القضايا المقامة على البنك بتاريخ المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة 1,374,695 دينار كما في 31 آذار 2023 (735,575 دينار كما في 31 كانون الأول 2022) وذلك ضمن النشاط الطبيعي للبنك، وفي رأي الإدارة ومحامي البنك إن مخصص القضايا المرصود البالغ 340,000 دينار كاف لمواجهة الالتزامات التي قد تترتب على البنك نتيجة قضايا.
- A rate of 35% was used to calculate the income tax provision in accordance with the law amending the Income and Sales Tax Law No. (38) for the year 2018 in addition to a rate of 3% as national contributions.
- تم استخدام نسبة 35% لاحتساب مخصص ضريبة الدخل وذلك وفقا للقانون المعدل لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لعام 2018 بالاضافة الى ما نسبته 3% كمساهمة وطنية .
.
.
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 |
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 |
INCORPORATION AND ACTIVITIES
Safwa Islamic Bank is a public shareholding company licensed by the Central Bank of Jordan to practice and provide Islamic business and banking services in accordance with the Banking Law and the Companies Law.
The Bank provides all financial banking and structured investment services on a non-interest basis in accordance with Islamic shari’a through the bank’s head office and its forty -two branches within the Kingdom and its subsidiary, in accordance with the effective Banking Law.
The authorized and paid-up capital of the bank is JD 100 million, consisting of 100 million shares, with a nominal value of one dinar per share .
Etihad Islamic Investment Company owns 62.37% of the bank’s capital.
The condensed consolidated financial information for the three months ended 31 March 2023 has been approved by the Bank’s Board of Directors at its meeting No. (2/2023) on 19 April 2023.
التأسيس والانشطة
إنَّ بنك صفوه الإسلامي شركة مساهمة عامة ومرخص من البنك المركزي الأردني لممارسة وتقديم الأعمال والخدمات المصرفية الإسلامية وفقاً لقانون البنوك وقانون الشركات.
يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المالية والمصرفية وأعمال الاستثمار المُنظمة على غير أساس الربا وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية من خلال مركزه وفروعه داخل المملكة وعددها اثنان واربعون فرعا وشركته التابعة، ويخضع البنك في أعماله لأحكام قانون البنوك النافذ.
يبلغ راس مال البنك المصرح به والمدفوع 100 مليون دينار موزعة على 100 مليون سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.
تمتلك شركة الاتحاد الاسلامي للاستثمار ما نسبة 62.37٪ من رأس مال البنك.
تم اقرار المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 من قبل مجلس ادارة البنك في جلستـه رقم (2/2023) بتاريخ 19 نيسان 2023.
Accounting policies
The accounting policies used in preparing the condensed consolidated interim financial information for the period ended on 31 March 2023 are consistent with those followed in preparing the consolidated financial information for the year ended 31 December 2022, except for the effect of the Accounting Standards for Islamic institutions which are mentioned in Note (26).
- السياسات المحاسبية
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 آذار 2023 متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 باستثناء اثر معايير المحاسبة المالية للمؤسسات الاسلامية المذكورة في الايضاح رقم (26).
BASIS OF PREPARATION
A-Basis of preparation of the Condensed Consolidated Interim Financial Information
The consolidated financial information of the Bank has been prepared according to the financial accounting standards issued by The Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions as adopted by the Central Bank of Jordan.
The standards issued by the International Accounting Standards Board and The interpretations issued by the International Financial Reporting Interpretations Committee are applied in the absence of standards issued by The Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions and will be replaced later by standards issued by the accounting and auditing organization for Islamic financial Institution once the new standards are issued.
The main differences between the Islamic accounting standards issued by the accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institution and the International Financial Reporting standards as thay should be applied and what has been approved by Central Bank of Jordan consist of the following:
First: Provisions for expected credit losses are made in accordance with FAS (30) issued by the organization for Islamic Financial Institutions and according to the instructions of the Central Bank of Jordan, whichever is stricter, the major differences are as follows:
Sukuk issued or guaranteed by the Jordanian government are excluded so that credit exposures on the Jordanian government and guaranteed by it are addressed without credit losses.
When calculating credit losses against credit exposures, the results are obtained according to FAS (30) issued by the Organization for Islamic Financial Institutions are compared with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) dated 10, December 2009 for each stage separately. The most stringent result is selected.
Revenue and commissions are suspended on non-performing credit financing granted to clients in accordance with the Central Bank of Jordan instructions.
Second: Assets seized by the bank against debts are disclosed in the condensed consolidated interim statement of financial position under Other Assets, and recorded using the acquisition value or fair value, whichever is less, and they are revaluated individually at the date of the consolidated financial statements. Any impairment in it’s value is recorded as a loss in the Condensed Consolidated Interim Statement of Profit or Loss and Comprehensive Income however, the increase in value is not recorded as revenue. Subsequent increase in fair value is recorded in the Condensed Consolidated Interim Statement of Profit or Loss and Comprehensive Income to the extent that it does not exceed the value of the decrease that has been previously recorded. Also, a progressive provision is recorded for the assets seized against debts, according to the Central Bank of Jordan letter No. 10/3/13246 dated on 2 September 2021 as (5%) of the total book values of these properties starting from the year 2022 to achieve the required percentage of (50%) for these properties by the end of year 2030, On October 10, 2022, a subsequent circular was issued by the central Bank of Jordan canceling the deductions of the provisions against the violating seized real estates, emphasizing the necessity of maintaining the already provisioned amounts against violating seized real estates of the banking law, provisions are to be released only when the related seized real estates are disposed.
The condensed consolidated interim financial information is presented in Jordanian Dinar (JD), which is the functional currency of the Bank.
The separation between what belongs to the Shareholders’ equity and what belongs to the unrestricted investment accounts holders is taken into consideration.
Unrestricted investment accounts mean joint investment accounts wherever they are mentioned.
The interim condensed consolidated financial information does not include all the information and explanations required for the annual consolidated financial statements prepared in accordance with the Accounting Standards for Islamic Financial institutions issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic financial institutions as approved by the central bank of Jordan, and it must be read with the annual Financial statements of the bank as of 31 December 2022, Moreover, the results of the three – months operations ending 31 March 2023 do not represent the inclusion of the expected results for year ending 31 December 2023. Also, the bank did not deduct the legal reserves on the profits for the three-month period ended 31 March 2023, according to the provisions of the Companies Law and the issued instructions, as this financial information is interim, and that the deductions are made at the end of the fiscal year.
B- Significant Accounting Judgments, Key Sources of Uncertainty Estimation and Risks Management:
The preparation of the condensed consolidated interim financial information and application of the accounting policies are required from the bank's management to make judgments, estimates, and assumptions that affect the amounts of financial assets and financial liabilities disclose contingent liabilities. Moreover, these estimates and judgments affect revenue, expenses, provisions in general, and expected credit losses as well as the changes in fair value that appear in the condensed consolidated interim statement of profit or loss and within the shareholders' equity. In Particular, the Bank's management is required to make judgments to estimate the amount and timing of future cash flows. These estimates are necessarily based on multiple believes hypothesis and factors with varying degrees of estimation and uncertainty. Meanwhile, the actual results may differ from estimates due to the changes arising from the conditions and circumstances of those estimates in the future.
The bank mangment belives that estimates used in the preparation of this condensed consolidated interim financial information are reasonable and consistent with those used in the preparation of the Bank’s annual consolidated financial statements for the year ended 2022.
C-Basis of Consolidation of the Condensed Consolidated Interim Financial Information
The condensed interim financial information comprises of the condensed consolidated interim financial information of the Bank and its subsidiary which are financed by the self funds of the Bank that has the control to govern the operational and financial policies of the Subsidiaries to obtain benefits from their activities, all inter-company balances, transactions, revenue, expenses and off –balance sheet items between the Bank and its subsidiary are eliminated.
The condensed consoldated interim financial information of the subsidiary is prepared for the same reporting period as the Bank, using same accounting policies applied the Bank.
The subsidiary of the Bank at 31 March 2023 is as follows:
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
The subsidiary operations results are consolidated in the condensed consolidated information of profit or loss and comprehensive income from the acquisition date which is the date the bank actually obtains control on the subsidiary. The subsidiary ceased operations result are consolidated in the condensed consolidated information of profit or loss and comprehensive income, Which is the date that the bank loses the control on its subsidiary.
Non-controlling interests represent the portion of owners' equity that is not owned by the Bank in its subsidiary.
أُسس إعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة
تم إعداد المعلومات المالية للبنك وفقاً لمعايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأُردني.
تطبق المعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية في حال عدم وجود معايير صادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية ولحين صدور معايير إسلامية تحل محلها.
إن الفروقات الأساسية بين معايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية والمعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الأردني تتمثل فيما يلي:
اولا: يتم تكوين مخصصات الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقا لمعيار المحاسبة المالي رقم (30) الصادر عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية ووفقاً لتعليمات البنك المركزي الاردني أيهما أشد. ان الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:
تستثنى الصكوك الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية.
عند إحتساب الخسائر الائتمانية مقابل التعرضات الائتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الاحتساب وفقا لمعيار المحاسبة المالي رقم (30) الصادر عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) الصادرة بتاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدة وتؤخذ النتائج الأشد.
يتم تعليق الارباح والعمولات على التمويلات الائتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني.
ثانيا: تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاءاً لديون في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة ضمن موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت ملكيتها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ المعلومات المالية الموحدة بشكل إفرادي، ويتم قيد أية تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد، يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً . يتم استكمال احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات بموجب كتاب البنك المركزي رقم 10/3/13246 بتاريخ 2 أيلول 2021 وبواقع (5%) من مجموع القيم الدفترية لتلك العقارات وذلك اعتبارا من العام 2022 وبحيث يتم الوصول إلى النسبة المطلوبة البالغة (50%) من تلك العقارات مع نهاية العام 2030، بتاريخ 10 تشرين الاول 2022 صدر تعميم لاحق من البنك المركزي الاردني يلغي بموجبه اقتطاع المخصصات مقابل العقارات المستملكة المخالفة مع التاكيد على ضرورة الابقاء على المخصصات المرصودة إزاء العقارات المستملكة المخالفة لأحكام قانون البنوك وعلى أن يتم فقط تحرير المخصص المرصود مقابل أي من العقارات المخالفة التي يتم التخلص منها.
إنَّ الدينار الأردني هو عملة إظهار المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة والذي يُمثل العملة الوظيفية للبنك.
يُراعى الفصل بين ما يخص حقوق المساهمين وما يخص حقوق حسابات الاستثمار المشترك.
تعني حسابات الاستثمار المطلقة حسابات الاستثمار المشترك أينما وردت.
إن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقا لمعايير المحاسبة للمؤسسات المالية الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية كما تم اعتمادها من البنك المركزي الاردني، ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للبنك كما في 31 كانون الأول 2022، كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2023 ، كما أن البنك لم يقم باقتطاع الاحتياطيات القانونية عن أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 حسب أحكام قانون الشركات والتعليمات الصادرة حيث أن هذه المعلومات المالية مرحلية، وإن الاقتطاعات يتم إجراؤها في نهاية السنة المالية.
ب - الأحكام المحاسبية الهامة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة وإدارة المخاطر
إن اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة البنك القيام باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في مبالغ الموجودات المالية والمطلوبات المالية وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الايرادات والمصاريف والمخصصات بشكل عام والخسائر الائتمانية المتوقعة وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهر في قائمة الأرباح أو الخسائر المرحلية الموجزة الموحدة وضمن حقوق المساهمين. وبشكل خاص يتطلب من إدارة البنك اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. ان التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن، وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن الأوضاع والظروف المستقبلية.
تعتقد ادارة البنك بأن التقديرات المعتمدة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة معقولة ومتماثلة مع التقديرات المعتمدة في إعداد القوائم المالية الموحدة للعام 2022.
ج - أسس توحيد المعلومات المالية المرحلية الموجزة
إن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة تشمل المعلومات المالية المرحلية الموجزة للبنك وشركته التابعة له المُموَّلة من أموال البنك الذاتية والخاضعة لسيطرته. وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك القدرة على التحكم في السياسات المالية والتشغيلية للشركات التابعة وذلك للحصول على منافع من أنشطتها، ويتم استبعاد المُعاملات والأرصدة والإيرادات والمصروفات وبنود المعلومات المالية المرحلية الموجزة فيما بين البنك وشركته التابعة.
يتم توحيد المعلومات المالية المرحلية الموجزة للشركة التابعة لنفس الفترة المالية للبنك باستخدام نفس السياسات المُحاسبية المُتبعة في البنك.
يمتلك البنك كما في 31 آذار 2023 الشركة التابعة التالية:
اسم الشركة |
رأس المال المدفوع |
مصدر التمويل |
نسبة ملكية البنك ٪ |
طبيعة عمل الشركة |
مكان عملها |
تاريخ التملك |
|
دينار |
|
|
|
|
|
شركة مسك للوساطة المالية |
000‚000‚2 |
ذاتي |
100٪ |
وساطة |
عمان |
2011 |
|
|
|
|
|
|
|
يتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل المُوحدة الموجزة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال سيطرة البنك على الشركة التابعة، ويتم توحيد نتائج عمليات شركته التابعة له التي تم التخلص منها في قائمة الارباح أو الخسائر والدخل الشامل المُوحدة الموجزة وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيه السيطرة على شركته التابعة.
تمثل حقوق غير المسيطرين إن وجدت ذلك الجزء غير المملوك من قبل البنك في حقوق الملكية في شركته التابعة.
Except for the statutory cash reserve, there are no other restricted cash balances at the Central Bank of Jordan as at 31 march 2023 and 31 December 2022.
Provision for expected credit losses has not been calculated on the balances at the Central Bank of Jordan , as they are exposures to the Jordanian government.
باستثناء الإحتياطي النقدي الإلزامي لا توجد أرصدة نقدية مقيدة السحب لدى البنك المركزي الأردني كما في 31 آذار 2023 و 31 كانون الأول 2022 .
لم يتم احتساب مخصص خسائر ائتمانية متوقعة على الأرصدة لدى البنك المركزي الأردني كونها تعرضات على الحكومة الأردنية.
The non- performing deferred sales receivables , other receivables , facilities, Ijara Muntahia Bittamleek receivables and Qard Al-Hasan amounted to JD 39,827,279 as at 31 March 2023, representing 2.47% of deferred sales receivables, other receivables, facilities, Ijara Muntahia Bittamleek receivables and Qard Al-Hasan ( JD 40,904,287 as of 31 December 2022 , representing 2.62% of deferred sales receivables, other receivables, facilities, Ijara Muntahia Bittamleek receivables and Qard Al-Hasan).
The non- performing deferred sales receivables , other receivables facilities, Ijara Muntahia Bittamleek receivables and Qard Al-Hasan after deducting the suspended revenue amounted to JD 36,930,310 as at 31 March 2023, representing 2.29 % of deferred sales receivable , other receivables facilities, Ijara Muntahia Bittamleek receivables and Qard Al-Hasan ( JD 38,173,764 as at 31 December 2022, representing 2.45٪ of deferred sales receivable , other receivables facilities, Ijara Muntahia Bittamleek receivables and Qard Al-Hasan).
The provision for impairment of the jointly financed facilities , which is calculated based on the Central Bank of Jordan's Instructions No.(47/2009) in the (under supervision) portfolio amounted to JD 615,949. Moreover, the provision calculated based on the individual customer (non-performing) amounted to JD 34,034,456 as at 31 March 2023 ( JD 674,809 and JD 33,082,180 respectively as at 31 December 2022 ).
The deferred sales receivables and other receivables and facilities granted to and guaranteed by the Government of the Hashemite Kingdom of Jordan amounted to JD 494,458,851 as at 31 March 2023 representing 30.64% of the balance of deferred sales receivables , other receivables and facilities ( JD 439,496,601 as at 31 December 2022, representing 28.13٪ of the balance of deferred sales receivables , other receivables and facilities).
بلغت ذمـم البيوع المؤجلة وذمم الاجـارة المنتهيـة بالتمليــك والذمـم الأخـرى والتمويـلات والقروض الحسنة غير العاملة 39,827,279 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 2.47٪من رصيد ذمـم البيوع المؤجلة وذمم الاجـارة المنتهيـة بالتمليــك والذمـم الأخـرى والتمويـلات والقروض الحسنة ( 40,904,287 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 2.62٪من رصيد ذمـم البيوع المؤجلة وذمم الاجـارة المنتهيـة بالتمليــك والذمـم الأخـرى والتمويـلات والقروض الحسنة).
بلغت ذمـم البيوع المؤجلة وذمم الاجـارة المنتهيـة بالتمليــك والذمـم الأخـرى والتمويـلات والقروض الحسنة غير العاملـة بعد تنزيل الايرادات المعلقة 36,930,310 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 2.29٪من رصيد ذمـم البيوع المؤجلة وذمم الاجـارة المنتهيـة بالتمليــك والذمـم الأخـرى والتمويـلات والقروض الحسنة بعد تنزيل الايرادات المعلقة ( 38,173,764 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 2.45٪من رصيد ذمـم البيوع المؤجلة وذمم الاجـارة المنتهيـة بالتمليــك والذمـم الأخـرى والتمويـلات والقروض الحسنة بعد تنزيل الايرادات المعلقة).
بلغ مخصص تدني التمويلات المشتركة المحتسب وفقا لتعليمات البنك المركزي (2009/47) على اساس المحفظة (تحت المراقبة) 615,949 دينار، و بلغ مخصص تدني التمويلات المشتركة تم احتسابـة علـى اساس العـميـل الـواحـد (غيـر العـاملـة) 34,034,456 دينـار كمـا في 31 آذار 2023 ( 674,809 دينار و 33,082,180 دينار على التوالي كما في 31 كانون الأول 2022) .
بلغـت ذمـم البيوع المؤجلـة والذمـم الأخـرى والتمـويلات الممنوحة لحكومة المملكة الأردنية الهاشمية و بكفالتها 494,458,851 دينار كما في 31 آذار 2023 اي ما نسبته 30.64٪ من رصيد ذمم البيوع المؤجلة والذمم الاخرى والتمويلات( 439,496,601 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 28.13٪ من رصيد ذمم البيوع المؤجلة وذمم الاجارة المنتهية بالتمليك والذمم الاخرى والتمويلات والقروض الحسنة).
The accrued Ijara installments amounted to JD 3,509,460 as of 31 March 2023 ( JD3,300,078 as of 31 December 2022 ). Moreover, the accrued Ijara installments were presented under deferred sales receivables and other receivables-net (Note 6).
The non-performing Ijara Muntahia Bittamleek amounted to JD 5,923,555 as of 31 March 2023, representing 0.90٪ of the balance of Ijara Muntahia Bittamleek assets ( JD 6,259,572 as of 31 December 2022, representing 1.02٪ of the balance of Ijara Muntahia Bittamleek assets).
بلغ اجمالي اقساط الاجارة المستحقة 3,509,460 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 3,300,078 دينار كما في 31 كانون الأول 2022) والتي تم اظهارها ضمن ذمم البيوع المؤجلة والذمم الاخرى (ايضاح 6).
بلغت الاجارة المنتهية بالتمليك غير العاملة 5,923,555 دينار اي ما نسبته 0.90٪ من رصيد الاجارة المنتهية بالتمليك كما في 31 آذار 2023 ( 6,259,572 دينار اي ما نسبته 1.02٪ من رصيد الاجارة المنتهية بالتمليك كما في 31 كانون الأول 2022) .
* It includes intermediate accounts for an amount of JD 9,123,949 as of 31 March 2023 (JD 9,227,465 as of 31 December 2022), which is the value of credits and deferred policies, and the value will be paid when due.
* تشمل حسابات وسيطة بمبلغ 9,123,949 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 9,227,465 دينار كما في 31 كانون الأول 2022) وهي عبارة عن قيمة اعتمادات و بوالص مؤجلة الدفع وسيتم دفع القيمة عند استحقاقها .
Unrestricted investment accounts share of profit is calculated as follows:
20% to 50% of the minimum balance of saving accounts in Jordanian Dinar.
14% to 33% of the minimum balance of saving accounts in foreign currencies.
58% to 97% of the average term accounts in Jordanian Dinar.
18% to 61% of the average term accounts in foreign currencies.
90% of the average balances of investing certificates of deposit in Jordanian Dinar.
80% to 85% of average balances of certificates of investing deposit in foreign currencies .
The general percentage of the profit on the Jordanian Dinar for the period ended 31 March 2023 is (4.34%) (for the same period last year was (3.14 %)).
The general percentage of the profit on USD for the period ended 31 March 2023 is (3.50%) (for the same period last year was (0.94%)).
The unrestricted investment accounts for the Government and Public sector amounted to JD 223,355,405 as of 31 March 2023 which represents 11.03 ٪ of the total unrestricted investment accounts (As of 31 December 2022 amounted to JD 233,250,024 which represents 11.81% of the total unrestricted investment accounts ).
The restricted accounts amounted to JD 1,154,866 as of 31 Marchr 2023 which represents 0.06% of the total unrestricted investment (As of 31 December 2022 amounted to JD 351,127 which represent 0.02% of the total unrestricted investment ).
The dormant accounts as of 31 March 2023 amounted to JD 19,102,617 (As of 31 December 2022 amounted to JD 18,942,524 ).
تشارك حسابات الاستثمار المشترك بالأرباح بناء على الأوزان التالية:
من 20٪ الى 50٪ من أدنى رصيد حسابات التوفير بالدينار الأردني .
من 14٪ الى 33٪ من أدنى رصيد حسابات التوفير بالعملات الاجنبية .
من 58٪ الى 97 ٪ من معدل رصيد حسابات الأجل بالدينار الاردني .
من 18٪ الى 61٪ من معدل رصيد حسابات الأجل بالعملات الاجنبية .
90 ٪ من معدل رصيد حسابات شهادات الايداع الاستثمارية بالدينار الاردني .
من 80٪ الى 85٪ من معدل رصيد حسابات شهادات الايداع الاستثمارية بالعملات الاجنبية .
بلغت النسبة العامة للارباح على الدينار لنهاية الربع الأول من عام 2023 (4.34٪) (مقابل ما نسبته (3.14٪) لنفس الفترة من السنة السابقة ) .
بلغت النسبة العامة للارباح على الدولار الامريكي لنهاية الربع الأول من عام 2023 (3.50٪) (مقابل ما نسبته (0.94٪) لنفس الفترة من السنة السابقة ) .
بلغت حسابات الاستثمار المشترك للحكومة و القطاع العام 223,355,405 دينار كما في 31 آذار 2023 اي ما نسبته 11.03 ٪ من إجمالي حسابات الاستثمار المشترك (233,250,024 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 اي ما نسبتة 11.81 ٪ من إجمالي حسابات الاستثمار المشترك).
بلغت الحسابات المحجوزة (مقيدة السحب) 1,154,866 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 0.06 ٪ من إجمالي حسابات الاستثمار المشترك ( 351,127 دينار أي ما نسبته 0.02 ٪ كما في 31 كانون الأول 2022) .
بلغت حسابات الاستثمار الجامدة 19,102,617 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 18,942,524 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 ).
.
.
. Al Etihad Islamic For Investment Company which owns 62.37% of Safwa Islamic Bank*
The lowest and highest received Murabaha rate were 5.47% and 9.46% respectively
The lowest and highest rate of Ijara Muntahia Bittamleek received by the Bank were 3.73% and 6.5% respectively.
The lowest and highest distributed profit rate were 0.119% and 5.602% respectively.
Executive management salaries and benefits for the period ended 31 March 2023 amounted to JD 428,889 ( JD 422,037 as of 31 March 2022).
All facilities granted to related parties are performing and no provisions were recorded for it .
* تمتلك شركة الاتحاد الاسلامي للاستثمار حصة 62.37٪ في بنك صفوة الاسلامي.
بلغت ادنى نسبة مرابحة يتقاضاها البنك 5.47٪ واعلى نسبة مرابحة 9.46٪ .
بلغت ادنى نسبة تمويل موجودات اجارة منتهية بالتمليك يتقاضاها البنك 3.73٪ و اعلى نسبة 6.5 ٪ .
بلغت أدنى نسبة توزيع للارباح بالدينار 0.119٪ واعلى نسبة للتوزيع 5.602٪.
بلغت رواتب ومكافات الادارة التنفيذية العليا 428,889 دينار للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 ( 422,037 دينار كما في 31 آذار 2022 ) .
إن جميع التمويلات الممنوحة لاطراف ذات علاقة عاملة و لم يؤخذ لها اي مخصصات .
The Bank’s management takes into consideration the Central Bank of Jordan's requirements which require the Bank to have sufficient self-financed resources to cover a certain percentage of its risk-weighted assets based on the nature of the finance granted and direct investment made. Accordingly, the capital considered as per the Central Bank of Jordan's requirements is the regulatory capital (both basic and additional capital) .
Capital management aims to invest the Bank’s fund in various risk-weighted investments (low and high risk) to ensure that the Bank obtains a better rate of return and to maintain a capital adequacy of 12% as required by the Central Bank of Jordan.
The capital adequacy ratio is calculated as on 31 March 2023 according to the instructions of the regulatory capital No. (72/2018) issued by the Central Bank of Jordan in accordance with the revised standard No. (15) issued by the Islamic Financial Services Council (IFSB) in support of the provisions of Article (99) / B) from the Banking Law. The following is the capital adequacy ratio in thousands of dinars:
تأخذ إدارة البنك في الاعتبار متطلبات البنك المركزي الأردني التي تتطلب وجود أموال ذاتية كافية لتغطية نسبة محددة من الموجودات المرجحة بأوزان مخــاطر تتناسب مع طبيعة التمويل الممنوح والاستثمار المباشر. ويتكون رأس المال لهذه الغاية وفق ما حدده البنك المركزي الأردني لاعتباره رأس مال تنظيمي (وهو رأس المال الأساسي، ورأس المال الإضافي).
وتهدف إدارة رأس المال إلى استثمار الأموال في أدوات مالية ذات مخاطر مختلفة (بين مخاطر عالية ومخاطر متدنية) وذلك لتحقيق عائد جيد وكذلك لتحقيق الحد الادنى المطلوب من البنك المركزي الأردني لكفاية رأس المال وهي 12٪.
يتم احتساب نسبة كفاية رأس المال كما في 31 آذار 2023 بناءا على تعليمات رأس المال التنظيمي رقم (2018/72) والصادرة عن البنك المركزي الأردني وفقا للمعيار المعدل رقم(15) الصادر عن مجلس الخدمات المالية الاسلامية ( IFSB) سنداً لاحكام المادة (99/ب) من قانون البنوك. وفيما يلي نسبة كفاية رأس المال بالاف الدنانير:
*Indirect unutilized credit limits / self financed amounted to JD 27,364,028 as of 31 March 2023 .
The expected credit losses recorded against contingent credit commitments/self financed amounted under the implementation instructions of FAS (30) issued by Organization for Islamic Financial Institutions to JD 160,914 as of 31 March 2023 (JD 175,041 as of 31 December 2022) and recorded in the other liabilities (note 11).
The expected credit losses recorded against contingent credit commitments/jointly financed amounted under the implementation instructions of FAS (30) issued by Organization for Islamic Financial Institutions to JD 1,133,194 as of 31 March 2023 (JD 1,148,342 as of 31 December 2022) and recorded in other liabilities (note 11).
* بلغت السقوف غير المستغلة /غير المباشرة الذاتية مبلغ 27,364,028 دينار كما في 31 آذار 2023.
بلغت الخسائر الائتمانية المتوقعة المحتسبة على ارتباطات والتزامات/ذاتي حسب معيار المحاسبة المالي رقم (30) الصادر عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية 160,914 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 175,041 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 ) وظهرت ضمن بند مطلوبات أخرى (ايضاح 11).
بلغت الخسائر الائتمانية المتوقعة المحتسبة على ارتباطات والتزامات/مشترك حسب معيار المحاسبة المالي رقم (30) الصادر عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية 1,133,194 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 1,148,342 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 ) وظهرت ضمن بند مطلوبات أخرى (ايضاح 11).
The Bank is a defendant in a number of lawsuits, which amounted to JD 1,374,695 as of 31 March 2023 ( JD 735,575 as of 31 December 2022 ) and that is within the bank's normal activity. In the opinion of the Bank's Management and its legal advisor, the related provision of JD 340,000 is adequate should any liabilities arise therefrom.
بلغت قيمة القضايا المقامة على البنك بتاريخ المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة 1,374,695 دينار كما في 31 آذار 2023 (735,575 دينار كما في 31 كانون الأول 2022) وذلك ضمن النشاط الطبيعي للبنك، وفي رأي الإدارة ومحامي البنك إن مخصص القضايا المرصود البالغ 340,000 دينار كاف لمواجهة الالتزامات التي قد تترتب على البنك نتيجة قضايا.
- A rate of 35% was used to calculate the income tax provision in accordance with the law amending the Income and Sales Tax Law No. (38) for the year 2018 in addition to a rate of 3% as national contributions.
- تم استخدام نسبة 35% لاحتساب مخصص ضريبة الدخل وذلك وفقا للقانون المعدل لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لعام 2018 بالاضافة الى ما نسبته 3% كمساهمة وطنية .
.
.
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | 31/12/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | 31/12/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | 31/12/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|